Google Groups SPED

Pesq

uisa

SPE

D

2011

COMUNIDADES VIRTUAIS

A maior pesquisa sobre os impactos

do SPED j

realizada no Brasil

Esforo conjunto das maiores comunidades virtuais desvenda impactos do SPED

A pesquisa pode ser classificada como uma pesquisa de campo, sendo conduzido um levantamento de percepes do tipo survey, com auxlio de

questionrio estruturado, incluindo perguntas, em sua maioria, fechadas que foram respondidas pelos profissionais que atuam direta ou indiretamente em projetos relacionados ao SPED e que participam das maiores comunidades sobre o tema.

A coleta de dados foi iniciada em 13/04/2011. sendo divulgada pelas

comunidades virtuais JAP's, SPED Brasil, Spedito e SPED/NF-e Google Group, que, juntas constituiem um pblico de mais de 50 mil profissionais.

O perodo de coleta das respostas encerrou-se em 13/05/2011

Foram mais de 1.500 questionrios respondidos neste perodo.

JAPsSPED Brasil

Spedito

PESQUISA 2011

Percebe-se que quase 60% dos profissionais envolvidos em projetos SPED so da gerao X, o que representa o dobro dos profissionais da gerao Y.

PESQUISA 2011

Spedito JAPs SPED Brasil Google Groups NF-e/SPED

1. Faixa etria dos participantes

75% dos participantes da pesquisa esto em SP e MG, demonstrando que os profissionais destes Estados esto atuando mais ativamente nas comunidades virtuais e eventos.

PESQUISA 2011

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2. Localizao geogrfica

Houve participao considervel de empresas prestadoras de servios contbeis e fornecedores de software.

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3. Atuao das empresas participantes

Pouco mais de 40% dos respondentes so optantes do Lucro Presumido/Arbitrado, Simples Nacional ou MEI, o que demonstra a preocupao e envolvimento destas empresas com o SPED apesar de ainda no estarem obrigadas a ECD, EFD PIS/COFINS, e poucas delas estarem obrigadas a EFD ICMS/IPI e a maioria obrigada a NF-e.

PESQUISA 2011

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4. Perfil tributrio

Para o resultado acima apresentado, foram desconsideradas as respostas dos prprios fornecedores de software e includas as espontneas.

Mesmo considerando que quase 60% dos respondentes esto no Lucro Real (com ou sem acompanhamento diferenciado), ainda existem mais de 15% de empresas com Sistemas Internos e mais de 30% utilizam ERPs diversos da maioria (SAP, TOTVS, Oracle, etc.) indicando uma grande diversidade de solues adotadas pelas empresas.

PESQUISA 2011

ERP %Sistema Interno 15,2%Mastermaq 12,9%TOTVS 12,6%SAP A1 (All In One ou R/3) 10,1%Prosoft 3,5%Contmatic 3,3%Oracle Applications 2,5%Microsoft 2,2%ALTERDATA 1,7%DOMINIO SISTEMAS 1,6%SAP B1 (Business One) 1,2%Folhamatic 1,1%Sapiens (Senior) 0,9%JDEdwards (Oracle) 0,8%Outros 30,5%TOTAL

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5. Sistema de apoio gesto (ERP)

Aproximadamente a metade dos respondentes se dizem obrigados a EFD ICMS/IPI, ECD e EFD PIS/COFINS, entretanto, em outra pergunta quanto a data da obrigatoriedade, quase 65% se incluiu em uma das trs obrigatoriedades previstas, e quase 60% est no Lucro Real. E quando falamos de Lucro Presumido, apenas 37,3% das empresas responderam de forma correta sobre a obrigatoriedade. O que nos faz concluir que ainda em 2011, com mais de 5 anos de projeto SPED, ainda existem empresas que no esto totalmente cientes de suas obrigatoriedades.

PESQUISA 2011

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6. Obrigatoriedade em relao aos

projetos do SPED

Para o resultado acima apresentado, foram desconsideradas as respostas dos prprios fornecedores de software e includas as espontneas.

Mesmo considerando a complexidade das gerao das obrigaes acessrias, incluindo-se o SPED, 40% das empresas dizem utilizar os prprios sistemas internos ou o prprio ERP para atendimento a parte fiscal, 40% utilizam as principais solues fiscais disponveis no mercado e quase 20% apresentaram respostas diferentes, indicando uma grande diversidade de solues adotadas pelas empresas.

