1

COMPANHIA DAS DOCAS DO ESTADO DA BAHIA

SECRETARIA DE PORTOS DA PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA

RELATÓRIO ANUAL DA ADMINISTRAÇÃO

EXERCÍCIO 2015

SALVADOR - BAHIA

2

COMPANHIA DAS DOCAS DO ESTADO DA BAHIA

SECRETARIA DE PORTOS DA PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA

RELATÓRIO ANUAL 2015

FEVEREIRO 2016

3

SUMÁRIO

Gestão da Administração

1.1 Órgãos Colegiado

1.2 Diretoria Executiva

1.3 Identificação da Empresa

1.4 Institucional

1.5 Palavra da Diretoria

1.6 Ações

1.7 Fatores Condicionantes

1.8 Perspectivas e Diretrizes Para 2015

1.9 Previdência Complementar

2 - Indicadores da Gestão

2.1 Movimentação de carga nos portos públicos

2.1.1 Movimentação de carga no Porto de Salvador

2.1.2 Movimentação de carga no Porto de Aratu-Candeias

2.1.3 Movimentação de carga no Porto de Ilhéus

2.1.4 Movimentação de carga nos Terminais de Uso Privado

2.1.5 Movimentação de carga no Complexo Portuário

2.2 Corrente de Comércio

2.3 Tabelas e Gráficos da Movimentação de Cargas

2.7 Movimentação de contêineres

2.8 Desempenho das Receitas

2.9 Indicadores de Gestão Por Resultado

2.10 Análise Econômica Financeira

2.11 Indicadores Operacionais dos portos (taxa de ocupação e espera)

3 - Finanças e Contábeis

3 - Demonstrações Financeiras e Notas Explicativas

4 - Pareceres

4.1 - Parecer da Auditoria Independente

4.2- Parecer dos Auditoria Interna

1.1 - ÓRGÃOS COLEGIADOS

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Presidente Marcos Mesquita Mendes - Presidente

Conselheiros Jarbas Antônio Ferreira

José Eduardo de Oliveira

José Muniz Rebouças

Marcos Benício Foltz Cavalcante

Osvaldo Campos Magalhães

Ricardo José Viana Sales

CONSELHO FISCAL

Presidente José Ricardo Baitello

Conselheiros

Rodrigo Duarte Dourado

Nilza Emy Yamasaki

Jones de Oliveira Carvalho

1.2 - DIRETORIA EXECUTIVA

José Muniz Rebouças - Diretor Presidente

Benedito Sena Braga Filho - Diretor de Gestão Administrativa e Financeira

Eduardo Linhares Albuquerque - Diretor de Infraestrutura e Gestão Portuária

Maurício Nunes Doria - Diretor de Gestão Comercial e de Desenvolvimento

1.3 - IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA

Poder e Órgão de Vinculação

Poder: Executivo

Órgão de Vinculação: Secretaria de Portos da Presidência da República

Código SIORG: - 92.748

Identificação da Unidade Jurisdicionada

Denominação completa: Companhia das Docas do Estado da Bahia

Denominação abreviada: CODEBA

Código SIORG: - 702 Código LOA: 68.207 Código SIAFI: 39.812

Situação: Ativa

Natureza Jurídica: Sociedade de Economia Mista

Principal Atividade: Administração da Infraestrutura, Exploração e Gestão Portuária. Código CNAE: 5231-1/01

Telefones/Fax de contato: (071) 3320-1212 (071 3320-1232 -

E-mail: josereboucas@codeba.com.br

Página na Internet: http://www.codeba.com.br

Endereço Postal: Av. da França, nº 1.551, Estação Marítima Visconde de Cayru, Comércio,

CEP 40.010-000 Salvador - Bahia

Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Constituída através de Seção Pública, em 17 de fevereiro de 1977.

Documento da constituição, através de Ata da Seção Pública.

Publicação da Ata de Constituição da CODEBA em 17 de março 1977, Diário Oficial do Estado da Bahia de 17 de março de 1977.

Unidades Gestoras e Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Unidades Gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Código SIAFI Nome

- Portos de, Salvador, de Aratu-Candeias e de Ilhéus

Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Código SIAFI Nome

-

Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestões

Código SIAFI da Unidade Gestora Código SIAFI da Gestão

396.002 39.812

1.4 - INSTITUCIONAL

PERFIL DA EMPRESA

A Companhia Docas do Estado do Estado da Bahia - CODEBA, vinculada à Secretaria de Portos,

é uma sociedade de economia mista, com capital autorizado, regendo-se pela legislação das

sociedades por ações, no que lhe for aplicável, e pelo seu Estatuto, tendo por objeto social realizar

a administração e a exploração comercial dos portos de Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus

interagindo no que lhe compete com as demais instalações portuárias de uso privado instalados

na Baía de Todos os Santos.

A CODEBA foi constituída através da Seção Pública realizada com a Assembléia Geral dos

Acionistas em 17 de fevereiro de 1977, cuja Ata de Constituição foi publicada no Diário Oficial do

Estado da Bahia em 16 de março 1977.

A Estrutura Organizacional é composta por Assembléia Geral de Acionistas, Conselhos, Fiscal e de

Administração e Diretoria Executiva. A Diretoria Executiva, por sua vez, é composta pelo Diretor

Presidente, Diretoria de Gestão Administrativa e Financeira, Diretoria de Infraestrutura e Gestão

Portuária e Diretoria de Gestão Comercial e de Desenvolvimento.

A CODEBA tem por objetivo, em harmonia com os planos e programas da Secretaria de Portos da

Presidência da República - SEP-PR, exercer as funções da Autoridade Portuária, previstas na

legislação específica, e realizar a administração e exploração comercial dos portos públicos no Estado

da Bahia.

Compete à CODEBA, entre outras atribuições, promover a realização de estudos, planos e projetos e

realização de obras e serviços, de construção, ampliação, melhoramento, manutenção, com vistas a

exploração e operação da atividade portuária, fiscalizando-as dentro do que lhe for cabível.

Unidades Administrativas

Porto de Salvador Localizado na Baía de Todos os Santos, o Porto de Salvador possui 2.092 metros de cais acostável,

seis armazéns cobertos e mais de 100 mil m² de áreas descobertas, que somam uma capacidade

estática de 81.703m³. Tem como principal característica ser um porto com perfil voltado para o

mercado externo no escoamento de produtos básicos e manufaturados do polo industrial do Estado da

Bahia e regiões circunvizinhas, tendo como principal carga a acondicionada em contêineres, que

corresponde a 85% da sua movimentação. Para atendimento dessa demanda o porto conta com um

terminal de contêineres, instalado numa área de 117 mil m², sendo um dos mais modernos e equipados

entre os terminais portuários do país.

Porto de Aratu-Candeias Localizado na enseada do Caboto no município de Candeias foi idealizado para apoiar o

desenvolvimento industrial do Estado, em especial ao Pólo Industrial de Camaçari, tendo como

especialização a movimentação de produtos minerais em forma de graneis sólidos e dos químicos e

petroquímicos - graneis líquidos e produtos gasosos -, através de uma vasta retroárea que permite a

estocagem de minérios ou de tancagem para armazenamento dos produtos químicos e derivados do

petróleo, oriundos ou destinados aos setores petroquímico, de siderurgia e de mineração.

Porto de Ilhéus O Porto de Ilhéus atende as regiões sul e sudeste do Estado da Bahia e teve mudado o seu perfil para o

que foi concebido inicialmente após a crise que dizimou a lavoura cacaueira, passando a atender a

demanda eventual de produtos oriundos da região do oeste baiano, soja e milho e alguns produtos da

sua hinterlândia, a exemplo de magnesita, minério de níquel, minério de ferro, além dos

desembarques de equipamentos para geração de energia eólica e peças de trilhos para atendimento a ao

projeto FIOL.

1.5 - PALAVRA DA DIRETORIA

A Companhia das Docas do Estado da Bahia - CODEBA -, é responsável pela administração dos

portos organizados do Estado e tem por missão fomentar a atividade portuária, promovendo,

controlando e disponibilizando infraestrutura com eficiência, de forma econômica e sócio-

ambientalmente sustentável, proporcionando condições adequadas para ligação entre os modais

marítimo e terrestre no portos públicos de Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus.

O capital social subscrito e integralizado da CODEBA publicado no balanço da empresa em 31 de

dezembro de 2015, é de R$ 277.553.624 (duzentos e setenta e sete milhões, quinhentos e cinquenta e

três mil, seiscentos e vinte e quatro reais). Na reunião da Assembleia Geral Extraordinária realizada

em 12 de junho de 2015, foi aprovado o aumento do capital social em R$ 8.220.472(oito milhões,

duzentos e vinte mil, quatrocentos e setenta e dois reais. Dessa forma, o capital social passou de R$

269.333.152 para R$ 277.553.624.

A CODEBA encerrou o exercício de 2015 somando uma receita bruta de R$ 145.210.428 (cento e

quarenta e cinco milhões, duzentos e dez mil, quatrocentos e vinte e oito reais, um recorde histórico,

das quais R$ 130.573.545 foram oriundas dos serviços de exploração e administração dos portos,

incluindo as receitas de aplicações financeiras; as demais, R$ 14.636.883, de arrendamentos e

alugueis de áreas. As receitas com exploração e administração registraram um aumento na ordem de

10,8% em relação a 2014, mesmo considerando que houve uma redução tanto no volume de carga

movimentada quanto na corrente de comércio entre os dois exercícios. Um dos fatores que

contribuíram para o resultado positivo foi a aplicação do reajuste de 20% na tabela da tarifa portuária a

partir do mês de maio, cujos preços vinham sendo mantidos desde 2009. As receitas com alugueis e

arrendamentos evoluíram em 6,8% por conta dos reajustes previstos nos contratos com base nos

índices oficiais do IGPM e IGP-DI. Abatidas as saídas e deduções, o lucro bruto da empresa totalizou

R$ 15.444.494. O resultado do exercício vai permitir uma cota aos empregados de R$ 1.100.228 um

pouco maior da distribuída no ano anterior, a título de participação dos lucros, a qual está vinculada ao

alcance de metas. O lucro por ação do capital social evoluiu de R$ 0,31 para R$ 0,35.

Com relação a movimentação de cargas, os portos públicos administrados pela CODEBA fecharam o

ano de 2015, com uma movimentação de 10 milhões 687 mil toneladas, 5,8% menor que a registrada

no ano anterior quando totalizaram 11 milhões 345 mil toneladas, refletida pela retração do setor

produtivo industrial causada pela crise econômica em nível nacional e global. O recuo ocorreu nas três

unidades, sobretudo pela menor participação do minério de ferro, pelas ausências da soja e dos

resíduos de petróleo, aliado ao recuo nos insumos básicos no Porto de Salvador, ante ao

enfraquecimento da atividade industrial no Estado.

Na viabilização da infraestrutura, o ano de 2015 foi marcado por importantes ações, valendo citar

como as mais relevantes para a atividade portuária,a recuperação da estrutura da ponte de acesso do

“píer” do Terminal de Granéis Sólidos Norte no Porto de Arar-Candeias e a reforma e pavimentação

do pátio de triagem no Porto de Salvador, este último em fase final de conclusão. Outras ações não

menos relevantes serão citadas adiante.

Por fim, vale ressaltar ainda a participação do quadro de funcionários dos diversos setores que

integram a CODEBA, o que foi e tem sido decisivo na superação de obstáculos e para o êxito na

condução das políticas e estratégias definidas para a empresa.

1.6 - AÇÕES

No decorrer deste exercício, a empresa deu continuidade às ações no âmbito administrativo, financeiro

e operacional com vista a viabilidade no incremento de cargas e melhorias em toda a logística dos

portos públicos Ente outros vale citar:

I - Caminho de rolamento da empilhadeira Porto de Aratu-Candeias

Obra já concluída estando em pleno funcionamento permitindo um aumento de 100% na capacidade

de armazenamento dos graneis sólidos no pátio de estocagem e por conseqüência melhoria na logística

das operações.

II - Layout no Porto de Ilhéus

Benfeitorias nas antigas instalações da área da Brasilgás, que, além de permitir uma maior integração

da retroárea com as instalações do porto, foi fundamental para o armazenamento dos trilhos do projeto

FIOL, gerando um incremento de receita bastante expressivo.

III - Estação Marítima para navios e passageiros em cruzeiros marítimos.

Obra concluída, em operação de forma experimental. Contudo, a sua operacionalização por completo

está na dependência da realização da licitação pública, a cargo da SEP.

IV - Suspensão do Convênio no desembarque de nafta petroquímica.

Ação que passou a permitir a aplicação da tarifa cheia para as operações com nafta petroquímica.

V - Concurso público

Convocação de novo concurso púbico visando cobrir vagas dos níveis médio, superior e guarda

portuário. Deverá está concretizado nos primeiros meses de 2016.

VI - Sistema de Avaliação de Desempenho dos empregados

Visando atender as exigências legais e necessidades da empresa quanto a modernização das práticas de

gestão de pessoas, de maneira oferecer subsídios à efetivação do Plano de Carreira, Emprego e

Salários.

