SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA …Translate this page ACOMPANHAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES/DETERMINAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE – CGU E TCU 23 3.1 RECOMENDAÇÕES EXARADAS

SERVIÇO PÚBLICO FEDERALMINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DE PERNAMBUCOCONSELHO SUPERIOR

RESOLUÇÃO Nº 15/2015 Aprova o Relatório Anual de Atividades de

Auditoria Interna – RAINT.

O Conselho Superior do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de

Pernambuco – IFPE, no uso das atribuições previstas no seu Regimento Interno e

considerando:

• Memorando nº 017/2015 – AUDI/CONSUP/IFPE,

• Processo nº 23295.001495.2015-16,

• 2ª Reunião Ordinária em 30/03/2015,

RESOLVE:

Art. 1°. Aprovar o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT do

Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, referente ao exercício

de 2014.

Art. 2º. Revogadas as disposições em contrário, esta Resolução entra em vigor na

data de sua publicação no sítio do IFPE na internet e/ou no Boletim de Serviços do IFPE.

Recife, 31 de março de 2015.

CLÁUDIA DA SILVA SANTOSPresidente do Conselho Superior

1

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃOSECRETARIA DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL E TECNOLÓGICA

INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DE PERNAMBUCOCONSELHO SUPERIOR

AUDITORIA INTERNA GERALAvenida Professor Luiz Freire, nº 500 – Cidade Universitária – Recife – CEP: 50.540-740

(81) 2125-1647 – [email protected]

RELATÓRIO ANUALDE ATIVIDADES

DE AUDITORIA INTERNA 2014

2

SUMÁRIO FOLHAS

1 APRESENTAÇÃO 31.1 PERFIL DA INSTITUIÇÃO 31.1.1 DENOMINAÇÃO E NATUREZA JURÍDICA 31.1.2 FINALIDADE E OBJETIVOS 41.2 A AUDITORIA INTERNA GERAL – AUDI 41.2.1 ORIENTAÇÃO NORMATIVA E SUPERVISÃO TÉCNICA 41.2.2 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL – REGIMENTO GERAL 51.2.3 COMPETÊNCIAS REGIMENTAIS 51.2.4 EQUIPE DA AUDITORIA INTERNA 61.3 DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS PELA ENTIDADE 72 DESCRIÇÕES DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS 82.1 DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS PELA ENTIDADE 82.2 VOLUME DE RECURSOS AUDITADOS PELA AUDITORIA INTERNA DO IFPE DURANTE O EXERCÍCIO DE 2014 193 ACOMPANHAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES/DETERMINAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE – CGU E TCU 233.1 RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO – CGU 233.2 DETERMINAÇÕES EXARADAS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO – TCU NO EXERCÍCIO DE 2014 234 RECOMENDAÇÕES FORMULADAS PELA AUDI INFORMANDO SUAS IMPLEMENTAÇÕES 464.1 RECOMENDAÇÕES FORMULADAS PELA AUDI NO EXERCÍCIO DE 2014 464.2 RECOMENDAÇÕES FORMULADAS PELA AUDI NO EXERCÍCIO 2014 PERTINENTES AO PAINT 2013 744.3 RELAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIAS INTERNAS EXERCÍCIO 2014 854.4 RELAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIAS INTERNAS EXERCÍCIOS ANTERIORES 875 DECISÕES E RECOMENDAÇÕES DO CONSELHO FISCAL, CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO E OUTROS ÓRGÃOS DE

REGULAÇÃO E FISCALIZAÇÃO DA ATIVIDADE DA ENTIDADE.90

6 AÇÕES RELATIVAS AS DEMANDAS RECEBIDAS PELA OUVIDORIA DA ENTIDADE OU OUTRAS UNIDADES DEOUVIDORIA RELACIONADAS

91

7 AÇÕES RELATIVAS AS DENÚNCIAS RECEBIDAS DIRETAMENTE PELA ENTIDADE 918 RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO DE ÁREAS ESSENCIAIS DA UNIDADE 929 AVALIAÇÃO DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS PELA ENTIDADE 9910 AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS 9911 REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS 10711.1 REGULARIDADE DAS DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES 10711.2 REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES 10912 AVALIAÇÃO DO GERENCIAMENTO DA EXECUÇÃO DOS CONVÊNIOS, ACORDOS E AJUSTES FIRMADOS 11213 VERIFICAÇÃO DA CONSISTÊNCIA DA FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL 11214 FATOS DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU ORGANIZACIONAL OCORRIDOS NA ENTIDADE, QUE TENHAM

OCASIONADO IMPACTO SOBRE A UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA AO LONGO DO EXERCÍCIO112

15 INFORMAÇÕES SOBRE AS AÇÕES DE CAPACITAÇÃO REALIZADAS AO LONGO DO EXERCÍCIO E OS RESULTADOSALCANÇADOS

112

16 AÇÕES DE FORTALECIMENTO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA 114ANEXO

1. APRESENTAÇÃO

Como resultado do exercício das competências institucionais conferidas à Auditoria Geral doInstituto de Educação Ciência e Tecnologia de Pernambuco, o presente Relatório tem por objetivo expordetalhadamente as atividades executadas no ano de 2014, as quais foram previstas no Plano Anual deAtividades de Auditoria Interna – PAINT/2014.

Afora tais atividades, este Relatório apresenta, também, a execução de ações críticas ou nãoplanejadas, mas que exigiram atuação direta da Auditoria. Tais demandas, de atendimento imediato, sãopartes das atribuições regimentais também conferidas à Auditoria.

As informações contidas neste Relatório, além de atenderem a previsão do PAINT, atendem ao quedetermina a Controladoria-Geral da União por meio da Instrução Normativa n.º 07, de 29 de dezembro de2006, Título II, artigo 10, que estabelece normas de elaboração e acompanhamento da execução do PlanoAnual de Atividades das Auditorias Internas das entidades da administração indireta do Poder ExecutivoFederal, assim como a Instrução Normativa n.º 01, Título II, artigos 3º ao 8º, de 3 de janeiro de 2007, que

3

estabelece o conteúdo do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna e do Relatório Anual deAtividades de Auditoria Interna.

Dessa forma, são apresentadas todas as ações desenvolvidas, auditorias previstas e extraordinárias,com observação estrita para a elaboração de relatórios, execução de análises e avaliações das respostas dasáreas auditadas.

Como resultado, este relatório discorre acerca da implementação ou cumprimento dasrecomendações ou determinações pelos órgãos central e setorial do Sistema de Controle Interno do PoderExecutivo Federal e pelo Tribunal de Contas da União, bem como faz um relato gerencial sobre a gestãode áreas essenciais da Instituição.

Por fim, este Relatório presta-se, ainda, a identificar os fatos relevantes de natureza administrativaque causaram impacto sobre a Auditoria Geral, relata as ações de capacitação da equipe da auditoriarealizadas ao longo do ano de 2014 e demonstra o reflexo de tais ações para o fortalecimento da Unidade.

1.1 PERFIL DA INSTITUIÇÃO

1.1.1 Denominação e Natureza Jurídica

O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, criado pela Lei nº11.892, de 29 de dezembro de 2008, integra a Rede Federal de Educação Científica e Tecnológicavinculada ao Ministério da Educação. A entidade é organizada em estrutura multicampi, composta por 16(dezesseis) campi e 01 (uma) Reitoria, com proposta orçamentária anual identificada para cada Campus eReitoria.

Nº Unidade 01 IFPE – Reitoria 02 IFPE – Campus Ipojuca03 IFPE – Campus Recife04 IFPE – Campus Vitória de Santo Antão05 IFPE – Campus Barreiros06 IFPE – Campus Pesqueira07 IFPE – Campus Belo Jardim08 IFPE – Campus Caruaru09 IFPE – Campus Garanhuns10 IFPE – Campus Afogados da Ingazeira 11 IFPE – Campus Cabo de Santo Agostinho12 IFPE – Campus Jaboatão dos Guararapes13 IFPE – Campus Abreu e Lima14 IFPE – Campus Olinda15 IFPE – Campus Paulista16 IFPE – Campus Palmares17 IFPE – Campus Igarassu

1.1.2. Finalidade e Objetivos

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O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco tem como finalidadesformar e qualificar profissionais nos vários níveis e modalidades de ensino para os diversos setores daeconomia, comércio e agricultura, realizar pesquisa e desenvolvimento de novos processos, produtos eserviços em articulação com os setores produtivos e a sociedade, oferecendo mecanismos para a educaçãocontinuada, cidadania e a inserção no mercado de trabalho.

1.2. A AUDITORIA INTERNA GERAL – AUDI

1.2.1. Orientação Normativa e Supervisão Técnica

Com o advento da Lei nº 11.892, de 29/12/2008, que instituiu a Rede Federal de EducaçãoProfissional, Científica e Tecnológica, as Escolas Agrotécnicas e Centros Federais de EducaçãoTecnológica e suas Unidades Descentralizadas passaram a integrar a organização administrativa dosInstitutos Federais.

A Auditoria Interna têm interagido permanentemente com a célere transformação do InstitutoFederal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, que tem exigido uma reestruturação de suaorganização administrativa e operacional, na qual se insere uma melhor definição dos níveis deautoridades e responsabilidades com vistas à adequação dessa nova realidade, considerando os esforçosnecessários para atender as crescentes e responsabilidades, tanto para atender as necessidades da Gestãonas suas atividades diretas e indiretas, assim como no acompanhamento dos trabalhos da ControladoriaGeral da União, Tribunal de Contas da União e outros órgãos de controle social.

A Auditoria Interna é órgão de controle interno da Instituição, é hierarquicamente subordinada aoConselho Superior, com representação nos Campi.

No desempenho de suas atividades específicas, a AUDI vincula-se ao Conselho Superior e ficasujeita à orientação normativa e supervisão técnica do Órgão Central e dos órgãos setoriais do Sistema deControle Interno do Poder Executivo Federal, conforme art. 15, do Decreto n.º 3.591, de 6 de setembro de2000, com a redação dada pelo Decreto n.º 4.440, de 25 de outubro de 2002, e a sua metodologia detrabalho guarda consonância com aquela adotada na esfera da SFC/CGU, por força do item 11, Seção I,Capítulo X, do Manual do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal, aprovado na forma deAnexo da IN/SFC n.º 01, de 6 de abril de 2001.

1.2.2. Estrutura Organizacional – Regimento Geral

A Auditoria Interna Geral, com representação nos Campi, é o órgão de controle responsável porfortalecer e assessorar a gestão, bem como racionalizar as ações e prestar apoio, dentro de suasespecificidades no âmbito da Instituição, aos Órgãos do Sistema de Controle Interno do Poder ExecutivoFederal e ao Tribunal de Contas da União, respeitada a legislação pertinente. A auditoria interna vincula-seao conselho superior e está sujeita à orientação normativa e supervisão técnica do Órgão Central e dosórgãos setoriais do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal, em suas respectivas áreas dejurisdição.

A atuação da Auditoria Interna é centralizada, com representação em locais auditáveis distantes dasua base (Reitoria), preservando a condição indissociável da sujeição à orientação normativa e supervisãotécnica, assim como aos níveis de autoridades e responsabilidades da Auditoria Interna Geral Reitoria.

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A sua organização, diretrizes, princípios, conceitos e normas técnicas para a atuação efuncionamento da Auditoria Interna serão regulamentadas por meio do Regulamento Interno da AuditoriaInterna e os aspectos comportamentais e éticos na execução das atividades da Auditoria Interna serãodefinidos por meio de manual de conduta da Auditoria Interna.

1.2.3. Competências Regimentais

As competências regimentais da Auditoria Interna foram delineadas em cumprimento ao capítuloX, da Instrução Normativa SFC nº 01/2001, sendo assim definidas:

a) acompanhar o cumprimento das metas do Plano Plurianual no âmbito da entidade, visando comprovar aconformidade de sua execução;

b) assessorar os gestores da entidade no acompanhamento da execução dos programas de governo, visandocomprovar o nível de execução das metas, o alcance dos objetivos e a adequação do gerenciamento;

c) verificar a execução do orçamento da entidade, visando comprovar a conformidade da execução com oslimites e destinações estabelecidas na legislação pertinente;

d) verificar o desempenho da gestão da entidade, visando a comprovar a legalidade e a legitimidade dosatos e examinar os resultados quanto à economicidade, à eficácia, eficiência da gestão orçamentária,financeira, patrimonial, de pessoal e demais sistemas administrativos operacionais;

e) orientar subsidiariamente os dirigentes da entidade quanto aos princípios e às normas de controleinterno, inclusive sobre a forma de prestar contas;f) examinar e emitir parecer prévio sobre a prestação de contas anual da entidade e tomadas de contasespeciais;

g) propor mecanismos para o exercício do controle social sobre as ações de sua entidade, quando couber,bem como a adequação dos mecanismos de controle social em funcionamento no âmbito de suaorganização;

h) acompanhar a implementação das recomendações dos órgãos/unidades do Sistema de Controle Internodo Poder Executivo Federal e do TCU;

i) comunicar, tempestivamente, sob pena de responsabilidade solidária, os fatos irregulares, que causaramprejuízo ao erário, à Secretaria Federal de Controle Interno, após dar ciência à direção da entidade eesgotadas todas as medidas corretivas, do ponto de vista administrativo, para ressarcir à entidade;

j) elaborar o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT do exercício seguinte, bem como oRelatório Anual de Atividade da Auditoria Interna - RAINT, a serem encaminhados e submetidos aoConselho Superior, assim como ao órgão ou à unidade de controle interno a que estiver jurisdicionado,para efeito de integração das ações de controle;

k) testar a consistência dos atos de aposentadoria, pensão, admissão de pessoal.

1.2.4. Equipe da Auditoria Interna

Diante da necessidade de estruturação da auditoria interna prevista no art. 14 do Decreto3.591/2000, envidaram-se esforços no sentido de organizar a auditoria com suporte necessário de recursoshumanos e materiais. Durante o exercício de 2014 buscou-se atender a toda a instituição, mesmo não

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possuindo a força de trabalho distribuída da forma considerada adequada para o acompanhamento eavaliação dos controles internos da entidade. O quantitativo de servidores envolvidos na execução doPAINT 2014 correspondeu a 16 (dezesseis) servidores, sendo 6 (seis) lotados na Reitoria, incluindo oTitular da Auditoria, e 10 (dez) lotados nos demais campi. Conforme dados abaixo:

a) Chefe da Auditoria Interna

Paulo Marcelo Santana Barbosa – Titular da Auditoria Interna Geral

Nomeado através da Portaria nº 05/2013-GR, ato aprovado pela Resolução do Conselho Superior do IFPEnº 09/2013 e ato validado pela Controladoria Geral da União através do Ofício nº 17493/DSEDUII/DS/SFC/CGU-PR.

b) Quantitativo de servidores da Auditoria Interna (incluindo Titular, Auditores e pessoal de apoio)

Nº NOME Lotação/Exercício1 Adrice Alcidiana de Carvalho e Silva IFPE - Reitoria2 Aércio José Pereira IFPE - Campus Ipojuca3 Alexandre José Cunha da Silva IFPE - Campus Caruaru4 Ana Paula Martins da Rocha IFPE – Reitoria5 Carlos Henrique Porfírio da Silva IFPE - Campus Afogados da Ingazeira (Admitido em

10/10/2014)6 David Lima Vilela IFPE – Recife7 Emerson da Costa Melo IFPE - Campus Vitória de Santo Antão (Admitido em

10/10/2014)8 Fábio da Silva Pessoa IFPE - Campus Pesqueira (Admitido em 26/11/2014)9 Helena Cristina Rodrigues Alves IFPE - Campus Belo Jardim (Admitida em 25/02/2014)10 Jussara Rafaela Bezerra de Resende IFPE - Campus Belo Caruaru 11 Márcia Veríssimo da Silva IFPE – Reitoria12 Maria Dayana Lopes de Oliveira IFPE - Campus Barreiros (Admitida em 25/02/2014)13 Melissa Cordeiro Torres Galindo IFPE – Reitoria (servidora com carga horária reduzida em

50%, com base no Plano de Capacitação Institucional)14 Paulo de Oliveira Segundo IFPE – Reitoria (Admitido em 25/02/2014)15 Paulo Marcelo Santana Barbosa IFPE – Reitoria (Titular da Auditoria Interna Geral)16 Rafael Pena Cerqueira Frias IFPE - Campus Garanhuns

1.3. DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS PELA ENTIDADE

No exercício de 2014, as auditorias ordinárias foram planejadas em programas de auditoriapróprios, por meio do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT/2013, cujos objetos foramcriteriosamente especificados, levando-se em conta, além do cumprimento normativo, os aspectosrelacionados à materialidade, relevância e criticidade. Ademais, foram identificados e avaliados os riscosinerentes a cada ação de auditoria. As vulnerabilidades encontradas, além de serem objeto derecomendação nos relatórios de auditoria correlatos, também serviram de subsídio para a definição dasnovas ações de auditoria para o ano de 2015.

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Foram realizadas auditorias nas áreas finalísticas da Instituição relativas ao acompanhamento daExpansão da Rede Federal de Educação, análise da concessão da Bolsa Estágio e avaliação dos ControlesInternos como instrumento que possa garantir a eficácia do funcionamento dos instrumentos do macroplanejamento para cumprimento das metas e ações. Nas áreas meio foram realizadas ações de Gestão deSuprimento de Bens e Serviços, Gestão Operacional, Gestão Patrimonial, Gestão de Recursos Humanos eGestão Orçamentária. Em 2014 a AUDI deu continuidade aos trabalhos da ação direta de verificar ocumprimento das determinações, recomendações e diligências exaradas pelo Tribunal de Contas da União,ação direta de verificar o cumprimento das recomendações e diligências exaradas pela Controladoria Geralda União.

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2. DESCRIÇÕES DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS

2.1. DESCRIÇÃO DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS PELA ENTIDADE (conforme artigos 4º e 5º da IN/SFC 01/2007)

Nº das Ações deAuditoria Interna

Descrição das açõesde Auditoria

Nº dos Relatórios Áreas, Unidades eSetores Auditados

EscoposExaminados

CronogramaExecutado

Quantitativo dehoras previstas para

a execução

Quantitativo dehoras efetivamente

realizadas naexecução

Recursos Humanos eMateriais

Empregados (HH)

1.1.1 Atuação do TCU:Ação direta deverificar ocumprimento dasdiligências edeterminaçõesexaradas peloTribunal de Contasda União.

--- Reitoria e demaisCampi

Atuação daAuditoria Internaverificando asfalhas apontadas,buscando soluções eorientações juntoaos setoresenvolvidos.Acompanhamento

do cumprimento dasdeterminações.

Janeiro a Dezembro 632 372 08 Auditores

9

1.1.2 Atuação da CGU:Ação direta deverificar ocumprimento dasdiligências erecomendaçõesexaradas pelaControladoria Geralda União e a outrosÓrgãos de ControleSocial


Atuação daAuditoria Interna

verificando asfalhas apontadas,

buscando soluçõese orientações junto

aos setoresenvolvidos -

Organização doPlano do

Providências emresposta a NotaTécnica CGU1.048/2014,

encaminhadoatravés do Ofício

771/2014-GR.


10

1.1.3 Atuação da AUDI:Ação direta deverificação e

acompanhamentodas recomendaçõesda Auditoria Interna

do IFPE.

Nota Técnica001/2014 – AUDI

Campus Recife


Campus Recife


Campus Recife


Campus Garanhuns.

Nota Técnica002-2014 – AUDI

Campus Garanhuns.


Campus Vitória de Santo

Antão



Antão



Antão

Reitoria e demaisCampi

Atuação daAuditoria Interna

verificando asfalhas apontadas,

buscando soluçõese orientações junto

aos setoresenvolvidos -

acompanhamento documprimento dasrecomendações

contidas nos relatóriosde Auditoria Interna.


11

1.2.1 Atuação da AUDI:

Elaborar o RelatórioAnual de AuditoriaInterna – RAINT do

exercício 2013.

Elaborar o RelatórioQuadrimestral de

Auditoria Interna –RAINT do exercício

2014.


Demonstração dostrabalhos realizadosdurante o exercício

2013, conformeprogramaçãoconstante no

PAINT/ 2013.

Demonstração dostrabalhos realizadosdurante o exercício

2014, conformeprogramaçãoconstante no

PAINT/ 2014.


1.2.2 Atuação da AUDI:Planejar os trabalhosde auditoria a serem

realizados noexercício 2015, com

a elaboração doPlano Anual deAtividades de

Auditoria Interna –PAINT/ 2015.

--- Não se aplica Planejar ostrabalhos de

auditoria a seremrealizados no

exercício 2015.

Outubro 462 321 12 Auditores

1.2.3 Atuação da AUDI:Relatório de

GestãoExercício/2013.

--- Não se aplica Preenchimento dosquadros que dizem

respeito àsdeliberações do

TCU,recomendações

da CGU erecomendações da

Unidade deAuditoriaInterna.

Janeiro a Março 144 97 06 Auditores

12

2.1.1 Acompanhamentoda Expansão daRede Federal de

Educação

Relatório n.º013/2014.

Reitoria Verificação daregularidade dos

processosrelacionados a

Expansão do EnsinoTécnico e

Tecnológico no queconcerne ao IFPE,

através documprimento dos

cronogramas,contratos,obrigações

assumidas pelosentes envolvidos e o

atendimentonormativo

pertinentes aoassunto

Novembro aDezembro

412 271 04 Auditores, sendo3 responsáveis pelaação e 1 Supervisor.

3.1.1 Acompanhamentoda concessão do

Auxílio transporte.


Campus Vitória deSanto Antão

Os exames foramrealizados poramostragem em análiseaos processos deConcessão de Auxílio-transporte, observando sevem sendo feito orecadastramento de todosservidores beneficiadoscom o Auxílio-transporte, exigindocomprovante deresidência atualizado,bem como odetalhamento dasinformações acerca daslinhas de transportepúblico utilizadas;verificando oprocedimento de controlesobre a utilização doAuxílio- Transporte nosdeslocamentosintermunicipais einterestaduais.

Agosto a dezembrode 2014

556 201 03 Auditores, sendo1 responsável pelaação, 1 revisor e 1

Supervisor...

13

3.1.2 Análise daconcessão

da Bolsa Estágio.


Campus Garanhuns

Verificação daregularidade dagestão da BolsaEstágio no âmbitodo IFPE – CampusGaranhuns, sob oaspecto daformalização legal.

Outubro /Novembro /Dezembro.

608 374 03 Auditores, sendo1 responsável pelaação, 1 revisor e 1

Supervisor.

3.1.3 Análise daconcessão doadicional de

insalubridade ePericulosidade.


Campus Caruaru Verificação dalegalidade daconcessão doadicional deinsalubridade epericulosidade, deacordo com alegislação que regea matéria.

Novembro 776 407 02 Auditores sendo 1responsável pela

ação, 1 Supervisor.

3.1.4 Encargos deCurso e Concurso.

Relatório emandamento

Reitoria Verificação daformalizaçãoprocessual da seleção,observando oplanejamento, aexecução e aavaliação, assim comoo respectivopagamento da rubrica.

Agosto a Dezembro 444 392 02 Auditores sendo 1responsável pela

ação, 1 Supervisor..

14

4.1.1 ProcessosLicitatórios e SRP /Formalização Legal

Relatórios 016/2014e 017/2014

Campus BeloJardim e Campus

PesqueiraVerificar ocumprimento dasrecomendaçõesexaradas pelaControladoria Geralda União sobre aárea de licitações.Verificando asfalhas apontadas,buscando soluções eorientações juntoaos setoresenvolvidos.

Setembro, Outubro,Novembro,Dezembro

2628 1472 04 Auditores, sendo2 responsáveis pelaação, 2 revisores e 1

Supervisor.

4.1.2 Dispensa eInexigibilidade de

Licitação.

Relatório 014/2014. Campus CaruaruVerificar ocumprimento dasrecomendaçõesexaradas pelaControladoria Geralda União sobre aárea de dispensa einexigibilidade.Verificando asfalhas apontadas,buscando soluções eorientações juntoaos setoresenvolvidos.

Agosto a Novembro 2056 507 03 Auditores, sendo1 responsável pelaação, 1 revisor e 1

Supervisor..

15

4.1.3 FormalizaçãoLegal -

fracionamento dedespesas em

aquisição de bens eserviços.

Relatório 007/2014. Campus Barreiros Os exames foramrealizados através

da análise dosprocessoslicitatórios

formulados noexercício, assim

como, os registrosSIAFI, a fim de

verificar eventualocorrência de

fracionamento dedespesa em

aquisição de bens eserviços.

Outubro 1124 234 02 Auditores, sendo1 responsável pela

ação e 1 Supervisor.

4.2.1 Contratos de Obrase Serviços

Relatórios001/2014, 002/2014,003/2014 e 015/2014

Campus Vitória deSanto Antão,

Campus Caruaru,Campus Garanhunse Campus Recife.

Os exames foramrealizados poramostragem,

considerando arelevância, a

criticidade e amaterialidade doscontratos firmados

pelo IFPE.

Verificou-se aregularidade doscontratos sob o

aspecto daformalização legal,

pagamentos einspeção física da

execução.

Janeiro a Dezembro 3172 3308 06 Auditores, sendo4 responsáveis pelaação, 1 revisor e 1

Supervisor.

16

5.1.1 Eficácia dosResultados –Execução e

avaliação dosProgramas de

Governo (execuçãofísica e financeira

das açõesgovernamentais) sob

suaresponsabilidade,

permitindo avaliar ocumprimento das

metas estabelecidaspela Lei

Orçamentária Anual.

Relatório018/2014

Reitoria Acompanhamento daexecução orçamentárianos sistemas deinformações utilizadospelos órgãos doGoverno Federal.

Novembro aDezembro

468 106 03 Auditores, sendoo responsável pelaação, o revisor e o

Titular da Auditoria.

17

6.1.1 Atuação da AUDI:Ações de

Fortalecimento daGestão,

conforme preconizao art 14

do Decreto nº3.591/2000, no

desempenho efetivode suas funções eresponsabilidades,fornecendo-lhes

análises,apreciações,

recomendações,alternativas aos

problemasencontrados einformaçõesrelativas àsatividades

examinadas, comvistas à tomada de

decisões.


Assessorar osgestores no

desempenho efetivode suas funções eresponsabilidades,fornecendo-lhes

análises,apreciações,

recomendações, einformações, comvistas à tomada de

decisões.

Janeiro a

Dezembro

2228 2117 01 Auditor

7.1.1 Ações deCapacitação para

2014

--- Reitoria e demaisCampi Conforme Item 15

do RAINT 2014.

Janeiro 880 988 13 Auditores

18

7.1.2 Planejamento ediscussões sobre a

elaboração doManual de

ProcedimentosTécnicos da

Auditoria Interna doIFPE, Manual de

Arquivamento dosPapéis de Trabalho,Desenvolvimento e

elaboração deTrilhas de Auditoria,

Check-list,repositórionormativo e

metodologias para oaperfeiçoamento dasatividades Auditoria

Internado IFPE.

Manual deFormalização e

Arquivamento dePapéis de Trabalho.

Programa deAuditoria nº 06.02.Procedimento nº

06.02.01;Procedimento nº

06.02.06;Procedimento nº

06.02.07Programa de

Auditoria nº 05.02Procedimento nº

05.02.08

Auditoria Interna Aplicação dosnormativos e boas

práticasrelacionadas à

emissão derelatórios eexpedientescorrelatos,

conforme IN SFC01/2001, IN CGU07/2006 e IN SFC

01/2007.

Janeiro a dezembro 928 1717 13 Auditores

TOTAIS 21760 17083

AUDITORIAS ESPECIAIS Ordem de Serviço

002/2014 Controles Internos -Estrutura,Organização eMétodos

Relatórios005/2014, 006/2014

e 009/2014

Campus Barreiros,Campus Pesqueira e

Campus BeloJardim

Acompanhamentoda execução dasrotinas da entidade,como açãopreventiva ecorretiva nosControles Internos.

Abril a Dezembro 1744 2399 07 Auditores, sendo5 responsáveis pelaação, 1 revisor e 1

Supervisor..

Ordem de Serviço004/2014

Apuração dedenúncia.

Relatório004/2014

CampusBelo Jardim

Apuração dedenúncia conformeprocesso23295.007092/2014-16 encaminhadoatravés do Ofício nº15638/DSEDUII/DS/SFC/CGU-PR.

Julho /Agosto

0 69 02 Auditores, sendo1 responsável pela


19

Ordem de Serviço017/2014

Apuração deDenúncia –

conforme Ofício nº29736/DSEDU II/DS/ SFC/ CGU –

PR

Relatório 012/2014

Campus Recife Apuração dedenúnciaencaminhadaatravés do Ofício nº29736/DSEDU II/DS/ SFC/ CGU –PR, acerca deindícios daparticipação deservidor vinculadoao IFPE, nagerência ouadministração deempresas ousociedades privadas.

Dezembro 0 138 02 Auditores, sendo1 responsável pela


Nota de Auditoria Gestão Patrimonial Nota de Auditoria001/2014 – AUDI

Campus Recife

Campus Recife Armazenamentoinadequado deequipamentos paraos laboratórios deEletrônica eEletrotécnica

Março 0 16 02 Auditores, sendo1 responsável pela


Nota de Auditoria Gestão Patrimonial Nota de Auditoria001/2014 – AUDICampus Barreiros

Campus Barreiros Armazenamentoinadequado deequipamentos.

Julho 0 16 02 Auditores, sendo1 responsável pela

ação e 1 Supervisor.TOTAIS 1744 2638

QUANTIDADE TOTAL DE HORAS (CONSIDERANDO O QUANTITATIVO DE DEZESSEIS SERVIDORES)

Total de horasprevistas para a

execução

Total de horasefetivamenterealizadas na

execuçãoQuantidade de Horas em Atividades Ordinárias 21760 17083Quantidade de Horas em Atividades Extraordinárias 1744 2638Quantidade de Horas pertinentes a Licença Médica da Auditora SIAPE 1802985 -1606 0Quantidade de Horas pertinentes ao Afastamento Parcial da Auditora SIAPE 1620647, a contar de Agosto de 2014 (Portaria 803/2014-GR) -416 0Licenças Médicas em Geral -470 0Afastamento Eleitoral -168 0Afastamento Doação de Sangue -8 0

20

Jogos da Copa do Mundo, Feriados não previstos, Greve da Polícia Militar, Falta de Energia, Pontos Facultativos, Atividades Esportivas daEntidade, Festividades da Entidade e congêneres.

-1115 0

TOTAIS 19721 19721

Observação 01: Considerando a nomeação de mais 06 auditores no exercício 2014, o quantitativo de horas do PAINT 2014 foi majorado em 5.968 horas, sendo 4.224 horas em atividadesordinárias e 1.744 horas em atividades extraordinárias. Os dados foram adicionados da seguinte forma:

I. Auditor SIAPE 1878785, data da nomeação 25/02/2014, quantitativo de horas 1.664; II. Auditor SIAPE 2089831, data da nomeação 25/02/2014, quantitativo de horas 1.664;III. Auditor SIAPE 1855285, data da nomeação 25/02/2014, quantitativo de horas 1.664;IV. Auditor SIAPE 1746495, data da nomeação 10/10/2014, quantitativo de horas 392;V. Auditor SIAPE 1868378, data da nomeação 10/10/2014, quantitativo de horas 392; VI. Auditor SIAPE 2178314, data da nomeação 26/11/2014, quantitativo de horas 168.