.

PESQUISA 2011

Soluo Fiscal %

O prprio ERP ou Sistema Interno 40%Mastermaq 12%Ainda em definio 8%Mastersaf 7%PW.SATI (Sonda Software) 3%Synchro 3%Alterdata 1%Lumen (Mastersaf) 1%Domnio Sistemas 1%Fortes Informtica 1%OUTROS 23%

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7. Solues fiscais de software utilizadas

pelas empresas

Com o advento da EFD PIS/COFINS, as empresas daro visibilidade a informaes que antes no havia rastreabilidade, sendo que quase 70% dos respondentes disseram no ter apoio externo para reviso dos valores apurados, e isto tornar necessria uma reviso dos processos e at da apurao, sendo mais adequado e recomendado que ocorra antes da transmisso do arquivo para a RFB.

PESQUISA 2011

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8. Servios de reviso da base de

clculo do PIS/COFINS

Apenas 10% das empresas dizem contratar alguma empresa de auditoria digital (produto ou servio) para criticar os arquivos do SPED antes ou depois de submet-los ao PVA para transmisso RFB, e quase 20% acredita que o sistema que gera os arquivos j faz este trabalho, o que nem sempre reflete a realidade.

PESQUISA 2011

Auditoria digital %No, no contrata 66,2%O Prprio ERP 11,5%A Prpria Soluo Fiscal 8,2%A Prpria empresa de Auditoria 3,4%IOB Mitrius 1,2%Deloitte 1,1%Aliz 0,8%PWC (Price) 0,7%Ernst & Young Terco 0,6%GSW 0,6%KPMG ou BDO 0,6%Outros 4,4%

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9. Servios de auditoria digital

10% afirmaram que sequer sabem se esto includos neste projeto do SPED.

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10. Obrigatoriedade com relao

EFD PIS/COFINS

Quase 65% se diz conhecedor da EFD PIS/COFINS ou da legislao relacionada a esta obrigao.

PESQUISA 2011

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11. Conhecimento sobre EFD PIS/COFINS

Quase 33% das empresas esto em fase avanada da implementao da EFD PIS/COFINS, outros 27% na fase inicial e os 40% restantes no haviam sequer iniciado o projeto em meados de abril de 2011, O que motivou as empresas-piloto participantes do GT48 (Grupo de Trabalho Nacional composto pela RFB, Sefaz e Empresas) a pleitearem uma prorrogao. Este pleito foi acompanhado das vrias justificativas que foram fruto de discusses e levantamentos por parte dos contribuintes e das software houses participantes do projeto. Ainda nesta pesquisa, 40% acreditava que esta prorrogao viria.

PESQUISA 2011

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12. Fase do projeto EFD PIS/COFINS

Mais de 56% credita a falta de capacitao das reas contbil e fiscal como a maior dificuldade no projeto SPED, e 42% cita a falta de capacitao na rea TI como dificuldade.

PESQUISA 2011

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13. Lacunas do projeto SPED

Mais de 60% no acredita na possibilidade de adiamento.

PESQUISA 2011

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14. Possibilidade de adiamento do

projeto EFD PIS/COFINS

Foram desconsideradas as respostas de empresas que no esto obrigadas a emitir NF-e, e no utilizam nenhum software.

Desconsiderou-se ainda as respostas dos prprios fornecedores de software e foram includas as espontneas.

Ao todo 232 respostas diferentes, indicando uma grande diversidade de solues adotadas pelas empresas.

PESQUISA 2011

Emissor de NF-e %O prprio ERP ou Sistema Interno 40%Sistema gratuto da SEFAZ 11%Mastermaq 5%SAP GRC 4%Mastersaf 3%Synchro 2%NFe do Brasil 2%Neogrid 2%TOTVS 2%Outros 29%

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15. Software para emisso de NF-e

Pouco mais de 40% das empresas dizem conferir o arquivo eletrnico da NF-e (XML), a autorizao de uso e a Conformidade fiscal, o que gera preocupao, pois todos os contribuintes devem validar os DANFEs e XMLs recebidos quanto a autenticidade, integridade e autoria.

PESQUISA 2011

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16. Validaes realizadas nas NF-e

recebidas

Menos de 40% das empresas dizem conferir a autorizao do uso da NF-e .