Vale citar as demais ações de caráter administrativo, financeiro e operacional que foram

desenvolvidas nas áreas da CODEBA:

GERÊNCIA DE AUDITORIA INTERNA (GAI)

Suas principais ações estão contidas no PAINT 2015 - Plano Anual de Atividades de

Auditoria Interna, sendo que no aspecto funcional foram programadas 20 (vinte) ações. Além

dessa atividade outras foram desenvolvidas, relacionadas aos aspectos gerenciais e de

capacitações conforme a seguir:

I - Acompanhamento da Auditoria Interna das atuações do Tribunal de Contas da União TCU

II - Acompanhamento da atuação da CISET em relação ao Plano de Previdências que teve

como base as constatações e recomendações contidas no Relatório de Auditoria Anual das

Contas da CODEBA nº 20/2014 e outros documentos anteriores, cuja operacionalização

passou a ser realizada através do Sistema de Execução e Monitoramento das Ações de

Controle em janeiro de 2015. Ressaltando que esse item foi um dos que contemplou efeitos

positivos para a CODEBA considerando o seu empenho para sanar pendências que existiam

em anos anteriores;

III - Atendimento a Diligências da CISET;

IV - Elaboração do RAINT 2015 - Exercício 2014;

V - Elaboração do PAINT para o Exercício 2016;

VI - Acompanhamento dos exames e análises das auditorias trimestrais e de fechamento das

contas anuais da CODEBA, realizados pela empresa contratada de auditoria independente

RAAC Auditores e Consultores Independente;

VII - Apresentação de Relatórios Técnicos em acompanhamento aos Processos

Administrativos autuados com base nas constatações e aplicações de multas realizadas pela

ANTAQ, por atos de infração;

VIII - Acompanhamento da Unidade de Auditoria Interna nas reuniões dos Conselhos de

Administração e Fiscal, tendo como objetivo atender as recomendações e solicitações feitas a

esta Unidade e às demais áreas da CODEBA;

IX - Participação na 10º Reunião do Comitê Técnico de Auditoria realizado pela CISET/PR.

X - Realização de capacitação nas áreas de TI, amostragem e gestão de riscos;

XI - Outras atividades relacionadas ao posicionamento e pareceres da Auditoria como em

decisões relacionadas as metas estabelecidas pela CODEBA;

XII - Exame da Prestação de Contas Anual da Companhia, exercício 2015, com emissão de

parecer conclusivo;

XIII - Avaliação de diversos procedimentos administrativos e operacionais, no que se refere à

conformidade com a legislação, regulamentos e normas a que se sujeitam;

XIV - Avaliação e proposição de medidas saneadoras voltadas para a eliminação e/ou

mitigação dos riscos internos e externos identificados nas ações de auditoria e em análises

prospectivas complementares, motivo dos pareceres, notas técnicas e relatórios realizados;

Todas essas atividades estão detalhadas no RAINT - Relatório Anual de Atividades de

Auditoria Interna, que constitui a prestação de contas das atividades realizadas por essa área

na empresa, inclusive os trabalhos de auditoria de natureza especial, não previstos no Plano

Anual de Atividades de Auditoria Interna, bem como aqueles estudos e relatórios específicos

por demanda dos Conselhos de Administração e Fiscal.

GERÊNCIA DE DESENVOLVIMENTO DE NEGÓCIOS (GDN)

As ações foram dividas em três setores distintos, a ver:

Gestão dos Contratos

I - Fiscalização dos contratos de arrendamentos e outras ocupações.

As fiscalizações dos arrendatários quanto ao cumprimento das metas estabelecidas em contrato e onde

cabe a interferência da CODEBA foram realizadas nas três unidades portuárias, em conformidade com

o Agendamento Anual de Fiscalização da GDN.

II - Contrato de Passagem com a empesa J. MACEDO

Acompanhamento da execução do Projeto de Modernização para desembarque de trigo em grãos.

Deu-se continuidade ao processo de acompanhamento durante todo o ano, estando, contudo,

seqüenciado.

III - Encerramento do Contrato de Arrendamento com a empresa VOTORANTIM (Terminal de

Graneis Sólidos) no Porto de Aratu-Candeias.

Apoio à Gerência Jurídica na efetivação das tratativas finais para encerramento do contrato, em

andamento.

IV - Encerramento do Contrato de Arrendamento com a empresa NOVELIS (Terminal de Graneis

Sólidos) no Porto de Aratu-Candeias.

Apoio à Gerência Jurídica na efetivação das tratativas finais para encerramento do contrato, em

andamento.

V -Encerramento antecipado do Contrato de Arrendamento com a empresa FERBASA (Terminal de

Graneis Sólidos no Porto de Salvador.

Gestão Institucional

I - Atualização do Plano de Desenvolvimento e Zoneamento - PDZ do Porto de Ilhéus

Contratada a empresa PLANAVE S A Estudos e Projetos de Engenharia, foi realizada a elaboração do

novo PDZ de Ilhéus, sendo esta Gerência responsável pelo acompanhamento e suporte ao

desenvolvimento dos trabalhos. O relatório final está em fase de análise na SEP para aprovação.

II - Licitação das instalações do antigo Moinho Ilhéus.

Subsídios à DCD para iniciar o processo de licitação para exploração indireta da área não afeta às

operações portuárias, com vista a instalação de uma unidade industrial de armazenagem e moinho de

trigo.

III - Atualização do Plano de Desenvolvimento e Zoneamento - PDZ dos portos de Salvador e Aratu-

Candeias.

Subsídios à DCD para iniciar o processo de licitação para contratar uma empresa para elaboração do

PDZ desses portos, em conformidade a Portaria SEP 003/2014.

IV - Aplicação das normas para credenciamento de empresas na qualidade de Operador Portuário, bem

como na renovação dos certificados.

V - Elaboração dos relatórios estatísticos de movimentação de cargas nos portos públicos e terminais

de uso privado.

Gestão Estratégica

I - Plano Mestre dos portos de Salvador e Aratu-Candeias.

Apoio as equipes da SEP e Laboratório de Transportes e Logística da Universidade Federal de Santa

Catarina na continuidade do Plano Nacional de Logística Portuária - PNLP, com atualização dos

Master Plans, desenvolvidos em 2012 dos portos de Salvador e Aratu-Candeias;

II - Projeto Cadeia Logística Portuária Inteligente.

Apoio a Diretoria para intermediação junto a SEP com vista a atração do projeto Cadeia Logística

Portuária Inteligente, que visa a indicação de melhorias dos portos na gestão do tráfego de veículos

que demandam aos portos públicos administrados pela CODEBA; o projeto está em andamento,

incluindo a edificação de “gates” e identificação de acessos, com controles totalmente informatizados.

GERÊNCIA JURÍDICA (GJU)

I - Reclamações trabalhistas

No exercício de 2015 foi observado uma queda no número de reclamações trabalhistas ajuizadas, o

que revela um sucesso da política de pessoal adotada nos anos anteriores , com uma redução de mais

de 60% em relação ao período de 2009 a 2014. Com efeito, foram ajuizadas tão somente 22 (vinte e

duas) ações trabalhistas, contando as de empregados da CODEBA e de trabalhadores terceirizados, das

quais 3 (três) já foram julgadas totalmente improcedentes e 1 (uma) foi objeto de acordo firmado pela

empresa contratada e 3 (três) foram sumariamente arquivadas.

A redução impactou de modo severo no passivo trabalhista, que foi minorado para o menor patamar já

registrado.

II - Informatização de Sistemas

Na seara organizacional, foi implantado um sistema informatizado pioneiro na CODEBA, de controle

interno de atividades, prazos, tanto de processos judiciais quanto de administrativos.

III - Recuperação de créditos.

No âmbito civil a CODEBA foi bem sucedida em recuperar créditos no importe total de R$ 4,4

milhões, derivado do descumprimento de contratos administrativos de movimentação de mercadorias.

IV - Consultoria

Na área consultiva foram revistas e melhoradas as cláusulas contratuais e disposições dos editais de

licitação, além das respostas às notificações e diligências nos processos no Tribunal de Contas da

União, Ministérios Públicos Federal e Estadual e demais órgãos de controle, como ANTAQ e

ANVISA.

GERÊNCIA DE ASSUNTOS ESTRATÉGICOS (GAE)

I - Núcleo de Planejamento e Gestão

Análise mensal de movimentação, receitas e despesas e desempenho operacional;

Elaboração de proposta para implantação do Sistema de Planejamento Estratégico da Companhia;

Revisão e formatação de diversas normas da Companhia;

Revisão e padronização do Regimento Interno do Conselho Fiscal;

Elaboração de Proposta da Criação da Gerência de Meio Ambiente, Saúde e Segurança do Trabalho,

bem como da Proposta para Criação da Gerência da Guarda Portuária.

II- Núcleo de Tecnologia da Informação

Reestruturação e atualização dos conteúdos do portal da CODEBA na internet e intranet, apresentando

layout mais moderno e interativo;

Aprovação da metodologia de desenvolvimento de sistemas e norma de segurança da informação;

Elaboração e aprovado do PDTI - Plano Diretor de Tecnologia da Informação (PDTI), abrangendo os

anos de 2016 a 2018.

Instalação de três equipamentos de vídeo conferência (Sala de Situação) para a tender ao Plano de

Contingência de Emergência em Saúde Pública de cada Porto);

Aperfeiçoamento nos sistemas corporativos;

Nova contratação dos serviços de impressão corporativa, onde foi separada a locação do equipamento

da produção de cópias e serviços, permitindo que o custo mensal fosse reduzido mesmo sem a redução

do número histórico de cópias. O novo contrato conta com equipamentos de maior porte e

possibilidade de impressão em maiores formatos, além de softwares que possibilitam maior controle

do conteúdo produzido.

Nova contratação de aluguel de microcomputadores onde o custo por equipamento caiu em torno de

20% (vinte por cento), mesmo assumindo uma configuração melhor de plataforma de hardware. Os

equipamentos também são acompanhados de software antivírus, o que permitiu uma redução na

contratação de tal tipo de software;

Estabelecimento de service-desk até o terceiro nível, profissionalizando o suporte à informática nos

três portos.

Contratação do projeto de integração do faturamento entre a Freire e a Openport

Automação da licença remunerada;

Novo layout do site e intranet.

III - Núcleo de Gestão Ambiental

Cumprimento de Condicionantes da L.I nº 908/2013 - Dragagem de Manutenção do Porto de Ilhéus;

Manutenção do cadastro das empresas de retirada de resíduos em embarcações e controle das

retiradas;

Atualização da Norma de Gerenciamento de Resíduos da CODEBA;

Continuação do Programa de Coleta Seletiva Solidária, nos Portos de Salvador, Aratu-Candeias e

Ilhéus;

Fiscalização sobre o descarte irregular de pneus nos portos e implantação de rotina de descarte de

pneus e pneumáticos inservíveis nos portos de Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus;

Continuidade do acompanhamento do controle da população de pombos por meio do processo de

translocação;

Deliberação da Diretoria Executiva sobre a realização de serviços de limpeza em cascos de

embarcações, quando realizadas em áreas do Portos organizados ;

Inspeções e visitas técnicas aos portos de Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus pela CTGA;

Apoio técnico à SEP, quanto à interação com a equipe da UFBA para fornecimento de informações,

bem como quanto à apreciação dos documentos que compuseram o RCA-PCA de regularização

ambiental dos Portos de Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus, os quais foram entregues ao IBAMA, pela

SEP, no primeiro semestre de 2015;

Cumprimento das condicionantes da LP nº 490/2014 e de algumas da LEI nº 1021/2014, referentes ao

Licenciamento para Ampliação do Quebra-Mar do Porto de Salvador;

Licitação de empresa para elaboração de estudo ambiental complementar, requerido pelo INEMA,

para Licenciamento da Complementação da Dragagem de Aprofundamento dos Berços do Porto de

Aratu-Candeias;

Início da implantação dos Manuais de Boas Práticas dos Portos de Salvador, Aratu e Ilhéus - Programa

de Conformidade do Gerenciamento de Resíduos Sólidos e Efluentes Líquidos - Parceria

SEP/PPE/COPPE/UFRJ;

Atividades comemorativas pelo Dia Mundial do Meio Ambiente;

Descarte de lâmpadas fluorescentes nos portos de Salvador, Aratu e Ilhéus, bem como formalização de

novo processo para contratação de empresa especializada para tal fim, a partir de 2016

Assinatura de TAC - Termo de Ajuste de Conduta, em 04 de dezembro de 2015, referente ao Inquérito

Civil SIMP 003.0.12106/2008 - MPE, instaurado para apurar as causas da poluição ambiental

provocadas pelas diversas atividades econômicas desenvolvidas na Baia de Aratu e entorno, afetando

direta ou indiretamente a Ilha de Maré, sobre os impactos causados à Ilha de Maré.

Providências para aquisição de estações de monitoramento do ar para o porto de Aratu-Candeias e

entorno, conforme demanda do MPE e órgãos ambientais;

Realização de Oficina de Educação Ambiental, no Porto de Ilhéus, para atender ao Programa de

Educação Ambiental do Trabalhador - PEAT;

Funcionamento da CTGA - Comissão Técnica de Garantia Ambiental da Companhia com realização

de 11 (onze) reuniões ordinárias e 1 (uma) extraordinária.