TOTAL DE HORAS DO PLANEJADAS PARA O EXERÍCIO DE 2014Quantitativo Inicial de Horas do PAINT 2014 17536Quantitativo Horas Adicionado ao PAINT 2014 em atividades ordinárias 4224Quantitativo Horas Adicionado ao PAINT 2014 em atividades extraordinárias 1744TOTAL DE HORAS PLANEJADAS 23504

2.2. VOLUME DE RECURSOS AUDITADOS PELA AUDITORIA INTERNA DO IFPE DURANTE O EXERCÍCIO DE 2014.

RELATÓRIO 002/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 4.2.1 – Contratos de Obras e Serviços – Execução Física dos ContratosUNIDADE Total Contratado VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Caruaru Gestão de Suprimento de Bens / Serviços -Contratos

RELATÓRIO 001/2014


IFPE – Campus Vitóriade Santo Antão

Gestão de Suprimento de Bens / Serviços -Contratos

TOTAIS R$ 8.181.009,72 R$ 1.030.872,84 12,60%

21

TOTAIS R$ 921.341,16 R$ 361.323,76 39,22%

RELATÓRIO 003/2014


IFPE – Campus Garanhuns Gestão de Suprimento de Bens / Serviços -Contratos

TOTAIS R$ 914.911,84 R$ 176.391,72 19,3%

RELATÓRIO 004/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: Ordem de Serviço 004/2014 – Pagamentos ContratuaisUNIDADE Total Pago no Processo VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Belo Jardim Pagamentos ContratuaisTOTAIS R$ 29.767,00 R$ 29.767,00 100%

RELATÓRIO 007/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 4.1.3 – Formalização Legal - fracionamento de despesa em aquisição de bens e serviços. UNIDADE Total Contatado Através de Dispensa VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Barreiros Formalização Legal - fracionamento dedespesa em aquisição de bens e serviços.

TOTAIS R$ 36.589,05 R$ 10.811,65 29,55%

RELATÓRIO 010/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: Item 3.1.1 IndenizaçõesUNIDADE Estimativa de Pagamento Mensal VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)IFPE – Campus Vitóriade Santo Antão

Gestão de Recursos Humanos

TOTAIS R$ 23.454,29 R$ 6.335,10 27,01%

RELATÓRIO 014/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 4.1.2 Dispensa e Inexigibilidade de LicitaçãoUNIDADE Total Contratado por Dispensa VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

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IFPE – Campus Caruaru Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Dispensa de Licitação

TOTAIS R$ 37.533,62 R$ 12.649,48 33,70%

RELATÓRIO 014/2014 do PAINT 2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT:4.1.2 Dispensa e Inexigibilidade de LicitaçãoUNIDADE Total Contratado por Inexigibilidade

VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)IFPE – Campus Caruaru Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Inexigibilidade

TOTAIS (*) R$ 8.095,00 R$ 8.095,00 100,00%

RELATÓRIO 015/2014


IFPE – Campus Recife Gestão de Suprimento de Bens / Serviços -Contratos

TOTAIS R$ 1.769.013,28 R$ 370.824,22 20,93%

RELATÓRIO 016/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 4.1.1 Processos LicitatóriosUNIDADE Total de Contratado por Licitação VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Belo Jardim Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Processo Licitatório

TOTAIS R$ 36.862.225,33 R$ 7.121.581,08 19,32

RELATÓRIO 017/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 4.1.1 Processos Licitatórios UNIDADE Total de Contratado por Licitação VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Pesqueira Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Processo Licitatório

TOTAIS R$ 36.862.225,33 R$ 2.992.365,96 8,11%

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RELATÓRIO 018/2014

NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 5.1.1 – Eficácia dos Resultados – Execução e avaliação dos Programas de GovernoUNIDADE PROGRAMA/AÇÃO VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Belo Jardim Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Processo Licitatório

TOTAIS R$ 7.121.581,08 19,32


NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 3.1.2 – Bolsa Estágios UNIDADE Estimativa de Pagamento Anual VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Garanhuns EstágiosTOTAIS R$ 42.329,44 R$ 15.211,60 36 %


NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 5.1.1 – Processos LicitatóriosUNIDADE Total de Contratado por Licitação VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Reitoria Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Processo Licitatório

TOTAIS R$ 12.761.080,95 R$ 7.328.956,25 36 %


NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 3.1.1 – Suprimento de Fundos e Cartão de Pagamento UNIDADE Total de Contratado VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Recife Suprimento de Fundos e Cartão de Pagamento TOTAIS R$ 4.015,45 R$ 4.015,45 100,00%

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NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 5.1.1 – Processos LicitatóriosUNIDADE Total de Contratado por Licitação VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Recife Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Processo Licitatório

TOTAIS R$ 39.913,07 R$ 39.913,07 100,00%


NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 5.1.3 – Processos LicitatóriosUNIDADE Total de Contratado por Inexigibilidade VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Recife Gestão de Suprimento de Bens e Serviços –Inexigibilidade

TOTAIS R$ 347.126,21 R$ 245.000,00 70,57%


NÚMERO DA AÇÃO DO PAINT: 2.1.1 – Gestão Orçamentária - PRONATECUNIDADE Total do Programa VALOR AUDITADO (R$) VALOR AUDITADO (%)

IFPE – Campus Recife Gestão Orçamentária - PRONATECTOTAIS R$ 1.148.400,00 R$ 324.000,00 28,21%

3. ACOMPANHAMENTO DAS RECOMENDAÇÕES/DETERMINAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE – CGU E TCU

3.1. RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO – CGU (conforme artigos 4º e 6º da IN/SFC 01/2007)

VIDE ANEXO.

3.2. DETERMINAÇÕES EXARADAS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO – TCU NO EXERCÍCIO DE 2014 (conforme artigos 4º e 6º da IN/SFC 01/2007)

Nº do Acórdão Setor Responsável pela Implementação Código UJ Análise sobre Eventuais Justificativas

25

0255/2014-PlenárioINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO – CAMPUSPESQUEIRA

103812 Atendido

Deliberação

9.1. conhecer da presente representação, para, no mérito, considerá-la procedente;

9.2. determinar, com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituição da República, c/c o art. 45 da Lei nº 8.443/1992, ao Instituto Federal de Educação, Ciência eTecnologia de Pernambuco que adote, no prazo de 30 (trinta) dias, as providências necessárias ao exato cumprimento da lei, promovendo a anulação do ato quedesclassificou a empresa Andersen Tecnologias do Brasil - ATEC LTDA ME, bem como dos atos subsequentes àquele, em razão de vício insanável no motivodeterminante daquele ato administrativo, ficando a unidade jurisdicionada autorizada, caso haja interesse, a dar continuidade ao item 3 do Pregão Eletrônico nº10/2013 a partir da etapa em que ocorreu o vício identificado, informando ao TCU as medidas adotadas;

9.3 considerar prejudica o exame do pedido de medida cautelar.

Síntese daProvidência Adotada

O Diretor Geral em exercício do Campus Pesqueira, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 255/14, expediu o Ofícionº 044/2014-DGCP, de 25/02/14, ao Tribunal de Contas da União informando acerca das providências adotadas pelo Campus. Expediu ainda o Oficio nº 045/2014-DGCP à Empresa Anderson Tecnologias do Brasil informando das providências tomadas em relação ao Pregão 10/2013.

Avaliação sobre oAtendimento daDeterminação

Diante das iniciativas formalizadas pelo Campus Pesqueira, para sanear as falhas ocorridas quando da inserção do respectivo Pregão, o Tribunal de Contas da União-TCU, emitiu o Acórdão 1303/2014, TCU-Plenário, informando que a Administração do Instituto Federal de Pernambuco-IFPE, cumpriu a determinação constanteno subitem 9.2 do Acórdão 255/2014-TCU-Plenário, de acordo com a unidade técnica.


3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO

158136 Atendido

Deliberação

1.7.1. determinar ao Instituto Federal da Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco que faça constar do Relatório de Gestão, exercício de 2013, informações arespeito da implementação das recomendações da CGU atinentes às falhas apontadas nos itens 1.2.1.1., 2.1.5.1., 2.2.2.1, 3.1.2.1, 3.1.2.2, 2.2.2.2, 2.1.10.4, 2.1.10.5,2.1.10.8 e 2.1.10.11 do Relatório de Auditoria 201203357 (exercício 2011) e, no caso da determinação ocorrer após a edição do Relatório de Gestão, que encaminhe,no prazo de 60 (sessenta) dias, as informações ao Tribunal de Contas da União.


A Magnífica Reitora do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 3945/2014-TCU-2ªC, deu ciência aos demaisatravés do Memorando Circular nº 049/2014-GR, de 02/09/2014, das recomendações explicitadas.

No que concerne ao item 1.2.1.1 – Recomendação 1: Que o IFPE adote medidas no sentido de disponibilizar ao Órgão do Controle Interno todas as informações edocumentos requeridos, conforme preconiza a Lei nº. 10.180/2001, art. 26 (caput).

Em atendimento à recomendação, a Auditoria Interna Geral do IFPE estabeleceu no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna 2013 o total de 980 horas,

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objetivando dinamizar e agilizar o atendimento das demandas do Órgão de Controle Interno Federal. Em 25 de outubro de 2013 a Controladoria Geral da União,através da Nota Técnica nº 2.371/2013/AUD/CGU-Regional/PE, realizou análise da implementação da recomendação em epígrafe e demonstrou, conformeintrodução da análise gerencial do Relatório de Auditoria CGU nº 2013.05869, avaliação de gestão exercício 2012, que nenhuma restrição foi imposta à realizaçãodos exames referentes à auditoria de contas.


Diante dos fatos acima expostos, entende-se que a deliberação pertinente ao item 1.2.1.1, foi atendido.


3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Pró-Reitoria deAdministração-PROAD

158136 Atendido

Deliberação



A Magnífica Reitora do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 3945/2014-TCU-2ªC, deu ciência aos demaisatravés do Memorando Circular nº 049/2014-GR de 02/09/2014, das recomendações explicitadas.

No que concerne ao item 2.1.5.1-Recomendação 1: Que o IFPE aprimore os controles internos administrativos acerca da prestação de contas das transferênciasconcedidas pelo IFPE, de forma a permitir o cumprimento do prazo fixado na IN nº. 01/1997, art. 28, parág. 5º.

No intuito de atender a recomendação exarada pela Controladoria Geral da União foi solicitado ao Departamento de Transferências Voluntárias (DTV/SLTI/MPOG)a habilitação de 02(dois) servidores como cadastradores do SICONV no IFPE. Os supramencionados servidores já estão habilitados para realização doCadastramento dos Servidores do IFPE no retromencionado Sistema bem como já foi requerido aos Campi, por meio do Memorando Circular nº 068-2014/REITORIA/IFPE, a designação de 01(um) servidor por Campus (Unidade Gestora) para cadastramento e acompanhamento da prestação de contas deTransferências Voluntárias concedidas. Informamos ainda que após a finalização da designação dos servidores pelos Campi deste IFPE e habilitação destes, seráelaborada a Minuta de Orientação Normativa que discipline a celebração de Convênios, os procedimentos necessários para efetivação de transferências voluntárias,bem como as competências da Unidade Gestora concedente, do servidor designado para registro no SICONV e acompanhamento da prestação de contas e dostrâmites internos para execução das transferências.

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Diante das iniciativas efetuadas pela Pró-Reitoria de Administração-PROAD, com objetivo de sanear a deliberação exarada através do Acórdão 3945/2014, em seuitem 2.1.5.1, entende-se que foi atendido.


3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Campus Vitória deSanto Antão-PE

158465 Atendido

Deliberação1.7.1. determinar ao Instituto Federal da Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco que faça constar do Relatório de Gestão, exercício de 2013, informações arespeito da implementação das recomendações da CGU atinentes às falhas apontadas nos itens 1.2.1.1., 2.1.5.1., 2.2.2.1, 3.1.2.1, 3.1.2.2, 2.2.2.2, 2.1.10.4, 2.1.10.5,2.1.10.8 e 2.1.10.11 do Relatório de Auditoria 201203357 (exercício 2011) e, no caso da determinação ocorrer após a edição do Relatório de Gestão, que encaminhe,no prazo de 60 (sessenta) dias, as informações ao Tribunal de Contas da União.



No que concerne ao item 2.2.2.1-Recomendação 1: Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de Santo Antão, se abstenha de realizar contratação direta, amparadano inciso V, do art. 24 da Lei nº. 8.666/93 em licitações em que haja interessados em apresentar propostas.

No Campus Vitória de Santo Antão, em atendimento às recomendações, adotou-se medidas que ampliam a participação de empresas nos certames como a publicaçãoem jornais de grande circulação e a utilização da modalidade de Tomada de Preços, em vez de Convite.

Em 2013, este Campus realizou licitações utilizando-se das modalidades Tomada e Preços e Concorrência, para as quais foram realizadas publicações, tanto naImprensa Oficial quanto em jornais de grande circulação. Portanto, este Campus vem adotando procedimentos visando atender as recomendações dos Órgãos deControle, tanto interno como externo, no sentido de, cada vez mais, sejam observadas as condições e oportunidades ampla de participações dos interessados noscertames licitatórios, evitando que, haja contratação direta mediante dispensa de licitação, amparada pelo inciso V do Artigo 24, da Lei 8666/93.


Diante dos procedimentos efetuados com finalidade de sanear a impropriedade observada no item 2.2.2.1, do respectivo acórdão, entende-se que a mesma foiatendida.

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158465 Atendido

Deliberação




No que concerne ao item 2.2.2.1-Recomendação 2: Que o IFPE, em especial os campi Vitória de Santo Antão e Pesqueira, aperfeiçoe seus controles internos, nosentido de realizar o correto enquadramento, na Lei nº. 8.666/93, dos casos de contratação direta, por meio de contratação direta, por meio de dispensa de licitação.

No Campus Pesqueira foram encaminhado memorandos circulares aos setores envolvidos nos processos de compras e licitações convocando reuniões para melhororientação quanto aos processos licitatórios e encaminhamento dos servidores lotados para curso de capacitação em licitações e contratos. Ademais, foi realizadaretificação do motivo da dispensa constante no Processo nº 23299.000568.2011-99. No Campus Vitória de Santo Antão, em atendimento às recomendações, adotou-se medidas que ampliam a participação de empresas nos certames como a publicação em jornais de grande circulação e a utilização da modalidade de Tomada dePreços, em vez de Convite. No exercício de 2013 a Auditoria Interna do IFPE realizou acompanhamento com o objetivo de verificar o cumprimento darecomendação em epígrafe, conforme teor dos Relatórios da Auditoria Interna a Controladoria Geral da União ratificou o atendimento da recomendação por meio daNota Técnica nº 942/2014/AUD/CGU-Regional/PE.


Diante dos procedimentos efetuados com finalidade de sanear a impropriedade observada no item 2.2.2.1, do respsectivo acórdão, entende-se que a mesma foiatendida.



158465 Atendido

Deliberação


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No que concerne ao item 2.2.2.1-Recomendação 3: Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de Santo Antão, faça constar nos processos licitatórios modalidadeconvite, justificativas a respeito de situações que resultem na não obtenção do mínimo de três propostas válidas, devendo nesses casos, caso haja interessados,prosseguir a realização do certame licitatório.

No Campus Vitória de Santo Antão, em atendimento às recomendações, adotou-se medidas que ampliam a participação de empresas nos certames como a publicaçãoem jornais de grande circulação e a utilização da modalidade de Tomada de Preços, em vez de Convite.

Em 2013, este Campus realizou licitações utilizando-se das modalidades Tomada e Preços e Concorrência, para as quais foram realizadas publicações, tanto naImprensa Oficial quanto em jornais de grande circulação. Portanto, este Campus vem adotando procedimentos visando atender as recomendações dos Órgãos deControle, tanto interno como externo, no sentido de, cada vez mais, sejam observadas as condições e oportunidades ampla de participações dos interessados noscertames licitatórios, evitando que, haja contratação direta mediante dispensa de licitação, amparada pelo inciso V do Artigo 24, da Lei 8666/93.




3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Diretoria de Gestão dePessoas-DGPE 158136 Atendido

Deliberação




No que concerne ao item 3.1.2.1 - Recomendação 1: Que o IFPE se abstenha de realizar pagamentos resultantes de cursos regulares ofertados a seus servidores,promovidos por instituições públicas de ensino, em observância ao princípio constitucional do ensino gratuito insculpido no art. 206 da Constituição Federal de1988.

A iniciativa de incentivar os servidores técnico-administrativos de participarem dos cursos de pós – graduação lato sensu, uma vez que até 2008 os investimentos emcursos de mestrados e doutorados eram voltados apenas para os servidores docentes, partiu da Diretoria de Gestão de Pessoas juntamente com a Pró-reitora de

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Pesquisa, tendo como base o índice de formação elevado dos técnico-administrativos e a necessidade de formação específica, bem como, o incentivo à qualificaçãoestabelecido no Plano de Carreira do PCCTAE e Decreto 5.707/2006, que institui a política e as diretrizes para o desenvolvimento de pessoal da administraçãopública federal e fundacional.

No segundo semestre de 2009, por incentivo desta Instituição, participaram da seleção do Mestrado Profissional em Gestão Pública para o Desenvolvimento doNordeste, oferecido pela Fundação de Apoio ao Desenvolvimento da Universidade Federal de Pernambuco, 10 (dez) servidores técnico-administrativos, dos quais,04 (quatro) foram selecionados.

O processo de pagamento do curso citado no parágrafo anterior, em andamento desde março de 2010, por inexigibilidade de licitação, foi formalizado com parecerfavorável da Procuradoria Jurídica desta Instituição, motivo pelo qual nos levou a novamente, no final do exercício de 2010, incentivarmos os servidores técnico-administrativos a participarem da seleção para o mesmo mestrado, limitando o quantitativo de vagas ao orçamento disponibilizado por cada Campus.

Dessa forma, foram disponibilizadas 17 (dezessete) vagas para serem financiadas pelo Instituto Federal de Pernambuco, das quais 06 (seis) servidores de Campidiversos foram selecionados e aprovados.

Após a formalização deste processo, encaminhamos à Procuradoria Jurídica desta Instituição para emissão de parecer conforme preceitua a legislação vigente, a qualencaminhou a PRF 5ª Região.

Para a nossa surpresa, o parecer jurídico não recomendou a celebração do acordo com a FADE, fato realizado no Processo nº 23054.000598/2010-45, que tratou domesmo objeto que este na modalidade de inexigibilidade de licitação.

Em função da Instituição está financiando o mestrado para 04 (quatro) servidores desde março/2010, baseado em um parecer jurídico que assegura à Instituição alegalidade do ato, foi definido pela administração que pagaria o mestrado que teria início em 2011, uma vez que os servidores foram incentivados pela Instituição,bem como o fato de suspender o pagamento do mestrado iniciado em 2010 geraria demandas judiciais e prejuízo ao erário pelo investimento realizado durante oreferido exercício.

Diante das justificativas acima elencadas, não procedemos mais o pagamento de cursos de pós-graduação a instituições públicas, mesmo que sejam oferecidos pormeio de Fundações de Apoio.

Em 2012 abrimos o processo de nº 23294.010468.2012-18 na tentativa de contratar empresa habilitada através de Pregão Eletrônico para ofertar Mestrado eDoutorado para nossos servidores do IFPE nas áreas de Gestão Pública ou Administração (tendo em vista que esses dois eixos englobam os nossos servidores doIFPE conforme Decreto nº 5824/2006). O referido processo tramitou em todas as instancias competentes durante dois anos tendo o pregão ocorrido em 20 de marçode 2014, porém o mesmo foi considerado, pela pregoeira, como frustrado, pois a única empresa participante não possuía a habilitação necessária. Além disso, devidoa parecer do MEC que veda a oferta do Mestrado e Doutorado fora da sede da contratada decidimos não republicar o edital e sim mudar o tipo de contratação. Dessaforma, arquivamos o processo informado acima e abrimos um novo processo em julho de 2014 referente à contratação de Mestrado e Doutorado Modular paranossos servidores sob o nº 23294.008037.2014-37. O mesmo encontra-se com a Pró-reitora de Administração e será enviado para a Procuradoria Jurídica paraparecer.

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Em paralelo, estamos negociando com a Universidade Federal de Pernambuco um Termo de Descentralização de Recursos com o intuito de termos 10 vagas noMestrado em Políticas Públicas, turma fechada com outros entes públicos (aprovado através do parecer da AGU nº301/2014/PF-IFPE/PGF/AGU), previsto parainiciar em março de 2015.





Deliberação




No que concerne ao item 3.1.2.1 - Recomendação 2: Que o IFPE cumpra o disposto no parág. único do art. 3º. do Decreto nº. 5.707/2006, ofertando cursos decapacitação previstos no Decreto, mediante convênio com escolas de governo ou desde que reconhecidas, para tanto, em ato conjunto dos Ministros de Estado doPlanejamento, Orçamento e Gestão e da Educação, devendo encaminhar à Secretaria de Recursos Humanos do MPOG proposta de realização de capacitação de seusservidores, conforme disposto na Portaria Normativa SRH/MPOG nº. 4/2010.

No ano de 2014 buscamos formar parceria ou com a ENAP ou com a ESAF, Escolas de Governo, com o intuito de ofertar capacitações de curta duração para osnossos servidores do IFPE, tendo em vista, pesquisa realizada através das Coordenações de Gestão de Pessoas de todos os campi, que pretendeu verificar quaiscursos os servidores do IFPE estavam precisando. Tal pesquisa culminou no Plano de Capacitação dos servidores técnico-administrativos do IFPE biênio 2014/2015.Através de Termo de Execução Descentralizada publicado no DOU no dia 02 de setembro de 2014 essa parceria foi formalizada com a ESAF e a mesma vemofertando em dois polos do IFPE (Recife e Belo Jardim) cursos presenciais. São 7 cursos com um total de 10 turmas. Até a presente data já ocorreram 4 turmas.



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Deliberação




No que concerne ao item 3.1.2.1 - Recomendação 3: Que o IFPE, caso ainda não o tenha feito, elabore o seu plano anual de capacitação, conforme previsto noDecreto nº. 5.707/06, possibilitando a seus servidores preparação e livre concorrência às vagas previstas pelo Instituto.

O Instituto Federal de Pernambuco elaborou plano de capacitação do biênio de 2012/2013. Em 06 de janeiro de 2014 a Controladoria Geral da União, através daNota Técnica n.º 017/2014/AUD/CGU-Regional/PE, realizou análise da implementação da recomendação em epígrafe e demonstrou, conforme introdução da análisegerencial do Relatório de Auditoria CGU nº 2013.05869, avaliação de gestão exercício 2012, que o IFPE elaborou o plano anual de capacitação para seus servidores.


Diante dos procedimentos efetuados entende-se por atendido.



Deliberação




33

No que concerne ao item 3.1.2.2 - Recomendação 2: Que o IFPE realize o devido planejamento das despesas realizadas na capacitação de seus servidores, evitandoque os mesmos iniciem os cursos antes da devida autorização pela autoridade competente.

Informamos que nos termos do plano de capacitação, as despesas serão realizadas conforme planejado. No exercício de 2013 a Auditoria Interna do IFPE realizouacompanhamento com o objetivo de verificar o cumprimento da recomendação em epígrafe, conforme teor dos Relatórios da Auditoria Interna a Controladoria Geralda União ratificou o atendimento da recomendação por meio da Nota Técnica nº 942/2014/AUD/CGU-Regional/PE.


Diante das explanações acima elencadas, verificou-se o atendimento.



Deliberação




No que concerne ao item 3.1.2.2-Recomendação 4: Que o IFPE faça constar nos processos de despesas com capacitação de servidores, parecer do setordemandante, quanto ao interesse institucional, em obediência ao disposto no parág. 1º do art. 39 e parág. 1º do art. 43, respectivamente da Resolução nº. 20/2006-CONDIR.

Informamos que todos os processos são instruídos pelas Coordenações de Gestão de Pessoas dos Campus em conformidade com as orientações da Coordenação deDesenvolvimento e Qualificação de Pessoal/Diretoria de Gestão de Pessoas e, em seguida encaminhado a Procuradoria Jurídica para parecer final, conformememorando circular nº 08/2012 – CDQP. No exercício de 2013 a Auditoria Interna do IFPE realizou acompanhamento com o objetivo de verificar o cumprimento darecomendação em epígrafe, conforme teor dos Relatórios da Auditoria Interna a Controladoria Geral da União ratificou o atendimento da recomendação por meio daNota Técnica nº 942/2014/AUD/CGU-Regional/PE.

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3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO- Campus Recife 158136 Atendido

Deliberação




No que concerne ao item 2.2.2.2 - Recomendação 1: Que o IFPE, em especial o Campus Recife, aperfeiçoe seus controles no sentido de preceder as aquisições debens e serviços de realização de levantamento de suas reais necessidades, mediante, quando for aplicável, a realização de projetos detalhados, contendo as devidasespecificações e a quantificação precisa dos materiais a serem adquiridos, devendo os casos em que for mais viável aderir à ata de registro de preços, comprovar avantajosidade, devendo, em caso contrário, realizar o devido procedimento licitatório.

O Campus Recife atua como participante nos processos licitatórios do IFPE, compras compartilhadas entre o Campus e a Reitoria. Uma vez transcorrido todoprocesso de instrução, com especificações, projetos detalhados e justificativos dos quantitativos a serem adquiridos, e mais, sendo vantajosa à instituição deveráaderir a ata de registro de preços. Para isso, desde março de 2012, passou a utilizar um checklist no modelo adotado pela AGU, tanto para adesão por participação,como também para as caronas nas atas.




3945/2014-2ª Câmara 3945/2014-2ª Câmara 158464 Atendido

Deliberação 1.7.1. determinar ao Instituto Federal da Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco que faça constar do Relatório de Gestão, exercício de 2013, informações arespeito da implementação das recomendações da CGU atinentes às falhas apontadas nos itens 1.2.1.1., 2.1.5.1., 2.2.2.1, 3.1.2.1, 3.1.2.2, 2.2.2.2, 2.1.10.4, 2.1.10.5,2.1.10.8 e 2.1.10.11 do Relatório de Auditoria 201203357 (exercício 2011) e, no caso da determinação ocorrer após a edição do Relatório de Gestão, que encaminhe,

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no prazo de 60 (sessenta) dias, as informações ao Tribunal de Contas da União.



No que concerne ao item 2.2.2.2 - Recomendação 2: Que o IFPE Campus Recife proceda à formalização do contrato para as aquisições já realizadas e para as a quevenha realizar futuramente, estabelecendo com clareza e precisão as condições para sua execução, de modo a resguardar os interesses da Administração.

O Campus Recife vem formalizando os contratos de aquisições de modo a resguardar os interesses da instituição, a exemplo do Contrato nº 10/2012 – SMATTECHTECNOLOGIA.




3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO- Campus Belo Jardim 158478 Atendido

Deliberação




No que concerne ao item 2.1.10.4-Recomendação 1: Que o IFPE observe, em suas contratações, a Orientação Normativa NAJ-MG nº 52, de 22/07/09, justificandoos quantitativos a partir de situações concretas, em função de consumo do órgão e/ou estudo de necessidades, os quais devem ser acostados aos autos dos processos.

Informamos que o Campus Belo Jardim, através das unidades organizacionais competentes, realizada anualmente levantamento de necessidades de aquisição demateriais e contratação de serviços a partir de análises de demanda e verificação que quantitativos adequados e necessários. Além disso, em todos os processoslicitatórios SRP em que participamos, são elaborados e encaminhados termos de adesão e memória de cálculo para compor o processo administrativo, atendendoassim às recomendações realizadas pelos órgãos de controle interno e externo.

Em atendimento à recomendação os solicitantes e ao Setor de Compras foram notificados sobre a necessidade de elaboração de memórias de cálculos para arealização de aquisições, observando assim a Orientação Normativa NAJ-MG nº 52, de 22/07/09, justificando os quantitativos a partir de situações concretas, emfunção de consumo do órgão e/ou estudo de necessidades, os quais devem ser acostados aos autos dos processos.

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Recomendação atendida no tocante à participação do Campus Belo Jardim em Pregões SRP, a partir da elaboração de termo de adesão e memória de cálculoresumida, documentos estes que são juntados ao processo por tarte do órgão gerenciador da licitação. Além disso, nos demais processos licitatórios ou de dispensa delicitação constam as devidas justificativas para a aquisição/contratação.





Deliberação




No que concerne ao item 2.1.10.5-Recomendação 1: Que o IFPE, em especial o Campus Belo Jardim, adote medidas no sentido de que os setores requisitantes decompras procedam especificações dos bens a serem adquiridos, mediante a realização de um estudo de suas reais necessidades, realizando o devido processolicitatório ou aderindo a atas de registro de preços, na qual esteja comprovada a vantajosidade econômica e a adequação do produto registrado como o solicitadopelos setores demandantes.

O Campus Belo Jardim sempre que decide pela adesão a atas de registros de preços sumariamente verifica a compatibilidade das especificações, bem como realizapesquisa de preços visando verificar a vantagem econômica da adesão à ata. Por exemplo, em 2013 através do processo nº 23297.013713.2013-83 (Aquisição de PickUP – Órgão Não Participante/Pregão SRP N.º 21/2013 – UASG 158468).

Notificação aos requisitantes e ao Setor de Compras para que realizassem especificações dos bens a serem adquiridos, mediante a realização de estudos de reaisnecessidades, para que fosse realizado o devido processo licitatório ou aderida as corretas atas de registro de preços, nas quais estejam comprovadas a vantajosidadeeconômica e a adequação do produto registrado como o solicitado pelos setores demandantes.Recomendação atendida no tocante a realização de levantamento de demanda por parte das unidades organizacionais do Campus em conjunto com o Departamentode Administração e Planejamento. Além disso, as adesões às atas de registros de preços são devidamente realizadas quando as especificações são compatíveis com ademanda apresentada pela unidade organizacional, bem como quando há vantagem econômica para a instituição. No exercício 2013 foi realizada uma adesão à ata deregistro de preços considerando os critérios de economicidade e considerando a compatibilidade de especificações do item requisitado.

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Diante do fatos acima citados, entende-se como atendido.



Deliberação




No que concerne ao item 2.1.10.5-Recomendação 2: Que o IFPE, em especial o Campus Belo Jardim, se abstenha de aderir à ata de registro de preços, sem que sejadevidamente comprovada a compatibilidade do produto registrado com as suas reais necessidades.

A presente recomendação foi atendida pelo Campus Belo Jardim, uma vez que durante o exercício 2013, através do processo nº 23297.013713.2013-83 (Aquisiçãode Pick UP – Órgão Não Participante/Pregão SRP N.º 21/2013 – UASG 158468), foi realizada adesão à ata de registro de preços observando a compatibilidade dasespecificações do objeto licitatório, bem como a vantagem econômica em optarmos pela adesão à mesma.

Notificação ao Setor de Compras para que não fossem aderidas atas de registro de preços, sem que fosse devidamente comprovada a compatibilidade do produtoregistrado com as suas reais necessidades.

Recomendação atendida, uma vez que o Campus Belo Jardim a partir da recomendação realizada pela CGU passou a ser mais criterioso e cauteloso no tocante àsadesões de atas de registros, observando as especificações dos itens e a vantagem econômica pela adesão à mesma. Já no exercício de 2013 foi realizada adesão à atade registro de preços com a finalidade de adquirirmos um veículo para compor a frota do campus.


Diante dos fatos acima elencados, verificou-se o atendimento.


