Semana do Emprendedor

Palestrante – Mailson Pinheiro Soares

Consultor Sebrae – Jacarezinho - PR.Fone – (43)3527-1221

Sala do Empreendedor – 3546-1000Site – www.saladoempreendedor.ibaiti.pr.gov.br

Programa Educação Sebrae

Controles Financeiros

Objetivo

Proporcionar aos participantes uma visão ampla e sistêmica (holística) sobre a gestão dos recursos financeiros de uma empresa.

Sensibilizar sobre a importância do uso das ferramentas de controle para instrumentar os administradores em decisões estratégicas.

Finanças - A Importância de Saber

 

Principais questões que nos preocupam no dia-a-dia da gestão financeira da empresa:

• Será que terei caixa para pagar as minhas contas?

• Quanto valem os meus estoques?

• Minha empresa tende a se capitalizar ou falir?

• Meus Custos Fixos estão altos ou baixos?

• Qual o valor das minhas contas a receber?

• Qual o montante das minhas contas a pagar?

• Minha empresa está obtendo Lucro?

Estratégias Financeiras - Planejamento

 Formar o Preço de Venda.

Imobilizar sem ferir o capital de giro.

Traçar metas de vendas realistas.

Planejar as contas a pagar e receber.

Traçar metas de custos.

Avaliar o giro dos estoques.

Planejar o lucro.

A administração através do fluxo de caixa

Sobra de dinheiro no caixa nãorepresenta, necessariamente, lucro!

Falta de dinheiro no caixa nãorepresenta, necessariamente, prejuízo!

O caso da panificadora do Sr. João Massa

Fluxo de Caixa

4. Saldo final

> Custos Fixos

> Impostos

> Fornecedores da Mercearia

> Fornecedores da Panificadora

3. Saídas

2. Entradas

6.000,001. Saldo inicial

5º mês4º mês3º mês2º mês1º mêsDescrição

O caso da panificadora do Sr. João Massa

5. Resultado (lucro ou prejuízo)

4. Custos Fixos

3. Margem de contribuição

> Impostos

> Mercadorias da Mercearia

> Matéria-prima da Panificadora

2. Custos Variáveis

100%1. Faturamento

%R$Contas

Estrutura de Resultados > 1º mês

O caso da panificadora do Sr. João Massa

Fluxo de Caixa

1.082,801.738,402.394,003.340,004.550,004. Saldo final

3.850,003.850,003.850,003.850,003.850,00> Custos Fixos

399,30399,30363,00330,00300,00> Impostos

2.994,752.994,752.722,502.475,002.250,00> Fornecedores da Mercearia

1.397,551.397,551.270,501.155,001.050,00> Fornecedores da Panificadora

8.641,608.641,608.206,007.810,007.450,003. Saídas

7.986,007.986,007.260,006.600,006.000,002. Entradas

1.738,402.394,003.340,004.550,006.000,001. Saldo inicial

5º mês4º mês3º mês2º mês1º mêsDescrição

O caso da panificadora do Sr. João Massa

3.850,003.850,003.850,003.850,003.850,004. Custos Fixos

3.194,403.194,402.904,002.640,002.400,003. Margem de contribuição

(655,60)(655,60)(946,00)(1.210,00)(1.450,00)5. Resultado (lucro ou prejuízo)

Apuração de Resultados

399,30399,30363,00330,00300,00> Impostos

2.994,752.994,752.722,502.475,002.250,00> Mercadorias da Mercearia

1.397,551.397,551.270,501.155,001.050,00> Matéria-prima da

Panificadora

4.791,604.791,604.356,003.960,003.600,002. Custos Variáveis

7.986,007.986,007.260,006.600,006.000,001. Faturamento

5º mês4º mês3º mês2º mês1º mêsContas

Os instrumentos da Gestão Financeira

Planilha deRegistro de caixa

Elaboração doFluxo de Caixa

Elaboração do Demonstrativo de

apuração de resultados

Análise dos Custos e dos preços de venda

praticados

Elaboração da análise do Capital de Giro

Controle de movimentação de

caixa

Controle de movimentação da

conta corrente

Controle das contas a receber/pagar

Controle deestoques

Controles Essenciais Relatórios gerenciais

A cadeia de relacionamento

Política de vendas: 1. Preços 2. Prazos 3. Volume

Política de compras: 1. Preços 2. Prazos 3. Volume 4. Momento

Política de produção: 1. Fluxo de produção

Plano de ajustes na movimentação financeira:

1. Empréstimos 2. Prorrogações 3. Financiamentos 4. Aplicações 5. Compras à vista

1. Projeção de novos resultados 4. Determinação do Ponto de Equilíbrio

2. Verificação da % de lucro ou prejuízo 5. Análise de sensibilidade

3. Plano de investimentos 6. Ajuste dos custos

Política comercial: 1. Preços de vendas 2. Preços de aquisições 3. Ajuste dos custos