IV - Segurança e Saúde no Trabalho

Exercícios simulados de emergência ambiental e segurança no trabalho;

Treinamentos de profissionais na norma - NR10 - segurança em eletricidade;

Contratação de empresa para fazer a gestão de extintores de incêndio para os Portos de Salvador,

Aratu-Candeias e Ilhéus;

Atualização do plano de controle de emergência de Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus;

Treinamentos sobre uso de EPI, proteção respiratória, proteção auditiva, cargas perigosas, combate a

incêndio e segurança em operações portuárias;

Realização de SIPAT em cada Porto e da Semana de Saúde do Homem no Porto de Salvador;

Realização de campanhas e/ou palestras abordando os seguintes temas:

combate ao mosquito da dengue, zica e shikunguya, saúde ocular, carnaval saudável, tuberculose,

prevenção e combate à hipertensão arterial, hepatites virais, combate ao colesterol, Dia Mundial do

Coração, Dia Internacional da Mulher, prevenção do câncer, prevenção da obesidade, prevenção ao

diabetes, combate ao sífilis, prevenção de DST-AIDS, prevenção ao acidente de trabalho, abuso e

tráfico de drogas e vacinação.

Aprovação da atualização das seguintes normas:

- Arquivamento de Documentos do PPRA;

- Assistência Médica e odontológica;

- Atendimento à emergências (Brigada dos Portos);

- Gerenciamento de Resíduos;

- Inspeção de Segurança do Trabalho;

- Inspeção de Instalações Sanitárias;

- Movimentação, Armazenagem e Transporte de Produtos Perigosos;

Cumprimento de ações dos seguintes Planos e Programas:

- PPRA - Plano de Prevenção de Riscos Ambientais;

- PCMSO - Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional;

- PCA - Programa de Conservação;

- PPR - Programa de Proteção Respiratória;

- Programa de Transporte para Acidentados, Enfermos ou Suspeitos;

- Programa de Refrigeração, Condicionamento de Ar e Ventilação;

Contratação de empresa especializada para elaboração de Projeto Básico contra Incêndio e Pânico,

para a Sede e Portos administrados pela CODEBA, com vistas a obtenção de Certificado do Corpo de

Bombeiros, com previsão de entrega dos Projetos no primeiro trimestre de 2016;

Atualização, com apoio da ANVISA, dos Manuais de Contingência em Saúde Pública, dos Portos de

Salvador, Aratu-Candeias e Ilhéus, os quais estão sendo divulgados no Portal da CODEBA, na

internet;

Emissão de PPP - Perfil Profissiográfico Previdenciário para os empregados da companhia;

Inspeção de campo para identificação de não conformidades;

Atendimento a emergências e emissão de registros de ocorrências;

Investigação de acidentes;

Aquisição de um caminhão de combate a incêndio para o Porto de Aratu-Candeias, com previsão de

entrega em abril/2016;

Implantação de sistemática para liberação de Permissão de Trabalho Seguro e elaboração de Norma

específica;

Participação na CPATP dos Portos de Salvado-Aratu e do Porto de Ilhéus;

Elaboração de Termo de Referência para contratação de bombeiros civis e análises ambientais, este

último para atender aos PPRA dos portos, dentre outros.

GERÊNCIA ADMINISTRATIVA (GAD)

As ações desenvolvidas pela área administrativa tiveram como foco principal os seguintes itens:

I - Núcleo de Frequência (Registro de Ponto)

Atualização do sistema de ponto, onde o programa atual DMP ADVANCE foi substituído pelo

KAIRÓS. O novo sistema está em fase de implantação e deverá corrigir certas falhas do antigo sistema

em vários aspectos, como os adicionais, horas extras, atrasos, marcações entre outros, estando previsto

para pleno funcionamento nos primeiros meses de 2016.

II - Núcleo de Recursos Humanos

Foi implementado o Sistema de Avaliação de Desempenho da CODEBA visando atender as

exigências legais e necessidades da empresa quanto a modernização das práticas de gestão de pessoas,

de maneira a dar subsídios à efetivação do Plano de Carreira, Empregos e Salários da organização.

O processo de Avaliação de Desempenho possibilitará alinhar o desempenho, remuneração e carreira

dos profissionais na empresa.

A Avaliação de Desempenho é uma ferramenta de gestão que visa identificar e mensurar as ações que

os empregados da CODEBA realizaram durante determinado período. Tem como objetivo

diagnosticar e analisar o desempenho individual e coletivo, promovendo o desenvolvimento do

empregado, o aprimoramento da performance e por conseqüência a melhoria dos resultados

organizacionais.

A Avaliação de Desempenho fornecerá à Gerência Administrativa informações que darão subsídios ao

planejamento e decisão relativa á gestão de pessoas referente ao plano de carreira e remuneração,

como alinhamento de função, promoções, progressões por mérito e reajustes salariais, favorecendo o

crescimento e a satisfação do empregado na organização. Também possibilitará o planejamento eficaz

das ações de treinamento, desenvolvimento e capacitação dos empregados, de forma a suprir os pontos

frágeis identificados no processo de avaliação de desempenho.

III - Núcleo de Treinamento Iniciado o processo para realização do concurso público da CODEBA com o quantitativo de 23 vagas

para os níveis, médio, superior e de técnico.

Foram realizados durante o ano de 2015, diversos cursos de capacitação e atualização valendo citar:

- Excel avançado aplicado à Gestão Empresarial;

- Seminário APEC Brasil Infraestrutura e Obras Portuárias;

- E-social versão 2.0;

- Formação continuada em gerenciamento costeiro;

- Seminário de Governança de Tecnologia da Informação das Empresas Estatais;

- Curso completo para Concurso Público;

- Oficina de Educação Ambiental;

- Auditoria de Licitações e Contratos como Auditar, Controlar e Prevenir processos ilícitos;

- Treinamento guia do Plano de Contas Padrão e Sistema de Custeio;

- Gestão da Ética Pública;

- Gestão e Fiscalização de Contratos Administrativos;

- Curso Básico de Contabilidade de Custos;

- Qualificação Portuária em Segurança do Trabalho

- Amostragem Básica com Aplicação em Auditoria;

- Curso de Auditoria de TI – Fundamentos e Práticas Adotadas

- Gestão de Riscos no Setor Público

- Seminário de Integração Sobre Saúde e Segurança na Área Portuária;

- Elaboração e Coordenação de Projetos de T&D de acordo com as diretrizes 10015;

- Demonstrações Financeiras de 2015;

- Principais Aspectos Contábeis e Tributários /Fiscais para o encerramento das Demonstrações

Financeiras de 2015;

- Principais Aspectos Contábeis e Tributários/Fiscais para o encerramento das Demonstrações

Financeiras de 2016;

- Gestão e Apuração da Ética Pública;

- Regime Diferenciado de Contratação;

- Tributação de PIS e COFINS

IV - Núcleo de Estagiários

- A contratação de estagiários na CODEBA tem como objetivo proporcionar que as experiências e

conhecimentos adquiridos na companhia possibilite articulação teórica-prática, estimulando o

intelectual dos alunos. São contratados estagiários de nível médio e superior por um período de seis

meses renováveis por igual período; no final de 2015, o saldo das contratações era de cinquenta

estagiários entre nível médio e de nível superior.

Foi implantado uma modificação no registro de ponto biométrico para os estagiários que passaram a

utilizar o mesmo sistema dos funcionários - hardware e software DIMEP. O resultado foi a agilidade e

confiabilidade no lançamento dos eventos na folha de pagamento, reduzindo de maneira satisfatória os

erros e intercorrências da freqüência.

V - Núcleo Social e de Saúde do Trabalhador

Foi concedida a CODEBA pela Agencia Nacional da Saúde - ANS, a Autorização de Funcionamento

como Operadora de Plano de Assistência Odontológica;

Foi renovado o Convênio com o OGMO de Salvador Aratu-Candeias, para manutenção do Projeto

Vem Ser;

Desenvolvidas ações para combate e prevenção da presença dos insetos transmissores de dengue,

chikungunha e zica, bem como fortalecimento do sistema desenvolvido pelo Governo Federal, por

meio do Ministério da Saúde;

Realização da Semana da Saúde da Mulher na Comunidade Portuária, Outubro Rosa

Realização da Semana da Saúde do Homem na Comunidade Portuária, Novembro Azul;

Realização dos Exames Periódicos aos funcionários dos portos administrados pela CODEBA

VI - Núcleo de Patrimônio

Continua o cadastramento da CODEBA junto ao Registro Nacional de Bens Imóveis da União e no

Sistema de Gerenciamento dos Imóveis de Uso Especial da União - Spiunet., ainda não concluído

devido a espera de solução por parte órgão do governo federal responsável pelo sistema.

VII - Núcleo de Contratos

- Redução considerável nos gastos com o contrato de fornecimento de combustíveis, mesmo

considerando o aumento médio de 23% sobre os mesmos. Foram mantidas as medidas de

racionalização das solicitações de veículos, com acomodamento de usuários de setores diferentes, com

destino ou origem em comum e no disciplinamento para as solicitações de translado no deslocamento

de usuários ao Porto de Aratu-Candeias; reorientação dos motoristas quanto ao uso de ar condicionado

com veículo parado;

- Redução de 20% nos gastos do contrato de material de limpeza, obtida através de racionalização

no uso de material, treinamento para uso adequado de material de limpeza e substituição de porta

papel sanitário e toalha, evitando o desperdício e subtração do material.

VIII - Núcleo de Compras

Implantação do novo sistema de compras/serviços, vinculando as SD’s ao processo licitatório evitando

o tramite excessivo do documento e promovendo agilidade no sistema.

Alteração nos relatórios em conformidade com a modalidade de compra executada, facilitando o

entendimento e compreensão por parte das áreas de fiscalização.

Otimização no processo da solicitação de fornecimento de material com origem de autorização em

processo com registro de preços. Passou-se a emitir AFE (Autorização de Fornecimento) no lugar de

PC (Pedido de Compra), melhorando o fluxo e permitindo o ressuprimento de material de maneira

mais ágil.

Estabelecimento de padronização dos fardamentos (Guarda Portuária e Operacional) facilitando o

processo de pesquisa mercadológica com redução de tempo nas respostas das propostas.

IX - Núcleo do Almoxarifado

Reforma e reordenamento do almoxarifado do Porto de Aratu-Candeias.

Levantamento de todos os materiais e equipamentos inservíveis nos almoxarifados para disposição de

leilão.

GERÊNCIA DE RECURSOS FINANCEIROS E CONTABILIDADE (GRF)

As demonstrações financeiras foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, as

quais abrangem a legislação societária, os pronunciamentos e orientações e interpretações emitidas

pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e as normas emitidas pela Comissão de Valores

Mobiliários (CVM). As demonstrações Financeiras são compostas de: 1) Balanço Patrimonial; 2)

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE); 3) Demonstração das Mutações do Patrimônio

Líquido (DMPL); 4) Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) e 5) Demonstração dos Valores

Adicionados.

A CODEBA contratou empresa especializada para executar, considerando a data-base 31 de dezembro

de 2015, o impairment test, método que avalia a recuperação dos valores registrados no ativo

imobilizado. A avaliação foi feita considerando o valor recuperável por venda (valor de mercado ou

valor justo do ativo) e pela metodologia do fluxo de caixa descontado (valor em uso do ativo).

A CODEBA deu continuidade à implantação do Plano de Contas e Sistema de Custeio Padrão,

demanda da Secretaria de Portos SEP/PR, para as companhias docas. Novas contas foram criadas no

faturamento e configuradas para alimentarem as respectivas contas contábeis, criadas no sistema de

contabilidade. Foi criado um sistema de custeio, porém resta adequar algumas rotinas que dão entrada

das despesas no sistema, e treinar os funcionários envolvidos.

A nova exigência da Secretaria da Receita Federal, a ECF Escrituração Contábil Fiscal, que faz parte

do projeto SPED - Sistema Público de Escrituração Digital, foi atendida no prazo.

Foi implantada a rotina de contas a pagar, um novo sistema de pagamento dos boletos, através de uma

máquina leitora de código de barra, vinculadas ao gerenciador financeiro do Banco do Brasil. Essa

nova ferramenta proporcionou maior agilidade e segurança nos pagamentos do boletos.

GERÊNCIA DE INFRAESTRUTURA PORTUÁRIA (GIE)

As ações foram voltadas com vistas a contratação de obras, serviços de manutenção e procedimentos

operacionais direcionadas para a melhoria do atendimento aos usuários dos portos, valendo citar:

No Porto de Salvador:

- Obra de Reforma e pavimentação do Pátio de Triagem, em fase de conclusão com vista o

ordenamento do tráfego interno dos caminhões oriundos ou destinados ao Terminal de Contêineres;

vai permitir uma nova dinâmica na logística de ordenamento das carretas que terão acesso ao porto,

utilizando a Via Expressa, bem como oferecendo condições de higiene e limpeza adequadas aos

usuários.

- Projeto executivo de reforma e readequação dos prédios da Sede e Anexos do Porto de Salvador.

Projeto entregue, mas, em fase de análise/revisão.

- Prolongamento do quebra-mar norte. Apesar de existir um contrato assinado e pagamento de parcelas

de duas medições, a obra não foi iniciada no decorrer do ano, visto que existem pendências ambientais

e de engenharia a serem solucionadas.

- Manutenção do piso e telhado com telamento dos armazéns 5, 6 e 7, bem como revisão geral no

sistema elétrico;

- Utilização do sistema de pesagem “guardian” com o sistema de gestão operacional da empresa

Opemport;

- Restruturação do sistema de cadastro de controle de acesso de pessoas e veículos no porto “wapk

web”

- Participação da gerência no relacionamento com a comunidade portuária para tratar dos assuntos

relacionados ao acesso e tráfego no porto.

- Acompanhamento do Contrato para os serviços de manutenção/recuperação e assessoramento de

sinalização e balizamento náutico.