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Deliberação



A Magnífica Reitora do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 3945/2014-TCU-2ªC, deuciência aos demais através do Memorando Circular nº 049/2014-GR, de 02/09/2014, das recomendações explicitadas.

No que concerne ao item 2.1.10.8-Recomendação 1: Que o IFPE Campus Recife, considerando as irregularidades apontadas na condução do Pregão nº. 10/2011,não realize novas aquisições e proceda ao imediato cancelamento da Ata de Registro de Preços resultante deste certame, de forma a não mais autorizar a adesão damesma por outros órgãos da Administração Pública, de modo a não estender o prejuízo apontado ao erário.

A Ata de Registro de Preços do Pregão 10/2011 foi cancelada, bem como não foram realizadas novas aquisições. As informações concernentes a aceitação ou não daspropostas estão disponibilizadas no processo 23054.004830/2010-42. Em 25 de outubro de 2013 a Controladoria Geral da União, através da Nota Técnica nº2.371/2013/AUD/CGU-Regional/PE, realizou análise da implementação da recomendação em epígrafe e demonstrou, conforme consulta ao Sistema SIASG e aoPortal de Compras do Governo Federal (www.comprasnet.gov.br), ambas realizadas em 15 de outubro de 2013, que a citada ata não estava mais vigente.


Diante das providências efetuadas, verificou-se o atendimento.



Deliberação




No que concerne ao item 2.1.10.8-Recomendação 2: Que o IFPE oriente os setores requisitantes de materiais a realizarem as especificações de modo adequado, os

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quais devem se abster de incluir especificações desnecessárias e restritivas e que venham a onerar o valor da contratação sem as devidas justificativas.

Em 2012 o processo tem servido como parâmetro para as novas aquisições de equipamentos de TI (Tecnologia da Informação) a partir da análise da comissãoprópria para avaliação de TI, de forma a orientar nos procedimentos necessários para novas aquisições.





Deliberação




No que concerne ao item 2.1.10.8-Recomendação 3: Que o IFPE oriente seus pregoeiros a realizarem o julgamento das propostas com isonomia, conforme as regrasestabelecidas no edital das licitações, abstendo-se dessa forma, a aceitar propostas que não atendam aos requisitos do edital em detrimento de outras.

Os pregoeiros foram orientados a realizarem o julgamento das propostas com isonomia e conforme as regras estabelecidas no edital das licitações. No exercício de2013 a Auditoria Interna do IFPE realizou acompanhamento com o objetivo de verificar o cumprimento da recomendação em epígrafe, conforme teor dos Relatóriosda Auditoria Interna a Controladoria Geral da União ratificou o atendimento da recomendação por meio da Nota Técnica nº 942/2014/AUD/CGU-Regional/PE.




3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO- Campus Recife

158136 Atendido

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Deliberação




No que concerne ao item 2.1.10.8-Recomendação 4: Que o IFPE, especialmente o Campus Recife, faça contar nos processos todas as informações concernentes àaceitabilidade ou não das propostas, ainda que obtidas mediante consultas a outras fontes que não as fornecidas pelas proponentes.

O Instituto Federal de Pernambuco vem formalizando os processos com todas as informações concernentes à aceitabilidade ou não das propostas. No exercício de2013 a Auditoria Interna do IFPE realizou acompanhamento com o objetivo de verificar o cumprimento da recomendação em epígrafe, conforme teor dos Relatóriosda Auditoria Interna a Controladoria Geral da União ratificou o atendimento da recomendação por meio da Nota Técnica nº 942/2014/AUD/CGU-Regional/PE.





Deliberação



No que concerne ao item 2.1.10.11-Recomendação 1: Que o IFPE, em especial o Campus Recife, além de planejar adequadamente suas aquisições, faça constar emseus processos de aquisição que visem substituir bens que estejam em funcionamento, estudo de necessidades da substituição, os quais devem ser acostados aos autosdo processo.

Considerando as recomendações expedidas, o Campus vem realizando estudos das reais necessidades de aquisições, antes do início do processo de aquisição,conforme processo nº 23295.006113-2012-14.

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Deliberação



No que concerne ao item 2.1.10.11-Recomendação 2: Que o IFPE, em especial o Campus Recife, se abstenha de realizar aquisições de equipamentos sem que oInstituto disponha da estrutura necessária para colocá-los em funcionamento.

Diante de situações pretéritas, não serão realizadas novas aquisições sem que antes disponha de estrutura necessária para colocar os equipamentos emfuncionamento.




8556/2013-1ªCâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Diretoria de Gestão dePessoas-DGPE 158136 Atendido

Deliberação

1.7.1.encaminhar cópia dos presentes autos ao Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco - IFPE, com vista à adoção de providências noâmbito funcional administrativo para apurar as responsabilidades e recuperar ao erário o prejuízo decorrente da imposição de multa diária aplicada pela Decisão nº30 proferida no processo 0503918- 22.2011.4.05.8300T, em virtude de descumprimento judicial.


A Diretora de Gestão de Pessoas do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada de formalizada através do Acórdão 8556/13, inseriu o processo nº23295.003862/2014-35, informando as providências inseridas pelo IFPE junto aos Órgãos competentes. O IFPE instou a Advocacia Geral da União-AGU, aapresentar informações acerca do possível prejuízo decorrente da impossição de multa diária. Em resposta, a AGU, encaminhou expediente demonstrando quedescabe prosseguir com o procedimento para ressarcimento ao erário, em virtude da inexistência do respectivo dano no caso em apreço.

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Diante dos Fatos acima elencados, entende-se como atendido.



Deliberação

1.7. determinar ao Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco para que, no prazo de quinze dias, encaminhe o ato de aposentadoria do Sr.Dacio Pessoa Ferraz (042.618.604-49), matrícula 0274969 ocorrida em 29/03/1999, no cargo de professor 40h no extinto Centro Federal de Educação Tecnológicade Pernambuco (CEFET-PE), atual Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco.


O IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 5399/14, encaminhou o processo nº 23054.000240/1999-33 aControladoria Geral da União-CGU, informando sobre as providências inseridas, o qual ratifica a inserção de um novo ato de aposentadoria emitido no SISAC emfavor do servidor matrícula SIAPE nº 274969.


Diante das informações encaminhadas, verificou-se o atendimento do respectivo acórdao.


2561/2014-Plenário INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Campus Garanhuns 151910 Atendido

Deliberação

1.6.3. determinar ao IFPE - Campus Garanhuns, com fundamento no artigo 43, inciso I, da Lei 8.443/1992, c/c o artigo 250, inciso II, do Regimento Interno do TCU,que não homologue as quantidades dos itens do Pregão Eletrônico 4/2013 destinados aos órgãos e entidades qualificados como participantes no referido certame, àexceção da Reitoria do IFPE e de seus respectivos campi, quais sejam itens 1 a 12, 14 a 20, 22, 23, 27 a 51, 53 a 61, 82, 83, 85 a 87, 91 a 95 e 97, tendo em vista quenão ficou demonstrado que houve planejamento em conjunto tampouco que as restrições à competitividade impostas no edital se aplicam também àqueles órgãos ouentidades, dando a eles ciência dessa medida;


O IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada, foram encaminhados Ofícios dispondo sobre a impossbilidade da aquisição dos itens do PregãoEletrônico 4/2013 pelos órgãos participantes externos ao Instituto Federal de Pernambuco. A comunicação buscou atender ao disposto no citado acórdão,considerando a impossbilidade de homologação parcial no sistema de compras.

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Diante das informações encaminhadas, verificou-se o atendimento do respectivo acórdao.



Deliberação

9.1. considerar ilegal a aposentadoria de Eduardo Jorge de Lima Medeiros (CPF 075.831.334-91), negando registro ao ato correspondente, n.º de controle 10458107-04-2008-000012-5, em razão de irregularidade na inclusão de parcelas incorporadas a título de gratificação pelo exercício de função (quintos);

9.2. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas de boa-fé (Súmula 106 do TCU);

9.3. determinar ao Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco que, no prazo de 15 (quinze) dias:

9.3.1. faça cessar os pagamentos decorrentes do ato ora considerado ilegal, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa, até a emissãode novo ato, escoimado da irregularidade verificada, a ser submetido à apreciação do TCU;

9.3.2. dê ciência do inteiro teor desta deliberação, bem como do relatório e voto que a fundamentam, ao interessado, esclarecendo-lhe que o efeito suspensivoproveniente da interposição de recurso não o exime da devolução dos valores percebidos indevidamente após a notificação sobre o presente acórdão, em caso de nãoprovimento do recurso porventura impetrado;

9.3.3. encaminhe ao TCU comprovante sobre a data em que o interessado tomou conhecimento do contido no item anterior;

9.3.4. informe ao TCU as medidas adotadas;

9.4. encaminhar cópia deste acórdão, bem como do relatório e voto que o fundamentam, ao Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco.


O IFPE, encaminhou à SEFIP/TCU, o Ofício nº 296/2014-DGPE, de 29/12/2014, informando acerca dos procedimentos efetuados com objetivo de sanear aimpropriedade exarada no acórdão 6028/2014.


Diante das informações encaminhadas, verificou-se o atendimento do respectivo acórdãoo.

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1324/2014-1ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO - Diretoria de Gestãode Pessoas-DGPE 158136 Não Atendido

Deliberação

9.1 conhecer da presente representação, visto que constituída em conformidade com o estabelecido nos arts. 235 e 237, inciso III, do Regimento Interno desteTribunal;

9.2. dar ciência deste acórdão, bem como do relatório e voto que o fundamentam:

9.2.1. ao Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco (IFPE), encaminhando-lhe cópia da Peça 1 dos presentes autos, para que adote asmedidas cabíveis a que se referem a Instrução Normativa-TCU 71/2012, com relação a possível ocorrência de dano ao Erário decorrente da astreinte mencionada àPeça 1 (descumprimento de decisão judicial que resultou na cominação ao IFPE de multa moratória no âmbito do Processo Eletrônico nº 27.2012.4.05.8300T, 19ªVara Federal/SJPE, movido por Andrezza Carolina Carneiro Tomás Oliveira contra o Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco - IFPE);

9.2.2. ao Juízo da 19ª Vara Federal da Justiça Federal de Primeiro Grau da 5ª Região-PE;9.3. determinar o encerramento deste processo, com base no disposto no inciso V do art. 169 do Regimento Interno.


Diretora de Gestão de Pessoas do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 1324/14, inseriu o processo nº23295.006249/2014-71, instando a AGU a se pronunciar cerca da efetiva existência de dano ao erário.


Até o término do exercício de 2014, o Órgão instado não apresentou manifestação.


567/2014-1ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Diretoria de Gestão dePessoas-DGPE 158136

Deliberação

1.7. encaminhar cópia dos presentes autos ao Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco - IFPE, com vista à adoção de providências noâmbito funcional-administrativo para apurar as responsabilidades e recuperar o erário do prejuízo decorrente da imposição de multa diária aplicada no processo0507870.72.2012.4.05.8300T, em andamento na 19ª Vara Federal (PE), em virtude de descumprimento de decisão judicial, caso esse venha a se concretizar;

1.8. dar ciência desta deliberação ao Juízo da 19ª Vara da Justiça Federal, Seção Judiciária de Pernambuco, acompanhada de cópia da instrução constante da peça 3.

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A Diretora de Gestão de Pessoas do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 567/14, expediu a Portaria nº0431/2014-GR, de 20/03/14, instituindo a Comissão de Instauração de Processo de Sindicância, para apuração dos fatos expostos no respectivo Acórdão, comprevisão de conclusão para 30 (trinta) dias.




566/2014-1ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Diretoria de Gestão dePessoas-DGPE 158136 Não Atendido

Deliberação

1.7. encaminhar cópia dos presentes autos ao IFPE, com vista à adoção de providências no âmbito funcional-administrativo para apurar as responsabilidades erecuperar o erário do prejuízo decorrente da imposição de multa diária aplicada no processo 0511474.41.2012.4.05.8300S, em andamento na 19ª Vara Federal (PE),em virtude de descumprimento de decisão judicial, caso esse venha a se concretizar;

1.8. dar ciência desta deliberação ao Juízo da 19ª Vara da Justiça Federal, Seção Judiciária de Pernambuco, acompanhada de cópia da instrução da unidade técnica(peça 3).


A Diretora de Gestão de Pessoas do IFPE, com finalidade de sanear a impropriedade detectada e formalizada através do Acórdão 566/14, inseriu o processo nº23295.002843/2014-91.




3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO- Campus Recife 158464 Não Atendido

Deliberação 1.7.1. determinar ao Instituto Federal da Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco que faça constar do Relatório de Gestão, exercício de 2013, informações arespeito da implementação das recomendações da CGU atinentes às falhas apontadas nos itens 1.2.1.1., 2.1.5.1., 2.2.2.1, 3.1.2.1, 3.1.2.2, 2.2.2.2, 2.1.10.4, 2.1.10.5,2.1.10.8 e 2.1.10.11 do Relatório de Auditoria 201203357 (exercício 2011) e, no caso da determinação ocorrer após a edição do Relatório de Gestão, que encaminhe,no prazo de 60 (sessenta) dias, as informações ao Tribunal de Contas da União.

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No que concerne ao item 3.1.2.1 - Recomendação 4: Que o IFPE Campus Recife se abstenha de realizar novos pagamentos resultantes do Processo deInexigibilidade nº. 04/2011, e proceda à imediata apuração de responsabilidades de quem deu causa aos atos que culminaram na realização de despesas ordenadaspor servidor não revestido de competência para tal.

Em atendimento à recomendação nº 04, destaca-se que o processo de Inexigibilidade n.º 08 (Contrato 04/2011) foi conduzido atendendo todos os trâmitesprocessuais, acompanhando o seguinte rito processual demonstrado cronologicamente:

29/09/2010 – Abertura do Processo Administrativo nº. 23054.004348/2010 – 45 – PAGAMENTO DO MBA EXECUTIVO EM GESTÃO DE TI NA UFPE – S. A.P., contendo Requisição, Projeto Básico Aprovado pelo Diretor Geral do Campus Recife, Ficha de Inscrição e outros documentos relacionados ao MBA em questão,fls. 01 a 10.

18/10/2010 – Parecer da Coordenação de Desenvolvimento e Qualificação de Pessoas FAVORÁVEL A CONCESSÃO, fl. 24.

03/11/2010 – Anexação do Termo de Compromisso e Responsabilidade, fl.31.

21/10/2010 – Detalhamento Orçamentário e LOA, fls. 33 a 34;

23/11/2010 – Parecer Jurídico nº. 719/2010-PJUR/IFPE/PGF/AGU, fls. 37 a 40, com ORIENTAÇÃO FAVORÁVEL A INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO, fls.37 a 40;

07/12/2010 – Autorização pelo Diretor Geral do Campus Recife da Publicação da Inexigibilidade, fl. 44;

21/12/2010 – Publicação do Extrato de inexigibilidade de licitação nº. 39/2010, contratada UFPE, fl. 51;

29/12/2010 – Memorando nº. 39/2010-PI-CR, comunicando a ALTERAÇÃO NA DATA DE INÍCIO DE CURSO para o dia 05/02/2011, fl. 52;

12/01/2011 – Emissão da Nota de Empenho nº. 2011NE800006, fl. 58.

26/01/2011 – Solicitação pelo Departamento de Compras (DCLC) de Parecer Jurídico quanto à necessidade de formalização de contrato, fl. 60;

08/02/2011 - Parecer Jurídico nº. 79/2011-PRF5/PGF/AGU, com ORIENTAÇÃO FAVORÁVEL A INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO, fls. 62 a 64;

23/02/2011 – Publicação do Extrato de Contrato nº. 04/2011, contratada a UFPE, fl. 66;

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24/02/2011 - Retificação da Publicação do Extrato de Contrato nº. 04/2011, contratada a UFPE, alterando a data de vigência do contrato para 01/02/2011, fl. 67;

14/03/2011 – Solicitação pela Coordenação de Contratos do Campus Recife de análise jurídica da Minuta do Contrato nº. 04/2011-FADE-Fundação de Apoio aUniversidade Federal de Pernambuco, fl.78, conforme consta nas folhas 72 a 75;

23/02/2011 - Parecer Jurídico nº. 145/2011-PRF5/PGF/AGU, com ORIENTAÇÃO PELA NÃO CELEBRAÇÃO DE CONTRATO COM A FADE, fls. 81 a 84;

05/04/2011 – Envio do Ofício nº. 44/2011-DGCR, notificando a UFPE quanto à legalidade da cobrança pelo MBA em questão;

12/05/2011 – Despacho da Diretoria de Administração e Planejamento encaminhado ao DCLC (Departamento de Compras) solicitação de correção daInexigibilidade da UFPE a FADE, substanciado pelo Convênio de nº. 38, atualizado para o nº. 051/2010, firmado por essas instituições, respectivamente, fl. 87 e 94 a97, incluindo o extrato de convênio;

19/05/2011 – NOVA INSTRUÇÃO PROCESSUAL, com Requisição, Projeto Básico Aprovado, Ratificação da Inexigibilidade, Consulta Sica, fls. 99 a 105;

14/06/2011 – Publicação do Extrato de Inexigibilidade de Licitação nº. 06/2011-FADE, fl. 109;

14/06/2011 – Emissão da Nota de Empenho nº 2011NE800146 ANULANDO a Nota de Empenho nº 2011NE800006;

14/06/2011 - Emissão da Nota de Empenho nº 2011NE800147;

15/06/2011 – Despacho da Coordenação de Execução Orçamentária e Financeira para DCLC informando da emissão da Nota de Empenhos nº 2011NE800146 e nº2011NE800147, fl.115;

Por fim, entendemos que o rito processual foi totalmente respeitado, uma vez que, todos os nossos atos foram antecedidos de parecer jurídico, com a devidaautorização da autoridade competente. No entanto, restaria fazer uma correção na publicação do extrato do Contrato nº 14/2011, publicado em 17/08/2011, fl.124, noque tange a data de sua vigência.

Ressaltamos que o pagamento realizado de modo retroativo procedeu-se desta forma objetivando não prejudicar o servidor, tendo em vista que o processo foiiniciado bem antes do início das atividades do mestrado e o mesmo ter iniciado suas aulas normalmente.

Considerando que a qualificação de servidores está prevista no Plano Institucional de Capacitação e que nós, enquanto instituição devemos apoiar tais iniciativas,compreendemos que não poderíamos deixar que o servidor arcasse com o ônus da demora no trânsito processual, nem tampouco com o parecer jurídico queorientava pela não celebração do contrato com a Universidade, sendo este posterior ao início das aulas do servidor, até mesmo porque logo em seguidaestabelecemos nova instrução processual a fim de atender a demanda do servidor, pois, cientes da nossa atribuição enquanto instituição compreendíamos que opagamento desde a data do início do curso promoveria a continuidade do servidor no programa, pois caso contrário, concorreríamos para que o servidor desistisse docurso de MBA.

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Consideramos a importância do curso para o servidor e para a instituição, pois caso contrário estaríamos desestimulando nosso servidor, potencial talento,contribuindo para que o mesmo transforme-se em um profissional estagnado, mal do serviço público. No entanto, restaria fazer uma correção na publicação doextrato do Contrato nº 14/2011, publicado em 17/08/2011, fl.124, no que tange a data de sua vigência.


Determinação pendente de implementação.


3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Diretoria de Gestão dePessoas-DGPE 158136 Não Atendido

Deliberação




No que concerne ao item 3.1.2.2 - Recomendação 1: Que o IFPE promova imediata apuração, para o devido esclarecimento, dos fatos ocorridos durante a instruçãoprocessual, do processo de Inexigibilidade nº. 08/2011, principalmente no que tange à publicação do extrato do contrato nº. 04/2011, que teria sido celebrado entre oIFPE e a UFPE, para a realização do mesmo objeto do contrato nº 14/2011, celebrado entre o IFPE e a FADE, bem como ao fato deste último possuir data deassinatura anterior a diversos atos que o antecederam, promovendo a devida responsabilização de quem deu causa às falhas apontadas, haja vista o não atendimentoao pedido de justificativas solicitado pela equipe de auditoria.

Em atendimento à recomendação nº 01, pertinente ao Contrato 04/2011, esclarecemos que na época da abertura do processo nº 23054.00451/2011-33 a Resolução nº20/2006-CONDIR não mais se encontrava em vigor, tendo sido revogada pela Resolução nº 49/2010 de 19/11/2010, que estabelece em seu art. 41 que “não serãopagos, em qualquer hipótese, os cursos iniciados antes da abertura do processo de solicitação de pagamento encaminhado ao Diretor Geral do Campus de lotação doservidor”, diferentemente da redação da resolução anterior. Dessa forma, verificando-se que a abertura do processo de solicitação de pagamento deu-se em08/02/2011, configura-se que a solicitação deu-se antes do inicio do curso, não havendo assim desatendimento ao que estabelece a legislação.

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3945/2014-2ª CâmaraINSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA ETECNOLOGIA DE PERNAMBUCO-Pró-Reitoria deAdministração-PROAD 158136 Não Atendido

Deliberação




No que concerne ao item 3.1.2.2 - Recomendação 3: Que o IFPE promova o efetivo ressarcimento ao erário, dos valores pagos, em ambos os processos,concernentes ao período que antecedeu a devida autorização pela autoridade competente, conforme disposto no art. 40, inciso I, da Resolução nº. 20/2006-CONDIR.

Em atendimento à recomendação nº 03, pertinente ao Contrato 04/2011, esclarecemos que na época da abertura do processo nº 23054.00451/2011-33 a Resolução nº20/2006-CONDIR não mais se encontrava em vigor, tendo sido revogada pela Resolução nº 49/2010 de 19/11/2010, que estabelece em seu art. 41 que “não serãopagos, em qualquer hipótese, os cursos iniciados antes da abertura do processo de solicitação de pagamento encaminhado ao Diretor Geral do Campus de lotação doservidor”, diferentemente da redação da resolução anterior. Dessa forma, verificando-se que a abertura do processo de solicitação de pagamento deu-se em08/02/2011, configura-se que a solicitação deu-se antes do inicio do curso, não havendo assim desatendimento ao que estabelece a legislação.



4. RECOMENDAÇÕES FORMULADAS PELA AUDI INFORMANDO SUAS IMPLEMENTAÇÕES

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4.1. RECOMENDAÇÕES FORMULADAS PELA AUDI NO EXERCÍCIO DE 2014 (conforme artigos 4º e 6º da IN/SFC 01/2007)

Nº do Relatório: 001/2014Ação do PAINT/2014 4.2.1- Contratos de Obras e

Serviços - Execução físicados contratos.

Responsável pelaImplementação

Direção Geral e Direção de Administração ePlanejamento do Campus Vitória de Santo Antão

Situação dasImplementações

Não Apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadas1.1.1.1 Constatação

Fragilidades nos controles internos relativos à área decontratos.

Recomendação 01:Implementar manuais de rotinas e procedimentos concernentes a área decontratos.

Recomendação 02:Aperfeiçoar a sistemática de acompanhamento das alterações na legislaçãorelacionada a área de contratos, criando mecanismos e rotinas formais paraevitar a impessoalidade.

1.1.1.8 Constatação

Ausência de convocação formal para assinar o termo decontrato.

Recomendação: 01

Realizar a convocação formal da empresa, com preço registrado em ata, paraassinar o termo de contrato, aceitar ou retirar o instrumento equivalente,dentro do prazo e condições estabelecidos, conforme disciplina o art. 64 daLei nº 8.666/93, fazendo constar no processo correspondente os documentoscomprobatórios dessa prática.


Fragilidades no detalhamento dos serviços discriminados naNota Fiscal/Fatura apresentada pela contratada.

Recomendação 01:

Verificar o devido detalhamento dos serviços discriminados na NotaFiscal/Fatura apresentada pela contratada.

Recomendação 02:

Criar mecanismos de acompanhamento das atividades relacionadas afiscalização dos contratos, em especial, os critérios utilizados pelos fiscais noateste das Notas Fiscais.


Pagamento efetuado após o prazo contratual.

Recomendação 01:

Adotar medidas que visem a realização de pagamentos nos prazosestabelecidos contratualmente.


Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas pelaAdministração.

Recomendação 01:

Adotar medidas que visem o cumprimento das obrigações assumidas pela

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Administração, principalmente na criação de mecanismos formais deacompanhamento contratual.


Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas pelaContratada.

Recomendação 01:

Adotar medidas que visem o cumprimento das obrigações assumidas pelaContratada, principalmente na criação de mecanismos formais deacompanhamento contratual.

Nº do Relatório: 002/2014 Ação do PAINT/2014 4.2.1- Contratos de Obras e

Serviços - Execução física doscontratos


Direção Geral e Direção de Administração e Planejamentodo Campus Caruaru


Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadasConstatação 1.1.1.1Fragilidades nos controles internos relativos à área decontratos.

Recomendação 001Implementar manuais de rotinas e procedimentos concernentes a área decontratos.

Recomendação 002Aperfeiçoar a sistemática de acompanhamento das alterações na legislaçãorelacionada a área de contratos.

Recomendação 003Manter em local visível e acessível ao público, listagem mensalmente atualizadados contratos firmados.

Constatação 1.1.1.5Fragilidades no atendimento das orientações contidas noparecer jurídico do aditivo sem a devida justificativa dogestor pelo não atendimento.

Recomendação 001Atender às orientações contidas no parecer jurídico e, havendo discordância,acostar aos autos do processo, manifestação formal e fundamentada pelo nãoatendimento.

Constatação 1.1.1.7Numeração do contrato em inobservância à ordemcronológica das datas de assinaturas.

Recomendação 001Numerar os contratos em observância à ordem cronológica das datas deassinaturas.

Constatação 1.1.1.9Celebração de contrato com pessoa jurídica com cadastro

Recomendação 001Atentar para a validade do registro cadastral no SICAF, quando da formalização

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vencido junto ao SICAF, relativo regularidade fiscalEstadual/Distrital, sem apresentação de documento hábilpara comprovação e, ausência de comprovação daregularidade trabalhista.

do instrumento de contrato.

Recomendação 002Acostar aos autos, previamente à contratação pela Administração, documentoscomprobatórios de consulta da regularidade fiscal e trabalhista, quando daformalização do instrumento de contrato.

Constatação 1.1.1.10Ausência de consulta prévia ao CADIN. Recomendação 001

Acostar aos autos, previamente à contratação pela Administração, consulta aoCADIN.

Constatação 1.1.1.12Ausência de convocação formal para assinar o termo decontrato.

Recomendação 001Realizar a convocação formal da empresa com preço registrado em ata paraassinar o termo de contrato, aceitar ou retirar o instrumento equivalente, dentrodo prazo e condições estabelecidos, conforme disciplina o art. 64, da Lei nº8.666/93, fazendo constar no processo correspondente os documentoscomprobatórios dessa prática.

Constatação 1.1.1.14Ausência de documentos comprobatórios da devida

publicação do extrato do contrato/aditivo na imprensaoficial

Recomendação 001Acostar aos autos, documentos comprobatórios da devida publicação do extratodo contrato/aditivo na imprensa oficial.

Recomendação 002Providenciar a publicação resumida do instrumento de contrato ou de seusaditamentos na imprensa oficial, até o quinto dia útil do mês seguinte ao de suaassinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data.

Constatação 1.1.1.15Ausência de um representante da Administração paraacompanhar e fiscalizar a execução do contrato, durantetoda a sua vigência.

Recomendação 001Designar um representante da Administração para acompanhar e fiscalizar aexecução do contrato, durante toda a sua vigência.

Constatação 1.1.2.3Fragilidades na adoção de medidas quando da situação deirregularidade junto ao SICAF.

Recomendação 001Adotar medidas que visem mitigar a situação de irregularidade da contratadajunto ao SICAF.

Constatação 1.1.2.6Fragilidades nas retenções dos tributos. Recomendação 001

Adotar medidas que visem a devida retenção dos tributos pela Administração.

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Constatação 1.1.3.1Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas

pela Administração.

Recomendação 001Adotar medidas que visem o cumprimento das obrigações assumidas pelaAdministração

Constatação 1.1.3.2Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas

pela Contratada.

Recomendação 001Adotar medidas que visem o cumprimento

Nº do Relatório: 003-2014 Ação do PAINT/2014 4.2.1 Responsável pela

ImplementaçãoCoordenação de Contratos, Coordenação de Compras,

Coordenação de Transporte e Manutenção e Diretoria deAdministração e Planejamento do Campus Garanhuns.


Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadas1.1.1.1 Constatação:

Fragilidades nos controles internos relativos à área decontratos.

Recomendação 01: Aperfeiçoar os controles internos relativos à área decontratos, no que concerne à:

• concluir a formalização do Manual de Procedimentos do IFPE;

• adotar uma sistemática/rotina de acompanhamento permanente dasalterações na legislação vigente;

• observar o princípio da segregação de funções em todas as fases da áreade contratos;

• promover ações de capacitação na área de fiscalização de contratos, demodo a garantir o acompanhamento e controle de todos os contratos firmadospela Administração;

• divulgar/manter, em local visível e acessível ao público, listagemmensalmente atualizada dos contratos firmados, indicando a contratada, o objeto,valor mensal e quantitativo de empregados envolvidos em cada contrato deprestação de serviços;

• divulgar e atualizar quadrimestralmente, na internet, para cada contratode prestação de serviços, a relação dos empregados da contratada, contendonome completo, CPF, cargo ou atividade exercida, lotação e local de exercício.

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1.1.1.6 Constatação:

Numeração do contrato em inobservância à ordemcronológica das datas das assinaturas.

Recomendação 01: Numerar os contratos em observância à ordem cronológicadas datas de assinaturas.


Ausência de consulta à regularidade fiscal e trabalhista,previamente à emissão de nota de empenho e à contratação.


• adotar uma sistemática/rotina de verificar a regularidade fiscal e trabalhista,previamente à emissão de nota de empenho e à contratação, fazendo constar noprocesso correspondente os documentos comprobatórios dessa prática.


Ausência de consulta prévia ao Cadin.


• adotar uma sistemática/rotina de realizar consulta, previamente à contrataçãopela Administração, ao Cadastro Informativo de Créditos não Quitados –CADIN, fazendo constar no processo correspondente os documentoscomprobatórios dessa prática.


Fragilidades no procedimento de convocação para assinar otermo de contrato.


• realizar a convocação formal da empresa com preço registrado em ata paraassinar o termo de contrato, aceitar ou retirar o instrumento equivalente, dentrodo prazo e condições estabelecidos no edital, conforme disciplina o art. 64 da Leinº 8.666/93, fazendo constar no processo correspondente os documentoscomprobatórios dessa prática.


Ausência de um representante da Administração paraacompanhar e fiscalizar a execução do contrato, durantetoda a sua vigência.

Recomendação 01: Designar, de modo tempestivo, um representante daAdministração para acompanhar e fiscalizar a execução do contrato, durante todaa sua vigência.


• promover ações de capacitação na área de fiscalização de contratos, de modoa garantir o acompanhamento e controle de todos os contratos firmados pelaAdministração.


Fragilidades na adoção de medidas quando da situação de

Recomendação 01: A cada pagamento, realizar consulta prévia ao SICAF paraverificar a manutenção das condições de habilitação, fazendo constar no

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irregularidade junto ao SICAF. processo correspondente os documentos comprobatórios dessa prática.

Recomendação 02: Adotar medidas que visem mitigar a situação deirregularidade da contratada junto ao SICAF.


Fragilidades nas retenções dos tributos.

Recomendação 01: Adotar medidas que visem a devida retenção dos tributospela Administração.


Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidaspela Administração.

Recomendação 01: Adotar medidas que visem o cumprimento das obrigaçõesassumidas pela Administração.


• observar o princípio da segregação de funções em todas as fases da área decontratos.


Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidaspela Contratada.

Recomendação 01: Adotar medidas que visem o cumprimento das obrigaçõesassumidas pela Contratada.


Divergências de critérios para a concessão de diárias aosmotoristas.

Recomendação 01: Adotar medidas operacionais em conjunto com o Órgãogerenciador da licitação que originou a contratação - Reitoria do IFPE, de formaque se viabilize a regularização dos critérios para a concessão de diárias aosmotoristas.

Nº do Relatório: Relatório 004-2014Ação do PAINT/2014 AUDITORIA ESPECIAL –

O.S. 004/2014Apuração de denúncia – CGU


Diretoria de Administração e Planejamento. Do CampusBelo Jardim.


Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadas1.1.1.2 Constatação

Pagamento de obrigação efetuado após o prazo estipulado.

Recomendação 1: Recomenda-se que sejam observadas todas as cláusulaseditalícias/contratuais de pagamento, principalmente as que se refiram à data daexigibilidade da obrigação.

Recomendação 2: Recomenda-se adotar medidas operacionais emconjunto com a Reitoria do IFPE, no tocante à liberação de recursosfinanceiros, de forma que se viabilize o pagamento das obrigações em prazohábil.

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Recomendação 3: Recomenda-se acostar nos autos dos respectivosprocessos de pagamento, a formalização da justificativa, com adevida documentação comprobatória da ausência de recursos, bemcomo do pedido, e da sistemática adotada pela Reitoria.

Nº do Relatório: 005/2014Ação do PAINT 2014: 1.3.1 Controles Internos:

Organização, Estrutura e MétodosResponsável pela Implementação: Direção Geral do Campus Pesqueira Situação das Implementações: Recomendações

não acompanhadas pela auditoria.Sumário da Constatação Recomendações Providências Adotadas

1.1.1.1 Constatação: Ausência de Controle no queconcerne a rotinas e adequação ao RegimentoGeral.

Recomendação 01: Priorizar a elaboração e aprovação do Regimento Interno daUnidade IFPE – Campus Pesqueira.

Recomendação 02: Elaborar e implantar normas / procedimentos e rotinasinternas que definam função dos setores, atribuições de servidores eacompanhamento das legislações vigentes.

1.1.1.2 Constatação: Fragilidades no Sistema de ControlePatrimonial

Recomendação 01:Reitera-se as recomendações constantes no relatório nº001/2013 – AUDI/IFPE – Representação Campus Pesqueira de 17 de junho de2013, no que concerne a:

“Providenciar a atualização dos termos de responsabilidade fazendo-se deleconstar a nova localização, o seu estado de conservação e a assinatura do novoconsignatário, consoante o disposto no item 7.13.3 da IN SEDAP 205/88”.

Recomendação 02: Elaborar e implementar normas internas de controle,movimentação e guarda de bens patrimoniais, nas quais conste o detalhamentode rotinas e procedimentos padronizados.

1.1.1.3 Constatação: Deficiências nos controlesrelacionados aos bens e almoxarifado.

Recomendação 01 :Providenciar a adequada armazenagem dos materiais, ematendimento ao disposto no item 4 da IN SEDAP 205/88 e que seja realizadoanualmente pela gestão do Campus Pesqueira o Inventário Físico de BensMóveis por ser o meio de controle necessário para salvaguardar os interesses dainstituição no tocante aos equipamentos e materiais permanentes em uso.

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1.1.1.4 Constatação: Fragilidades na Gestão Patrimonialno que concerne aos controles relacionados àsegurança patrimonial e de pessoas na unidade.

Recomendação 01: Elaborar e implantar Política de Segurança Patrimonial noCampus,contemplando medidas para minimizar os riscos de incêndio, existênciade instalações elétricas inadequadas, melhorar os acessos às dependências docampus e salvaguardar os bens patrimoniais.

1.1.1.5 Constatação :Fragilidades nos controlesrelacionados à Segurança da Informação.

Recomendação 01: Formalizar e implantar a Política de Segurança daInformação utilizada na unidade no intuito, como disserta o Decreto 3.505/200,de proteger os sistemas contra a negação de serviço a usuários autorizados,assim como contra a intrusão, e a modificação desautorizada de dados ouinformações, armazenados, em processamento ou em trânsito, abrangendo,inclusive, a segurança dos recursos humanos, da documentação e do material,das áreas e instalações das comunicações e computacional, assim como asdestinadas a prevenir, detectar, deter e documentar eventuais ameaças a seudesenvolvimento.

1.1.1.6 Constatação: Deficiência no que tange àadequação às Normas de Acessibilidade.

Recomendação 01: Promover a elaboração de planejamento através deespecialistas na área, que vise a adequação da estrutura do Campus Pesqueira àsleis e normas da ABNT relativas à acessibilidade a edificações, mobiliário,espaços e equipamentos urbanos.

Recomendação 02: Implantar políticas de acessibilidade em relação àcomunicação na prestação de serviço através da disponibilização de material embraile e em fonte ampliada.

Nº do Relatório: 006-2014 4.2.1 Responsável pela

ImplementaçãoCoordenação de Contratos, Coordenação de Compras, Coordenação de

Transporte e Manutenção e Diretoria de Administração e Planejamento doCampus Garanhuns.


Não apuradas

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Deficiência de controle no que concerne às rotinasinternas e adequação ao Estatuto e Regimento Geral doIFPE.

Recomendação 01: Providenciar a elaboração e aprovação do RegimentoInterno, dando publicidade junto às instâncias competentes da Instituição, emcumprimento aos artigos 24 e 82 do Estatuto e do Regimento Geral do IFPE,respectivamente, com vistas à definição das competências e atribuições,funções e os níveis de autoridade e responsabilidade da administração.

Recomendação 02: Ultimar a elaboração, aprovação e publicidade, junto aosórgãos competentes, do Organograma, com a representação gráfica daestrutura organizacional administrativa da Instituição, ou seja, a disposição e ahierarquia dos órgãos, áreas e funções, que possam permitir com clareza aslinhas de responsabilidades e autoridades por linha hierárquica.

Recomendação 03: Finalizar a confecção do repositório de informaçõesquanto aos manuais de rotinas e procedimentos, com a clara exposição dosprocedimentos internos, incentivando a participação dos servidores da unidadena elaboração desses manuais, com vistas a possibilitar prática uniforme,normatização, segregação de funções e eficiência dos atos e a prevençãocontra a ocorrência de erros e desperdícios, necessários à condução darealização das tarefas e cumprimento das responsabilidades.

Recomendação 04: Efetivar o cumprimento da sistemática deacompanhamento das alterações na legislação vigente através de designaçãode responsável pela análise e divulgação das mudanças.


Fragilidades na gestão patrimonial, no que concerne asegurança, armazenamento e utilização dos bens.

Recomendação 01: Atender a recomendação 01, constatação 01, do Relatório001.2013 - Gestão Patrimonial – Campus Barreiros, que descreve:

Recomenda-se ao Campus Barreiros que proceda a elaboração denormas internas de controle, movimentação e guarda de benspatrimoniais, estabelecendo rotinas e procedimentos padronizados.Destacamos também, a necessidade de avaliação dos locais deguarda de bens patrimoniais, com o objetivo de restringir o acessode servidores e terceiros alheios ao Setor de Patrimônio.

Recomendação 02: Promover a reparação das fragilidades físicas em relação àsegurança dos bens patrimoniais, de forma a reforçar a segurança através demecanismos que garantam a proteção contra roubos e furtos.

Recomendação 03: Fazer um levantamento dos bens ociosos, que seencontram nos setores sem a sua devida utilização, para que sejam tomadasprovidências necessárias, como a correta utilização dos mesmos ou aredistribuição para outros setores. Assim como, promover a avaliação dos

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bens em locais inadequados, no sentido de identificar se são ociosos,recuperáveis, antieconômicos ou irrecuperáveis, dando um destino adequado acada um deles, como dispõe o Decreto n.º 99.658/90.

Recomendação 04: Efetivar o planejamento na aquisição dos benspatrimoniais de forma a fundamentar o quantitativo solicitado, avaliando asreais necessidades, efetuando o melhor aproveitamento e evitando possíveisdesperdícios.

Recomendação 05: Atender a recomendação nº 001, constatação 009, doRelatório 001.2013 - Gestão Patrimonial – Campus Barreiros, que descreve:“Recomenda-se ao Campus Barreiros que proceda avaliação do Setor deMecanização Agrícola, com o objetivo de verificar sua correta utilização,funcionamento e sua devida fiscalização e vigilância.”


Deficiência na observância de normas de Política deSegurança, no que concerne a Segurança e Medicina doTrabalho

Recomendação 01: Observar as Normas de Segurança e Medicina doTrabalho, no que cabe ao Campus, agilizando a correção dos desvios emrelação às práticas prevencionistas e assim proporcionar melhores condiçõesde trabalho através da promoção da saúde e preservação da integridade físicados servidores.

Recomendação 02: Demandar, do Departamento de Obras e Projetos deEngenharia da Reitoria do IFPE, projetos técnicos de reformas e manutençãodas edificações do Campus Barreiros.

Recomendação 03: Adequar o espaço físico do almoxarifado e providenciar aadequada armazenagem dos materiais, em atendimento ao disposto no item 4da Instrução Normativa da Secretaria de Administração Pública 205/88.

Recomendação 04: Promover a correta manutenção das linhas detelecomunicações que se encontram nas instalações, de forma que recebamuma proteção alternativa adequada.

Recomendação 05: Demandar, da Diretoria de Gestão de Pessoas da Reitoriado IFPE, o atendimento das exigências tratadas no Decreto 6.856/09, quanto àexistência de atenção à saúde do servidor no que concerne aos examesmédicos periódicos.


Inexistência de Política Interna de Segurança daInformação.

Recomendação 01: Demandar, da Diretoria Sistêmica de Avaliação eDesenvolvimento de Tecnologias – DADT, assim como, da Direção Geral daunidade a elaboração, aprovação e publicidade de uma Política Interna deSegurança da Informação.

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Recomendação 02: Demandar, da Diretoria Sistêmica de Avaliação eDesenvolvimento de Tecnologias – DADT, assim como, da Direção Geral daunidade a elaboração, aprovação e publicidade de um Plano de Contingênciasde Tecnologia da Informação, com o objetivo de minimizar o impacto sofridodiante do acontecimento de situações inesperadas.

Recomendação 03: Elaborar e implantar, junto com a Coordenação de Gestãode Pessoas, cursos/treinamentos para os servidores quanto aos aspectos desegurança da informação, com o objetivo de conscientizar os servidores arespeito das responsabilidades inerentes ao acesso às informações e àutilização dos recursos de TI.


Deficiência no que concerne a adequação às normas deacessibilidade.

Recomendação 01: Promover a celeridade na execução do contrato dosserviços de elaboração de projetos básicos e executivos de topografia e deacessibilidade, assim como, a contratação de serviços de confecção einstalação do projeto de sinalização, a fim de dar início à implantação dapolítica de acessibilidade, através da adequação física do Campus Barreiros àsleis e normas da ABNT relativas à acessibilidade a edificações, mobiliário,espaços e equipamentos urbanos.

Recomendação 02: Implantar políticas de acessibilidade em relação àcomunicação na prestação de serviço através da disponibilização de materialem braile e em fonte ampliada, assim como, realizar curso de capacitação emLibras, de forma a garantir que pelo menos 5% dos servidores da unidadeestejam capacitados para o uso e a interpretação da Linguagem Brasileira dosSinais, como preconiza o art. 26, § 1º do Decreto nº 5.626/2005.


Ausência de formalização das rotinas e procedimentosdo Almoxarifado.

Recomendação 01: Demandar, da Pró-Reitoria de Administração – PROAD, aaprovação e publicidade do manual com as rotinas/procedimentos do setor deAlmoxarifado, a fim de estabelecer procedimentos padronizados e ações decontrole interno que possibilitem alcançar a eficiência desejada nodesenvolvimento dos serviços prestados pelo setor e a prevenção contra aocorrência de erros e desperdícios.


Fragilidade no sistema de controle no Almoxarifado, noque tange ao lançamento de informações no SUAP e aausência de inventário atualizado.

Recomendação 01: Atender a recomendação nº 001, constatação 003, doRelatório 001.2013 – Campus Barreiros, que descreve:

Recomenda-se ao Campus Barreiros que proceda uma avaliação dasfragilidades no lançamento dos dados/informações no sistemaSUAP, encaminhando suas necessidades aos setores responsáveispara providenciarem o perfeito funcionamento e acompanhamentodo referido sistema.

Recomendação 02: Concluir o Inventário de Bens Móveis e Imóveis de 2013do IFPE – Campus Barreiros e a respectiva conciliação contábil.

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Nº do Relatório: 009/2014

Ação do PAINT 2014: 1.3.1 Controles Internos:Organização, Estrutura e Métodos

Responsável pela Implementação: Direção-Geral do Campus Belo Jardim Situação das Implementações: Recomendaçõesnão implementadas pela gestão

Sumário da Constatação Recomendações Providências Adotadas

1.1.1.7 Constatação: Fragilidades nos controles internosrelacionados ao ambiente normativo daOrganização Geral

Recomendação 01: Revisar o projeto do regimento interno e submetê-los aoConselho Universitário Superior - CONSUP para aprovação.

Recomendação 02: Elaborar o organograma em compatibilidade com oregimento interno do Campus Belo Jardim

Recomendação 03: Elaborar e aprovar os manuais que descrevam as rotinas dossetores da unidade e criar mecanismos para que esses manuais se tornemconhecidos, acessíveis e observados por todos os servidores e prestadores deserviço ao Campus Belo Jardim.

Recomendação 04: Manter atualizados os dados funcionais dos servidores nossistemas cadastrais da unidade.

Não foram implementadas pela gestão doCampus Belo Jardim.

1.1.1.8 Constatação: Fragilidades nos controles internosrelacionados à Segurança Geral

Recomendação 01: Elaborar e aprovar a Política de Segurança que contemple asegurança das pessoas, dos materiais e das instalações da unidade, e criarmecanismos para que as normas associadas à Política de Segurança tornemconhecidos, acessíveis e observadas por todos os servidores e prestadores deserviço ao Campus Belo Jardim.

Recomendação 02: Realizar estudos quanto a viabilidade de monitoramentoeletrônico de segurança, alarmes de incêndio e saídas de emergência emposições estratégicas;

Recomendação 03: Elaborar e implementar o projeto de rede elétrica para aunidade.

Recomendação 04: Acompanhar e fiscalizar os processos licitatórios e asrespectivas contratações que visam a fortalecer a segurança pessoal epatrimonial, no Campus Belo Jardim, e verificar se a execução dos serviços pelacontratada se insere adequadamente na Política de Segurança adotada pelaunidade.


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1.1.1.9 Constatação: Fragilidades nos controles internosrelacionados à Conservação das Salas de Aula.

Recomendação 01: Realizar levantamento com o objetivo de produzirdiagnóstico do estado de conservação das salas de aulas, com a definição demetas progressivas para sanar as carências existentes.

Recomendação 02: Acompanhar e fiscalizar os processos licitatórios e asrespectivas contratações que visam a reestruturar as salas de aulas no CampusBelo Jardim.


1.1.1.10 Constatação: Deficiências no que tange àadequação às normas de Acessibilidade

Recomendação 01: Realizar levantamento com o objetivo de produzirdiagnóstico das condições atuais dos requisitos básicos de acessibilidade noCampus, com a definição de metas progressivas para sanar as carênciasexistentes.

Recomendação 02: Reiterar as recomendações constantes no relatório 001/2013de 02 de julho de 2013, sobre o Campus Belo Jardim, no que concerne a:

“Orientar aos departamentos da organização da obrigatoriedade daapresentação dos documentos/informações solicitados pela Unidade deAuditoria Interna, de forma tempestiva e completa, consoante o disposto no item9.2.1.2.2 do Acórdão nº 577/2010 – Plenário TCU.”

Recomendação 03: Acompanhar e fiscalizar os processos licitatórios e asrespectivas contratações que visam a melhorar as condições de acessibilidade, noCampus Belo Jardim.


1.1.1.11 Constatação: Fragilidades nos controlesinternos relacionados à Segurança da Informação

Recomendação 01: Elaborar e aprovar a Política de Segurança da Informação,com a ciência do DADT, nos termos do Decreto nº 3.505/2000, contendo, nomínimo, os seguintes itens: objetivos, princípios, competências,responsabilidades e diretrizes gerais para: gestão de continuidade, controles deacesso, uso de e-mail e acesso à Internet, nos termos da Norma Complementar nº3 do Gabinete de Segurança Institucional, e criar mecanismos para que asnormas associadas à Política de Segurança da Informação se tornem conhecidas,acessíveis e observadas por todos os servidores e prestadores de serviço aoCampus Belo Jardim.

Recomendação 02: Criar mecanismos de controle para que o repasse àCoordenação de Gestão em Tecnologia da Informação das informações sobre oencerramento de vínculo ou mudança de lotação do usuário seja imediato.


63

Recomendação 03: Elaborar o termo de responsabilidade referente ao acessopara o sistema operacional dos computadores, à rede sem fio e ao correioeletrônico institucional, estabelecendo que os usuários acessem aplicações,arquivos e utilitários de forma consciente para o bom desempenho de suasfunções na organização.

Recomendação 04: Promover a capacitação dos usuários e dos servidoreslotados na CGTI quanto aos aspectos essenciais de segurança da informação.

1.1.1.12 Constatação: Fragilidades nos controlesinternos relacionados à Gestão Patrimonial

Recomendação 01: Reiterar as recomendações constantes no Relatório 001.2013,de 02 de julho de 2013, sobre o Campus Belo Jardim, quanto ao controle internode bens associados ao Setor de Patrimônio e Almoxarifado, no que concerne a:

“Providenciar a elaboração de normas internas de controle, movimentação eguarda de bens patrimoniais, no qual constem o detalhamento de rotinas eprocedimentos padronizados.”

Recomendação 02: Registrar no Sistema Unificado de Administração - SUAP astransferências de bens entre os setores do Campus e a a carga patrimonialatualizada correspondente a cada servidor.

Recomendação 03: Reiterar as recomendações constantes no Relatório CGU243998, de 15 de junho de 2010, no que concerne a:

“Promover o desfazimento de material ocioso, irrecuperável e antieconômico,em consonância com o Decreto nº. 99658/90.”

Recomendação 04: Implementar na unidade, o Plano de Gestão de LogísticaSustentável, elaborado e aprovado pelo IFPE, naquilo em que for cabível.

Recomendação 05: Registrar no SUAP os prazos de validade dosprodutos perecíveis e transferi-los tempestivamente aos setores

com vistas a evitar desperdícios.


Nº do Relatório: 010/2014Ação do PAINT/2014 3.1.1- Controle

acompanhamento sobre aconcessão do


Direção Geral e Direção de Administração ePlanejamento do Campus Vitória de Santo Antão


Não Apuradas

64

Auxíliotransporte.Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas


Fragilidades nos controles internos relativos à área deRecursos humanos.

Recomendação 01:

Atender à Recomendação nº 003, Constatação 016, do Relatório CGU nº224870, que determina à Gestão providenciar a manualização do procedimentode concessão e utilização de Auxílio-Transporte, atualizar o repositório delegislações, orientações e jurisprudências sobre o tema e dar publicidade aomesmo, a fim de alertar os servidores acerca das hipóteses elegíveis parautilização do mesmo.


Fragilidade sobre o procedimento de controle utilizado naconcessão de Auxílio- Transporte nos deslocamentosintermunicipais e interestaduais conforme art. 5º, §3º daOrientação Normativa nº 04, de 2011.

Recomendação 01:Atender à Recomendação nº 004, Constatação 016, do Relatório CGU nº224870, que determina à Gestão do Campus Vitória de Santo Antão implantarprocedimento de controle sobre a utilização do Auxílio- Transporte nosdeslocamentos intermunicipais e interestaduais, consistindo na exigência deapresentação mensal da comprovação de utilização do transporte, como condiçãopara continuidade dos pagamentos.


Fragilidade na apuração do valor mensal devido aosservidores na concessão do auxílio-transporte conforme art.2º da Medida Provisoria 2.165-36/2001.

Recomendação 01:Providenciar apuração do valor mensal devido aos servidores beneficiados pelaconcessão do auxílio-transporte, em especial o servidor de matrícula SIAPE nº2111787.


Fragilidade na garantia da economicidade na concessão doauxílio-transporte, com a escolha do meio de transportemenos oneroso para a Administração, conforme art. 8º daOrientação Normativa nº 04/2011.

Recomendação 01:Providenciar a garantia da economicidade na concessão do auxílio-transporte,com a escolha do meio de transporte menos oneroso para a Administração,conforme art. 8º da Orientação Normativa nº 04/2011.

Nº do Relatório: 011/2014 Ação do PAINT/2014 3.1.3 Insalubridade e

PericulosidadeResponsável pelaImplementação

Direção Geral Situação dasImplementações

Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadasConstatação 1.1.1.1Ausência da emissão de laudos periciais para os ambientespotencialmente insalubres ou perigosos.

Recomendação 001Atentar para o que preconiza a recomendação 001, constatação 6.2.1.3, dorelatório CGU nº 243998, que descreve:

Formalizar processo para as concessões de adicional de insalubridade,cumprindo o § 1º do art. 22 da Lei nº 9.784, de 29/01/99

65

Recomendação 002Atentar para o que preconiza a recomendação 001, constatação 6.2.2.1, dorelatório CGU nº 243998, que descreve:

Cumprir a recomendação expedida pelo Controle Interno, no item 6.1.2.1 dorelatório nº 224870, no sentido de promover a realização de novos laudos deinsalubridade, por Entidade Pública externa legalmente habilitada, com vistas àrevisão dos adicionais de insalubridade atualmente concedidos.

Nº do Relatório: 012/2014 Ação do PAINT/2014 AUDITORIA ESPECIAL –

O.S. nº 017/2014-AUDI/IFPEAtendimento ao Ofício nº

29736/DSEDU II/ DS/ SFC/CGU – PR


Direção Geral do Campus Recife Situação dasImplementações

Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadasConstatação 1.1.1.1

Fragilidades nos mecanismos de controle interno, emespecial, nos instrumentos de registro e acompanhamentodo cumprimento da jornada de trabalho e na concessão delicenças.

Recomendação 1:

Cumprir rigorosamente os prazos das licenças concedidas, em especial, licençapara tratar de interesses particulares, previstos no parágrafo único do art. 91 daLei 8.112/90, aplicado em conjunto com o art. 82 da supracitada Lei e emobservância à Portaria Normativa nº 04/2012-SGP.

Recomendação 2:

Adotar controles internos suficientes para melhor acompanhamento das licençasconcedidas, assim como mitigar a situação de publicação de portaria deconcessão de licença, com data posterior ao início do evento.

Recomendação 3:

Dar continuidade ao Processo Administrativo Disciplinar nº23294.0011695.2013-25 e, após a conclusão dos trabalhos, apresentar ao Diretorde Auditoria da Área Social da Controladoria Geral da União cópia do relatórioda comissão e das decisões exaradas.

Recomendação 4:

66

Observar rigorosamente os prazos para a conclusão do Processo AdministrativoDisciplinar nº 23294.0011695.2013-25, previstos no § 7º do art. 133 e caput doart. 152 da Lei nº 8.112/90.

Constatação 1.1.1.2Participação de servidor na gerência ou administração deempresas ou sociedades privadas, em desacordo com odisposto no inciso X, art. 117, da Lei nº 8.112/90.

Recomendação 1:

Proceder ao devido processo de apuração de responsabilidade tendo por objeto aparticipação do servidor Max Xavier Lins, matrícula SIAPE nº 0275639, nagerência ou administração de empresas ou sociedades privadas e, após aconclusão dos trabalhos, apresentar ao Diretor de Auditoria da Área Social daControladoria Geral da União cópia do relatório da comissão e das decisõesexaradas

Nº do Relatório: 014/2014 Ação do PAINT/2014 4.1.2 Dispensa e

Inexigibilidade de LicitaçãoResponsável pelaImplementação

Direção Geral e Direção de Administração e Planejamentodo Campus Caruaru


Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Providências adotadasConstatação 1.1.1.2

Ausência de documentação comprobatória no processo depagamento, relativo cumprimento de requisitos firmadosem Termo de Compromisso.

Recomendação 001

Atender a recomendação nº 01, constatação 3.1.2.4, do relatório CGU nº201203357, que descreve:

Que o IFPE adote medidas no sentido de verificar periodicamente ocumprimento, por parte dos servidores beneficiados com financiamento decursos de pós-graduação, dos requisitos firmados em termo de compromisso,cuja documentação comprobatória deve ser anexadas aos autos dos processos depagamentos.

Constatação 1.1.1.10Contratação sem a prévia elaboração de projeto básico.

Recomendação 001

Atender a recomendação nº 1, constatação 006, do relatório CGU nº 224774, quedescreve:

Que a Unidade se abstenha de realizar contratação de serviços sem a préviaelaboração de projeto básico.

67

Constatação 1.1.1.17Contratação não precedida de orçamento detalhado doscustos envolvidos.

Recomendação 001Atender a recomendação nº 002, constatação 011, do relatório CGU nº 224774,que descreve:

Que a contratação de serviços seja precedida de elaboração de orçamentodetalhado dos custos envolvidos, os quais devem balizar as propostas dosfornecedores.

Constatação 1.1.1.18Ausência de parecer jurídico nos autos do processo.

Recomendação 001Atender a recomendação nº 002, constatação 040, do relatório CGU nº 243998,que descreve:

Anexar ao processo licitatório parecer jurídico, conforme art. 38, inciso VI daLei 8.666/93 e a publicação da dispensa, como condição de eficácia do ato,conforme art.26 da lei 8666/93.

Recomendação 002Atentar, nas contratações de pequeno valor, se o parecer jurídico é dispensável,nos termos da Orientação Normativa nº 46/2014, da AGU.

Constatação 1.1.1.20Ausência de inclusão, no documento substituto do contrato,de cláusulas elencadas no art. 55 da Lei nº. 8.666/93.

Recomendação 001Atender a recomendação nº 2, constatação 2.1.10.1, do relatório CGU nº201203357, que descreve:

Adotar medidas no sentido de incluir nos documentos que venham a substituir aformalização do contrato, as cláusulas necessárias, elencadas no art. 55 da Lei nº.8.666/93.

Nº do Relatório: 015/2014 Ação do PAINT/2014 4.2.1 Gestão de Suprimento

de Bens e Serviços/Contratode Obras, Compras e

Serviços


Direção Geral do Campus Recife – DGCR , Diretoria deAdministração – DAD e Cordenação de Contratos - CCON


Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.1 ConstataçãoFragilidades nos controles internos relativos à área decontratos.

Recomendação 1.1.1.1:Recomendação 01:Aperfeiçoar os controles internos no sentido de impedir que o servidor exerçasimultâneamente ações de autorização/aprovação de operações, execução econtrole.

68

Recomendação 02:Concluir e aprovar, por meio do Conselho Superior IFPE, o Manual de

Procedimentos e Atividades concernentes à área de contratos.1.1.1.5 ConstataçãoFragilidades no atendimento das orientações contidas nospereceres jurídicos dos aditivos contratuais, sem a devidajustificativa do gestor pelo não atendimento.

Recomendações 1.1.1.5:Recomendação: 01Atender as orientações contidas no parecer jurídico e, havendo discordância,justificar nos autos o não atendimento.

Recomendação: 02Nas próximas contratações, observar os procedimentos administrativos básicospara a realização de pesquisa de preços para a aquisição de bens e serviços emgeral previstos na IN SLTI/MPOG 05/2014.

1.1.1.15 ConstataçãoFragilidades no detalhamento dos documentos fiscaisreferentes à execução do contrato de manutenção deveículos.

Recomendação 1.1.1.15:Recomendação 01Abster-se de aceitar/atestar Nota Fiscal/Fatura apresentada pela contratada sem odevido detalhamento/especificação dos serviços prestados e/ou bens adquiridosna manutenção de veículos.

1.1.1.16 ConstataçãoNotas fiscais sem a especificação dos veículoscontemplados pela substituição de peças e/ou execução dosserviços de manutenção.

Recomendação 1.1.1.16:

Recomendação 01:Abster-se de aceitar/atestar Nota Fiscal/Fatura apresentada pela contratada sem adevida especificação dos veículos contemplados pela substituição de peças e/ouexecução dos serviços de manutenção.

1.1.1.17 ConstataçãoRealização de despesas sem cobertura contratual, referenteà aquisição de equipamentos e serviços não compreendidoscomo manutenção veicular.

Recomendação 1.1.1.17:Recomendação 01Abster-se de realizar aquisição de bens e serviços que não estejamcompreendidos no objeto contratual.

Recomendação 02Apurar responsabilidade quanto as despesas realizadas em desacordo com oobjeto do contrato 03/2011, UG 158464 (Cláusula Primeira).

1.1.1.18 ConstataçãoAusência de demonstrativo evidenciando que os valoresefetivamente pagos pelos serviços de manutenção dosveículos correspondem com o praticado no mercado.

Recomendações 1.1.1.18:Recomendação 01Abster-se de efetuar pagamento referente a manutenção de veículos sem prévio

69

demostrativo acostado aos autos evidenciando que os valores pagoscorrespondem ao praticado no mercado.

1.1.1.19 ConstataçãoDocumento de correção de nota fiscal em desacordo com odisposto na Legislação Tributária do Estado dePernambuco.

Recomendação 1.1.1.19:Recomendação 01Atentar para a formalidade de emissão de correção de nota fiscal de aquisição demercadorias e serviços conforme prevê a legislação tributária Federal, Estadual eMunicipal.

1.1.1.20 ConstataçãoDivergência entre a nota fiscal de execução do contrato demanutenção e gerenciamento de frotas e notas fiscais desubstituição de peças e/ou serviços de manutenção.

Recomendação 1.1.1.20:Recomendação 01Proceder imediato levantamento contábil com o propósito de verificar arealização de pagamento dos serviços com divergência de valores entre as notasfiscais de execução do contrato de manutenção e gerenciamento de frotas e asnotas fiscais de substituição de peças e/ou serviços de manutenção. Com odevido ressarcimento na situação em que for comprovada a divergência.

1.1.1.21 ConstataçãoPagamento efetuado com base em documento sem validadefiscal.

Recomendação 1.1.1.21:Recomendação 01Proceder o imediato levantamento da efetiva realização do serviço de “mão-de-obra mecânica”, no valor de R$ 2.193,00 com base no documento sem validadefiscal, n.º 020004, folha 04 do processo 23295.007186.2012-15.

1.1.1.22 ConstataçãoAusência de razoabilidade e proporcionalidade entrevalores e quantidades de serviços de substituição de peças.

Recomendações 1.1.1.22:Recomendação 01Proceder a imediata apuração de responsabilidade nas notas fiscais de serviçosde manutenção de veículo, do exercício de 2011 até 2014, e, especialmente, nasdivergências evidenciadas pela auditoria.

1.1.1.23 ConstataçãoReparos em veículos sem os registros das respectivasocorrências.

Recomendação 1.1.1.23:Recomendação 01:Abster-se de realizar despesa de reparação em veículo oficial sem o respectivoregistro na forma definida pelo Anexo II - Mapa de Controle do Desempenho eManutenção do Veículo Oficial previsto na Instrução Normativa SLTI/MPOG n.º03, de 15 de maio de 2008.