1. Análise da necessidade de Capital de Giro na empresa

2. Avaliação da capacidade administrativa dos gestores

Elaboração do Fluxo de Caixa

Elaboração do Demonstrativo de

apuração de resultados

Análise dos Custos e dos preços de venda

praticados

Elaboração da análise do Capital de Giro

Relatórios gerenciais

A integração das informações possibilita:

Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa;

Acompanhar, planejar e controlar sua movimentação financeira;

Auxiliar na tomada de decisões quanto a utilização dos recursos e necessidades da empresa;

Avaliar o desempenho econômico e financeiro do negócio;

Auxiliar no planejamento de estratégias para melhoria de resultados;

Maior segurança na gestão do negócio.

CAPITAL DE GIRO

Fatores de dificuldade: Redução de vendas Crescimento da inadimplência Aumento das despesas financeiras Aumentos de custos Estoques elevados Prejuízos Imobilizações

O que fazer quando FALTAM recursos financeiros:

Melhorar o sistema de cobrança Trabalhar com estoques mínimos Reduzir os prazos de pagamento das vendas Programar o pagamento das compras em

função dos recebimentos das vendas Negociar prazos de pagamento com credores Vender bens e equipamentos ociosos

O que fazer quando SOBRAM recursos financeiros:

Aumentar o nível dos estoques com cautela Investir em ativo fixo com bastante critério Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro Antecipar compromissos com fornecedores

Esta é a composição do Capital de Giro

1. Os estoques representam um dos investimentos mais elevados para a empresa.

2. É preciso evitar que o entusiasmo do presente venha a se transformar em problemas para o futuro.

3. Conhecer sua participação na estrutura de Capital de Giro da empresa é muito importante.

A importância da Gestão dos Estoques

Disponibilidade de

caixa + bancosEstoques+ Contas a receber+ Contas a pagar–

A importância da Gestão de Estoques

1. Melhor a saúde financeira da empresa.

2. O dinheiro não fica parado no depósito.

1. Pior a saúde financeira da empresa.

2. Dependência de recursos de terceiros.

3. Falta dinheiro para:

> Pagar as contas em dia.

> Realizar investimentos em atualização de equipamentos.

> Realizar investimentos para treinar/especializar funcionários.

> Busca de recursos junto ao mercado financeiro.

> Impossibilita o crescimento da empresa.

4. Reduz o lucro!

Quanto maior a velocidade de giro dos estoques:

Quanto menor a velocidade de giro dos estoques:

Realizar uma administração da carteira de contas a receber é estabelecer uma política de crédito dentro da empresa.

Condições de crédito: estão relacionadas com a concessão de prazos concedidos, tanto de crédito quanto de desconto, e o valor de descontos que podem ser oferecidos.

Padrões de crédito: estabelecem as exigências para a concessão de crédito, como o tipo de clientela, as classificações de crédito, etc. para minimizar o risco de não recebimento.

Limites de crédito: definem os valores mínimos e máximos de crédito e, definem o padrão para a concessão de crédito, como também asseguram a empresa no que se refere aos riscos.

A importância da Gestão de Contas a Receber

Algumas precauções e providências podem reduzir esse problema:

Inadimplência

Exija a apresentação de documentos pessoais: RG e CPF,

confirmando a assinatura que consta neles;

Não aceite que o cliente diga o número do RG e do CPF, mas sim

solicite a apresentação dos documentos na hora da compra à vista

(se for paga com cheque) ou parcelada;

Consulte o Serviço de Proteção ao Crédito (SPC), a Serasa, o

Usecheque e o Telecheque, empresas em que já comprou, entre

outros;

Quando se tratar de cliente antigo, atualize os dados cadastrais,

mantendo a confirmação por telefone;

Algumas precauções e providências podem reduzir esse problema:

Inadimplência

Trabalhe com cartões de crédito e de débito, pois as taxas

cobradas pelas administradoras são compensadas pela garantia de

recebimentos;

No caso das contas bancárias recém-abertas, que apresentam um

alto índice de inadimplência, o comerciante, por lei, só poderá se

recusar a receber pagamentos por meio de cheques ou fazer

qualquer outra restrição se fixar cartaz visível, com essas

informações aos clientes;

Nenhum estabelecimento é obrigado a aceitar cheques, mas deve

informá-lo de forma clara ao consumidor.

Prevenção da Inadimplência

Inadimplência não se elimina,

mas ela pode ser reduzidareduzidacom hábitos adequados.

Avalie os instrumentos de gestão financeira de sua empresa Caixa Controle de Conta Corrente Controle de Contas a Pagar Controle de Contas a Receber Controle de Estoque Fluxo de Caixa

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