- Acompanhamento do Contrato de manutenção preventiva e corretiva nas instalações prediais e

sistema rodoviário.

- Acompanhamento do Contrato para os serviços especializados em manutenção preventiva e corretiva

nas áreas de mecânica, elétrica e caldeiraria nos equipamentos/instalação do Porto Organizado de

Salvador com fornecimento de materiais.

-Acompanhamento do Contrato para os serviços nos equipamentos eletroeletrônicos e eletromecânicos

dos sistemas de segurança de acesso e alarme patrimonial e de emergência.

- Acompanhamento do Contrato para os serviços de manutenção corretiva em motores, eldros,

redutores e elétricos dos equipamentos.

- Acompanhamento do Contrato para os Manutenção preventiva e corretiva na balança rodoviária.

- Acompanhamento do Contrato da execução da obra do pátio de triagem de caminhões.

No Porto de Aratu-Candeias:

- Recuperação da ponte de acesso ao Terminal de Granel Sólido Norte. Esta ação, após entraves na

primeira tentativa decorrentes de problemas contratuais, foi retomada com recursos privados por um

dos principais usuários do porto. O serviço foi realizado pela PARANAPANEMA, acompanhada de

acordo com as orientações técnicas da área de engenharia da CODEBA e o píer voltou a operar

normalmente ainda no presente exercício, contribuindo para a redução no tempo de espera dos navios

nos demais “píer” de sólidos.

- Serviços de calderaria e pintura com substituição de oito seções de treliças sobre o transportador B-8,

cessando o risco aparente da inviabilização da utilização desse equipamento e todo sistema B-8/B9, e

o também pela possibilidade de provocar um acidente de grandes proporções.

-Acompanhamento do Contrato para serviços de manutenção/recuperação e assessoramento de

sinalização e balizamento náutico.

-Acompanhamento do Contrato para serviços especializados de manutenção preventiva e corretiva nas

áreas de mecânica, eletromecânica e elétrica nos equipamentos operacionais.

-Acompanhamento do Contrato para serviços especializados em manutenção preventiva/corretiva na

área de vulcanização á frio, para as correias dos transportadores.

-Acompanhamento do Contrato para serviços nos equipamentos eletroeletrônicos e eletromecânicos

dos sistemas de segurança de acesso e alarme patrimonial e de emergência.

-Acompanhamento do Contrato para serviços de manutenção corretiva em motores, eldros, redutores e

elétricos dos equipamentos.

-Acompanhamento do Contrato para serviços de Manutenção preventiva e corretiva na balança

rodoviária.

-Acompanhamento do Contrato de recuperação nas estruturas metálicas dos equipamentos

operacionais do sistema de movimentação de graneis.

No Porto de Ilhéus:

- Reforma para adaptação da antiga área da Brasilgás em local de estocagem para atender a

demanda dos trilhos do projeto FIOL, criando uma possibilidade de integração à retroárea do

porto, podendo representar uma ampliação da zona primária, consolidando um antigo anseio dos

usuários do porto; - Construção de um novo cabeço na ponta sul visando permitir melhores condições para atracação de

dois a três navios simultaneamente;

- Melhoramento do sistema de iluminação interna e externa dos armazéns 1 e 2;

- Recuperação do sistema de despoeiramento do Tombador 1;

- Recuperação nas estruturas dos telhados dos armazéns 1 e 2;

- Recuperação do sistema de recepção e embarque de grãos, em atendimento ao TEM;

- Serviços de reforma nos transportadores de correias e elevadores de canecas dos armazéns 1 e 2;

- Acompanhamento do Contrato para serviços especializados de manutenção preventiva e corretiva

nas áreas de mecânica e elétrica nos equipamentos operacionais.

-Acompanhamento do Contrato para serviços de manutenção/recuperação e assessoramento de

sinalização e balizamento náutico.

-Acompanhamento do Contrato para serviços nos equipamentos eletroeletrônicos e eletromecânicos

dos sistemas de segurança de acesso e alarme patrimonial e de emergência.

-Acompanhamento do Contrato para serviços de manutenção corretiva em motores, eldros, redutores e

elétricos dos equipamentos.

Acompanhamento do Contrato para serviços de Manutenção preventiva e corretiva na balança

rodoviária.

1.7 - FATORES CONDICIONANTES

A queda na movimentação de carga que já estava prevista desde o início do ano, se confirmou no final

do exercício, apresentando recuo na ordem de 5,8%, quando as projeções iniciais indicavam algo em

torno de 7%. A retração teve sua razão de ser, e foi decorrente por dois fatores básicos: primeiro, o

enfraquecimento da economia em nível nacional e global, atingido de certa forma a economia do estado;

segundo, a suspensão das operações com os resíduos de petróleo causando impacto negativo no resultado

da movimentação de carga no Porto de Aratu-Candeias.

O recuo no volume de carga movimentado não refletiu na receita tarifária, que, ao contrário do

primeiro, cresceu de forma expressiva, superando todas as marcas dos exercícios anteriores. Dois

motivos foram fundamentais nesse aspecto: o reajuste na tabela da tarifa portuária em 20% a partir de

maio e o considerável aumento da receita de armazenagem registrada no Porto de Ilhéus.

Em relação a receita por item da tarifa portuária, todos evoluíram, mas, vale mais uma vez citar o

assunto relativo ao volume faturado com utilização de equipamentos no Porto de Salvador que se

manteve como nos últimos anos, bastante inexpressivo, com menos de 1% de participação em relação

ao total do faturamento do porto, o que deveria voltar a ser motivo de reflexão quanto a manutenção de

contratos de manutenção com valores elevados para um retorno financeiro pouco compensatório.

Com relação a infraestrutura, a inacessibilidade de veículos à ponte de acesso ao píer do TGS Norte,

ocorrida entre 2014/2015, o que impedia operações neste “píer”, foi cessada após a conclusão dos

reparos feitos, permitindo o retorno normal das operações do TGS Norte, aliviando a demanda sobre os

demais “píer” de sólidos e por conseqüência a redução no tempo de espera por atracação dos navios.

Quanto ao prolongamento do quebra mar norte no Porto de Salvador, em função de demandas ainda

indefinidas tanto na área de engenharia quanto ambiental, as obras não foram iniciadas apesar de

licitada e de contrato assinado com a empresa vencedora. O serviço de reforma e pavimentação do

Pátio de Triagem no Porto de Salvador, previsto para ser concluído no presente exercício, teve seu

prazo prorrogado em função da extensão de novos serviços solicitados pela CODEBA, e sua

operacionalização ficou para os primeiros meses de 2016.

Em nível de gestão, foi implementado o Sistema de Desempenho visando atender as necessidades da

empresa quanto a modernização dos processos de gestão das pessoas, oferecendo subsídios à efetiva

aplicação do Plano de Carreiras, Emprego e Salários. No entanto, o sistema passa por uma fase

experimental para que seja avaliado os benefícios por ambos os lados, tanto a nível da empresa quanto

para os seus funcionários; neste sentido, no início deste ano estão previstos encontros entre os gestores

e funcionários visando corrigir possíveis distorções. Ainda na área de RH foi contratada empresa para

realização de concurso público para preenchimento de vagas nos níveis médio, superior e guarda

portuária. Espera-se que tal procedimento venha contribuir para cobrir o vazio deixado por

empregados recém contratados que, por motivos diversos, não desejaram permanecer no quadro da

empresa

1.8 - PERSPECTIVAS E DIRETRIZES PARA 2016

Com as incertezas quanto aos rumos da economia global aliado aos ajustes adotados ao mercado

interno, as perspectivas para 2016 quanto a movimentação de cargas nos portos públicos devem ser

vista com certa prudência até porque, segundo todas as análises de mercado, apontam que tais

problemas devam continuar, ainda que em menor proporção do ocorrido em 2015.

Contudo, existem possibilidades de alguma forma os portos superarem tais situações em função de

possíveis mudanças de perfil em alguns dos seus principais usuários, valendo citar os desembarques de

nafta petroquímica da BRASKEM, onde se espera que seja mantido um volume bem maior desse

produto no Porto de Aratu, face as dificuldades no fechamento de contratos daquela empresa com a

PETROBRAS.

No Porto de Ilhéus há expectativa de uma maior movimentação milho e outros grãos, atraídos pelos

incentivos tarifários concedidos na exportação de produtos agrícolas ou minerais; magnesita e níquel

devem manter o mesmo nível de movimentação de 2015, o que trás perspectivas positivas de pelo

menos se manter no mesmo patamar do ano passado.

No Porto de Salvador, onde são escoados produtos básicos, semi acabados e manufaturados, espera-se

um aumento no volume das exportações, em função da valorização cambial.

De certo mesmo, é que, o volume movimentado nos portos não repetirá os feitos de 2014, mas, tem

chances de se manter em níveis idênticos aos do ano anterior, ou seja, em torno de 10 a 10,5 milhões

de toneladas.

Dessa forma caberá a CODEBA encontrar em 2016 alternativas para a atração de novos usuários, com

possíveis oferecimentos de subsídios para cargas pioneiras no sentido de exportação, além de dar

continuidade na melhoria da infraestrutura dos seus portos.

Espera-se também, por parte dos setores competentes, uma definição mais acelerada nos processos de

licitação e arrendamentos para as áreas no Porto de Salvador, destinadas a movimentação de

contêineres, e no Porto de Aratu-Candeias em áreas arrendadas cujos contratos estão vencidos, sem

possibilidades de renovação, incluindo também a licitação e arrendamento da nova Estação de

Passageiros em Salvador.

Neste sentido, a Diretoria da CODEBA espera continuar contando com o apoio do setor privado, e em

especial na esfera dos governos, federal, estadual e municipal.

1.9 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

A CODEBA é patrocinadora de suplementação de benefícios previdenciários dos seus funcionários

através do PORTUS - Instituto de Seguridade Social, conforme adesão em dezembro de 1979. A

contribuição mensal da CODEBA para manutenção desses benefícios está respaldada na Emenda

Constitucional nº 20/1998 e na Deliberação do Conselho Curador nº 07/2000.

No atual plano de benefícios, a aposentadoria dos segurados é calculada considerando 80% da média

salarial dos últimos doze meses de contribuição do funcionário, indexados à variação do INPC e

limitado a três vezes o teto de contribuição do INSS; do resultado desse cálculo deve ser abatido o

montante recebido mensalmente do INSS pelo funcionário; é pago ainda um abono de aposentadoria

adicional aos seus segurados, calculado com base em 25% (vinte e cinco por cento) do resultado de

80% (oitenta por cento) da média salarial dos últimos 12 (doze) meses de contribuição, estando esse

valor limitado ao teto da Previdência Social Oficial.

O Plano concede os benefícios de suplementação de aposentadoria por idade, por tempo de

contribuição e de aposentadoria especial ou de pecúlio por morte de participantes assistidos. E ainda,

suplementação de pensão por morte de participantes assistidos, pecúlio por morte de participantes

ativos, suplementação de auxílio-doença, suplementação de auxílio-reclusão, suplementação de

aposentadoria por invalidez e suplementação de pensão por morte de participantes ativos.

Identicamente a maioria das Cia Docas, a CODEBA mantém uma dívida bastante expressiva para com

o PORTUS - Instituto de Seguridade Social. Conforme informações do atuário independente, o valor

estimado em 31 de dezembro de 2015 do déficit atuarial do Plano de Benefícios Portus 1 - PBP1 não

foi apresentado; os valores apresentados em 2014 e 2013 são respectivamente R$ 120.828.667 e

R$102.447.953. A administração da CODEBA vem acompanhando a evolução do déficit atuarial e

decidiu pela sua não contabilização, inclusive para manter um procedimento consistente em relação às

demais companhias docas, patrocinadoras desse plano de benefícios.

O PORTUS encontra-se sob intervenção federal de acordo com a Portaria PREVIC 699 de 30/11/2012

que indicou a Sra. Maria Batista da Silva, CPF 122.240.571/72, como Interventora.

2 - INDICADORES DA GESTÃO

2.1 MOVIMENTAÇÃO DE CARGA NOS PORTOS PÚBLICOS

O resultado de 2015, ano atípico reflexo da crise econômica, ainda que adverso em relação ao registrado

em 2014 apresentou o segundo melhor desempenho já alcançado pelos portos públicos, somando 10,6

milhões de toneladas, resultado que se enquadra nas projeções iniciais, quando se previa para 2015 uma

retração em torno de 5 a 7% no volume de carga movimentada pelos portos públicos.

Ainda em relação ao ano anterior, os portos apresentaram algumas mudanças de perfil em relação a

determinados tipos de cargas, especialmente entre os graneis líquidos com a desativação das operações de

desembarque da “água de formação”, que impactou de forma decisiva para o recuo registrado no Porto de

Aratu-Candeias, aliada também ao fraco desempenho do minério de ferro, cuja presença ficou bem abaixo

da expectativa inicial reflexo da menor demanda chinesa; a carga geral solta,representada pelos

equipamentos do setor de geração da energia eólica foi a única a se destacar entre as demais na linha dos

importados no Porto de Salvador; em contrapartida, o minério de níquel e de magnesita apresentaram os

seus melhores desempenhos desde que iniciou suas operações no Porto de Ilhéus. 2.1.1 PORTO DE SALVADOR

No acumulado do ano somou 4 milhões 155 mil toneladas, resultado inferior a 2014, reflexo da queda nas

operações de desembarque dos graneis sólidos, especialmente fertilizantes que retornaram para Aratu

após resolvidos os problemas de ordem técnica naquela unidade portuária. Ainda assim, foi o segundo

melhor desempenho do porto em toda sua história, puxada pelo excelente desempenho de produtos

básicos no setor de exportação que evoluiu em 7,7%, enquanto as importações se retraíram em 13,1%.