70

1.1.1.25 ConstataçãoFragilidades na adoção de medidas quando da situação deirregularidade trabalhista da contratada.

Recomendação 1.1.1.25:Recomendação 01Adotar medidas que visem mitigar a situação de irregularidades trabalhistas dacontratada.

1.1.1.26 ConstataçãoPagamento de Nota Fiscal/Fatura em atraso e sem aincidência de juros de mora e demais encargos.

Recomendações 1.1.1.26:Recomendação 01:Adotar medidas que visem a realizaçãode pagamentos nos prazos estabelecidos.

Recomendação 02:Observar, quando da ocorrência de eventuais atrasos de pagamento, desde que a

contratada não tenha ocorrido de alguma forma para tanto, a necessidade deacrescer encargos moratórios proporcionais aos dias de atraso, conforme regra

definida em contrato ou, na inexistência desta, nos termos do art. 36, §4º daInstrução Normativa SLTI/MPOG n.º 02/2008.

1.1.1.27 ConstataçãoPagamentos efetuados além dos valores estipulados para ocontrato.

Recomendação 1.1.1.27:Recomendação 01Adotar medidas que visem mitigar a situação de pagamentos efetuados além dosvalores estipulados para o contrato.

1.1.1.30 ConstataçãoManutenção de veículo não contemplado no contrato daUnidade Gestora, sem a devida justificativa.

Recomendação 1.1.1.30:Recomendação 01:Que a gestão do Campus Recife atente ao teor das recomendação já emitida pelaCGU no Relatório n.º 254723/2010 e abaixo transcrita:

Recomendação 001, da constatação 001 do RelatórioCGU 254723/2010:

Que o IFPE se abstenha de efetuar pagamentos àsempresas contratadas para prestação de serviços,sem que seja comprovado o cumprimento de todasas cláusulas contratuais.

1.1.1.31 ConstataçãoAusência de equipamentos adquiridos e instalados nosveículos oficiais.

Recomendações 1.1.1.31:Recomendação 01Estabelecer mecanismos de controle quanto aos equipamentos instalados nosveículos oficiais, com o propósito de evitar extravios e furtos.

Recomendação 02Proceder a imediata apuração para esclarecimento sobre a ausência do GPS doveículo KLD 2613, GPS e caixa de câmbio do veículo KHM 3944, GPS e

71

Rádio/DVD do veículo KLD 2623 e GPS do veículo KKE 9425.

1.1.1.32 ConstataçãoAquisição de equipamentos acima do valor de mercado.

Recomendações 1.1.1.32:Recomendação 01:Abster-se de adquirir equipamentos para os veículos oficiais sem previapresquisa de mercado.

Recomendação 02:Apurar responsabilidade quanto as aquisições do DVD Automotivo H-Buster

HBD-7688AV, instalado no veículo KIZ 4911 e DVD/MP3/WMA/USB PlayerGT1 S103A Preto GOTO, instalado no veículo KLD 2313, com sobrepreço de

R$ 2.240,10 e R$ 296.91, respectivamente.


Ação do PAINT/2014 4.1.1 Processos Licitatóriose SRP/ Formalização Legal.


Direção-Geral do Campus Belo Jardim Situação dasImplementações

Não apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas

1.1.1.2 Constatação: Ausência de Termo de Participação doCampus Barreiros

Recomendação 01: Reiterar a Recomendação Nº 01 do Relatório da CGU OS254722: Constatação Nº 001, nestes termos:

“Que a Entidade instrua os processos com todas as informações dos atospraticados desde a solicitação até a efetivação da contratação.”

1.1.1.3 Constatação: Fragilidade nos controles adotadospela unidade com vistas a evitar a ocorrência de extravio dedocumentos anexados a seus processos licitatórios

Recomendação 01: Reiterar a Recomendação Nº 03 do Relatório da CGU OS241495: Constatação Nº 003, nestes termos:

“Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos com vistas a evitar aocorrência de extravio de documentos anexados a seus processos licitatórios.”

1.1.1.7 Constatação: Ausência de justificativa para osquantitativos a serem contratados Recomendação 01: Reiterar a Recomendação Nº 01 do Relatório da CGU OS

201112127: Constatação Nº 001, nestes termos:

“Que o IFPE acoste aos autos dos processos de aquisição de bens justificativada quantidade a ser contratada, nos moldes da Orientação Normativa NAJ-MGnº. 52/2209.”

72

Recomendação 02: Reiterar a Recomendação Nº 01 do Relatório da CGU224774, Constatação Nº 011, nestes termos:

“Que a Entidade se abstenha de realizar contratação de serviços sem que hajano processo a solicitação e as devidas justificativas.”

1.1.1.8 Constatação: Integrante de Equipe do Apoio semdesignação pela autoridade competente

Recomendação 01: Reiterar a Recomendação Nº 02 do Relatório da CGU254722: Constatação Nº 001, nestes termos:

“Que o IFPE faça constar nos processos licitatórios modalidade pregão adesignação, pela autoridade competente, do pregoeiro e da equipe de apoio,conforme disposição do Decreto nº. 3.555/2000, art. 7º, inciso II, devendo seabster de designar um só servidor para exercer as duas funções.”

1.1.1.9 Constatação: Orçamento dos custos envolvidos semo devido detalhamento


“Que a contratação de serviços seja precedida de elaboração deorçamento detalhado dos custos envolvidos, os quais devem balizar aspropostas dos fornecedores.”


“Que o IFPE cumpra o disposto no art. 7º, parág. 2º, inciso II da Lei nº8.666/93, no sentido de preceder os processos de contratação de elaboração deorçamento detalhado com a composição de todos os custos unitários.”

1.1.1.13 Constatação: Ausência de exigência decomprovação de registro, junto aos órgãos competentes, dacondição de microempresa ou empresa de pequeno porte


“Que o IFPE faça constar nos editais das licitações exigência de comprovaçãode registro, junto aos órgãos competentes, da condição de micro empresa ouempresa de pequeno porte, para efeitos dos benefícios previstos na LeiCompementar 123/2006.”

1.1.1.19 Constatação: Ausência de justificativa para Recomendação 01: Reiterar a Recomendação Nº 01 do Relatório da CGU

73

atendimento incompleto das recomendações daProcuradoria Jurídica

254722: Constatação Nº 003, nestes termos:

“Que o IFPE, após o recebimento de parecer jurídico sobre processoslicitatórios, e posterior adoção de medidas para sanar as falhas apontadas,submeta os processos à nova apreciação para a verificação do atendimento dasrecomendações expedidas, justificando, nos autos do processo, as razões para onão atendimento, quando ocorra.”

1.1.1.25 Constatação: Ausência de julgamento sobre osanexos das propostas


“Que o IFPE se abstenha de realizar julgamento de propostas em desacordocom as regras estabelecidas no edital da licitação.

1.1.1.28 Constatação: Fragilidade no julgamento daqualificação técnica


“Que a Entidade, no julgamento da capacidade técnica dos licitantes, atue deforma objetiva, seguindo estritamente o que for estabelecido no edital dalicitação.”

1.1.1.31 Constatação: Aumento do valor originário de itens,após a fase de negociação das propostas


“Que o IFPE abstenha-se de realizar gestões na proposta de empresas licitantesque resultem no aumento do valor ofertado para a prestação dos serviços.”


“Que o IFPE, na fase de negociação, atue em favor da Administração, de formaa obter a proposta mais vantajosa, abstendo-se de favorecer a empresamediante aceite de valor inicialmente ofertado.”


Ação do PAINT 2014: 4.1.1 Processos Licitatórios e SRP/ Responsável pela Implementação: Direção Geral do Campus Pesqueira Situação das Implementações Não apuradas

74

Formalização Legal.Sumário da Constatação Recomendações Providências Adotadas

1.1.1.3 Constatação: Falha na formalização processual. Recomendação 01: Reitera-se a recomendação Nº 001, presente no item 1.1.1.1do Relatório da CGU/OS nº 254722, que descreve: “Cumpra o disposto no art.22, parág. 4º. da Lei nº. 9.784/99, no sentido de numerar as páginas do processo,de forma sequenciada e na ordem cronológica dos atos praticados.”

1.1.1.5 Constatação: Ausência de fundamentação para osquantitativos das aquisições realizadas.

Recomendação 01:Atentar para o teor das recomendações exaradas pela CGUque seguem abaixo transcritas:

Recomendação Nº 500 do item 2.1.1.3.10 do relatório CGU/OS 221486:“Abster-se de realizar licitações sem a devida fundamentação, incluindo najustificativa a apresentação de memória de cálculo que fundamente anecessidade da quantidade de insumos a ser adquirida, em observância ao art.25, § 7º da Lei nº 8.666/93.

Recomendações nº 002 do item 2.1.2.3 e 001 do item 2.1.2.10 do relatório NºCGU / OS 224774: “Que as aquisições realizadas pela Entidade, sejamprecedidas de justificativas da sua real necessidade.”; e “Que a Entidade atue deforma a exigir que a definição da quantidade de produtos a serem adquiridosseja justificada mediante elaboração de memória de cálculo, a qual deve constarnos autos do processo.”.

Recomendação nº 001 do item 1.1.1.1 do relatório Nº CGU / OS 201112127:“Que o IFPE acoste aos autos dos processos de aquisição de bens justificativa daquantidade a ser contratada, nos moldes da Orientação Normativa NAJ-MG nº.52/2209”.

Recomendação nº 001 do item 1.1.1.1 do Relatório da CGU OS 254721:“Recomendamos que para a caracterização da necessidade da compra, inclua noprocesso as diversas requisições do material dos setores requisitantes, com adevida quantidade e caracterização do objeto e a finalidade a que se destina obem adquirido, cumprindo o inciso II , § 7º do Art. 15 da Lei 8.66/93.”

1.1.1.17 Constatação: Ausência de comprovação nos autosda publicação do aviso de licitação em jornal de grandecirculação.

Recomendação 01: Reitera-se a recomendação nº 001 do item 2.2.2.1 doRelatório nº OS 224774 da CGU, que segue transcrita abaixo:“ Que a Entidade faça constar, nos processos licitatórios, cópias dos avisospublicados em que seja possível identificar o veículo de comunicação

75

utilizado bem como a data da publicação.”

1.1.1.20 Constatação: Comprovação da qualificação técnicados proponentes em desacordo com exigências do Edital.

Recomendação 01: Reiteram-se as recomendações n º 003 do item 2.1.2.6 e nº001 do item 2.1.2.12 do Relatório da CGU nº OS 224774, cujo os textos seguemabaixo transcritos:

“Que a Entidade faça constar nos processos, comprovação da qualificaçãotécnica dos proponentes.” e “Que a Entidade, no julgamento da capacidadetécnica dos licitantes, atue de forma objetiva, seguindo estritamente o que forestabelecido no edital da licitação.”

1.1.1.25 Constatação: Aceitação de proposta em desacordocom Edital. Recomendação 01: Reitera-se as recomendações da CGU, cujos textos seguem

abaixo transcritos:

Recomendações nº 001 e 002 do item do 1.1.2.1 do Relatório CGU /OS nº201112127: “Que o IFPE se abstenha de realizar julgamento de propostas emdesacordo com as regras estabelecidas no edital da licitação'. E “Que o IFPE, nafase de negociação, atue em favor da Administração, de forma a obter a propostamais vantajosa, abstendo-se de favorecer a empresa mediante aceite de valorinicialmente ofertado”.

Recomendação nº 002 do item 2.3.2.2 do relatório da CGU /OS nº 224774 :“Que a Comissão de Licitação da Entidade na análise das propostas doslicitantes, atue de forma a obter aquela que apresente mais vantagem para aAdministração, exigindo justificativas nos casos em que durante a realização doprocesso ocorram variações de preços, desclassificando aquelas cujasexplicações não sejam pertinentes”.


Ação do PAINT/20145.1.1 Eficácia dos


Pró-Reitoria de Integração e DesenvolvimentoInstitucional e Pró-Reitoria de Administração.


Não apuradas

76

Resultados

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas

1.1.1.1 Ausência de disponibilização do Plano de Ação doexercício de 2014.

Recomendação 01

Ultimar a elaboração e aprovação, com respectiva apresentação à AuditoriaInterna, do Plano de Ação para o exercício de 2015, como ferramenta necessáriaao acompanhamento das políticas e diretrizes Institucionais, contendo osobjetivos estratégicos e estabelecendo as metas a serem alcançadas e ações aserem implementadas em 2015, com vistas ao alcance do resultado planejadopela Instituição.

Recomendação 02

Disponibilizar à Auditoria Interna todas as informações e/ou documentossolicitados, necessários ao adequado cumprimento de suas atribuições, emconformidade com o artigo 26 da Lei 10.180/2001, aplicado em conjunto com oitem 11, da Seção I, Capítulo X, da IN SFC 01/2001.

1.1.1.2 Ausência de disponibilização do Plano deDesenvolvimento Institucional – PDI atualizado.

Recomendação 01

Concluir a elaboração e aprovação, com respectiva apresentação à AuditoriaInterna, do Plano de Desenvolvimento Institucional – PDI 2014/2018 e adotarmedidas que visem ao monitoramento da execução dos objetivos e metasdefinidos nesse plano.

1.1.1.3 Fragilidades no acompanhamento da execuçãoorçamentária e financeira.

Recomendação 01

Aperfeiçoar suas rotinas, de modo a garantir um acompanhamento acurado doandamento da execução orçamentária e financeira, proporcionando a tempestivacorreção das situações indesejadas e garantindo o cumprimento de um razoávelcronograma de atividades.

77

Nº do Relatório: Relatório 019/2014Ação do PAINT/2014 3.1.2 Responsável pela

ImplementaçãoDireção-Geral /

Coordenação de Gestão de Pessoas do Campus GaranhunsSituação das

ImplementaçõesNão apuradas


Ausência de documentos que atestam a frequência regulardos estagiários perante as instituições de ensino.

Recomendação 01: Observar os requisitos necessários à realização do estágio,exigindo a apresentação dos documentos que atestam a frequência regular dosestagiários perante as instituições de ensino.


Fragilidades na elaboração do Termo de Compromisso deEstágio (TCE).

Recomendação 01: Fazer constar dos Termos de Compromisso de Estágio / Planos de Atividades asinformações essenciais previstas nos normativos que tratam da concessão da bolsa estágio, taiscomo:

• a jornada de atividades diárias, a fim de avaliar a compatibilidade desta com o horárioescolar;

• a periodicidade correta de apresentação dos relatórios;• o nome do professor orientador da área objeto de desenvolvimento, a quem caberá avaliar

o desempenho do estudante no estágio; e• o número da apólice e da Seguradora referente ao seguro contra acidentes pessoais

contratado em favor dos estagiários

Recomendação 02: Providenciar, de imediato, a elaboração do Plano de Atividades de todos osestagiários.

Recomendação 03: Incorporar o Plano de Atividades do estagiário ao respectivo Termo deCompromisso de Estágio.


Inexistência do Plano de Atividades de Estágio.

Recomendação 01: Providenciar, de imediato, a elaboração do Plano deAtividades de todos os estagiários.

Recomendação 02: Incorporar o Plano de Atividades do estagiário ao respectivoTermo de Compromisso de Estágio.


Período de vigência da cobertura do seguro em desacordocom o período de vigência do estágio.

Recomendação 01: Assegurar que o período de vigência da cobertura do seguroseja o mesmo da vigência do estágio.

1.1.1.9 Constatação: Recomendação 01: Adotar medidas que visem melhorar as condições dasinstalações oferecidas aos estagiários.

78

Fragilidades das condições das instalações ofertadas aosestagiários.


Informalidade no procedimento de indicação do supervisordo estágio.

Recomendação 01: Adotar medidas que visem a formalização do procedimentode indicação do supervisor do estágio.


Fragilidades nos mecanismos de acompanhamento/controledas atividades dos estagiários.

Recomendação 01: Abster-se de efetuar o pagamento da bolsa-estágio sem asinformações do acompanhamento da frequência do mês.Recomendação 02: Cientificar os supervisores de estágio da necessidade de:

• Acompanhar e atestar a frequência mensal do estagiário e encaminhá-laà unidade de recursos humanos (CGPE).

• Comunicar à CGPE, de modo tempestivo, as ocorrências que possammodificar a responsabilidade pelo acompanhamento das atividades doestagiário.


A unidade de recursos humanos não deu amploconhecimento das disposições contidas nos normativos quetratam da contratação de estagiários.

Recomendação 01: Promover o amplo conhecimento, aosestagiários e aos respectivos supervisores de estágio, dasdisposições contidas nos normativos que tratam da contratação deestagiários.


Pagamento do auxílio-transporte nos dias que não houve odeslocamento; Cronograma do pagamento do auxílio-transporte em desacordo com o que dispõe a OrientaçãoNormativa SGP/MPOG nº 4/2014.

Recomendação 01: Proceder os ajustes necessários a regularização dopagamento do auxílio-transporte dos estagiários.

Recomendação 02: Realizar o levantamento do pagamento do auxílio-transportede todos os estagiários ativos, com vistas a identificar e ajustar as possíveisdivergências dos casos (estagiário / período) que não foram contemplados naamostra da auditoria.

Recomendação 03: Aprimorar os controles internos no tocante ao pagamento doauxílio-transporte dos estagiários.

Recomendação 04: Envidar esforços em conjunto com a Direção-Geral doCampus Garanhuns, no intuito de promover a reestruturação do quadro depessoal da CGPE.

79

Nota de Auditoria n.º 001/2014 – Campus RecifeAção Extraordinária/2014 Responsável pela Implementação Direção Geral do Campus Recife – DGCR

e Diretoria de Administração – DADSituação das

ImplementaçõesAtendida

parcialmenteSumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas

1.1.1.1 CONSTATAÇÃOArmazenamento inadequado de material.


Recomendação 1:

Ultimar o cumprimento da Instrução Normativa SED AP n.º 205/88, item 4 e 4.1,que dispõe sobre a armazenagem dos materiais estocados, visando à salvaguardados bens da entidade, como também, o que descreve a Lei n.º 8.666/93, em seuart. 15, §7º, item III.

Recomendação 2:

Estabeleça comissão de recebimento dos bens adquiridos através do PregãoEletrônico n.º 08/2012, com base no §8º do art. 15 da Lei n.º 8.666/93, e que amesma emita relatório circunstanciado sobre o possíveis danos ocasionados emrazão da exposição de ameaças climáticas (chuva) do material armazenado deforma inadequada.

Através da Nota Técnica n.º 003/2014 foiverificado o atendimento da Recomendação 1

da constatação 1.1.1.1.

Nota de Auditoria n.º 001/2014 – Campus BarreirosAção Extraordinária/2014 Responsável pela Implementação Direção Geral do Campus Barreiros e

Diretoria de Administração Situação das

ImplementaçõesNão atendida

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.1. Constatação:

Armazenamento inadequado de materiais de consumo emateriais permanentes.

Recomendação 01: Providenciar o cumprimento da Instrução Normativa SEDAPn.º 205/88, item 4 e 4.1, que dispõe sobre a armazenagem dos materiaisestocados, visando à salvaguarda dos bens da entidade, como também, o quedescreve a Lei n.º 8.666/93, em seu art. 15, §7º, item III.

Recomendação 02: Efetivar o planejamento na aquisição dos bens patrimoniaisde forma a fundamentar o quantitativo solicitado, avaliando as reaisnecessidades, efetuando o melhor aproveitamento e evitando possíveisdesperdícios.

Através da Nota Técnica n.º 001/2014 –Campus Barreiros foi verificado o nãoatendimento das Recomendações 1 e 2.

80

4.2. RECOMENDAÇÕES FORMULADAS PELA AUDI NO EXERCÍCIO DE 2014 PERTINENTES AO PAINT 2013.

Nº do Relatório: 008/2013 – ReitoriaAção do PAINT/2013 5.1.3 Responsável pela

ImplementaçãoPró-Reitoria de Administração Situação das

ImplementaçõesNão apurada

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.1 Constatação:

Ausência de manuais que formalizem os procedimentos eatividades relacionados à área de licitações.

Recomendação 01

Atentar para o fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.3.4, dorelatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “que o IFPE aperfeiçoeseus controles internos relativos à área de licitação, de modo a garantir a suaintegridade.”


Fragilidades na sistemática de acompanhamento dasalterações na legislação vigente.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.3.4,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “que o IFPEaperfeiçoe seus controles internos relativos à área de licitação, de modo agarantir a sua integridade.”


Não apresentação de evidências da segregação de funções.

Recomendação 01

Atentar para o fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.3.4, dorelatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “que o IFPE aperfeiçoeseus controles internos relativos à área de licitação, de modo a garantir a suaintegridade.”


Não apresentação de evidências da adoção de critérios desustentabilidade nos processos licitatórios.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.10.2,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Instituir e manterrotinas que permitam a inserção, nos editais de licitação, dos critérios desustentabilidade da IN SLTI/MPOG nº 01/2010 e da portaria SLTI/MPOG nº02/2010.”)

81


Não apresentação da documentação comprobatória dacapacitação de servidores com relação à IN SLTI/MPOG nº01/2010 e à Portaria SLTI/MPOG nº 02/2010.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 002, constatação 2.1.10.2,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Capacitarmembros da equipe de licitação da Unidade de forma a permitir a aderência doseditais de licitação à IN SLTI/MPOG nº 01/2010 e à Portaria SLTI/MPOG nº02/2010.”


Não apresentação de evidências da realização de açõesvisando o uso racional de energia, água, papel, etc.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 003, constatação 2.1.10.2,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Promover entreseus servidores campanhas de conscientização sobre o uso racional de energia,água, papel, etc.”


Inexistência de um plano atualizado de gestão responsávelde resíduos sólidos.

Recomendações:

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 004, constatação 2.1.10.2,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Instituir e manteratualizado um plano de gestão responsável de resíduos sólidos.”


Inexistência de fundamentação para os quantitativos dasaquisições realizadas.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.10.4,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Que o IFPEobserve, em suas contratações, a Orientação Normativa NAJ-MG nº 52, de22/07/09, justificando os quantitativos a partir de situações concretas, em funçãode consumo do órgão e/ou estudo de necessidades, os quais devem ser acostadosaos autos dos processos.”

Recomendação 02

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 002, constatação 012, dorelatório CGU nº 243998, cujo texto segue transcrito: “fazer constar dosprocessos de compra a memória de cálculo da estimativa dos quantitativos aserem adquiridos.”

82


Termo de Referência mencionando caráter continuado dacontratação sem a devida demonstração, nos autos doprocesso, de que a contratação se enquadrava nessacondição.

Recomendação 01

Implementar planejamento da contratação dos itens de forma circunstanciada,objetivando garantir que a contratação para fornecimento de lanches, refeições ecoquetéis esteja alinhada às finalidades da instituição, contendo declarações quecomprovem que o fornecimento de bens e serviços estão alinhados à finalidadeda instituição.

Esta recomendação tem fundamento nos Acórdãos: 1.830/2008-Plenário;3.172/2012-Segunda Câmara; 1.730/2010-Plenário; 2.950/2011-Plenário;6.436/2011-2ª Câmara; 6.259/2011-2ª Câmara; 5.341/2011-1ª Câmara;6.473/2010-2ª Câmara; 7.359/2010-1ª Câmara; 5.263/2010-1ª Câmara;869/2011-Plenário; 7.299/2009-1ª Câmara; 1616/2012-1ª Câmara; 354/2012-1ªCâmara; 2.950/2011-Plenário; 5.488/2011-1ª Câmara.


Fragilidades dos métodos para a realização da pesquisa depreços.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.10.6,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Que o IFPEoriente os responsáveis pela realização de contratações, a estimarem de formaadequada os valores da contratação mediante a realização de orçamentosestimativos, com a composição dos custos unitários e de ampla pesquisa depreços, além de verificação dos preços registrados por órgão da AdministraçãoPública.”

Recomendação 02

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 002, constatação 2.1.10.6,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Que o IFPE, emespecial a Reitoria e os Campi Belo Jardim e Ipojuca, ao realizarem a estimativadas contratações, comparem os preços das propostas apresentadas, com osregistrados por órgãos da Administração Pública para produtos semelhantes,fundamentando no processo, o casos nos quais os preços inferiores registrados,não atendam às necessidades do Instituto.”

Recomendação 03

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 001, constatação 2.1.10.3,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Que o IFPE,

83

especialmente o Campus Vitória, aperfeiçoe seus métodos para a realização deestimativa de preços, ampliando o número de fornecedores consultados eutilizando outras ferramentas na realização da pesquisa, tais como o sistemaCOMPRASNET, entre outros, de modo a estimar adequadamente os valores,com consequente aumento da economia obtida mediante realização do certamelicitatório.”


Termo de Referência contendo itens com especificaçõesexcessivas, irrelevantes ou desnecessárias, as quais podemlimitar ou frustrar a competição ou sua realização.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 002, constatação 078, dorelatório CGU nº 243998, cujo texto segue transcrito: “elaborar o Termo deReferência em conformidade com o art. 9º do Decreto nº 5.450/2005.”

Inobservância do parágrafo 5º do art. 31 da Lei nº.8.666/93, cujo texto segue transcrito abaixo:

§5o A comprovação de boasituação financeira da empresaserá feita de forma objetiva,através do cálculo de índicescontábeis previstos no edital edevidamente justificados noprocesso administrativo dalicitação que tenha dado inícioao certame licitatório, vedada aexigência de índices e valoresnão usualmente adotados paracorreta avaliação de situaçãofinanceira suficiente aocumprimento das obrigaçõesdecorrentes da licitação.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 001, constatação 062, dorelatório CGU nº 243998, cujo texto segue transcrito: “cumprir o disposto noparág. 5º do art. 31 da Lei nº. 8.666/93, fazendo constar nos processoslicitatórios, justificativas quando da exigência de que empresas participantes docertame apresentem índices contábeis para comprovação da boa situaçãofinanceira.”


Ausência de motivação em relação às decisões quanto àaceitabilidade das propostas melhores classificadas.

Recomendação 01

Atentar quanto ao fiel atendimento da recomendação 004, constatação 2.1.10.8 ,do relatório CGU nº 201203357, cujo texto segue transcrito: “Que o IFPE,especialmente o Campus Recife, faça contar nos processos todas as informações

84

concernentes a aceitabilidade ou não das propostas, ainda que obtidas medianteconsultas a outras fontes que não as fornecidas pelas proponentes.”

Nº do Relatório: 002/2013 – Campus RecifeAção do PAINT/2013 3.1.1... Responsável pela

ImplementaçãoDireção Geral do Campus Recife – DGCR e

Diretoria de Administração – DAD/Situação das

ImplementaçõesNão apurada

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.2 CONSTATAÇÃO

Fragilidade no controle da gestão do uso do Cartão dePagamento do Governo Federal (CPGF).

Recomendação 1:

Atender a recomendação n.º 1, constatação n.º 2.1.4.1, Relatório CGU n.º2012.03357, cujo texto segue abaixo transcrito:

Que o Campus Recife aperfeiçoe seus controlesinternos, de modo a assegurar que a utilização doCartão de Pagamentos do Governo Federal ocorraconforme os normativos vigentes.

1.1.1.5 CONSTATAÇÃO

Falha na formalização dos documentos acostados.

Recomendação 1: Numerar sequencialmente e rubricar as páginas dos processosadministrativos, atendendo ao disposto no item 5.2 do Manual de NormasProcessuais e Procedimentos Gerais de Utilização e Serviços de Protocolo doIFPE e art. 22, §4º da Lei n.º 9.784/99.

Nº do Relatório: 003/2013 – Campus RecifeAção do PAINT/2013 5.1.1 (OS 004/13) Responsável pela

ImplementaçãoDireção Geral do Campus Recife – DGCR eDiretoria de Administração – DAD/Compras,

Licitações e Contratos - DCLC


Não apurada

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.21 ConstataçãoAusência de atendimento das orientações expedidas noparecer da Procuradoria Jurídica.

Recomendações 1.1.1.21:Que a gestão atente ao teor das recomendações abaixo transcritas, considerandosituações ocorridas em outros campi, mas que se aplicam ao Campus Recife:

85

Recomendação 1, constatação 2.2.2.3, RelatórioCGU 2012.03357:

Que o IFPE, em especial os Campi Belo Jardim eVitória de Santo Antão, oriente os servidoresdesignados para presidirem Comissões de Licitação,a atender as recomendações expedidas pelaProcuradoria, devendo os casos em que não sejapossível o cumprimento, ser devidamentejustificados.

Recomendação 001, constatação 064, Relatório CGU243998:

Ao Campus Belo Jardim: nos casos em que hajamodificações do edital da licitação, submetê-lonovamente à Procuradoria Jurídica para emissão denovo parecer.

1.1.1.22 ConstataçãoAusência de formalização contratual para os itensadquiridos que resultam em obrigações futuras.

Recomendação 1.1.1.22:Que a gestão atente ao teor da recomendação abaixo transcrita, considerandosituações ocorridas em outros campi, mas que se aplicam ao Campus Recife:

Recomendação 001, constatação 060 do relatórioCGU 243998:

Ao Campus Belo Jardim: proceder à devida formalização dos contratos, nosprocessos de aquisição de bens que não possuem características de pronta

entrega e/ou que podem vir a necessitar de assistência técnica.1.1.1.26 ConstataçãoNão atendimento da Recomendação 005, Constatação2.1.10.8, do relatório 201203357, a qual cita:

Que o IFPE proceda aimediata apuração deresponsabilidade de quem deucausa ao prejuízo ao erário narealização dessas aquisições,mediante: a nãofundamentação da necessidade


Recomendação 005 (da constatação 2.1.10.8 doRelatório CGU 201203357)

Que o IFPE proceda a imediata apuração deresponsabilidade de quem deu causa ao prejuízo aoerário na realização dessas aquisições, mediante: anão fundamentação da necessidade da aquisição; adefinição de especificações desnecessárias eexigência indevida de visita técnica, que resultaram

86

da aquisição; a definição deespecificações desnecessárias eexigência indevida de visitatécnica, que resultaram emoneração do total contratado; aescolha de ata de registro depreços sem a devidafundamentação; a aceitação deproposta sem a comprovaçãoda conformidade com asespecificações definidas; aausência de isonomia nojulgamento das propostas doslicitantes e a realização depagamentos por serviços quenão foram executados.

em oneração do total contratado; a escolha de ata deregistro de preços sem a devida fundamentação; aaceitação de proposta sem a comprovação daconformidade com as especificações definidas; aausência de isonomia no julgamento das propostasdos licitantes e a realização de pagamentos porserviços que não foram executados.

1.1.1.27 ConstataçãoNão atendimento da Recomendação 003, constatação 83,

do Relatório 243998, a qual cita que: “Ao IFPE: promovero ressarcimento dos valores pagos em excesso na aquisição

de segurança.”


Recomendação 003 (da constatação 083 do Relatório 243998): “Ao IFPE:promover o ressarcimento dos valores pagos em excesso na aquisição da solução

de segurança.”

Nº do Relatório: 004/2013 – Campus RecifeAção do PAINT/2013 5.1.3 (OS 005/13) Responsável pela Implementação Direção Geral do Campus Recife –

DGCR e Diretoria deAdministração – DAD/Compras,Licitações e Contratos - DCLC


Não apurada

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.1 Constatação:Ausência de Plano Anual de Capacitação, consoante odisposto no art. 4º do Plano Institucional de Capacitaçãodos Servidores do IFPE (Resolução CONSUP n.º 49/2012).