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17. Tipos de validaes realizadas nas

NF-e recebidas

Mais de 60% das empresas dizem receber os XMLs por e-mail, o que apresenta diversos problemas e riscos, como falta de garantia da entrega do arquivo e no entrega do arquivo por polticas anti-spam.

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18. Meio de entrega das NF-e recebidas

20% das empresas dizem no enviar o XML aos destinatrios da mercadoria, apesar do Ajuste Sinief 12/2009, estabeler literalmente a obrigatoriedade de disponibilizao imediata do XML ao destinatrio e ao transportador contratado quando autorizada a emisso da NF-e pela Sefaz, e este descumprimento poder ser objeto de multas (50% do valor da operao em SP por exemplo) e anulao de crdito de impostos pelo destinatrio.

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19. Meio de envio das NF-e

Quase 60% das empresas ainda consideram a NCM (Classificao Fiscal) a maior dificuldade no preenchimento da NF-e. Pesquisa da IOB realizada em 2010 com mais de 400 empresas apontou que 40% delas erram as alquotas relacionadas a NCM.

48% das empresas consideram os Valores dos Tributos a maior dificuldade no preenchimento da NF-e. Pesquisa da Fiscosoft realizada em 2011 com mais de 400 empresas apontou que 42% delas consideram como maior desafio acompanhar as alteraes legais.

PESQUISA 2011

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20. Maiores dificuldades relativas a

documentos fiscais

Apenas 37,3% das empresas responderam de forma correta sobre este ponto.

27,7% afirmaram que no esto sujeitas EFD PIS/COFINS17,3% afirmaram que no sabem

Entretanto, elas j esto obrigadas para os fatos geradores de 1.1.2012.

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21. O que as empresas sujeitas ao Lucro

Presumido responderam sobre a

obrigatoriedade da EFD PIS/COFINS

22. Como sua empresa envia as notas eletrnicas aos clientes?

Enviamos somente o DANFESetor %Comrcio 44%Indstria 28%Servios 28%

Sua empresa realiza as seguintes validaes nas notas eletrnicas que recebe:

RespostasEnviamos somente o DANFE

No recebemos NF-e 6%H conferncia do DANFE no portal da SEFAZ quando a mercadoria recebida 31%H conferncia do arquivo eletrnico da NF-e (XML) 6%Realizamos a conferncia do DANFE e do XML da NF-e 20%No h conferncia nem do DANFE nem do XML 38%

38% das empresas que enviam somente o DANFE para seus clientes, no conferem nem XML nem DANFE de seus fornecedores.

Como sua empresa recebe as notas fiscais eletrnicas?

RespostasEnviamos somente o

DANFEno recebemos 7%recebemos somente o DANFE 70%os fornecedores enviam os arquivos eletrnicos (XML) por email 21%temos um portal para troca de informaes eletrnicas 2%

70% das empresas que enviam somente o DANFE aos seus clientes, tambm recebem somente o DANFE de seus fornecedores.

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23. Dificuldades gerais x processo de envio de documento fiscal

eletrnico

As empresas que utilizam portais para trmite de NF-e, ou seja, esto fazendo uso de mecanismos de B2B, percebem que as principais lacunas do projeto so:

Capacitao das reas Contbil e Fiscal; e Sinergia interdepartamental.

Em uma outra ponta, os contribuintes, que sequer cumprem a legislao, disponibilizando os arquivos eletrnicos da NF-e (XML) aos seus clientes, percebem as principais lacunas como:

Capacitao das reas Contbil e Fiscal; e Maior divulgao operacional do tema.

Em comum, para ambos os grupos, a capacitao contbil e fiscal. Mas, enquanto o primeiro grupo j se encontra em um patamar de gesto integrada, o primeiro centra seu foco nos processos operacionais.

a) Respostas das empresas que utilizam portais para trmite de NF-e

PESQUISA 2011

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b) Respostas das empresas que enviam somente o DANFE para seus clientes

PESQUISA 2011

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Comunidades virtuais responsveis pela pesquisa:

Geraldo Nunes: groups.google.com/group/sped-nfeJos Adriano Pinto: www.joseadriano.com.brJorge Campos: www.spedbrasil.netRoberto Dias Duarte: www.robertodiasduarte.com.br

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