A movimentação dos contêineres manteve-se estável somando 292 mil TEUs entre

embarque/desembarque, remoções e transbordos. 2.1.2 PORTO DE ARATU-CANDEIAS

Participando com 57% do total movimentado entre os portos públicos, Aratu-Candeias, movimentou em

2015, 6 milhões 111 mil toneladas, 6,0% abaixo da registrada em 2014, reflexo da retração nos graneis

líquidos de importação (água de formação) e dos sólidos (minério de ferro) na exportação, A retração

poderia ser maior se não fosse compensada pela participação mais acentuada da nafta e fertilizantes.

O resultado final foi também influenciado pelo menor desempenho dos graneis líquidos no setor de

exportação, especialmente dos derivados petroquímicos destinados ao mercado interno, causada pela crise

no setor industrial do país. 2.1.3 PORTO DE ILHÉUS

Apesar dos incrementos nas movimentações de embarque do minério de níquel e da magnesita, no Porto

de Ilhéus, a movimentação total de 2015 de 422 mil toneladas, ficou em 16,7% inferior a do ano anterior,

por dois fatores, a ausência da soja e redução nos desembarques da amêndoa; vale ressaltar que o porto

registrou um embarque de amêndoas, após 10 anos sem que esse tipo de operação ocorresse naquela

unidade portuária. 2.1.4 PORTOS PÚBLICOS E TERMINAIS DE USO PRIVADO

Os terminais de uso privado registraram movimentação bem próxima das 30 milhões de toneladas

representando um novo recorde anual, atribuído ao excelente desempenho dos graneis sólidos, sobretudo

a soja em grãos ou em forma de farelo.

2.1.5 COMPLEXO PORTUÁRIO BAIA DE TODOS OS SANTOS

Incluindo portos públicos e terminais de uso privado localizados na Baia de Todos os Santos, a

movimentação no Complexo Portuário somou em 2015, 40,2 milhões de toneladas, superando todas as

marcas anteriores já registradas no sistema portuário baiano mesmo com todos os percalços que a crise

econômica provocou no setor industrial do Estado.

2.2 CORRENTE DE COMÉRCIO

Em 2015 apesar de o volume embarcado registrar incremento em relação a 2014, as exportações baianas

em valores comerciais registraram seu valor mais baixo desde 2009, pressionado pela redução de preços

dos principais produtos destinados ao mercador externo. As receitas com as vendas externas somaram

US$ 7,9 bilhões, redução de 15,3% em relação ao ano anterior. Mesmo que a desvalorização do real tenha

compensado parcialmente aos exportadores, a queda nos preços internacionais de produtos que estão

entre os itens mais exportados pelo estado, foi o fator que derrubou as vendas ao exterior. Concorreu

também para o desempenho negativo das exportações em 2015, o baixo crescimento da economia

mundial, o reequilíbrio chinês e a desaceleração econômica dos países emergentes. Com exceção da

China, para onde as vendas externas baianas evoluíram de forma positiva, mantendo aquele país como

principal destino para as exportações do Estado, os demais principais mercados registraram quedas no

ano, entre eles a União Europeia, Américas do Norte e Latina, e Mercosul. A queda da atividade

econômica e o efeito da alta do dólar fizeram as importações baianas registrarem queda de 10,7% no ano,

alcançando US$ 8,3 bilhões. Todas as categorias de importados diretamente relacionadas ao desempenho

da economia se retraíram, abrangendo bens de consumo e de capital, matérias primas e de intermediários

usados pela indústria local. Mais uma vez, o enfraquecimento da atividade doméstica e a desvalorização

do real frente ao dólar justificam os recuos do volume importado. Como as exportações registraram uma

queda inferior aos das importações, a balança comercial do Estado em 2015 registrou um saldo negativo

de US$ 404 milhões, fato que não ocorria desde 2001. A corrente de comércio registrou em 2015, recuo

de 13%, totalizando US$ 16,2 bilhões, contra US$ 18,6 bilhões em 2014.

ANO 2014 Exportação Importação Balança Comercial Corrente de Comércio

Acumulado 9.310 9.295 15 18.605

ANO 2015

Acumulado 7.883 8.287 (404) 16.170

2.3 - TABELAS E GRÁFICOS COMPARATIVOS DA MOVIMENTAÇÃO DE CARGAS

Tabela I - Comparativo da movimentação nos portos púbicos da CODEBA e Terminais de Uso Privado

Localizados na Baía de Todos os Santos.

Em tonelada

PERÍODO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ANO DE 2015 VAR %

EXPORTAÇÃO 13.321.220 14.428.101 8,3

IMPORTAÇÃO 26.677.687 25.799.324 (3,3)

TOTAL 39.998.887 40.227.425 0,6

Tabela II - Comparativo da movimentação de carga nos portos públicos da CODEBA

Em tonelada

PERÍODO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ANO DE 2015 VAR %

EXPORTAÇÃO 4.255.902 4.155.370 (2,4)

IMPORTAÇÃO 7.089.234 6.531.885 (7,9)

TOTAL 11.345.136 10.687.255 (5,8)

Gráfico I - Evolução mensal da movimentação de carga nos portos da CODEBA e TUPs 2015

Gráfico II - Participação geral dos portos públicos por tonelada movimentada.

Gráfico III - Evolução mensal da movimentação de carga nos portos públicos em 2015

Tabela IV - Principais Produtos Movimentados nos portos públicos da CODEBA

Em tonelada

SENTIDO PRODUTO

ANO DE 2015

SALVADOR ILHEUS ARATU-CANDEIAS

Químicos e Petroquímicos 523.840

Celulose 422.290

Cobre e derivados 171.121

E Frutas e Sucos 139.484

X Sisal 53.745

P Ferro Ligas e Minério de Ferro 52.203 22.818 63.273

O Alimentos e Bebidas 78.878

R Derivados do cacau 28.912

T Magnesita 161.768

A Soja 0

Minério de Níquel 123.306

Milho 30.141

Nafta Petroquímica 1.888.683

I Concentrado de Cobre 487.951

M Fertilizantes e derivados 60.982 831.122

P Trigo em grãos 268.388

O Químicos e Petroquímicos 367.094 752.596

R Outros Minerais 120.806 122.840

T Alimentos 364.233

A Equipamentos 175.649 4.526

Amêndoa do Cacau 11.221

Rocha Fosfática 204.465

Peças de trilhos 55.966

2.3.1 - PORTO DE SALVADOR

Tabela IV - Comparativo da Movimentação de Cargas no Porto de Salvador

Em tonelada

PERÍODO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ATÉ DE 2015 VARIAÇÃO %

EXPORTAÇÃO 1.843.364 1.984.794 7,7

IMPORTAÇÃO 2.497.411 2.170.399 (13,1)

TOTAL 4.340.775 4.155.193 (4,3)

Gráfico IV - Evolução da Movimentação de Cargas no Porto de Salvador em 2015

2.3.2 - PORTO DE ARATU - CANDEIAS

Tabela V - Comparativo da Movimentação de Carga no Porto de Aratu-Candeias

Em tonelada

PERÍODO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ANO DE 2015 VARIAÇAO %

EXPORTAÇÃO 1.991.492 1.820.752 (8,6)

IMPORTAÇÃO 4.506.726 4.289.773 (4,8)

TOTAL 6.498.218 6.110.525 (6,0)

Gráfico V - Evolução da Movimentação de Cargas no Porto de Aratu-Candeias em 2015

2.3.3 - PORTO DE ILHÉUS

Tabela VI - Comparativo da Movimentação de Carga no Porto de Ilhéus

Em tonelada

PERÍODO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ANO DE 2015 VARIAÇÃO %

EXPORTAÇÃO 421.046 349.824 (16,9)

IMPORTAÇÃO 85.097 71.713 (15,7)

TOTAL 506.143 421.537 (16,7)

Gráfico VI - Evolução da movimentação de cargas no Porto de Ilhéus em 2015

2.7 - MOVIMENTAÇÃO DE CONTEINERES NO TERMINAL TECON

Tabela VII - Comparativo da Movimentação de Contêineres

Em TEU (unidade equivalente a um contêiner de 20 pés)

PERÍODO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ANO DE 2015 VARIAÇÃO %

EXPORTAÇÃO 138.231 138.654 0,3

IMPORTAÇÃO 136.152 137.925 1,3

SUB TOTAL 274.383 276.579 0,8

REMOÇÃO E TRANSBORDO 13.901 15.379 10,6

TOTAL 288.284 291.958 1,3

SENTIDO

COMPARATIVO ANUAL

ANO DE 2014 ANO DE 2015 VARIAÇÃO %

EMBARQUE CHEIO 104.053 112.596 8,2

EMBARQUE VAZIO 34.178 26.058 (23,8)

TOTAL DE EMBARQUE 138.231 138.654 0,3

DESEMBARQUE CHEIO 91.365 93.820 2,7

DESEMBARQUE VAZIO 44.787 44.049 (1,6)

TOTAL DESEMBARQUE 136.152 137.925 1,3

LONGO CURSO 171.876 173.797 1,1

CABOTAGEM 102.507 102.726 0,2

TOTAL EXP/IMP 274.383 276.579 0,8

REMOÇÃO/TRANSBORDO 13.901 15.379 10,6

Gráfico VI - Evolução da Movimentação de Contêineres em TEU em 2014

2.8 - DESEMPENHOA DAS RECEITAS, TARIFARIA E PATRIMONIAL

As receitas com serviços de exploração e administração dos portos no ano de 2015, somou R$ 130,6

milhões contra R$ 117,8 milhões em 2014, crescimento de 10,8%. Para o resultado positivo nas receitas

operacionais os portos contaram com a aplicação de um reajuste tarifário na ordem de 20% a partir de

maio. Outros fatores contribuíram para o incremento nas receitas, especialmente no item da tarifa de

armazenagem com incremento de 100% puxado pelo bom desempenho no Porto de Ilhéus. Incluindo

receitas operacionais e alugueis, a CODEBA fechou o ano com R$ 145,2 milhões; no mesmo período do

ano anterior somou R$ 131,6 milhões, representando um incremento de 10,3%, e um novo recorde

conseguido pela empresa.

2.8.1 DESEMPENHO FINANCEIRO - FATURAMENTO NA TARIFA PORTUÁRIA

TABELA XX – TONELADA MOVIMENTADA 2014 / 2015 X TARIFA PORTUÁRIA

Porto Período Tonelagem Receita da tarifa portuária faturada em R$

Salvador * ATÉ DEZ 2014 4.340.775 37.143.435

ATÉ DEZ 2015 4.155.193 38.332.224

Variação (4,3) 3,2

Aratu ATÉ DEZ 2014 6.498.218 66.382.743

ATÉ DEZ 2015 6.110.525 65.985.796

Variação (6,0) (0,60)

Ilhéus * ATÉ DEZ 2014 506.143 8.695.737

ATÉ DEZ 2015 421.537 17.715.679

Variação (16,7) 103,73

Total * ATÉ DEZ 2014 11.345.136 112.221.915

ATÉ DEZ 2015 10.687.255 122.033.669

Variação (5,8) 8,74

2.8.2 FATURAMENTO DA TARIFA PORTUÁRIA X TONELADA MOVIMENTADA PERIODO DE JANEIRO A DEZEMBRO. - PORTOS DE SALVADOR, ILHÉUS E ARATU-CANDEIAS

ANO 2012 2013 2014 2015

PESO EM MIL TONELADA 9.924.683 10.179.133 11.344.836 10.687.255

FATURAMENTO MIL R$ 93.835.299 100.480.819 112.221.915 122.033.679

RECEITA R$ / TONELADA 9,45 9,87 9,89 11,4

Infra Marítima 31.579.195 35.202.650 37.613.719 40.410.480

Infra Terrestre 35.837.722 39.683.003 45.531.487 43.893.095

Acostagem 4.438.460 4.870.010 5.403.433 5.256.968

Armazenagem 12.913.075 11.673.600 11.546.423 22.683.917

Utilização Equipamentos 4.065.793 4.447.467 7.430956 5.124.016

Serviços e Facilidades 95.001.054 4.604.089 4.695.897 4.665.203

Gráfico VII - Evolução da Receita Tarifária nos portos púbicos

Gráfico VIII - Participação da Receita Tarifária nos portos públicos

Gráfico IX - Composição da Receita Tarifária nos portos púbicos

Gráfico X - Participação da Receita Patrimonial Por Unidade Portuária

2.8.3 DESEMPENHO FINANCEIRO - FATURAMENTO DA RECEITA PATRIMONIAL (ARRENDAMENTO E ALUGUEIS)

TABELA XXI - RECEITA PATRIMONIAL POR M² DE ÁREA ARRENDADA 2014 - 2015

Porto Período Área Arrendada m² Receita em R$ R$/ m²/mês R$/m² /ano

Salvador * ATÉ DEZ 2014 143.017,00 3.849.060 2,34 26,91

ATÉ DEZ 2015 143.017,00 4.037.064 2,26 28,23

Variação %

Aratu ATÉ DEZ 2014 233.029,00 7.837.198 2,83 33,63

ATÉ DEZ 2015 233.029,00 8.555.200 3,24 36,71

Variação % -

Ilhéus * ATÉ DEZ 2014 19.337,00 357.697 1,58 18,49

ATÉ DEZ 2015 19.337,00 377.951 1,67 19,54

Variação % -

Total * ATÉ DEZ 2014 395.383,00 12.043.955

2,59

30,46

27,87

ATÉ DEZ 2015 395.383,00 12.970.215 2,81 32,80

Variação %

2.9 - INDICADORES DE GESTÃO POR RESULTADOS

Econômico Financeira Unidade Em 2015

Receita por empregado

Próprio R$/mil/empregado 392,5

Próprio + terceirizado R$/mil/empregado 293,7

Receita por área operacional R$ /m² 108,96

Despesa por área operacional R$ /m² 93,22

Comprometimento das despesas operacionais % R.O.L. 86%

Comprometimento com despesas com pessoal % R.O.L 42%

Retorno sobre patrimônio líquido % 4,57%

Execução do orçamento de investimentos % 10,27%

Inadimplência

Contas a pagar % R.O.L 5,48%

Contas a receber % R.O.L 10,89%

Subsídio Cruzado nas Tarifas Portuárias - -

Margem Ebitda % 14,61%

Administrativa

Assiduidade % 94%

Otimização de horas extras % 1,47%

Acidentes de trabalho % 0%

Acidentes de trabalho fatais % 0%

Comercial

Qualidade do faturamento % 94%

Valor do comércio internacional US$ bilhões 16,2

Valor agregado das mercadorias US$ mil / t. 1,52

2.10 - ANÁLISE ECONÔMICA FINANCEIRA

Discriminação Índice Apurado Comentários

Solvência Geral

Ativo total

PC+ELP

4,43:1

A empresa dispõe no seu Ativo Total 343% de recursos a

mais que o seu Passivo Exigível, ostentando neste aspecto,

uma situação confortável.