Recomendações 1.1.1.1:

Recomendação 01Que se faça constar nos processos de despesas com capacitação de servidores,parecer do setor demandante, quanto ao interesse institucional, em obediência aodisposto no art. 45 da resolução CONSUP n.º 49/2012.

Recebida a resposta (PPP Audi) da gestão. Seráanalisado e aplicados testes de verificaçãopara a elaboração da Nota Técnica no exercíciode 2015.

87

Nº do Relatório: 005/2013 – Campus RecifeAção do PAINT/2013 2.1.1 Responsável pela

ImplementaçãoCoordenador Pronatec – Campus Recife Situação das

ImplementaçõesNão apuradas

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.1 Constatação:

Falha na formalização dos documentos relacionados aosprocessos seletivos dos bolsistas Pronatec, período 2012.2,

em desacordo com a Lei n.º 9.784/99


Recomendação 01Produzir os atos, motivá-los, assinar os documentos, numerar sequencialmente erubricar as páginas dos processos administrativos, atendendo ao disposto no item5.2 do Manual de Normas Processuais e Procedimentos Gerais de Utilização eServiços de Protocolo do IFPE, art. 22, §1º e 4º e art. 50, III, da Lei n.º 9.784/99.

Recomendação 02Observar o quantitativo de folhas por volume do processo, assim comopreencher corretamente os termos de encerramento e abertura de volumesubsequente, conforme preconiza o item 5.9 do Manual de Normas Processuais eProcedimentos Gerais de Utilização dos Serviços de Protocolo do IFPE.

Recebida a resposta (PPP Audi) da gestão. Seráanalisado e aplicados testes de verificação

para a elaboração da Nota Técnica no exercíciode 2015.

1.1.1.2 ConstataçãoAusência de documentos e documentos incompletosexigidos pelos Editais PRONATEC – Campus Recife, ano2012, relativo aos Processos Seletivos das modalidades:Professor, Supervisor e Profissionais de Apoio Acadêmicoe Administrativo.


Recomendação 01Reunir e organizar toda a documentação correspondente as ações realizadas nosprocessos seletivos PRONATEC, período 2012.2, seja por meio físico oueletrônico, expondo de forma expressa e clara quais as circunstâncias de fato eos fundamentos jurídicos que levaram aos resultados finais, em atendimento aoprincípio da motivação, em obediência aos art. 2º e art. 50º, inciso VII da Lei n.º9.784/99.

Recomendação 02Abster-se de atribuir pontuação e resultados classificatórios, por ocasião daseleção dos profissionais, com a ausência de documentos essenciais exigidos noseditais.

Recomendação 03Apurar a classificação do candidato SIAPE 1540160, ocorrida sem aapresentação do currículo para a efetivação da inscrição no prazo definido nositens 6.1 a 6.5 do Edital Pronatec n.º 05/2012.

1.1.1.3 ConstataçãoAceitação de inscrição e participação no processo seletivode profissional que não atende à categoria prevista no


88

Edital. Recomendação 01Abster-se de descumprir regras editalícias publicadas, por ocasião da seleção dosprofissionais. Caso exista, por parte da Administração, a necessidade dealteração de regra editalícia após a sua publicação, que o ato de alteração sejamotivado, tenha ampla divulgação, que verse e produza efeitos exclusivamentepara fatos futuros e conceda prazo razoável para que os candidatos se adaptem àsdisposições alteradas.

1.1.1.4 ConstataçãoAusência de mecanismos de controle e supervisão documprimento da carga horária regular, assim como asrelativas as atividades do Pronatec.


Recomendação 01Que os registros nas folhas de ponto do Pronatec, assim como os registros nafolha de ponto das atividades regulares no IFPE sejam supervisionadas pelachefia imediata de forma a registrar data e carga horária efetivamente cumprida.

1.1.1.5 ConstataçãoConflito de horários entre a carga horária referente ao cargodo IFPE (carga horária regular) e as atividades comoprofissional bolsista do Pronatec.


Recomendação 01Providenciar, para os servidores de SIAPE 1195322, 6048653, 1529029,1460069 e 1887870 o cumprimento da carga horária de trabalho das atividadesregulares, seja por compensação de horário, ou por ressarcimento ao erário, noque couber.

Recomendação 02Promover a apuração do conflito de horários entre as disciplinas ministradas nocurso de Auxiliar de Gestão de Meio Ambiente na Construção Civil pelosservidores de SIAPE 0251946, 1785124 e 2681456, de forma a esclarecer qualbolsista-formador efetivamente ministrou as aulas, adequando o respectivopagamento no que couber.

Recomendação 03Abster-se de confeccionar planilhas demonstrativas de pagamento Pronatecdivergindo do registrado nas folhas de ponto Pronatec e diários de classe.

Recomendação 04Estabelecer mecanismo de controle que verifique a compatibilidade de horáriosdos bolsistas Pronatec e as atividades regulares do IFPE, de forma que nãocomprometa a qualidade, o bom andamento e o atendimento do plano de metasda instituição, atendendo ao previsto no art. 14, §4º, da Resolução CD-FNDE n.º04/2012 e art. 9º, §1º, da lei n.º 12.513/2011.

89

1.1.1.6 ConstataçãoAusência do visto/supervisão nos diários de classe doscursos FIC – PRONATEC quanto a regularidade e ocumprimento das atividades.


Recomendação 01Que o cumprimento das atividaes dos cursos FIC – Pronate sejam conferidos evistados pela Coordenação do Pronatec, permitindo que falhas percebidas sejamcorrigidas no cursos da execução da atividade.

Recomendação 02Promover a apuração do dia de realização da Trilha do Horto de Dois Irmãos aoaçude da Prata, atividade realizada no curso de Monitor Ambiental 2012.2 peladocente/bolsista SIAPE n.º 6048653, cujo registro no diário de classe consta dodia 20/12/2012 (quinta-feira). Sendo promovida a devolução do valor da bolsapronatec recebida pela docente para aquele período de aula, caso comprovadoque realmente a trilha foi realizada em dia útil coincidindo com o horário daatividade regular no IFPE da bolsista mencionada.

1.1.1.7 ConstataçãoCarga horária regular em sala de aula na Instituição menorque a carga horária semanal cumprida no Pronatec,contrariando o art. 14, IV, da resolução 04/2012.


Recomendação 01Estabelecer mecanismo de controle que verifique se a função de professor daBolsa-Formação Pronatec está no limite do cumprimento da carga horáriaregular que desempenha em sala de aula na instituição, atendendo ao previsto noart. 14, IV, da Resolução CD-FNDE n.º 04/2012 e art. 9º, §1º, da lei n.º12.513/2011.

1.1.1.9 ConstataçãoAusência de assinatura dos Termos de Compromisso eComprovantes de Matrícula (Anexo III da Resolução CD-FNDE n.º 04/2012).


Recomendação 01Promover a coleta das assinaturas dos beneficiários matriculados nas vagas daBolsa-Formação nos Termos de Compromissos e Comprovantes de Matrícula,como estabelece o art. 5º, III, j, da Resolução CD-FNDE n.º 04/2012 e art. 16,XVIII da Portaria MEC n.º 168, de 7 de março de 2013.

1.1.1.10 ConstataçãoAusência das avaliações semestrais dos bolsistasenvolvidos na implantação dos cursos.


Recomendação 01Promova a aplicação das avaliações semestrais dos cursos, conforme previsto no§5º do art. 15 da Resolução CD-FNDE n.º 04/2012.

90

1.1.1.11 ConstataçãoFragilidades nos mecanismos adotados para o controle documprimento da carga horária dos cursos FIC –PRONATEC Campus Recife.


Recomendação 01Atentar para o correto preenchimento dos diários de classe, folhas de ponto eatas de frequência dos alunos, de modo que os documentos reproduzam, comfidedignidade, os horários de trabalho e as atividades desenvolvidas.

Recomendação 02Abster-se de efetuar pagamento de despesa sem o respectivo comprovante daprestação efetiva do serviço.

Recomendação 03Apresentar procedimento formalizado que culminou na geração de Guia deRecolhimento da União em relação aos servidores de SIAPE 1087886 e1641532, assim como o procedimento formalizado de reparação do valor de 2horas trabalhadas no período de 2012.2 do bolsista SIAPE 1540160.

1.1.1.12 ConstataçãoDescumprimento da carga horária máxima permitidaprevista no inciso III do art. 14 da Resolução CD-FNDE n.º04/2012.


Recomendação 01Para a concessão de bolsas aos profissionais envolvidos na oferta de cursos daBolsa-Formação do Pronatec, no caso de bolsista servidor da Rede Federal, queseja observado o limite máximo de 20 horas semanais, salvo a função deprofessor, que ficará limitada a 16 horas (de 60 minutos) semanais, como prevê oinciso III do art. 14 da Resolução CD-FNDE n.º 04/2012.

1.1.1.13 ConstataçãoPagamento sem comprovação de frequência dos alunosbolsistas, contrariando o previsto no art. 63 da Lei n.º4.320/64.


Recomendação 01Promover a regular liquidação antes de efetuado o pagamento da despesa, nostermos previstos pelo art. 62 e 63 da Lei n.º 4.320/64.

1.1.1.14 ConstataçãoPagamento sem comprovação do cumprimento dasatividades do bolsista-formador, supervisor e apoio.


Recomendação 01Promover a regular liquidação antes de efetuado o pagamento da despesa, nostermos previstos pelo art. 62 e 63 da Lei n.º 4.320/64.

1.1.1.15 ConstataçãoPagamento do valor da hora-aluno em desacordo com a


91

frequência das aulas. Recomendação 01Abster-se de efetuar o pagamento da assistência estudantil aos beneficiários quefaltarem as aulas.

1.1.1.16 ConstataçãoPagamento de bolsas dos profissionais fora do que foi

planejado para a aplicação do Pronatec – Campus Recife.


Recomendação 01Proceder o planejamento do programa Pronatec com base nas vagas que se

comprometeu a ofertar, atendendo ao previsto no art. 6º da Resolução CD-FNDFn.º 04/2012.

Nota de Auditoria: 001/2013 – Campus RecifeAção Extraordinária/2013 OS 003/13 Responsável pela Implementação Direção Geral do Campus Recife –

DGCR e Diretoria de Administração –DAD/Coordenação de Transportes


Não apaurada

Sumário da Constatação Recomendações Ausência de Providências adotadas1.1.1.1 Constatação:Armazenamento inadequado de material.


Recomendação 1: Ultimar o cumprimento da Instrução Normativa SEDAP n.º205/88, item 4 e 4.1, que dispõe sobre a armazenagem dos materiais estocados,visando à salvaguarda dos bens da entidade, como também, o que descreve a Lein.º 8.666/93, em seu art. 15, §7º, item III.

Recebida a resposta (PPP Audi) da gestão. Seráanalisado e aplicados testes de verificação

para a elaboração da Nota Técnica no exercíciode 2015.

1.1.1.2 Constatação:Material com validade vencida.


Recomendação 1: Que a gestão do campus nas próximas aquisições planeje aquantidade de material a ser adquirida, de forma que sejam utilizados dentro doprazo de validade, como prevê o item 2.5 da IN 205/88 e o art. 15, §7º, II da Lein.º 8.666/93.

1.1.1.3 Constatação:Lançamento de Nota de Empenho e Ordem Bancária comdatas próximas ao vencimento do prazo de validade domaterial adquirido.


Recomendação 1: Que a gestão do campus promova a adequada conferência dosmateriais recebidos na ocasião de sua aceitação, atendendo ao previsto no item3.3 da Instrução Normativa n.º 205/88.

Recomendação 2: Que a gestão do campus promova devida apuração dos

92

prejuízos causados em decorrência das impropriedades citadas.

4.3. RELAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIAS INTERNAS EXERCÍCIO 2014

Nº do Relatório Área Examinada Ação do PAINT Quantidade deConstatações

Quantidade deRecomendaçõe

s Expedidas

UltimoDocumento

Emitido

Quantidade deRecomendações Canceladas

Quantidade deRecomendações

em Análise


Atendidas

Quantidade deRecomendaçõesNão Atendidas

Percentual deAtendidas

Relatório nº001/2014

Gestão deSuprimento de

Bens / Serviços -Contratos

4.2.1 06 08

Não foi realizadotrabalho para

apuração. 00 00 00 08 -



Bens e Serviços -Contratos

4.2.1 12 16


apuração. 00 00 00 16 -


Gestão deSuprimento e

Bens e Serviços4.2.1 11 14


apuração.00 00 00 14 -


Gestão deSuprimento e

Bens e Serviços

AuditoriaEspecial 01 03


apuração.00 00 00 03 -


Controles daGestão 1.3.1 06 09


apuração.00 00 00 09 -




apuração.00 00 00 22 -




apuração.00 00 00 22 -


Gestão deRecursosHumanos

3.1.1 04 04Não foi realizado

trabalho paraapuração.

00 00 00 04 -





00 00 00 02 -





apuração.00 00 00 05 -

93



Bens e Serviços– Dispensa e

Inexigibilidadede Licitação

4.1.2 05 06


apuração. 00 00 00 06 -



Bens e Serviços -Contratos

4.2.1 17 23


apuração. 00 00 00 23 -


Campus BeloJardim 4.1.1 10 13


apuração.00 00 00 13 -


Suprimento debens e serviços 4.1.1 05 05


apuração.00 00 00 05 -


GestãoOperacional –Eficácia dosResultados

5.1.1 03 04


apuração. 00 00 00 04 -





00 00 00 17 -

Nota de Auditoria001/2014 Campus

Recife

GestãoPatrimonial/Gestão Patrimonial


Nota Técnica03/2014 Recife 00 00 01 01 50,00%


Barreiros

GestãoPatrimonial


Nota Técnica03/2014Barreiros

00 00 00 02 0,00%

TOTAL 107 177 - 0 0 1 176

4.4. RELAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES DE AUDITORIAS INTERNAS EXERCÍCIOS ANTERIORES

Nº do Relatório Área Examinada Ação do PAINT Quantidade deConstatações

Quantidade deRecomendaçõe

s Expedidas

UltimoDocumento

Emitido

Quantidade deRecomendações Canceladas


em Análise


Atendidas

Quantidade deRecomendaçõesNão Atendidas

Percentual deAtendidas

Relatório nº001/2013 Reitoria

GestãoPatrimonial e

OS 001/2013(Auditoria

05 05 Não foi realizadotrabalho para

00 00 00 05 -

94

Controles daGestão Especial) apuração.


GestãoPatrimonial eControles da

Gestão

OS 001/2013(AuditoriaEspecial)

06 14


apuração. 00 00 00 14 -




apuração.00 00 00 04 -


GestãoOrçamentária 3.1.1 11 20


apuração.00 00 00 20 -


GestãoOperacional 2.1.2 06 06


apuração.00 00 00 06

Relatório nº006/2013- Reitoria


Ordem deServiço

006/201302 03


apuração.00 00 00 03 -

Relatório 007/2013Reitoria

Comissão deEstruturação do

Processo deExpansão

2.1.2 01 02

Relatório013/2014 00 00 02 00 100,00%

Relatório nº001/2012 Campus

Recife

GestãoFinanceira e

Orçamentária2.1.1 22 22

Nota Técnica01/2013 Recife 00 00 04 18 18,19%


Recife

GestãoPatrimonial –

Sistema deControle

Patrimonial


08 11

Nota Técnica01/2014 Recife

00 09 00 02 0,00%

Relatório 002/2013Campus Recife

GestãoFinaceira/Suprimento de Fundos e

Cartão dePagamento

3.1.1 02 02

Nota Técnica02/2014 Recife

00 01 00 01 0,00%



Bens eServiços/Process

os Licitatórios

5.1.1 12 13


apuração. 00 00 00 13 -

Relatório 004/2013 Gestão de 5.1.3 01 01 Não foi realizado 00 00 00 01 -

95

Campus Recife

Suprimento deBens e

Serviços/Dispensa e

Inexigibilidade



GestãoOrçamentária/Tr

ansferências(PRONATEC)

2.1.1 15 24


apuração. 00 00 00 24 -

Nota de Auditorianº 001/2013

Campus Recife

GestãoPatrimonial/Meios de Transporte

04.04


03 04


apuração. 00 00 00 04 -

Nota de Auditorianº 002/2013

Campus Recife

GestãoPatrimonial/Meios de Transporte


01 01Não foi realizado


00 00 00 01 -


Ipojuca


Sistema deControle

Ordem deServiço

001/201306 09


apuração. 00 00 00 09 -

Relatórionº002/2013

Campus Ipojuca



apuração.00 00 00 33 -


Vitória


Sistema deControle

Ordem deServiço

001/201307 07

Nota Técnica01/2014 Vitória 00 02 00 05 -


Campus Vitória


Nota Técnica02/2014 Vitória 00 00 07 07 50,00%


Campus Vitória

GestãoFinanceira 3.1.1 02 03

Nota Técnica03/2014 Vitória 00 00 00 3 -


Vitória

Gestão deSuprimento deBens / Serviços

5.1.1 09 14Nota Técnica

03/2014 Vitória 00 00 00 14 -


Vitória



03/2014 Vitória 00 00 00 6 -



Ordem deServiço

09 10 Não foi realizadotrabalho para

00 00 00 10 -

96

Barreiros Sistema deControle 001/2013 apuração


Barreiros



apuração00 00 00 17 -


Barreiros

Cumprimento deRecomendações

Ordem deServiço

002/201306 13


apuração00 00 00 13 -


Barreiros



trabalho paraapuração

00 00 00 17 -


Pesqueira

GestãoPatrimonial

Ordem deServiço

001/201309 19


apuração00 00 00 19 -


Pesqueira



apuração00 00 00 12 -


Belo Jardim

GestãoPatrimonial Não prevista 01 09


apuração00 00 00 09 -


Caruaru



apuração00 00 00 06 -


Caruaru



apuração00 00 00 05 -


Caruaru


Não prevista 02 02Não foi realizado


00 00 00 02 -


Caruaru



apuração00 00 00 22 -


Caruaru




apuração00 00 00 23 -


Caruaru




apuração00 00 00 09 -

Relatório nº 001/2013 Campus

Garanhuns


Nota Técnica01/2014

Garanhuns01 00 00 05 0,00%

97


Garanhuns



apuração00 00 00 01 -


Garanhuns



apuração00 00 00 24 -


Garanhuns




00 00 00 22 -


Garanhuns



02/2014Garanhuns

00 03 03 01 42,8%

TOTAL 281 443 1 15 16 410 -

5. DECISÕES E RECOMENDAÇÕES DO CONSELHO FISCAL, CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO E OUTROS ÓRGÃOS DE REGULAÇÃO E FISCALIZAÇÃO DAATIVIDADE DA ENTIDADE. (conforme artigos 4º e 6º da IN/SFC 01/2007)

Conselho/ Órgão deRegulação Fiscalização Documento Referente à Decisão / Recomendação Decisão/ Recomendação Implementações da Decisão/

Recomendação

Não houve recebimento por parte da Auditoria Interna.

6. AÇÕES RELATIVAS AS DEMANDAS RECEBIDAS PELA OUVIDORIA DA ENTIDADE OU OUTRAS UNIDADES DE OUVIDORIA RELACIONADAS (conforme artigos 4º e6º da IN/SFC 01/2007).

Demandas Recebidas pela Ouvidoria do IFPE Providências Adotadas

Não houve recebimento por parte da Auditoria Interna.

7. AÇÕES RELATIVAS AS DENÚNCIAS RECEBIDAS DIRETAMENTE PELA ENTIDADE (conforme artigos 4º e 6º da IN/SFC 01/2007).

IFPE / Campus Belo Jardim – UG 158478

Número do Processo Fato Denunciado Providências Adotadas Diligências Previsão de Auditorias Procedência ouImprocedência da denúncia

98

Ofício nº 15638/ DSEDUII/ DS/ SFC/ CGU – PR,

parte integrante doprocesso nº

23295.007092.2014-16.

Instituto Federal de Pernambuco,Campus Belo Jardim, não efetuou opagamento devido à empresa GilmarSaraiva Guimarães, CNPJ13.303.039/0001-20, no valor de R$29.769,00 (vinte e nove mil, setecentose sessenta e nove reais), em que pese omaterial ter sido entregue no dia22.02.2014. Segundo a partemanifestante, o prazo para opagamento é de até 30 (trinta) dias,conforme a regra do edital. Citatambém, que o Órgão inadimplenteinformou não ter verba suficiente parahonrar o compromisso, apesar doempenho da despesa emitido(2013NE800410).

Apuração da denúnciaconforme dados contidos

no relatório de auditoria nº004-2014.

A Unidade de AuditoriaInterna apurou o fato

denunciado e, por meiodo relatório nº 004-2014, apresentou os

resultados dos exames.

Auditoria efetuada noperíodo de 29 de julho a 15

de agosto de 2014.

De acordo com os exames efetuadospela Unidade de Auditoria Interna, a

denúncia recebida procedeparcialmente, conforme informações

apresentadas no relatório nº 004-2014.

Ofício nº 29736/DSEDUII/ DS/ SFC/ CGU – PR

Servidor vinculado ao Instituto Federalde Pernambuco – IFPE / CampusRecife, possuir vínculosadministrativos com empresasprivadas

Apuração de indíciosconforme dados contidos

no Ofício nº 29736/DSEDUII/ DS/ SFC/ CGU – PR

A Unidade de AuditoriaInterna apurou o fato

informado, apresentandoos resultados dos

exames por meio dorelatório nº 012-2014

Auditoria efetuada noperíodo de 05 de dezembroa 29 de dezembro de 2014.

Mediante exames realizados,verificou-se que há procedência na

informação recebida, conformeresultado apresentado no relatório nº

012-2014

8. RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO DE ÁREAS ESSENCIAIS DA UNIDADE (COM BASE NOS TRABALHOS REALIZADOS)

Ação Administrativa Volume deRecursos

(autorizados)

Descrição Metasprevistas

Resultados Alcançados Avaliação Críticados Resultados

Alcançados

Fatos que prejudicaramo DesempenhoAdministrativo

Programa: 0089 - PREVIDÊNCIA DE INATIVOS E PENSIONISTAS DA UNIÃOAção 0181 - Pagamento deAposentadorias e Pensões -Servidores Civis

R$ 58.918.174,00 Pagamento de proventos oriundos dedireito previdenciário próprio dosservidores públicos civis da União oudos seus pensionistas.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na Lei

- -

99

Orçamentária Anual resultam nomontante de R$ 58.918.174,00. Domontante previsto R$ 58.507.856,44foram empenhados e R$58.302.396,30 foram liquidados.

Programa: 0901 - OPERAÇÕES ESPECIAIS: CUMPRIMENTO DE SENTENÇAS JUDICIAISAção 0005 - Cumprimento deSentença Judicial Transitadaem Julgado (Precatórios)

R$ 725.007,00 Pagamento de Sentenças JudiciaisTransitadas em Julgado (Precatórios)devidas pela União, Autarquias eFundações Públicas.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 725.007,00. Domontante previsto R$ 725.007,00foram empenhados e 665.700,18foram liquidados.

- -

Ação 00G5 – Contribuição daUnião, de suas Autarquias eFundações para o Custeio doRegime de Previdência dosServidores Públicos Federaisdecorrente do Pagamento dePrecatórios e Requisições dePequeno Valor.

R$ 54.548,00 Pagamento da contribuição patronalpara o regime de previdência dosservidores públicos federaiscorrespondente ao pagamento dePrecatóriose Requisições de Pequeno Valor.

-A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.

Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 54.548,00. Domontante previsto R$ 54.548,00foram empenhados e R$ 21.303,68liquidados.

- -

Programa: 2030 - EDUCAÇÃO BÁSICA

100

Ação 20RJ – Apoio àCapacitação e FormaçãoInicial e Continuada para aEducação Básica.

R$ 450.000,00 Incentivo e promoção da formaçãoinicial e continuada para a EducaçãoBásica; desenvolvimento decapacitações, estudos, projetos,avaliações, implementação depolíticas e programas demandadospela Educação Básica, por meio deapoio técnico, pedagógico efinanceiro,inclusive ao sistema UniversidadeAberta do Brasil – UAB,considerando o currículo de EducaçãoBásica e programas específicos parapopulação indígena, do campo equilombola; a formação para adocência intercultural; o ensino dahistória e cultura indígena, afro-brasileira, africana, a educação escolarquilombola; o atendimentoeducacional especializado; a educaçãode jovens e adultos; a educação emdireitoshumanos; a sustentabilidadesocioambiental; as relações étnico-raciais, de gênero, diversidade sexual;e direitos da criança e do adolescente,inclusive na implementação dapolítica da educação especial naperspectiva da educação inclusiva,bem como contribuir para odesenvolvimentode estudos e pesquisas voltados para amelhoria da formação.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.

Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 450.000,00. Domontante previsto R$ 275.735,50foram empenhados e R$ 205.148,85foram liquidados

A execução daação ficou aquémda previsão, tendoem vista osseguintesresultados:I. DespesasEmpenhadas –61,27% do valorprevisto; eII. DespesasLiquidadas - 45,59% do valorprevisto.

Verificaram-sepostergações dedespesas, seja porinsuficiência derecursos, seja poromissão dosresponsáveis pelaexecução.

Ausência da elaboração doPlano de Ação exercício2014 .

Programa: 2031 - EDUCAÇÃO PROFISSIONAL E TECNOLÓGICAAção 20RG – Expansão eReestruturação de

R$ 51.361.900,00 Construção, modernização, ampliaçãoe reforma de bens imóveis; aquisição

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária e

A execução daação ficou aquém

Ausência da elaboração doPlano de Ação exercício

101

Instituições Federais deEducação Profissional eTecnológica.

e locação de imóveis, veículos,máquinas e equipamentos,mobiliários, laboratórios para asInstituições da Rede Federal deEducação Profissional, Científica eTecnológica; Modernizaçãotecnológica delaboratórios por meio aquisição demáquinas, equipamentos e mobiliáriosvisando à implementação da pesquisaaplicada, desenvolvimentotecnológico e inovação.

financeira obtida no sistemaSIGABRASIL.

Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 51.361.900,00. Domontante previsto R$ 10.992.679,94 foram empenhados e R$3.849.536,65 foram liquidados.

da previsão, tendoem vista osseguintesresultados:I. DespesasEmpenhadas -21,40% do valorprevisto; eII. DespesasLiquidadas - 7,49% do valorprevisto.


2014.

20RL - Funcionamento deInstituições Federais deEducação Profissional eTecnológica.

R$ 72.319.997,00 Gestão administrativa, financeira etécnica, desenvolvimento de açõesvisando ao funcionamento dos cursosde Instituições Federais deEducação Profissional, Científica eTecnológica e das escolas técnicasvinculadas às universidades federais;manutenção de serviçosterceirizados; pagamento de serviçospúblicos; pagamento de contribuiçõese anuidades a organismos nacionais,manutenção de infraestruturafísica por meio de obras de pequenovulto que envolvamampliação/reforma/adaptação eaquisição e/ou reposição de materiais,inclusiveaquelas inerentes às pequenas obras,observados os limites da legislaçãovigente; aquisição e/ou reposição de

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.

Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 72.319.997,00. Domontante previsto R$ 56.325.298,84 foram empenhados e R$38.678.177,04 foram liquidados.

A execução daação ficou aquémda previsão, tendoem vista osseguintesresultados:I. DespesasEmpenhadas -77,88% do valorprevisto; eII. DespesasLiquidadas - 53,48% do valorprevisto.

Verificaram-sepostergações dedespesas, seja porinsuficiência derecursos, seja por

Ausência da elaboração doPlano de Ação exercício2014.

102

acervo bibliográfico, veículos etransporte escolar, capacitação derecursos humanos, prestação deserviços à comunidade, promoção desubsídios para estudos, análises,diagnósticos, pesquisas e publicaçõescientíficas, bem como demaiscontratações necessárias aodesenvolvimento de suas atividades.

omissão dosresponsáveis pelaexecução.

Ação 2994 – Assistência aoEstudante da Educação

Profissional e Tecnológica

R$ 14.768.799,00 Fornecimento de alimentação,atendimento médico-odontológico,alojamento e transporte, dentre outrasiniciativas típicas de assistência socialao educando, cuja concessão sejapertinente sob o aspecto legal econtribua para o acesso, permanênciae bom desempenho do estudante.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 14.768.799,00. Domontante previsto R$ 11.363.493,48 foram empenhados e R$10.706.227,97 foram liquidados.




103

Ação 6358 - Capacitação deRecursos Humanos daEducação Profissional eTecnológica

R$ 600.000,00 Capacitação mediante programaçãode cursos, seminários, oficinas,estágios-visita, teleconferências, etc.,elaboração de materiais decapacitação, que proporcionem aconstante atualização deconhecimentos dos profissionais queatuam na Educação Profissional,Cientiífica eTecnológica. Proporcionar aosdocentes e profissionais de EducaçãoProfissional, Cientiífica e Tecnológica(Gestores,TécnicoAdministrativo,etc.),oportunidade de capacitação, visandoa melhoria da qualidade dos cursos emodalidades deste segmentoeducacional.Implementada diretamente pelaunidade responsável pelodesenvolvimento da ação.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 600.000,00. Domontante previsto R$ 223.453,72foram empenhados e R$ 168.542,54 foram liquidados.




Programa: 2109 - PROGRAMA DE GESTÃO E MANUTENÇÃO DO MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃOAção 00M1- BenefíciosAssistenciais decorrentes doAuxílio-Funeral e Natalidade

R$ 157.838,00 Despesas orçamentárias com opagamento de Auxílio-Funeral devidoà família do servidor ou do militarfalecido na atividade ou aposentadoou aterceiro que custear,comprovadamente, as despesas com ofuneral do ex-servidor ou do ex-militar, bem como com o pagamentode Auxílio-Natalidadedevido à servidora ou militar, cônjugeou companheiro servidor público oumilitar por motivo de nascimento defilho.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASILOs créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 157.838,00. Domontante R$ 128.000,69 foramempenhados e R$ 121.290,36 foramliquidados

Ação 09HB – Contribuiçãoda União, de suas Autarquiase Fundações para o Custeio

R$ 29.181.698,00 Pagamento da contribuição da União,de suas Autarquias e Fundações para ocusteio do regime de previdência dos

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistema

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do Regime de Previdênciados Servidores PúblicosFederais

servidores públicos federais na formado art. 8º da Lei nº 10.887, de 18 dejunho de 2004.

SIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 29.181.698,00. Domontante previsto R$29.023.293,37 foram empenhados eR$ 29.023.227,44 foram liquidados.

Ação 4572 –Capacitação deServidores Públicos Federaisem Processo de QualificaçãoeRequalificação

R$ 300.000,00 Realização de ações diversas voltadasao treinamento de servidores, taiscomo custeio dos eventos, pagamentode passagens e diárias aosservidores, quando em viagem paracapacitação, taxa de inscrição emcursos, seminários, congressos eoutras despesas relacionadas àcapacitação de pessoal.Promover a qualificação e arequalificação de pessoal com vistas àmelhoria continuada dos processos detrabalho, dos índices de satisfaçãopelos serviços prestados à sociedade edo crescimento profissional.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 300.000,00. Domontante previsto R$ 260.850,69foram empenhados e R$ 226.793,21foram liquidados.




Ação 2004 –AssistênciaMédica e Odontológica aosServidores Civis, Empregados,Militares e seus Dependentes.