Liquidez Geral

AC + RLP

PC + ELP

1,53:1

Para cada R$ 1,00 da sua dívida total, a empresa tem R$

1,53, valendo ressaltar que perfil da dívida é de longo prazo,

em decorrência de acordos trabalhistas.

Liquidez Corrente

AC

PC

3,35:1 Para cada R$ 1,00 de obrigação a Curto Prazo a CODEBA

dispõe de R$ 3,35.

Endividamento

PC + ELP

AT

0,23:1 A dívida da empresa tem se mantido estável, ficando no

último mês do ano na ordem de 23%.

Composição do

Endividamento

PC____

PC + ELP

0,37:1 A empresa tem 37% da sua dívida no curto prazo e 63% da

dívida no longo prazo.

2.11 - INDICADORES OPERACIONAIS DOS PORTOS

UNIDADE PORTUÁRIA Unidade Resultado

Porto de Salvador

Taxa Média de Ocupação dos Berços

Berço do Cais Água de Meninos % 53%

Berço do Cais de Ligação % 23%

Berço do Cais Comercial I e II % 22%

Taxa Média de Ocupação do Porto % 25%

Tempo Médio de Espera Hora/navio 0:55

Tempo Médio de Permanência Hora/navio 11:15

Porto de Aratu-Candeias

Taxa Média de Ocupação dos Berços

TGS I - Sul % 62%

TGS II - Norte % 56%

Pier II % 77%

TGL I - Sul % 72%

TGL II - Norte % 75%

Terminais Produtos Gasosos TPG % 79%

Tempo Médio de Espera Hora/navio 87:30

Tempo Médio de Permanência Hora/navio 127:15

Porto de Ilhéus

Taxa Média de Ocupação dos Berços

Berço do Cais Comercial % 17%

Tempo Médio de Espera Hora/navio -

Tempo Médio de Permanência Hora/navio 81:10

3 - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E NOTAS EXPLICATIVAS

EXERCÍCIO 2015

3 - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS QUE INTEGRAM AS DEMONSTRAÇÕES

FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS DEZEMBRO DE 2015 E

DEZEMBRO DE 2014

3 - Demonstrações dos Balanços Patrimoniais

3 - Demonstrações dos Resultados

3 - Demonstrações das Mutações do Patrimônio Liquido

3 - Demonstrações do Fluxo de Caixa

3 - Demonstrações dos Valores Adicionados

3.6

3 - Notas Explicativas

32

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

33

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

34

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

35

NOTAS EXPLICATIVAS QUE INTEGRAM AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Valores expressos em reais)

ÍNDICE NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL ............................................................................................. 36

NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ....................................... 36 NOTA 3 - SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ................................................. 36 NOTA 4 - DISPONIBILIDADES........................................................................................................... 38

NOTA 5 - CLIENTES ............................................................................................................................. 38 NOTA 6 - ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES ......................................................................... 39 NOTA 7 - IMPOSTOS A RECUPERAR ............................................................................................... 39 NOTA 8 - ESTOQUES ........................................................................................................................... 39

NOTA 9 - OUTRAS CONTAS A RECEBER ........................................................................................ 39 NOTA 10 - IMOBILIZADO ................................................................................................................... 40

NOTA 11 - FORNECEDORES .............................................................................................................. 41

NOTA 12 - OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS ................................................................. 41

NOTA 13 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES ..................................................................................... 41 NOTA 14 - CONTRIBUIÇÕES A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ............................................ 42

NOTA 15 - DEPÓSITOS E CAUÇÕES ................................................................................................. 42 NOTA 16 - PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS e depósitos judiciais ........................................... 43 NOTA 17 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO ................................................................................................... 44

NOTA 18 - ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL (AFAC)................... 45 NOTA 19 - RECEITA BRUTA .............................................................................................................. 46

NOTA 20 - CUSTOS DOS SERVIÇOS ................................................................................................. 46 NOTA 21 - DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS ............................................................... 47 NOTA 22 - RESULTADO FINANCEIRO ............................................................................................ 47

NOTA 23 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ................................................................................. 48

NOTA 24 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS ................................................................................... 49 NOTA 25 - REMUNERAÇÃO A EMPREGADOS E ADMINISTRADORES .................................... 49 NOTA 26 - COBERTURA DE SEGUROS ............................................................................................ 49 NOTA 27 - ARRENDAMENTO ............................................................................................................ 49 NOTA 28 - CARTA DE FIANÇA .......................................................................................................... 49

NOTA 29 - EVENTOS SUBSEQUENTES ............................................................................................ 50

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

36

NOTAS EXPLICATIVAS QUE INTEGRAM ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

REFERENTES AOS EXERCÍCIOS SOCIAIS FINDOS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Valores expressos em reais)

NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A CODEBA - Companhia das Docas do Estado da Bahia é uma sociedade de economia mista, de capital autorizado, vinculada à Secretaria de Portos da Presidência da República, que tem por objetivo social, em harmonia com os planos e programas dessa Secretaria, exercer as funções de Autoridade Portuária, previstas em legislação específica, e realizar a administração e exploração comercial dos Portos Organizados no Estado da Bahia. A Companhia opera com os seguintes portos: Porto de Salvador, Porto de Aratu e Porto de Ilhéus. As atividades da Companhia, por serem tratadas num contexto macroeconômico, têm a condução de sua gestão econômico-financeira sujeita às decisões do Governo Federal.

NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

As demonstrações financeiras foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem legislação societária, os pronunciamentos e orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e apresentadas de forma comparativa em R$ (real) conforme moeda funcional da Companhia.

As demonstrações Financeiras apresentadas com base nos saldos contábeis dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 31 de dezembro de 2014 são compostas de: 1) Balanço Patrimonial na forma de Ativo (bens e direitos), Passivo (obrigações) e Patrimônio Líquido, de modo a expressar a posição econômico-financeira e patrimonial; 2) Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), apresentando o reconhecimento das receitas, custos e despesas; 3) Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL), objetivando mostrar as variações ocorridas no Patrimônio Líquido; 4) Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC), cuja principal função é mostrar a geração ou consumo dos recursos financeiros e sua aplicação no desenvolvimento das operações da companhia; 5) Demonstração dos Valores Adicionados.

NOTA 3 - SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a. Estimativas contábeis

A preparação das demonstrações financeiras requer que a Administração efetue estimativas e premissas, baseadas em fatores objetivos e subjetivos, que afetam os montantes apresentados nas demonstrações financeiras. Os principais valores estimados correspondem à: provisão para créditos de liquidação duvidosa, depreciação do ativo imobilizado, provisão para perda (impairment test), provisão para contingências e avaliação de instrumentos financeiros. A liquidação das transações que envolvem essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração da Companhia revisa as estimativas e premissas de forma anual.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

37

b. Ativo circulante

As disponibilidades estão representadas por saldos em caixa, depósitos bancários e aplicações financeiras. As aplicações financeiras estão registradas ao custo acrescido dos rendimentos incorridos até a data do balanço, que não supera o valor de mercado. Vide nota explicativa no 4.

As contas a receber de clientes são registradas pelo valor faturado, incluindo os respectivos impostos diretos de responsabilidade tributária da Companhia. O giro das contas a receber da Companhia é de curto prazo, sendo liquidadas normalmente em um período inferior a 60 dias, representando substancialmente os valores justos nas datas de encerramento das demonstrações financeiras, não havendo, portanto, a necessidade de ajustes ao valor presente.

A provisão para créditos de liquidação duvidosa, constituída sobre os créditos de difícil recebimento, foi julgada suficiente pela Administração da Companhia, para fazer face às perdas na realização destes valores a receber. Vide nota explicativa no 5.

Os estoques são demonstrados ao custo médio das compras, inferior aos custos de reposição.

Os demais ativos circulantes são apresentados pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, deduzidas da provisão necessária para refletir o valor de realização.

c. Investimentos

Estão avaliados pelo método de custo.

d. Ativo imobilizado

Estão avaliados ao custo de aquisição e foram corrigidos monetariamente até 31 de dezembro de 1995, acrescidos das adições ocorridas a partir de 1o de janeiro de 1996, que estão registrados pelo valor original, deduzido da perda por desvalorização considerando o valor recuperável dos bens (impairment test). Para fins de cálculo da depreciação, foi feito estudo dos bens para levantamento da vida útil remanescente dos mesmos. Conforme taxas apresentadas na Nota Explicativa N° 10.

e. Passivo circulante e não circulante

Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis e, quando aplicável, incluem os encargos e as variações monetárias incorridos até a data do balanço patrimonial.

f. Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o lucro líquido

O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) são calculados com base na legislação fiscal em vigor, pelo método do lucro real e considerando a opção pelo Regime Tributário Transitório (RTT), previsto na Medida Provisória nº 449, de 3 de dezembro de 2008, convertido na Lei nº 11.941, de 27 de maio de 2009.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

38

A Companhia possuía créditos fiscais, decorrentes de prejuízos acumulados e de base de cálculo negativa da contribuição social, não refletidos nas suas demonstrações financeiras dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2009 e 2008. Tais créditos fiscais não foram registrados contabilmente em decorrência do histórico de apuração de resultados negativos nos últimos exercícios sociais.

g. Provisão para contingências

A Companhia é parte integrante em diversos processos judiciais no âmbito trabalhista, tributário e cível, que surgem no curso normal de suas atividades. A provisão para contingência está constituída mediante a avaliação de riscos prováveis, suportadas por parecer jurídico do seu advogado interno, dos fatos conhecidos em 31 de dezembro de 2015 e 2014. Vide nota explicativa nº 16.

h. Apuração do resultado

As receitas e as despesas são reconhecidas pelo regime de competência dos exercícios.

i. Mudança nas práticas contábeis e divulgações requeridas

No ano de 2009, ainda como parte do processo de convergência às Normas Internacionais de Contabilidade, foram emitidos os Pronunciamentos Técnicos CPC de nº 15 a nº 40 e interpretações técnicas diversas, com vigência obrigatória a partir do exercício de 2010, com efeito retroativo para 2009 para fins de comparação, na forma estabelecida no Pronunciamento Técnico CPC 43 – Adoção inicial dos Pronunciamentos Técnicos CPC 15 a 40. Dessa forma, as demonstrações financeiras do exercício social findo em 31 de dezembro de 2015 foram elaboradas e estão apresentadas considerando os Pronunciamentos Técnicos emitidos no ano de 2009.

NOTA 4 - DISPONIBILIDADES

31.12.2015 31.12.2014

Caixa 3.559 3.318

Bancos 26.019.402 24.935.464

Aplicações financeiras (a) 64.682.640 57.156.314

Total 90.705.601 82.095.096

(a) Aplicação no BB Extramercado FAE regulamentada pela instrução CVM 409/2004 e resolução Bacen

003284/2005, CVM Renda Fixa.

NOTA 5 - CLIENTES

31.12.2015 31.12.2014

Contas a receber de clientes 18.892.053 9.736.333

Provisão para devedores duvidosos (3.757.537) (2.755.859)

Total 15.134.516 6.980.474

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

39

NOTA 6 - ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES

31.12.2015 31.12.2014

Viação Sol 451 -

Marcos Diniz 15.500 -

Ângela Goodgroves Bezerra 1.200 -

Jorge Tadeu 230 -

SETPS 201 -

Atranspi

CODEBA

IOB

Outros

Total

3.503

420

-

130

21.635

1.196

19.178

707

852

21.933

NOTA 7 - IMPOSTOS A RECUPERAR

31.12.2015 31.12.2014

Imposto de Renda Retido na Fonte 885.035 2.623.047

Contribuição social retida na fonte 300.504 755.456

Cofins Retido na Fonte 377.227 383.450

PIS/Pasep Retido na Fonte 70.874 72.223

Total 1.633.640 3.834.176

NOTA 8 - ESTOQUES

31.12.2015 31.12.2014

Almoxarifado – Porto de Aratú 2.242.572 1.779.173

Almoxarifado – Porto de Salvador 313.267 197.355

Almoxarifado – Porto de Ilhéus 36.092 31.508

Total 2.591.931 2.008.036

NOTA 9 - OUTRAS CONTAS A RECEBER

31.12.2015 31.12.2014

Auxílio doença 471.054 471.054

Contas a receber – AHSFRA/ARACAJÚ (a) 3.979.698 2.418.466

Benefícios previdenciários

Adiantamento a Empregados

100.634

10.813

100.634

4.621

Total 4.562.199 2.994.775

(a) Refere-se às faturas pagas pela Companhia relacionadas com a administração da Hidrovia do Vale do São

Francisco que se encontram pendentes de ressarcimento pelo Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte – DNIT, cujo convênio (por meio do qual a Companhia exercia a administração da referida hidrovia) foi encerrado no ano de 2007. A Administração da Companhia está mantendo negociações com a Direção do DNIT para o ressarcimento das citadas faturas. O acréscimo nessa nota refere-se à indenização de Militino.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

40

NOTA 10 - IMOBILIZADO

31.12.2015 31.12.2014

Taxa anual de

depreciação

Custo corrigido

Depreciação acumulada Líquido

Líquido

Móveis, máquinas e equipamentos

10% a 33%

22% a 33%

20% a 24%

4% e 5%

-

1,4%a 6,7%

-

-

12.384.815

6.325.625

6.059.190

2.780.883

Veículos e embarcações

163.387

163.387

0

0

Equipamentos de informática

977.538

853.122

124.416

162.757

Edificações e pavimentações

341.833.390

126.914.445

214.918.945

152.367.146

Terrenos

13.326.859

-

13.326.859

13.326.859

Instalações

37.430.835

17.707.261

19.723.574

21.052.623

Obras em andamentos (a)

15.858.683

-

15.858.683

71.791.678

Adiantamentos para imobilização (b)

-

-

-

-

Total

421.975.507

151.963.840

270.011.667

261.481.946

(a). A Companhia procedeu, para a data-base de 31 de dezembro de 2009, a uma análise sobre a recuperação dos valores registrados no seu ativo imobilizado (Impairment test), por intermédio de uma empresa especializada contratada. A avaliação foi efetuada considerando apenas o valor recuperável por venda (em base de mercado), ou seja, sem determinar o valor recuperável resultante do uso dos bens, uma vez que não havia sido concluída a referida avaliação para aquela data. Para o exercício a findo em 31 de dezembro de 2010, foi realizado o teste pelo método de fluxos de caixa descontados. Para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011 a CODEBA realizou novo teste no seu Ativo Imobilizado, por nova Empresa contratada. No exercício encerrado em 31 de dezembro de 2012 não realizamos novo teste por não termos conseguido empresa habilitada para contratação, tornando o processo licitatório fracassado. Neste mesmo exercício não houve fato relevante que ocasionasse desvalorização do imobilizado. Em 31 de dezembro de 2013 foi realizado novo Impairment e o teste pelo método do fluxo de caixa descontado, não havendo variações significativas.

Quando da realização dos testes foi verificado que os bens patrimoniais foram avaliados para mais em torno de R$ 131.227.255

Através da Portaria n° 51/2013 a Companhia criou uma comissão para levantamento dos bens da empresa a fim de verificação da necessidade de reclassificação dos bens patrimoniais para aplicação do “Deemed Cost” constatando da não aplicação.

Em 31.12.2015 realizamos novo IMPAIRMENT pelos testes do Fluxo de Caixa e Valor de Mercado, não havendo variações significativas.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

41

(b). Mutações do ativo imobilizado:

Saldo inicial (líquido) em 1o de janeiro de 2015 261.481.946

Aquisições e adiantamentos para imobilizações 16.178.735

Baixas líquidas 0

Quotas de depreciação (7.649.014)

Saldo final (líquido) em 31 de dezembro de 2015 270.011.667

NOTA 11 - FORNECEDORES

31.12.2015 31.12.2014

Fornecedores de serviços 4.456.531 1.216.137

Fornecedores de materiais

Credores p/ obras

230.635

815.614

58.937

591.725

Total 5.502.780 1.866.799

NOTA 12 - OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS

31.12.2015 31.12.2014

INSS – Empregados 164.178 131.801

INSS – Empresa 581.571 567.884

INSS – Serviços prestados 194.680 259.987

FGTS 262.464 -

Provisão para férias 2.799.515 1.876.116

Provisão de encargos sobre férias 933.976 1.555.750

Sindicatos Federação 99.058 5.611

Salários à Pagar 90.393 0

Total 5.125.835 4.397.149

NOTA 13 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES

31.12.2015 31.12.2014

Tributos Próprios

- CSLL 45.152 -

- I. Renda 123.423 -

- ISS 14.865.108 11.520.733

- Cofins 908.464 689.373

- PIS/Pasep 197.232 149.666

16.139.379

12.359.772

Tributos de Terceiros Retidos na Fonte

- ISS Fonte 130.727 213

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

42

- Tributos diversos - IN no 306/2003 350.813 203.436

- IRRF 304.366 285.370

785.906

489.019

- Embasa 0 38.764

0 38.764

Total 16.925.285 12.887.555

Passivo circulante 16.925.285 12.887.555 Passivo não circulante - -

Total 16.925.285 12.887.555

NOTA 14 - CONTRIBUIÇÕES A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

31.12.2015 31.12.2014

Contribuições normais (a) 36.078 33.064

Contribuições especiais (b) 23.539.772 24.786.507

Total 23.575.850 24.819.571

(a) Refere-se a dívida com o Portus – Instituto de Seguridade Social relativas às Contribuições da Codeba (parte Patronal) e ao Plano de Previdência Privada.

(b) Refere-se ao saldo do Acordo de Integralização de possível insuficiência de Reserva de Tempo de Serviço Anterior – RTSA, celebrada entre a Codeba e o Portus – Instituto de Seguridade Social no mês de dezembro de 2000. Em março de 2004, o Portus ajuizou contra a Codeba uma ação de cobrança do crédito oriundo do referido instrumento na 14ª Vara Cível do Rio de Janeiro - RJ, solicitando o pagamento integral do saldo da dívida. Em 14 de setembro de 2005, foi celebrado um novo acordo para o pagamento desta Reserva. Valor atualizado pelo Portus até 31.12.2015, conforme relatório da área jurídica

(c) Conforme informações do atuário independente, o valor estimado em 31 de dezembro de 2015 do déficit

atuarial do Plano de Benefícios Portus 1 – PBP1 não foi apresentado, os valores apresentados em 2014 e 2013

são respectivamente R$ 120.828.667 e R$ 102.447.953. A Administração da Codeba vem acompanhando a

evolução do déficit atuarial e decidiu pela sua não contabilização, inclusive para manter um procedimento

consistente em relação às demais Companhias Docas, patrocinadoras desse plano de benefícios.

(d) Vide outras informações sobre a Previdência Complementar na nota explicativa no 23.

NOTA 15 - DEPÓSITOS E CAUÇÕES

31.12.2015 31.12.2014

Depósitos para garantia de taxas portuárias (a) 2.591.929 1.486.303

Depósitos para garantia de contratos 181.487 296.007

Depósitos à identificar 53.048 0

Total 2.826.464 1.782.310

(a) Referem-se às antecipações de taxas portuárias efetuadas pelas empresas que utilizam os serviços dos Portos, que são compensadas no momento da emissão da fatura pela Companhia.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

43

NOTA 16 - PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS E DEPÓSITOS JUDICIAIS

31.12.2015 31.12.2014

Ações cíveis 9.599.920 5.683.327

Ações trabalhistas – circulante 308.279 702.277

Ações trabalhistas - não circulante 10.683.008 13.562.194

20.591.207 19.947.798

31.12.2015 31.12.2014

(-) Depósitos judiciais 4.490.965 4.104.061

(-) Penhora 21.681.699 22.592.490

Total 26.172.664 26.696.551

a. A Companhia adota o procedimento de só reconhecer uma provisão quando considera provável a possibilidade de uma sentença contrária, com base nas informações do seu advogado interno, conforme as práticas contábeis brasileiras.

b. A Companhia possui vários processos judiciais pendentes de julgamento, relacionados com causas trabalhistas, tributárias e cíveis. O setor Jurídico da Companhia estima que as causas judiciais, cuja possibilidade de perda é remota, montam, aproximadamente, de R$ 50,0 milhões, sendo R$ 1,2 milhões de causas trabalhistas, R$ 0,8 milhões de causas cíveis e R$ 48,0 milhões de causas tributárias.

c. As declarações de rendimentos e demais encargos tributários e previdenciários, resultantes das operações da Companhia, estão sujeitos a lançamentos adicionais, após o exame por parte das autoridades fiscais, dentro dos prazos prescricionais.

d. Resumo da movimentação:

Provisão para Depósitos

Contingências Judiciais

Saldo inicial em 1° de janeiro de 2015 19.947.798

26.696.551

Adições 10.595.657

5.249.818

Baixas 9.952.248

5.773.705

Saldo final em 31 de dezembro de 2015 20.591.207 26.172.664

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

44

NOTA 17 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

a. Capital social

O capital social subscrito e integralizado em 31 de dezembro de 2015 é de R$ 277.553.624 representado por 41.449.949.485 ações nominativas, sem valor nominal, conforme demonstrativo a seguir:

Quantidade de ações

31.12.2015

31.12.2014

Ordinárias

21.277.791.876

20.172.157.611

Preferenciais

20.172.157.609

20.172.157.609

Total 41.449.949.485 40.344.315.220

i. As ações preferenciais não têm direito a voto, são inconversíveis em ações ordinárias e gozam da prioridade no recebimento do dividendo mínimo obrigatório e no reembolso do capital em caso de liquidação da Companhia.

ii. Por intermédio da reunião da Assembleia Geral Extraordinária realizada em 12 de junho de 2015, foi aprovado o aumento do capital social em R$ 8.220.472 passando de R$ 269.333.152 para R$ 277.553.624.

b. Ajuste de exercícios anteriores

31.12.2015 31.12.2014

Ajuste de IRPJ e CSLL em virtude de Termo de Intimação da RFB 35.906 0

Ajuste de IRPJ e CSLL ref. ao cálculo do Juros Sobre Capital Próprio 1.044.282 613.219

Reversão Provisão de Causas Trabalhistas 114.756 746.208

Reversão Provisão de Processos Tributários 147.359 0

Ajuste referente à fatura da empresa CHROMA 780.531 0

Ajuste em Provisão Desp. IPTU 36.328

Estorno do parcelamento do ISS s/ faturamento da Pref. de Salvador 0 2.894.078

Complemento de IRPJ de 03/2013 0 (7.116)

Estorno da conta variação monetária relativo à dívida com o Portus 0 483.120

Total do ajuste realizado 2.159.162 4.729.509

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

45

c. Distribuição do Lucro

31.12.2015

31.12.2014

Reserva legal

825.172

868.888

Retenção de lucro *

11.257.168

12.247.930

Juros s capital próprio 17c 4.423.396 4.387.739

Participação Empregados 1.100.228 1.096.935

Total 17.605.964 18.601.492

*Saldo de participação dos empregados transferido para retenção de lucro R$ 2.308. Retenção de lucro do exercício R$ 11.254.860, total R$ 11.257.168.

Reserva Legal

Constituída à base de 5% do Lucro Líquido do exercício antes de qualquer destinação, limitada à 20% do capital.

Retenção de Lucro

É destinada à aplicação em investimento previsto em orçamento. Na proposta de destinação do resultado do exercício de 2015 está prevista a retenção de lucros no montante de R$ 11.254.860. Este valor acrescido ao saldo remanescente da retenção de lucro efetuada em exercícios anteriores totalizando R$ 33.645.763 destina-se a atender, parcialmente, o programa de investimento no orçamento de capital plurianual dos exercícios de 2014 a 2016 a ser deliberada em assembleia geral de acionista em 15/04/2016.

Juros Sobre o Capital Próprio

Aos acionistas é garantido dividendos/juros sobre capital próprio de pelo menos 25% do Lucro Líquido do exercício, a ser deliberado em Assembléia Geral de Acionistas em 15/04/2016.

Participação dos Empregados

A empresa reconhece um passivo e uma despesa de participação nos resultados com base em uma fórmula que considera o percentual de 25% sobre a participação dos acionistas, vinculada ao alcance de metas.

NOTA 18 - ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL (AFAC)

Referem-se aos recursos aportados pela União Federal e pelo Estado da Bahia, para aplicação em investimentos no ativo imobilizado, acrescido da atualização monetária com base na variação da taxa SELIC do exercício de 2015. Por intermédio do Decreto s/n°, de 08 de abril de 2014, publicado no diário oficial da União em 09 de abril de 2014, seção 1, foi autorizado o aumento do capital social da Companhia, com a emissão de novas ações mediante créditos da União consignados no Orçamento Geral, aprovado pela Lei nº 12.798, de 04 de abril de 2013.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

46

Foi aprovado pela Lei nº. 12.952 de 20 de janeiro de 2014 e pelo Decreto s/n de 15/12/2014, o repasse para aumento de Capital.