R$ 4.007.372,00 Concessão, em caráter suplementar,do benefício de assistência médico-hospitalar e odontológica aosservidores, militares e empregados,ativos e inativos, dependentes epensionistas, exclusive pessoalcontratado por tempo determinado(Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de1993). Aconcessão do benefício é exclusiva

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 4.007.372,00 . Domontante previsto R$ 4.007.372,00foram empenhados e R$3.788.079,39 foram liquidados.

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para a contratação de serviçosmédicos-hospitalares e odontológicossob a forma de contrato ou convênio,serviço prestado diretamente peloórgão ou entidade ou auxílio decaráter indenizatório, por meio deressarcimento.

Ação 2012 –Auxílio-Alimentação aoServidores Civis,Empregados e Militares.

R$ 7.805.588,00 Concessão em caráter indenizatório esob forma de pecúnia do auxílio-alimentação aos servidores eempregados públicos federais, ativos,inclusive pessoal contratado portempo determinado (Lei nº 8.745, de 9de dezembro de 1993) ou por meio demanutenção de refeitório. Obenefício é pago na proporção dosdias trabalhados e custeado comrecursos do órgão ou entidade delotação.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 7.805.588,00. Domontante previsto R$ 7.741.891,33foram empenhados e R$7.741.010,89 foram liquidados.

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Ação 2011 – Auxílio-Transporte aosServidores Civis, Empregadose Militares.

R$ 1.336.000,00 Pagamento de auxilio-transporte empecúnia, pela União, de naturezajurídica indenizatória, destinado aocusteio parcial das despesasrealizadas com transporte coletivomunicipal, intermunicipal ouinterestadual pelos militares,servidores e empregados públicosfederais, inclusivepessoal contratado por tempodeterminado (Lei nº 8.745, de 9 dedezembro de 1993), nosdeslocamentos de suas residênciaspara os locais detrabalho e vice-versa.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 1.336.000,00. Domontante previsto R$ 1.336.000,00foram empenhados e R$1.160.956,80 foram liquidados.

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Ação 20TP –Pagamento dePessoalAtivo da União.

R$ 150.944.585,00Pagamento de espécies remuneratóriasdevidas aos servidores e empregadosativos civis da União.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na Lei

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Orçamentária Anual resultam nomontante de R$ 150.944.585,00. Domontante previsto R$150.855.110,17 foram empenhadose R$ 149.988.294,01 foramliquidados.

Ação 2010 – Assistência Pré-Escolaraos Dependentes dosServidores Civis, Empregadose Militares.

R$ 222.000,00 Concessão do benefício de assistênciapré-escolar pago diretamente nocontracheque, a partir derequerimento, aos servidores eempregadospúblicos federais, inclusive pessoalcontratado por tempo determinado(Lei nº 8.745, de 9 de dezembro de1993), que tenham filhos em idadepré-escolar, com a finalidade deoferecer, durante a jornada detrabalho, condições adequadas deatendimento aos seus dependentes emidadepré-escolar.

- A ação foi monitorada através daanálise da execução orçamentária efinanceira obtida no sistemaSIGABRASIL.Os créditos autorizados na LeiOrçamentária Anual resultam nomontante de R$ 222.000,00. Domontante previsto R$ 222.000,00foram empenhados e R$ 215.846,40foram liquidados.

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9. AVALIAÇÃO DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS PELA ENTIDADE

Conforme conteúdo do Relatório de Auditoria 018/2014, observou-se a ausência da elaboração do Plano de Desenvolvimento Institucional e respectivo acompanhamento através do Planode Ação 2014.

10. AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS (conforme artigo 7º, inciso III, da IN/SFC 01/2007)

Relatório Fragilidades Identificadas Avaliação do Controle Interno

Relatório nº 001/2014

• Fragilidades nos controles internos relativos à área de contratos.

• Ausência de convocação formal para assinar o termo de contrato.

• Fragilidades no detalhamento dos serviços discriminados na Nota Fiscal/Fatura apresentadapela contratada.

• Pagamento efetuado após o prazo contratual.

Fragilidade no sistema de controle interno.

107

• Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas pela Administração.

• Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas pela Contratada.


• Ausência de rotinas e manuais de procedimentos formalizados e implementados,concernentes às atividades da área de contratos.

• Sistemática de acompanhamento das alterações na legislação vigente ineficiente.• Ausência de listagem mensalmente atualizada dos contratos firmados, indicando a

contratada, o objeto, valor mensal e quantitativo de empregados envolvidos em cadacontrato de prestação de serviços.

• Fragilidades no atendimento das orientações contidas no parecer jurídico do aditivo sem adevida justificativa do gestor pelo não atendimento.

• Numeração do contrato em inobservância à ordem cronológica das datas de assinaturas.• Celebração de contrato com cadastro vencido junto ao SICAF, relativo regularidade fiscal

Estadual/Distrital, sem apresentação de documento hábil para comprovação e ausência decomprovação da regularidade trabalhista.

• Ausência de consulta prévia ao CADIN.• Ausência de convocação formal para assinar o termo de contrato.• Ausência de documentos comprobatórios da devida publicação do extrato do

contrato/aditivo na imprensa oficial.• Ausência de um representante da Administração para acompanhar e fiscalizar a execução

do contrato, durante toda a sua vigência.• Fragilidades na adoção de medidas quando da situação de irregularidade junto ao SICAF.• Fragilidades nas retenções dos tributos.• Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas pela Administração.• Fragilidades no cumprimento das obrigações assumidas pela Contratada.• Ausência de documentação comprobatória no processo de pagamento, relativo

cumprimento de requisitos firmados em Termo de Compromisso.• Contratação sem a prévia elaboração de projeto básico.• Contratação não precedida de orçamento detalhado dos custos envolvidos.• Ausência de parecer jurídico nos autos do processo.• Ausência de inclusão, no documento substituto do contrato, de cláusulas elencadas no art.

55 da Lei nº. 8.666/93.



• O Manual de Procedimentos da área de Contratos do IFPE encontra-se em forma deminuta.

• Não existe sistemática/rotina de acompanhamento permanente das alterações na legislaçãovigente.

• Não há política de capacitação na área de fiscalização de contratos.• Deficiências com relação à transparência das contratações firmadas.• Não existe sistemática/rotina de verificar a regularidade fiscal e trabalhista,

previamente à emissão de nota de empenho e à contratação, fazendo constar no processo


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correspondente os documentos comprobatórios dessa prática.• Não existe sistemática/rotina de realizar consulta, previamente à contratação pela

Administração, ao Cadastro Informativo de Créditos não Quitados – CADIN, fazendoconstar no processo correspondente os documentos comprobatórios dessa prática.

• Informalidade no procedimento de convocação para assinar o termo de contrato.Relatório nº 004/2014 • Pagamento de obrigação efetuado após o prazo estipulado. Fragilidade no sistema de controle interno.


• Ausência de Regimento Interno atualizado e controles, manuais/procedimento e rotinas quegarantam o acompanhamento das atividades desenvolvidas pelos servidores e função dossetores da unidade;

• ausência de normas internas, devidamente formalizadas, que regulamentem procedimentosde controle de entrada e saída de pessoas e bens na unidade.;

• fragilidades no controle e na estocagem de material perecível e ausência de inventárioanual;

• ausência de formalização da política de segurança adotada no Campus;• fragilidades nos controles relacionados à Segurança da Informação;• Deficiência no que tange a adequação as Normas de Acessibilidade.



• Deficiência de controle no que concerne às rotinas internas e adequação ao Estatuto eRegimento Geraldo IFPE.

• Fragilidades na gestão patrimonial no que concerne a segurança, armazenamento eutilização dos bens.

• Deficiência na observância de normas de Política de Segurança, no que concerne aSegurança e Medicina do Trabalho.

• Inexistência de Política Interna de Segurança da Informação• Deficiência no que concerne a adequação às normas de acessibilidade.• Ausência de formalização das rotinas e procedimentos do Almoxarifado.• Fragilidade no sistema de controle no Almoxarifado, no que tange ao lançamento de

informações no SUAP e a ausência de inventário atualizado.



• Fragilidades nos controles internos relacionados ao ambiente normativo da OrganizaçãoGeral.

• Fragilidades nos controles internos relacionados à Segurança Geral• Fragilidades nos controles internos relacionados à Conservação das Salas de Aula.• Deficiências no que tange à adequação às normas de acessibilidade.• Fragilidades nos controles internos relacionados à Segurança da Informação.• Fragilidades nos controles internos relacionados à Gestão Patrimonial.


• Fragilidades nos controles internos relativos à área de Recursos humanos.

• Fragilidade sobre o procedimento de controle utilizado na concessão de Auxílio-

109

Relatório nº 007/2014Transporte nos deslocamentos intermunicipais e interestaduais conforme art. 5º, §3º daOrientação Normativa nº 04, de 2011.

• Fragilidade na apuração do valor mensal devido aos servidores na concessão do auxílio-transporte conforme art. 2º da Medida Provisoria 2.165-36/2001.

• Fragilidade na garantia da economicidade na concessão do auxílio-transporte, com aescolha do meio de transporte menos oneroso para a Administração, conforme art. 8º daOrientação.

Fragilidade no sistema de controle interno..


• Fragilidades nos controles internos relativos à área de Recursos humanos.• Fragilidade sobre o procedimento de controle utilizado na concessão de Auxílio-

Transporte nos deslocamentos intermunicipais e interestaduais conforme art. 5º, §3º daOrientação Normativa nº 04, de 2011.

• Fragilidade na apuração do valor mensal devido aos servidores na concessão do auxílio-transporte conforme art. 2º da Medida Provisória 2.165-36/2001.

• Fragilidade na garantia da economicidade na concessão do auxílio-transporte, com aescolha do meio de transporte menos oneroso para a Administração, conforme art. 8º daOrientação Normativa nº 04/2011.


Relatório nº 011/2014 • Ausência da emissão de laudos periciais para os ambientes potencialmente insalubres ouperigosos.



• Fragilidades nos mecanismos de controle interno, em especial, nos instrumentos de registroe acompanhamento do cumprimento da jornada de trabalho e na concessão de licenças.

• Participação de servidor na gerência ou administração de empresas ou sociedades privadas,em desacordo com o disposto no inciso X, art. 117, da Lei nº 8.112/90.



• Ausência de documentação comprobatória no processo de pagamento, relativocumprimento de requisitos firmados em Termo de Compromisso.

• Contratação sem a prévia elaboração de projeto básico.• Contratação não precedida de orçamento detalhado dos custos envolvidos.• Ausência de parecer jurídico nos autos do processo.• Ausência de inclusão, no documento substituto do contrato, de cláusulas elencadas no art.

55 da Lei nº. 8.666/93.


• Fragilidades nos controles internos relativos à área de contratos.• Fragilidades no atendimento das orientações contidas nos pereceres jurídicos dos aditivos

110


contratuais, sem a devida justificativa do gestor pelo não atendimento.• Fragilidades no detalhamento dos documentos fiscais referentes à execução do contrato de

manutenção de veículos.• Notas fiscais sem a especificação dos veículos contemplados pela substituição de peças

e/ou execução dos serviços de manutenção.• Realização de despesas sem cobertura contratual, referente à aquisição de equipamentos e

serviços não compreendidos como manutenção veicular.• Ausência de demonstrativo evidenciando que os valores efetivamente pagos pelos serviços

de manutenção dos veículos correspondem com o praticado no mercado.• Documento de correção de nota fiscal em desacordo com o disposto na Legislação

Tributária do Estado de Pernambuco.• Divergência entre a nota fiscal de execução do contrato de manutenção e gerenciamento de

frotas e notas fiscais de substituição de peças e/ou serviços de manutenção.• Pagamento efetuado com base em documento sem validade fiscal.• Ausência de razoabilidade e proporcionalidade entre valores e quantidades de serviços de

substituição de peças.• Reparos em veículos sem os registros das respectivas ocorrências.• Fragilidades na adoção de medidas quando da situação de irregularidade trabalhista da

contratada.• Pagamento de Nota Fiscal/Fatura em atraso e sem a incidência de juros de mora e demais

encargos.• Pagamentos efetuados além dos valores estipulados para o contrato.• Manutenção de veículo não contemplado no contrato da Unidade Gestora, sem a devida

justificativa.• Ausência de equipamentos adquiridos e instalados nos veículos oficiais.• Aquisição de equipamentos acima do valor de mercado.



• Ausência de Termo de Participação do Campus Barreiros.• Fragilidade nos controles adotados pela unidade com vistas a evitar a ocorrência de

extravio de documentos anexados a seus processos licitatórios.• Ausência de justificativa para os quantitativos a serem contratados.• Integrante de Equipe do Apoio sem designação pela autoridade competente.• Orçamento dos custos envolvidos sem o devido detalhamento.• Ausência de exigência de comprovação de registro, junto aos órgãos competentes, da

condição de microempresa ou empresa de pequeno porte.• Ausência de justificativa para atendimento incompleto das recomendações da Procuradoria

Jurídica.• Fragilidade no julgamento da qualificação técnica.• Aumento do valor originário de itens, após a fase de negociação das propostas.• Ausência de julgamento sobre os anexos das propostas.


111


• Falha na formalização processual.• Ausência de fundamentação para os quantitativos das aquisições realizadas.• Ausência de comprovação nos autos da publicação do aviso de licitação em jornal de

grande circulação.• Comprovação da qualificação técnica dos proponentes em desacordo com exigências do

Edital.• Aceitação de proposta em desacordo com Edital.



• Ausência de disponibilização do Plano de Ação do exercício de 2014.• Ausência de disponibilização do Plano de Desenvolvimento Institucional – PDI atualizado.

• Fragilidades no acompanhamento da execução orçamentária e financeira.


Relatório 019/2014

• A Coordenação de Gestão de Pessoas não elaborou o Termo de Compromisso de Estágio –TCE da forma adequada.

• A Coordenação de Gestão de Pessoas não adotou procedimentos formais de indicação dosupervisor do estágio.

• O supervisor do estágio não acompanhou/atestou a frequência mensal do estagiário.• A Coordenação de Gestão de Pessoas efetuou o pagamento da bolsa-estágio sem as

informações da frequência do estagiário.• O servidor indicado a supervisionar o estágio repassou a responsabilidade do

acompanhamento a outro servidor sem comunicar o fato à Coordenação de Gestão dePessoas.

• A Coordenação de Gestão de Pessoas não deu amplo conhecimento das disposiçõescontidas na Orientação Normativa SRH/MPOG nº 4/2014 e Orientação NormativaSRH/MPOG nº 7/2008 (quando de sua vigência).

• A Coordenação de Gestão de Pessoas implantou controles internos que não asseguram opagamento do auxílio-transporte na forma devida.

• A Coordenação de Gestão de Pessoas não dispõe de recursos humanos suficientes paraacompanhar/controlar as rotinas de pagamento do auxílio-transporte dos estagiários.


Nota de Auditoria 001/2014– AUDI Campus Recife

• Armazenamento inadequado de material Fragilidade no sistema de controle interno.

Nota de Auditoria 001/2014– AUDI Campus Barreiros.

• Armazenamento inadequado de materiais de consumo e materiais permanentes. Fragilidade no sistema de controle interno.

Relatório 008/2013 –AUDI/Reitoria

• Ausência de documentos e manuais que formalizem os procedimentos e atividadesrelacionados à área de licitações.

• Inexistência de sistemática de acompanhamento das alterações na legislação vigente.

• Não observância da segregação de funções.


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• Não apresentação de evidências da realização de ações visando o uso racional de energia,água, papel, etc.

• Inexistência de um plano atualizado de gestão responsável de resíduos sólidos.

Relatório 003/2013 – AUDICampus Recife

• Ausência de mecanismos de controle e acompanhamento da gestão em relação aosprocessos de Sindicância ou Termo Circunstanciado Administrativo.

• Ausência de Inventário Anual de Bens Móveis nos últimos cinco anos.• Ausência de normas internas ou mecanismos de controle de forma uniformizada para a

guarda, a segurança e preservação dos bens patrimoniais nos departamentos do campus.• Desatualização dos Termos de Responsabilidade, contrariando o previsto no item 7.11, 7.12

e 7.13.3 da Instrução Normativa n.º 205/1988.• Descarte de bens móveis sem a devida regularização.• Ausência de registro patrimonial em bens em uso nas dependências da instituição.• Bens patrimoniados não localizados.• Fragilidades na estrutura física.



• Fragilidade no controle da gestão do uso do Cartão de Pagamento do Governo Federal(CPGF)

• Falha na formalização dos documentos.Fragilidade no sistema de controle interno.


• Ausência de rotinas que permitam a inserção, nos editais de licitação, dos critérios desustentabilidade da IN SLTI/MPOG n.º 01/2010 e da Portaria SLTI/MPOG n.º 02/2010.

• Ausência de capacitação, dos membros da equipe de licitação do Campus Recife, de formaa permitir a aderência dos editais de licitação à IN SLTI/MPOG n.º 01/2010 e da PortariaSLTI/MPOG n.º 02/2010.

• Ausência de promoção entre os servidores de campanhas de conscientização sobre o usoracional do uso de energia, água, papel, etc.

• Ausência de um plano atualizado de gestão responsável de resíduos sólidos.

• Ausência de fundamentação para os quantitativos das aquisições realizadas.

• Ausência de utilização de outras ferramentas de pesquisa de preço como o sistemaCOMPRASNET e comparação dos preços das propostas apresentadas com os registradospor outros órgãos da Administração Pública.

• Ausência no processo de aquisição de documentação relativa a comprovação da publicaçãodo resultado da licitação.

• Ausência do cumprimento da determinação expedida pelo Tribunal de Contas da União,Fragilidade no sistema de controle interno.

113

item n.º 9.6.5 do Acórdão n.º 5380/2009 – Primeira Câmara, no sentido de proceder averificação da atividade principal da empresa antes de formalizar a consulta de preços, como fito de evitar a contratação de fornecedor com a atividade diversa do objeto dacontratação e a fim de obter a proposta mais vantajosa para a Administração.

• Ausência de atendimento das orientações expedidas no parecer da Procuradoria Jurídica.

• Ausência de formalização contratual para os itens adquiridos que resultam em obrigaçõesfuturas.

• Não atendimento da Recomendação 005, Constatação 2.1.10.8, do relatório 201203357, aqual cita:

• Que o IFPE proceda a imediata apuração de responsabilidade de quem deu causa aoprejuízo ao erário na realização dessas aquisições, mediante: a não fundamentação danecessidade da aquisição; a definição de especificações desnecessárias e exigênciaindevida de visita técnica, que resultaram em oneração do total contratado; a escolha de atade registro de preços sem a devida fundamentação; a aceitação de proposta sem acomprovação da conformidade com as especificações definidas; a ausência de isonomia nojulgamento das propostas dos licitantes e a realização de pagamentos por serviços que nãoforam executados.

• Não atendimento da Recomendação 003, constatação 83, do Relatório 243998, a qual citaque: “Ao IFPE: promover o ressarcimento dos valores pagos em excesso na aquisição desegurança.”


• Ausência de Plano Anual de Capacitação, consoante o disposto no art. 4º do PlanoInstitucional de Capacitação dos Servidores do IFPE (Resolução CONSUP n.º 49/2012).


• Falha na formalização dos documentos relacionados aos processos seletivos dos bolsistasPronatec, período 2012.2, em desacordo com a Lei n.º 9.784/99

• A usência de documentos e documentos incompletos exigidos pelos Editais PRONATEC –Campus Recife, ano 2012, relativo aos Processos Seletivos das modalidades: Professor,Supervisor e Profissionais de Apoio Acadêmico e Administrativo.

• Aceitação de inscrição e participação no processo seletivo de profissional que não atende àcategoria prevista no Edital.

• Ausência de mecanismos de controle e supervisão do cumprimento da carga horáriaregular, assim como as relativas as atividades do Pronatec.

• Conflito de horários entre a carga horária referente ao cargo do IFPE (carga horáriaregular) e as atividades como profissional bolsista do Pronatec.

• Ausência do visto/supervisão nos diários de classe dos cursos FIC – PRONATEC quanto aregularidade e o cumprimento das atividades.

• Carga horária regular em sala de aula na Instituição menor que a carga horária semanal

114


cumprida no Pronatec, contrariando o art. 14, IV, da resolução 04/2012.• Ausência de assinatura dos Termos de Compromisso e Comprovantes de Matrícula (Anexo

III da Resolução CD-FNDE n.º 04/2012).• Ausência das avaliações semestrais dos bolsistas envolvidos na implantação dos cursos.• Fragilidades nos mecanismos adotados para o controle do cumprimento da carga horária

dos cursos FIC – PRONATEC Campus Recife.• Descumprimento da carga horária máxima permitida prevista no inciso III do art. 14 da

Resolução CD-FNDE n.º 04/2012.• Pagamento sem comprovação de frequência dos alunos bolsistas, contrariando o previsto

no art. 63 da Lei n.º 4.320/64.• Pagamento sem comprovação do cumprimento das atividades do bolsista-formador,

supervisor e apoio.• Pagamento do valor da hora-aluno em desacordo com a frequência das aulas.• Pagamento de bolsas dos profissionais fora do que foi planejado para a aplicação do

Pronatec – Campus Recife.


11. REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS

11.1. REGULARIDADE DAS DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES (conforme artigo 7º, inciso IV, da IN/SFC 01/2007)

RELATÓRIO 014/2014 (UG 151909)

Objeto Valor Fundamentação Justificativa

Responsável pelaFundamentação

Identificação doContrato Avaliação

sobre aregularidadedo processo

Análise daRegularidade dos

ProcessosNome CPF Razão Social CPF/CNPJ

DISPENSA DE LICITAÇÃOAquisiçãode toalha depapel, corbranca,medindo21x23,interfolhead

5.000,00 Art. 24º, IncisoII da Lei nº8.666 de21/06/1993.

Aquisição deprodutos e/ouserviços comvalor inferior aR$ 8.000,00

José AldécioAragão

568.695.338-49

Anderson Soares daSilva-ME

08.537.109/0001-74

Regular comRessalvas

O processo foi analisadomediante aplicação de Check list, baseadono procedimento código nº 06.01.01.01 –Dispensa de Licitação,com a finalidade de averiguar o atendimentoas recomendações exaradas pelaControladoria Geral da União,

115

o 2 dobras,pacote com1000 folhas

através dos relatórios nº 224774, 243998,254722, 221486 e 201203357.Da análise, verificou-se o atendimento parcialas recomendações supracitadas e a existênciadeimpropriedades que não causaram dano aoerário

Aquisiçãode areiafina defingir.

7.649,48

Art. 24º, IncisoII da Lei nº8.666 de21/06/1993.

Aquisição deprodutos e/ouserviços comvalor inferior aR$ 8.000,00


568.695.338-49

Vladimir SilvaPeixoto-ME 11.473.546/0001-

86Regular com

Ressalvas

O processo foi analisadomediante aplicação de Check list, baseadono procedimento código nº 06.01.01.01 –Dispensa de Licitação,com a finalidade de averiguar o atendimentoas recomendações exaradas pelaControladoria Geral da União,através dos relatórios nº 224774, 243998,254722, 221486 e 201203357.Da análise, verificou-se o atendimento parcialas recomendações supracitadas e a existênciadeimpropriedades que não causaram dano aoerário

INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃODespesacomcapacitaçãode servidorano Curso deFormaçãode ExtensãoemLicitaçãoPública eContratosAdministrativos.

4.500,00

Art. 25º, IncisoII da Lei nº8.666 de21/06/1993.

Inexigibilidadede licitaçãocom base naexclusividadede fornecedor enotóriaespecializaçãodo contratado.


568.695.338-49

Escola de ContasPúblicas ProfessorBarreto Guimarães

02.770.511/0001-18

Regular comRessalva

O processo foi analisadomediante aplicação de Check list, baseado noprocedimento código nº 06.01.01.02 –Inexigibilidade de Licitação, com a finalidadede averiguar o atendimento as recomendaçõesexaradas pela Controladoria Geral da União,através dos relatórios nº 224774, 243998,254722, 221486 e 201203357.Da análise, verificou-se o atendimento parcialas recomendações supracitadas e a existênciadeimpropriedades que não causaram dano aoerário

Despesacomcapacitaçãode servidorano X

3.595,00 Art. 25º, Caputda Lei nº 8.666de 21/06/1993.

Exclusividadede fornecedor,notóriaespecializaçãodo contratado e


568.695.338-49

Instituto NegóciosPúblicos do Brasil -Estudos e PesquisasNa AdministraçãoPública

10.498.974/0001-09

Regular comRessalvas

O processo foi analisadomediante aplicação de Check list, baseadono procedimento código nº 06.01.01.02 –Inexigibilidade de Licitação, com a finalidadede averiguar o atendimento as recomendações

116

CongressoBrasileirodePregoeiros

singularidadedo evento.

exaradas pela Controladoria Geral da União,através dos relatórios nº 224774, 243998,254722, 221486 e 201203357.Da análise, verificou-se o atendimento parcialas recomendações supracitadas e a existênciadeimpropriedades que não causaram dano aoerário

11.2. REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES (conforme artigo 7º, inciso IV, da IN/SFC 01/2007)

Relatório 016/2014 Unidade Auditada: IFPE Campus Belo Jardim Processo: 23295.007057.2013-16 (Pregão 03/2014)

Objeto Valor Fundamentação Justificativa Responsável pela Fundamentação Identificação do Contrato Avaliação sobre aregularidade do

processo


ProcessosNome - CPF Razão Social - CPF/CNPJ

117

Registro de preçopara eventualcontratação depessoa jurídicapara prestação deserviços denaturezacontinuada deVigilânciaArmada de Rondae Motorizada, nasdependências doIFPE- CampusBelo Jardim edemais órgãosparticipantes

R$ 7.121.581,08 Art. 1º da Lei nº;10.520/2002

Assegurar osserviços devigilância armadano IFPE, de formaa resguardar aintegridade físicade seusservidores,cooperadores evisitantes, bemcomopreservar todo oseu acervopatrimonial.

Eurico JoséRodrigues Lopes

(solicitante)

407.315.704-30 O processo seencontra na fasede assinatrua do

contrato.

Regular comressalvas

O processo foianalisadomedianteaplicação deCheck list,baseadono procedimentocódigo nº06.01.01.01, coma finalidade deaveriguar oatendimento asrecomendaçõesexaradas pelaControladoriaGeral da União.Da análise,verificou-se oatendimentoparcial asrecomendaçõessupracitadas e aexistência de

impropriedadesque não causaram

dano ao erário.

Relatório 017/2014 Unidade Auditada: IFPE Campus Pesqueira Processo: 23299.006772/2013-85 (Pregão 00913/2014)

Objeto Valor Fundamentação Justificativa Responsável pela Fundamentação Identificação do Contrato Avaliação sobre aregularidade do

processo


ProcessosNome - CPF Razão Social - CPF/CNPJ

118

O objeto destalicitação é oregistro de preçospara eventualaquisição deequipamentos einstrumentos pararealização deprojetos depesquisa e paraatualização doslaboratórios deeletrônica (Sala E-08) e instalaçõeselétricas (Sala E-10), visandoatender àsnecessidades doIFPE CampusPesqueira,conformeespecificações equantidadesestabelecidas noTermo deReferência e nesteEdital e seusAnexos.

R$ 2.992.365,96 Art. 1º da Lei nº;10.520/2002

Equipamentos ecomponentesnecessários pararealização deprojetos depesquisas na áreade energia solar eeólica.

Equipamentosnecesários pararealização deatividades práticasda componentescurricularesaterramentoelétrico do cursode eletroténica.

Equipamentosnecessários paramodernização dolaboratório deeletronica.

Equipamentosnecessários paramodernização dolaboratóriodemedias elétricas einstalaçõeselétricas.

Joãoo EvangelistaPereira Matos

370.536.394-87 O processo seencontra na fasede assinatrua do

contrato.


Falha naformalizaçãoprocessual;

Ausência defundamentaçãopara osquantitativos dasaquisiçõesrealizadas;

Ausência depublicação doAviso da Licitaçãoem Jornal deGrandeCirculação;

Comprovação daqualificaçãotécnica dosproponentes emdesacordo comexigências doEdital.

Aceitação deproposta emdesacordo comEdital.

Relatório 008/2013 Unidade Auditada: IFPE Reitoria Processo: 23295.009.271/2012-18 (Pregão 01/2013)

Objeto Valor Fundamentação Justificativa Responsável pela Fundamentação Identificação do Contrato Avaliação sobre a Análise da

119

regularidade doprocesso

Regularidade dosProcessos

Nome - CPF Razão Social - CPF/CNPJ

Registro de preçospara contratação

de empresaespecializada na

prestação deserviços de

organização deeventos a seremrealizados pelo

IFPE-REITORIAe demais

participantes.

R$ 7.328.956,25 Sistema deRegistro de

Preços (SRP) –Inciso IV do Art.2º do Decreto nº

3.931 de19/09/2001)

A gestão informaque a crescentedemanda dosserviços para

atender às atuaisfinalidades e

características doIFPE justifica anecessidade de

contratar empresaespecializada com

experiênciacomprovada na

prestação deserviços de

organização dasatividades

acadêmico-científicas,pesquisa e

extensão, sendo oIFPE e demaisparticipantes

responsáveis peloplanejamento,coordenação,supervisão econtrole dasatividades.

D.O.Q 30565340468 AMBPPROMOCOES E

EVENTOSEMPRESARIAIS

LTDA - EPP

É PROMOCOESE EVENTOSLTDA – ME

INSTITUTOENSINAR DE

DESENVOLVIMENTO SOCIAL -

IEDES

08.472.572/0001-85

09.026.446/0001-60

10.333.399/0001-86


Ausência dedocumentos emanuais queformalizem osprocedimentos eatividadesrelacionados àárea de licitações.

Inexistência desistemática deacompanhamentodas alterações nalegislaçãovigente.

Não observânciada segregação defunções.

Não apresentaçãode evidências darealização deações visando ouso racional deenergia, água,papel, etc.

Inexistência deum planoatualizado degestãoresponsável deresíduos sólidos.

120

12. AVALIAÇÃO DO GERENCIAMENTO DA EXECUÇÃO DOS CONVÊNIOS, ACORDOS E AJUSTES FIRMADOS

Número Observância aosarts. 11 e 25 daLC nº 101/2000

Meta/Objetivo Resultados Alcançados Situação daPrestação de

Contas

Atos e Fatos que prejudicaram odesempenho (se for o caso)

Providências adotadas para os casosonde houver atraso ou ausência dasprestações de contas parcial ou final;

--- --- --- --- --- --- ---

13. VERIFICAÇÃO DA CONSISTÊNCIA DA FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

Identificação do Servidor (SIAPE) Método de Seleção da Amostragem Identificação do Processo Conclusão sobre a Legalidade do Ato/Processo--- --- --- ---

14. FATOS DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU ORGANIZACIONAL OCORRIDOS NA ENTIDADE, QUE TENHAM OCASIONADO IMPACTO SOBRE A UNIDADE DEAUDITORIA INTERNA AO LONGO DO EXERCÍCIO (conforme artigo 8º,inciso I, da IN/SFC 01/2007)

Período FatoJunho / Julho Em razão da Copa do Mundo de Futebol, não houve expediente em alguns dias.