Por conta da recomendação feita pela Secretaria do Tesouro Nacional na ATA AGO de 30.04.2014, a AFAC foi reclassificada do Patrimônio Líquido para o Passivo Circulante.

NOTA 19 - RECEITA BRUTA

31.12.2015

31.12.2014

Serviços de exploração e administração de portos:

Maritima

40.410.477

37.613.719

Acostagem

5.256.970

5.403.433

Infraestrutura terrestre

43.893.096

45.531.486

Armazenagem

22.683.917

11.546.423

Equipamentos portuários

5.124.016

7.430.956

Diversos

13.205.069

10.277.388

130.573.545

117.803.405

Aluguéis e arrendamentos:

Arrendamentos áreas cobertas

2.855.488

2.822.660

Arrendamentos áreas descobertas

11.781.395

10.887.962

14.636.883

13.710.622

Outras receitas operacionais

0

39.298

Total

145.210.428

131.553.325

NOTA 20 - CUSTOS DOS SERVIÇOS

31.12.2015

31.12.2014

Pessoal e encargos

(18.099.890)

(17.273.551) Depreciações

(7.443.259)

(7.356.798)

Custo com benefícios de pessoal

(6.395.558)

(4.941.022)

Custo com materiais

(1.228.024)

(1.366.833)

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

47

Custo com serviços de manutenção e reparos

(20.416.437)

(12.994.452)

Custo com serviços de terceiros

(10.093.768)

(14.749.452)

Outros

(1.707.965)

(1.006.211)

Total

(65.384.901)

(59.688.319)

NOTA 21 - DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS

31.12.2015

31.12.2014

Pessoal e encargos

(21.194.917)

(20.849.824)

Despesa com benefícios de pessoal

(4.656.929)

(3.426.091)

Despesa com materiais

(506.694)

(602.401)

Despesa com serviços de manutenção e reparos

(3.176.013)

(1.446.749)

Outros encargos

(889.116)

(2.872.678)

Despesa com serviços de terceiros

(7.222.493)

(7.424.618)

Despesas tributárias

(4.858)

(642.836)

Despesas não dedutíveis

(783.280)

(97.490)

Total

(38.434.300)

(37.362.686)

NOTA 22 - RESULTADO FINANCEIRO

31.12.2015

31.12.2014

Receitas financeiras: Atualizações monetárias

638.380

275.292

Receitas eventuais

381.052

171.060

Multas contratuais de arrendamento (a)

2.353.225

48.810

Outras receitas financeiras

121.428

31.671

3.494.085

526.833

Despesas financeiras

Variações monetárias passivas - -

Despesas bancárias (144.148)

(138.473)

Juros e multas (92.558) (518.047)

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

48

Atualizações monetárias ISS e crédito de acionistas (579.623)

(939.501)

Encargos sobre Portus (b) (2.249.404) -

Descontos concedidos

(1.880)

(11)

Total

(426.472)

(1.069.199)

(a) Juros sobre faturas recebidas com atraso;

(b) Refere-se a atualização da dívida RTSA.

NOTA 23 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

A Companhia, com outras empresas do sistema portuário nacional, é patrocinadora do plano de suplementação de aposentadoria e outros benefícios de risco a funcionários, por meio do Portus – Instituto de Seguridade Social, entidade fechada de previdência complementar. O plano de benefícios é multipatrocinado na modalidade de “Benefícios definidos” e tem por objetivo conceder a seus segurados a complementação do valor dos benefícios concedidos pela Previdência Social Oficial.

No atual plano de benefícios, a aposentadoria dos segurados é calculada considerando: (a) 80% (oitenta por cento) da média salarial dos últimos 12 (doze) meses de contribuição do funcionário, indexados à variação do INPC, estando o resultado desse cálculo limitado a 3 (três) vezes o teto de contribuição da Previdência Social Oficial; (b) do resultado desse cálculo deve ser abatido o montante recebido mensalmente pelo funcionário, da Previdência Social Oficial; (c) além dessa suplementação, é pago ainda um abono de aposentadoria adicional aos seus segurados, calculado com base em 25% (vinte e cinco por cento) do resultado de 80% (oitenta por cento) da média salarial dos últimos 12 (doze) meses de contribuição, estando esse valor limitado ao teto de contribuição da Previdência Social Oficial.

Para o funcionário ter direito ao recebimento dessa Suplementação, deve contribuir pelo tempo mínimo de 35 anos (para os homens) ou de 30 anos (para as mulheres) e terem idade superior a 55 anos.

O Plano concede os seguintes benefícios: (a) suplementação de aposentadoria por idade; (b) suplementação de aposentadoria por tempo de contribuição; (c) suplementação de aposentadoria especial; (d) pecúlio por morte de participantes assistidos, (e) suplementação de pensão por morte de participantes assistidos; (f) pecúlio por morte de participantes ativos; (g) suplementação de auxílio-doença; (h) suplementação de auxílio-reclusão; (g) suplementação de aposentadoria por invalidez; e (i) suplementação de pensão por morte de participantes ativos. É assegurado o recebimento de pensão no montante de 60% para o cônjuge e de 10% para os filhos (com idade até 21 anos ou 24 anos se estiverem devidamente matriculados em curso superior, limitados a quatro filhos).

Para cada R$1,00 pago pelo funcionário, a Codeba aporta o valor semelhante; o percentual de contribuição de cada funcionário é calculado com base em um estudo atuarial no qual são consideradas inúmeras variáveis, como tempo de contribuição, expectativa de vida, idade, etc., e gira em média de 8% a 10% do salário do segurado.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

49

NOTA 24 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS

Em 31 de dezembro de 2015 e 2014, a Companhia não identificou diferenças significativas entre os valores de mercado dos instrumentos financeiros e os valores apresentados nas demonstrações financeiras. Naquelas datas, os instrumentos financeiros estavam representados, substancialmente, pelas disponibilidades, contas a receber de clientes, outros créditos, fornecedores e outras contas a pagar. Em 31 de dezembro de 2015 e 2014, a Companhia não possuía instrumentos financeiros derivativos.

NOTA 25 - REMUNERAÇÃO A EMPREGADOS E ADMINISTRADORES

No exercício de 2015, o valor da maior remuneração mensal paga a empregados foi de R$ 25.713, correspondente à função de fiel de armazém e o menor de R$ 1.417, correspondente à função de assistente administrativo 1. Com referência aos dirigentes, o valor do salário pago no exercício foi de R$19.003, relativo ao cargo de diretor-presidente, e de R$17.886 para os 3 (três) demais diretores.

NOTA 26 - COBERTURA DE SEGUROS

Conforme recomendação da agência reguladora, ANTAQ, da não obrigatoriedade de renovação de seguro e pela nova estrutura da cobertura de seguro, não cobrindo as cargas armazenadas de terceiros, não foi possível renovar a apólice de seguro.

NOTA 27 - ARRENDAMENTO

Em 2 de setembro de 2010, foi assinado o primeiro termo aditivo ao contrato 12/2000 com a empresa TECON, referente ao arrendamento e exploração de terminal de contêineres, gerando um downpayment no valor de R$ 25.000.000,00 a ser amortizado pelo prazo restante do contrato, 15 anos.

31.12.2015

31.12.2014

Passivo Circulante

1.666.667

1.666.667

Passivo Não Circulante

14.583.333

16.249.999

Total

16.250.000

17.916.666

NOTA 28 - CARTA DE FIANÇA

Diante do não cumprimento pelo BMB-Besty Merchand Bank da notificação extrajudicial de pagamento, a Diretoria da CODEBA determinou o imediato ajuizamento de medida judicial para reaver o valor de R$ 100.400, correspondente ao montante integral da Carta Fiança nº 10923/2013. Conforme Processo nº. 0501059-89-2016.8.05.0001

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

50

NOTA 29 - EVENTOS SUBSEQUENTES

No dia 24 de janeiro de 2014 houve uma paralisação por parte dos funcionários no horário de 7h às 13h e no dia 30 de janeiro de 2014 de 7h ás 7h do dia 31 de janeiro de 2014, ambas paralisações fizeram parte do movimento de greve dos funcionários juntamente com os sindicatos. A reivindicação foi para a implantação do novo plano de cargos e salários, pela não terceirização da Guarda portuária e contra a ameaça de liquidação do Instituto de Previdência, o PORTUS.

Em 2015 não houve nenhum evento relevante em que houvesse a necessidade de registro posterior.

SALVADOR(BA), 31 DE DEZEMBRO DE 2015

José Muniz Rebouças Benedito Sena Braga Filho

Diretor - Presidente Diretor de Gestão Adm. e Financeira

C.P.F. 550.844.007-00 C.P.F. 090.282.505-49

Maurício Cunha Dória Eduardo Linhares de Albuquerque Diretor Gestão Comercial e

Desenvolvimento Diretor de Infra-Estrutura e Gestão

Portuária

C.P.F. 005.609.535-00 C.P.F. 024.497.575-20

Adri Viana Lago Luiz Fernando Pereira Mettig

Gerente de Recursos Financeiros Contador CRC - BA.10.756

OBS. Originais dos documentos do Balanço estão assinados pelos diretores, gerente e contador.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

51

4 - Parecer da Auditoria Independente

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ENCERRADAS

EM 31.12.2015

Ao Conselho de Administração, Acionistas e Administradores da

CODEBA - Companhia das Docas do Estado da Bahia

Salvador – BA

Examinamos as Demonstrações Financeiras da CODEBA - Companhia das Docas do Estado da Bahia que

compreendem o Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas Demonstrações do Resultado,

das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração do Valor Adicionado e dos Fluxos de Caixa para o exercício

findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais Notas Explicativas.

Responsabilidade da Administração pelas Demonstrações Financeiras

A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas Demonstrações

Financeiras de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International

Ac-counting Standards Board - IASB e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos

controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de Demonstrações Financeiras

livres de distorção relevante, independentemente se causadas por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas Demonstrações Financeiras com base em nossa

auditoria, conduzida de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Auditoria. Essas normas requerem

o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de

obter segurança razoável de que as Demonstrações Financeiras estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos

valores e divulgações apresentados nas Demonstrações Financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do

julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas Demonstrações Financeiras,

independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles

internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das Demonstrações Financeiras da Companhia

para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de

expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia.

Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das

estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações

Financeiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com

ressalva.

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

52

BASE PARA OPINIÃO COM RESSALVA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Conforme mencionado na Nota Explicativa n°14, a Companhia participa como patrocinadora do plano de

suplementação de aposentadoria e outros benefícios de risco a seus funcionários, correspondente ao Plano de

Benefícios PORTUS 1 – PBP1 da PORTUS – Instituto de Seguridade Social. Neste exercício não foi emitido

Parecer Atuarial, permanecendo o valor apresentado em 31 de dezembro de 2014, com déficit atuarial no

montante de R$ 120.828.667 o qual não se encontra reconhecido contabilmente. Se tivesse sido reconhecida a

provisão do déficit atuarial a Companhia apresentaria, em 31 de dezembro de 2015, um prejuízo no montante de

R$ 82.950.250.

A CODEBA não renovou o seguro vencido em 13 de maio de 2015, objetivando a cobertura de seu Ativo

Imobilizado representado em 31.12.2015 no valor líquido de R$ 270.011.667, conforme nota explicativa nº 26.

OPINIÃO COM RESSALVA

Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos das limitações do assunto descrito no parágrafo base para

opinião com ressalvas que se refere à ausência de parte da provisão do déficit atuarial, as demonstrações

financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e

financeira da CODEBA - Companhia das Docas do Estado da Bahia em 31 de dezembro de 2015, o desempenho

de suas operações e os fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis

adotadas no Brasil.

ENFASE

Ajustes Retrospectivos

Como parte de nossos exames das demonstrações financeiras do exercício de 2015, examinamos também os

ajustes descritos na Nota Explicativa nº 17b, os quais foram efetuados para alterar as demonstrações financeiras

do exercício de 2014, notadamente nas contas: IRPJ, CSLL, ISS, Provisão Causas Trabalhistas, Provisão de

Processos Tributários, Provisão Desp. IPTU, Fornecedor e Variação Monetária. Em nossa opinião, tais ajustes são

apropriados e foram corretamente efetuados.

OUTROS ASSUNTOS

Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior

As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, apresentadas para fins de

comparabilidade, foram examinadas por nós, cujo parecer de auditoria, datado de 19 de fevereiro de 2015,

continha ressalva referente ao Plano de Benefícios PORTUS 1.

Demonstração do Valor Adicionado

Examinamos também a Demonstração do Valor Adicionado – DVA, referente ao exercício findo em 31 de

dezembro de 2015, como informação suplementar, cuja apresentação não é requerida como parte integrante das

demonstrações financeiras para companhias de capital fechado de acordo com as práticas contábeis adotadas no

Brasil. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em

nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às

demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Salvador - BA, 16 de fevereiro de 2016.

RAAC AUDITORES E CONSULTORES INDEPENDENTES

CRC-BA. 0636 - REG. CVM. nº 6.700 de 16/01/1997

ALICE SENA RIBEIRO BRANDÃO - CONTADORA CRC-BA. 10.856 - CPF. 070.627.105-04

Obs. Documento original do Parecer da RAAC está devidamente assinado pela Sra. Alice Sena Ribeiro Brandão

Avenida da França, 1551 – Edifício Estação Marítima – Comércio CEP. 40.010-000

Salvador-BA – crf@codeba.com.br

53

5 - Parecer da Auditoria Interna