15. INFORMAÇÕES SOBRE AS AÇÕES DE CAPACITAÇÃO REALIZADAS AO LONGO DO EXERCÍCIO E OS RESULTADOS ALCANÇADOS (conforme artigo 8º, inciso II, daIN/SFC 01/2007)

Período

Capacitação da Auditoria Interna

Ações de Capacitação Quantitativo deAuditores Treinados Resultados Alcançados Desenvolvimento de Novas Metodologias

(se for o caso)

10 de Fevereiro a 15 deMarço 2014 Licitações 1 Licitação: Conceitos, tipos, procedimentos, e

normas aplicadas. -

14 a 16 de Maio de 2014.

Participação no 40º FONAITec- Fórum Técnico das

Auditorias Internas doMinistério da Educação,

realizado na cidade de CampoGrande - Estado do Mato

Grosso do Sul.

7Aprendizagem sobre Auditoria Interna,

Controles Internos, Fraudes na AdministraçãoPública e Tecnologia da Informação

---

Maio Curso ENAP:Gestão e Fiscalização de

Contratos

1 Aprimoramento das técnicas de AuditoriaInterna.

121

Compreendido entre Maio eJunho de 2014

Carga Horária de 30 horas.

Participação à distância doCurso de Gestão e Fiscalização

de Contratos pela EscolaNacional de Administração

Pública – ENAP.

1 Maior entendimento sobre ContratosAdministrativos ---

Compreendido entre Junho aDezembro de 2014

Carga Horária 120 horas

Participação à distância doCurso de Ambientação deNovos Servidores do IFPE

3 Conhecimento da Instituição - IFPE e dasnormas que a regem.

Compreendido entre Julho aOutubro de 2014

Carga Horária de 60 horas

Participação no Curso deLIBRAS pelo Instituto Federal

de Ciência e Tecnologia dePernambuco

1 Aquisição da Língua Brasileira de Sinais emNível Básico.

Setembro de 2014Carga Horária 40 horas

Participação do I Curso Práticode Formação de Auditores

Internos. 3

Maior entendimento sobre Auditoria Interna eas ferramentas utilizadas no decorrer dostrabalhos. Desenvolvimento de relaçõesprofissionais proveitosas com demais

participantes do curso.

06 de Outubro a 17 deNovembro de 2014

Participação à distância doCurso de Controle e AuditoriaInterna ministrado pela Escolade Administração Fazendária -

ESAF

3Aperfeiçoamento dos conceitos e técnicasque envolvem as atividades de Controle e

Auditoria Interna---

SetembroTreinamento Sobre Auditoria

Operacional. (CGU-Regional/PE) 8h

3 Aprimoramento das técnicas de AuditoriaInterna.

Compreendido entre Agosto eSetembro 2014

Participação no curso:Orçamento Público – ENAP.

CH: 30 hs.1

Desenvolver uma visão geral do processo deelaboração do orçamento público e ter noçõessobre o processo de execução orçamentária,voltados para a Administração PúblicaFederal.

122

16. AÇÕES DE FORTALECIMENTO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA (conforme artigo 8º,inciso III, da IN/SFC 01/2007)

Período Ações

12/03/2014 a 14/03/2014 Seminário de Formação Inicial dos Auditores Internos do IFPE – Campi Barreiros, Belo Jardim e Pesqueira.

14/03/14 Reunião Geral da Auditoria Interna do IFPE – tratar do Programa, Procedimentos e Planejamento da Ação de Contratos.

07/04/2014 Reunião da Auditoria Interna do IFPE - execução da Ação de Acompanhamento dos Controles Internos,especificamente, Estrutura, Organização e Métodos, item 1.3.1 do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna 2014.

12/05/2014Reunião Geral da Auditoria Interna do IFPE – tratar sobre a execução das ações 1.3.1 e 4.2.1 do Plano Anual deAtividades de Auditoria Interna 2014 e apreciação do Programa de Auditoria 01.04 e os Programas de Auditoria01.04.07-1, 06.02.01-2 e 06.02.06-2.

28/05/2014Reunião da Auditoria Interna do IFPE – tratar sobre a execução da Ação de Acompanhamento dos Controles Internos,especificamente, sobre a apresentação dos fatos e tratar sobre o Balanço das Recomendações da CGU acerca dos CampiBarreiros, Belo Jardim e Pesqueira.

27/06/2014 Reunião Geral da Auditoria Interna do IFPE - encerramento das ações 1.3.1 e 4.2.1 do Plano Anual de Atividadesde Auditoria Interna 2014 e formulação de novas diretrizes para atendimento das recomendações da CGU, conformePortaria CGU 1.473/2013.

03/07/2014Reunião da Auditoria Interna do IFPE, para tratar da elaboração do relatório da Ação de Acompanhamento dosControles Internos, especificamente, Estrutura, Organização e Métodos, item 1.3.1 do Plano Anual de Atividades deAuditoria Interna 2014 e sobre o acompanhamento das recomendações da CGU.

09/07/2014 Reunião Extraordinária da Auditoria Interna do IFPE – tratar sobre a elaboração da minuta do Regulamento Interno daUnidade de Auditoria Interna do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco.

21/08/2014Reunião da Auditoria Interna do IFPE – tratar da execução das ações 3.1.1, 3.1.3, 3.1.4, 4.1.1 e 4.1.2 do PlanoAnual de Atividades de Auditoria Interna 2014 e do acompanhamento das recomendações da CGU e atendimento doAcórdão TCU 3.945/2014-2ª Câmara.

03/10/2014 Reunião Geral da Auditoria Interna do IFPE para tratar de vários assuntos, dentre eles: construção da Minuta do PAINT2015, delineamento do Plano de Capacitação da Auditoria Interna, apreciação de Programas e Procedimentos,apresentação sobre o Processo de Prestação de Contas aplicável aos órgãos da Administração Indireta e

123

encaminhamentos diversos.

10/11/2014Reunião da Auditoria Interna do IFPE– acompanhar a execução da auditoria pertinente ao cumprimento dasrecomendações exaradas pela CGU, relativas aos processos 23297.013528/2013 (Campus Belo Jardim) e23299.006772/2013 (Campus Pesqueira).

11/12/2014 Reunião Geral da Auditoria Interna do IFPE - tratar sobre o Relatório CGU 2014.11694 que apreciou a Minuta do PlanoAnual de Atividades de Auditoria Interna exercício 2015.

Recife, 28 de janeiro de 2015.

PAULO MARCELO SANTANA BARBOSATitular da Unidade de Auditoria Interna Geral

Balanço_das_Recomendações_IFPE

Nº ÁREA SUB-ÁREA Nº OSNº ATIVA

Descrição Sumária Texto da RecomendaçãoSetor Responsável no IFPE

Último Histórico: Manifestação IFPE (Até o encaminhamento daNota Técnica 1.048/2014 em 26/05/2014)

Último Histórico: Posição CGUSintese daProsição CGU

Último Histórico: Manifestação IFPE (Através doencaminhamento do Ofício 771/2014-GR em 16/10/2014)

Posição do IFPEou Prazo deAtendimento

1COMPRAS ECONTRATAÇÕES LICITAÇÕES 221486 500

2.1.1.1.4 - Registro de empregados que estariamprestando serviços mediante empresa deterceirização contratada pela EAFB, os quaispossuem relações de parentesco com servidoresda Escola.

Adotar as providências necessárias para impedir, empróximas licitações, o desempenho de serviçosterceirizados por pessoas que mantenham relaçõesde parentesco com servidores do órgão, emobservância à jurisprudência firmada pelo Tribunalde Contas da União (Acórdão 926/2003 – Plenário,Acórdão 95/2005 – Plenário, Acórdão 643/2007 - 1ªCâmara e Acórdão 1282/2008 – Plenário). PROAD

(Outros; 31; 28/06/2013) - "A administração já tomouprovidências necessárias ao cumprimento da recomendação.Os pregões que envolvem mão de obra terceirizada tem nosseus editais modelo de declaração, onde o licitante declara nãomanter em seu quadro de pessoal trabalhadores que tenhagrau de parentesco com o IFPE."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Oposicionamento acerca do efetivo cumprimento dessarecomendação depende da realização de análises e/ou examesem futuras ações de controle da CGU. Desta forma, arecomendação permanecerá registrada no Sistema MonitorWeb como “reiterada pela não implementação plena” até queseja possível a execução das referidas ações. - Reiteração pelanão implementação plena da recomendação

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU. -

2COMPRAS ECONTRATAÇÕES CONTRATOS 221486 501

2.1.1.1.5 - Registro de empregado, inexistenteno Cadastro de Pessoas Físicas, que estariaprestando serviços mediante empresa deterceirização contratada pela EAFB.

Aperfeiçoar os mecanismos de fiscalização eacompanhamento dos contratos, com o intuito deevitar o pagamento de serviços prestados porempregado inexistente no Cadastro de PessoasFísicas da Receita Federal do Brasil.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "A administração do campusBarreiros vem treinando seus fiscais e Gestor de contratosmensalmente, através de reuniões e cursos rápidospromovidos pela DAP."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Oposicionamento acerca do efetivo cumprimento dessarecomendação, a partir dos resultados das capacitaçõesmencionadas pelo gestor, depende da realização de análisese/ou exames em futuras ações de controle da CGU. Contudo,convém ressalvar, desde já, que, além das capacitações, aadoção de rotinas para o acompanhamento dos contratos epara o pagamento de faturas deles resultantes mostra-se comoum controle interno administrativo importante para evitar areincidência da falha constatada pela CGU.

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU. -

3 CORREIÇÃO

APURAÇÃO DERESPONSABILIDADES 221486 501

2.1.1.1.5 - Registro de empregado, inexistenteno Cadastro de Pessoas Físicas, que estariaprestando serviços mediante empresa deterceirização contratada pela EAFB.

Solicitar à Auditoria Interna do IFPE a apuração dosvalores dos prejuízos causados em decorrência dopagamento a empregado inexistente no Cadastro dePessoas Físicas da Receita Federal do Brasil e solicitar o ressarcimento dos recursos. DGPE

(Outros; 0; 21/01/2014) - Apesar de ter sido instado a informaras providências adotadas no sentido de cumprir arecomendação, conforme Ofício nº 12.545/2013/AUD/CGU-Regional/PE, de 23/4/13, o IFPE não se manifestou.

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - AAuditoria Interna do IFPE realizou ação de controle com ointuito de atender as recomendações a ela cabíveis, no âmbitoda Nota Técnica nº 3991/DSEDU II/DS/SFC/CGU-PR, de8/11/11. Os resultados desses exames estão consignados noRelatório de Auditoria nº 4/2013 IFPE – Campus Barreiros, de18/11/13. No referido relatório foi informada a designação decomissão para instauração de sindicância para apurar esse fato.Todavia, não ficou demonstrada a conclusão dessa apuração.

Recomendação Pendente deImplementação


2.1.1.1.6 - Não apresentação à Equipe da CGU deoito trabalhadores que prestariam serviços pelaGDM Empreendimentos e Serviços Ltda. junto àEAFB.

Aperfeiçoar os mecanismos de exercício defiscalização e acompanhamento dos contratos, demodo a garantir que a execução ocorra da formapactuada.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "A administração do CampusBarreiros vem treinando seus fiscais e Gestor de contratosmensalmente, através de reuniões e cursos rápidospromovidos pela DAP."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Oposicionamento acerca do efetivo cumprimento dessarecomendação, a partir dos resultados das capacitaçõesmencionadas pelo gestor, depende da realização de análisese/ou exames em futuras ações de controle da CGU. Contudo,convém ressalvar, desde já, que, além das capacitações, aadoção de rotinas para o acompanhamento dos contratos epara o pagamento de faturas deles resultantes mostra-se comoum controle interno administrativo importante para evitar areincidência da falha constatada pela CGU.

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU.

5 CORREIÇÃO


2.1.1.1.6 - Não apresentação à Equipe da CGU deoito trabalhadores que prestariam serviços pelaGDM Empreendimentos e Serviços Ltda. junto àEAFB.

Solicitar à Auditoria Interna do IFPE a apuração dadivergência entre o número de trabalhadores queefetivamente prestaram serviços pela GDMEmpreendimentos e Serviços Ltda. junto à EAFB e oquantitativo de empregados descrito no contrato, aapuração dos prejuízos decorrentes das ausências,bem como solicitar o ressarcimento dos recursos. DGPE





2.1.1.2.2 - Evidências de fraude nos controles desaída e de abastecimento dos veículos e 2.1.1.2.3 - Quilometragem percorrida por veículosinconsistentes quando comparadas com asmanutenções realizadas nos mesmos.

Implantar controles eficientes da utilização dosveículos, dos gastos com combustível e manutençãodos mesmos, verificando, inclusive, se a justificativade uso visa efetivamente ao atendimento dointeresse público.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "Atualmente o Campus Barreirosmantém um sistema de gerenciamento de frotas, ondedemonstra com transparência os gastos dos veículos, seminterferência de pessoas, uma vez que cada veículo mantémseu cartão de controle."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Oposicionamento acerca do efetivo cumprimento dessarecomendação depende da realização de análises e/ou examessobre o mencionado sistema de gerenciamento de frotas emfuturas ações de controle da CGU.


7 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades pelas autorizações desaída e de abastecimento dos veículos com indíciosde fraude. DGPE

(Outros; 31; 28/06/2013) - "Através do MEMO 30/2013-DAP àDireção Geral será solicitado apuração dos fatos".

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Em quepese a manifestação do gestor, não restou devidamentecomprovada a efetiva apuração de responsabilidade pelasautorizações de saída e de abastecimento dos veículos comindícios de fraude. Desta forma, a recomendação permaneceráregistrada no Sistema Monitor Web como “reiterada pela nãoimplementação plena”. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação


8 CORREIÇÃO



Solicitar à Auditoria Interna do IFPE a apuração dosvalores dos prejuízos decorrentes e solicitar oressarcimento dos recursos. DGPE




ANEXORECOMENDAÇÕES EXARADAS PELA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO – CGU (conforme artigos 4º e 6º da IN/SFC 01/2007)

Página 1



2.1.1.3.2 - Contratação de empresas cujaatividade econômica é incompatível com osprodutos fornecidos; 2.1.1.3.3 - Evidências devínculos entre as empresas contratadas pelaEAFB; e 2.1.1.3.4 - Existência de vínculos entreservidores da EAFB e empresa contratada pelaEscola. Empregada de empresa fornecedora dealimentos foi sócia de empresa utilizada emesquema de venda de linhas de telefonia celular.

Abster-se de contratar empresas cuja atividadeeconômica é incompatível com os produtosfornecidos e que possuam vínculo com servidores doIFPE.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "A maioria das contratações doCampus está sendo efetuada através de Pregão eletrônico, oque evita a falta de transparência. As dispensas são instruídascom o quadro societário das empresas e as atividadeseconômicas da contratada têm que ser compatível com oobjeto contratado."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Por setratar de recomendação com caráter gerencial, oposicionamento acerca do seu efetivo cumprimento dependeda realização de análises e/ou exames em futuras ações decontrole da CGU. Desta forma, a recomendação permaneceráregistrada no Sistema Monitor Web como “reiterada pela nãoimplementação plena” até que seja possível a execução dasreferidas ações. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação



2.1.1.3.5 - Deficiências nos controles dosregistros consignados no SIASG. Dadosregistrados nesse Sistema não estão baseadosnos formulários de recebimento emovimentação de ração animal; e 2.1.1.3.6 -Registros divergentes de entradas de gênerosalimentícios e ração animal apurados a partir dos relatórios do sistema SIASG e do Relatório deMovimentação do Almoxarifado – RMA.

Aprimorar os controles de recebimento demercadorias, incluindo a necessidade de numeraçãosequencial dos formulários utilizados, registro oureferência dos documentos fiscais nos respectivosformulários, bem como atesto de recebimentoemitido por servidor ou comissão designada porautoridade competente.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "Estamos criando controle demovimentação entre o almoxarifado e o refeitório e fábrica deração, os formulários para implantação estão em estudo."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor demonstra que ainda não foramconcretizadas ações com o fito de garantir o aprimoramentodos controles recomendado pela CGU. Desta forma, arecomendação permanecerá registrada no Sistema MonitorWeb como “reiterada pela não implementação plena”. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Resposta, em anexo, MEMO 26/2014-CGP e seusanexos. Não é necessário o pronunciamento doAlmoxarifado, conforme recomendação no referidomemorando, visto que o SUAP é um controle demateriais e patrimônio do IFPE de uso obrigatório.

Implementada


2.1.1.3.5 - Deficiências nos controles dosregistros consignados no SIASG. Dadosregistrados nesse Sistema não estão baseadosnos formulários de recebimento emovimentação de ração animal; e 2.1.1.3.6 -Registros divergentes de entradas de gênerosalimentícios e ração animal apurados a partir dos relatórios do sistema SIASG e do Relatório deMovimentação do Almoxarifado – RMA.

Implantar controles efetivos diários dasmovimentações de entrada e consumo dos insumos,de forma a permitir a fidedignidade do controlepatrimonial do almoxarifado e dos registros nosistema SIASG, bem como subsidiar o planejamentodas compras.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "Nas atuais aquisições do Campus,os processos estão sendo instruídos com memória de cálculopara evitar além do problema mencionado, demonstrartransparência nas aquisições."

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor não tratou diretamente darecomendação, tampouco foi capaz de demonstrar que ocumprimento dela. Desta forma, a recomendação permaneceráregistrada no Sistema Monitor Web como “reiterada pela nãoimplementação plena”. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação


Resposta, em anexo, MEMO 26/2014-CGP e seus anexos.Não é necessário o pronunciamento do Almoxarifado,conforme recomendação no referido memorando, vistoque o SUAP é um controle de materiais e patrimônio doIFPE de uso obrigatório. Implementada


2.1.1.3.7 - Inconsistências entre o total de raçãoanimal registrada nos controles de consumo e ototal registrado nos controles de entrada.Aquisições em quantidades que superam acapacidade de armazenamento sem justificativae sem que haja explicação para o destino dosprodutos adquiridos e não utilizados.

Abster-se de realizar aquisições injustificadas deinsumos em quantidades superiores à capacidade dearmazenamento.

CAMPUS BARREIROS




13 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades pela aquisição dosprodutos adquiridos e não utilizados e destinaçãoinexplicada dos mesmos. DGPE


(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor não tratou da apuração deresponsabilidade requerida pela CGU. Desta forma, arecomendação permanecerá registrada no Sistema MonitorWeb como “reiterada pela não implementação plena”. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


14 CORREIÇÃO



Solicitar à Auditoria Interna do IFPE a apuração dosvalores dos prejuízos decorrentes e solicitar oressarcimento dos recursos. DGPE




15 CORREIÇÃO


2.1.1.3.8 - Pagamento pelo fornecimento deração animal em quantidades superiores àquelasconstantes nos controles de recebimento.

Solicitar à Auditoria Interna do IFPE a apuração dosvalores dos prejuízos decorrentes do pagamento amaior referente a 64.280 kg de concentrado e cercade 271.740 kg de milho, solicitar o ressarcimento dosrecursos e, caso julgue pertinente, solicitar aapuração de responsabilidades. DGPE





2.1.1.3.10 - Aquisição de milho com preço abaixodo mercado no Pregão Eletrônico nº 18/2007,com indícios do não recebimento da quantidadetotal contratada e paga.

Abster-se de realizar licitações sem a devidafundamentação, incluindo na justificativa aapresentação de memória de cálculo quefundamente a necessidade da quantidade deinsumos a ser adquirida, em observância ao art. 25, § 7º da Lei nº 8.666/93.

CAMPUS BARREIROS






Observar a exequibilidade dos preços propostospelas empresas participantes da licitação, abstendo-se de contratar por preços inferiores aos praticadosno mercado.

CAMPUS BARREIROS


(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor não tratou diretamente arecomendação em análise. De toda forma, por ter com carátergerencial, o posicionamento acerca do efetivo cumprimento darecomendação depende da realização de análises e/ou examesem futuras ações de controle da CGU. Assim, a recomendaçãopermanecerá registrada no Sistema Monitor Web como“reiterada pela não implementação plena” até que seja possívela execução das referidas ações. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Página 2


18 CORREIÇÃO



Solicitar à Auditoria Interna do IFPE a apuração dosvalores dos prejuízos decorrentes do nãorecebimento da quantidade total contratada e pagae solicitar o ressarcimento dos recursos. DGPE




19 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades pelo pagamento realizadosem a conferência da correta execução do contrato. DGPE


(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor não fez menção à apuração deresponsabilidade pelo pagamento realizado sem a conferênciada correta execução do contrato Desta forma, a recomendaçãopermanecerá registrada no Sistema Monitor Web como“reiterada pela não implementação plena”. - Reiteração pelanão implementação plena da recomendação



2.1.1.3.11 - Redução do preço ofertado noPregão Eletrônico nº 18/2007 a valoresinferiores aos praticados no mercadopossibilitou a utilização da economia noscréditos da licitação para quitação de outrosdébitos pendentes de serem empenhados e quehaviam sido liquidados antecipadamente.

Abster-se de realizar pagamentos em desacordo aosarts. 60 e 63 da Lei nº 4.320/64, no tocante àobrigatoriedade de realização de empenho prévio àliquidação.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 31; 28/06/2013) - "Os pagamentos só estão sendoefetuados com o devido ateste do fiscal e conferência total doalmoxarifado."




2.1.1.3.14 - Descarte de gêneros alimentícios porconsequente falha de planejamento do processode compra e de recebimento.

Planejar adequadamente os processos de compras eaprimorar os controles de recebimento demercadorias de forma a permitir a conferência daqualidade e quantidade dos produtos entregues,conforme o estabelecido no contrato, incluindo averificação dos prazos de vencimento dos produtosperecíveis.

CAMPUS BARREIROS




22GESTÃO DEPESSOAL

FOLHA DEPAGAMENTO 221486 514

2.1.1.4.1 - Descontos indevidos na folha depagamento de pessoal, sendo a totalidade dosdébitos creditada na conta do servidor DanielJosé da Silva.

Abster-se de realizar descontos indevidos na folhade pagamento de pessoal. DGPE

(Outros; 31; 28/06/2013) - "Atualmente pagamento de pessoalestá centralizado na Reitoria, 158136"

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Arecomendação em tela continuará sendo monitorada, masagora no âmbito da DGPE. Por se tratar de recomendação comcaráter gerencial, o posicionamento acerca do seu efetivocumprimento depende da realização de análises e/ou examesem futuras ações de controle da CGU. Assim, a recomendaçãopermanecerá registrada no Sistema Monitor Web como“reiterada pela não implementação plena” até que seja possívela execução das referidas ações. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU. Recomendação acatada. Implementada

23GESTÃO DEPESSOAL

OUTROS -GESTÃO DEPESSOAL 221486 515

2.1.1.5.1 - Recebimento pela substituição doDiretor Geral por parte de dois servidores, pelomesmo período de interinidade.

Caso seja necessário substituir servidor formalmentedesignado para substituição de cargo, motivar o ato. DGPE (Outros; 31; 28/06/2013) - "Resposta da CGPE em anexo".

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - O anexomencionado no Memorando 31/2013-DAP, de 28/6/13, não foiencaminhado à CGU. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação


Esclarecemos que em relação à pagamento desubstituições, orientamos às Coordenações deGestão de Pessoas dos campi, as quais cabemrealizar o pagamento do referido objeto, bem como atodos os setores da Reitoria, através do memorandocircular nº 011/2012-DGPE, a fim de assegurar opagamento na forma da legislação vigente e atravésde portaria.(anexado como Itens 23,24 e 25)

Implementada

24RESSARCIMENTO AO ERÁRIO DIVERSOS 221486 515


Solicitar ao servidor Paulo André AlbuquerqueMarques a restituição do valor recebido na Rubrica00024 – Substituição/Interino, referente àsubstituição do Diretor-Geral do Instituto no períodode 3 a 23/01/2008, interstício no qual, através daPortaria nº 003 de 2/01/2008, a atribuição foirepassada ao servidor Marcelo Henrique AguiarSilva. DGPE (Outros; 31; 28/06/2013) - "Resposta da CGPE em anexo".



Anexamos a comprovação de ressarcimento ao erário peloservidor Paulo André Albuquerque Marques.(anexadocomo Itens 23,24 e 25) Implementada

25GESTÃO DEPESSOAL



Implementar mecanismos de controles internos como intuito de evitar falhas dessa natureza nas folhasde pagamento dos servidores da Entidade. DGPE (Outros; 31; 28/06/2013) - "Resposta da CGPE em anexo".


Recomendação Pendente deImplementação Implementada


3.1.1.1 - Movimentação de recursos da EAFBpara destino incerto e pagamento de obrigaçõesda EAFB utilizando-se contas correntes nãovinculadas à Escola, cuja origem dos recursostambém é incerta.

Ao realizar pagamentos, via Ordem Bancária, utilizarconta corrente beneficiada vinculada a uma Lista deCredor ou conta corrente ligada ao credor, de formaa evitar a disponibilidade de recursos para destinoincerto.

CAMPUS BARREIROS (Outros; 31; 28/06/2013) - "A recomendação será acatada".

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Não foiapresentada qualquer comprovação das medidas adotadas pelo gestor para atender a recomendação. Sendo assim, conclui-seacerca da necessidade de reiterar a recomendação. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Foi criada a Seção de arrecadação desde de junho/2010,ficava sob o controle da Coordenação Geral deProdução(CGP), em 2013 observou-se que não existia umcontrole efetivo por parte da Referida Coordenação, enesse período a Direção-Geral junto à Diretoria deAdministração e Planejamento resolveu alocar a Seção deArrecadação na Coordenação Geral de Administração eFinanças, onde se faz um controle, através de planilhaexcell, dos depósitos de todo recurso de receita própria doCampus através de GRU na conta da União. Segue anexocontrole através de planilha(por amostragem). Implementada

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3.1.1.1 - Movimentação de recursos da EAFBpara destino incerto e pagamento de obrigaçõesda EAFB utilizando-se contas correntes nãovinculadas à Escola, cuja origem dos recursostambém é incerta.

Designar servidor responsável para a realização demovimentações dos recursos da entidade.

CAMPUS BARREIROS (Outros; 31; 28/06/2013) - "A recomendação será acatada".

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Não foiapresentada qualquer comprovação das medidas adotadas pelo gestor para atender a recomendação. Sendo assim, conclui-seacerca da necessidade de reiterar a recomendação. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Foi criada a Seção de arrecadação desde de junho/2010,ficava sob o controle da Coordenação Geral deProdução(CGP), em 2013 observou-se que não existia umcontrole efetivo por parte da Referida Coordenação, enesse período a Direção-Geral junto à Diretoria deAdministração e Planejamento resolveu alocar a Seção deArrecadação na Coordenação Geral de Administração eFinanças, onde se faz um controle, através de planilhaexcell, dos depósitos de todo recurso de receita própria doCampus através de GRU na conta da União. Segue anexoPortaria de designação e controle através de planilha(poramostragem). Implementada

28COMPRAS ECONTRATAÇÕES CPGF 224774 1

Realização de despesas com suprimento defundos sem utilização do Cartão de Pagamentodo Governo Federal - CPGF.

Que a Unidade promova a apuração deresponsabilidades nos casos em que os supridospermaneceram com valores superiores a R$ 30,00,por mais de três dias, em cumprimento ao dispostonos itens 8.6 e 8.7 do procedimento 02.11.21 doManual do SIAFI.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 29; 28/06/2013) - "A administração apurou os fatos,observando que os valores foram devolvidos sem prejuízo aoerário. Desse modo não viu necessidade de punir os supridos,uma vez que foi uma questão de falta de controle por parte daAdministração. Atualmente o Campus não trabalha comsuprimento de fundos."

(05; 3842; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Não foiapresentada à CGU evidências da efetiva apuração dos fatosinformada pelo IFPE Campus Barreiros. Desta forma, entende-se que essa recomendação deve ser reiterada até que aapuração seja devidamente demonstrada. - Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Atualmente a Gestão não utiliza despesa comsuprimentos de fundos, nem mesmo com cartão,CPGF. Não existem pendências de prestação desuprimentos concedidos. Segue, em anexo,conrazão da conta de suprimento desde de 2007que demonstra a regularidade da conta contábil .

Implementada


Ausência, nos processos, de projeto básico coma discriminação detalhada dos serviços a seremexecutados e de comprovação da qualificaçãotécnica dos proponentes.

Que a Unidade se abstenha de realizar contrataçãode serviços sem a prévia elaboração de projetobásico.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A instituição anexa aosautos em todos os processos de licitação (pregão, convite,Tomada de preços. Para as "dispensas de licitações" a entidadesolicita que o setor interessado pela aquisição e/ou serviçosmanifeste devidamente sob a necessidade de adquiri-los, e ,também é anexado aos outros.

(05; 340; 07/01/2014; claudia da Silva santos) - Oposicionamento acerca do efetivo cumprimento dessarecomendação depende da realização de análises e/ou examesem futuras ações de controle da CGU, as quais já estãoprogramadas para o primeiro trimestre de 2014.




Que a contratação de pessoa física para a prestaçãode serviços seja precedida da verificação daqualificação técnica dos proponentes, cujacomprovação deve ser anexada aos autos dosprocessos.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Passaremos a anexaraos autos o curriculum de cada prestador de serviços - pessoafísica.





Que a Unidade se abstenha de realizar pagamentosantes da conclusão da prestação dos serviços.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Todos os serviços deterceiros - pessoa física serão pagos após realização de todas asetapas de serviços prestados.





Que a Unidade instrua os processos de despesascom toda a documentação comprobatória darealização dos serviços contratados, de modo queseja possível a verificação da efetiva prestação porparte dos Órgãos de controle.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Será anexada a cadaprocesso um curriculum do prestador de serviço - pessoa física.





Que a contratação de serviços seja precedida deautorização pela autoridade competente.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A equipe de auditorianão observou que em todos os processos de despesas daentidade começa com um formulário identificado de"pedido/autorização" onde há a assinatura de todos osservidores envolvidos diretamente na aquisição e/ou serviços.





Que a realização de despesas com manutenção deveículos seja precedida de orçamento discriminado,contendo os valores referentes a materiais e a mãode obra.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A instituição já está emfase interna de licitação para contratação de pessoa jurídicapara aquisição de peças para manutenção da frota veicular.




Ausência, na documentação comprobatória, deidentificação dos veículos objetos de realizaçãode despesas com materiais e serviços.

Que a Unidade faça constar, nos processos dedespesas com manutenção e abastecimento,informações que possibilitem identificar o veículoobjeto da despesa.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - (ilegível) cada veículo.Quanto a realização de despesas com materiais separadas dosserviços serão implementadas.





Que a Unidade se abstenha de realizar processos deaquisições sem a realização de estimativa dasquantidades dos itens a serem adquiridos.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - O setor de compras elicitações da entidade só realiza as aquisições e/ou serviçosmediante memorando do setor interessado dirigido a um dosdois departamentos existentes. Porém, a partir da notificaçãodesse plano, passará a responsabilidade de estimar asquantidades para os setores requisitantes.





Que a unidade faça constar nos processos depagamentos de fornecimento de combustível asrequisições encaminhadas ao fornecedor, contendodata do abastecimento, quilometragem do veículo eidentificação do responsável pela sua realização.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade passará aadotar os controles ora estabelecidos pela CGU/PE.



38COMPRAS ECONTRATAÇÕES

DISPENSA EINEXIGIBILIDADE 224774 8

Incompatibilidade entre a atividade econômicada empresa cadastrada na Receita Federal(CNAE) e o objeto contratado.

Que a Entidade, ao solicitar apresentação depropostas de fornecimento, nos processos dedispensa de licitação, verifique previamente se aempresa está autorizada a comercializar o objeto aser adquirido.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade passará aadotar os procedimentos ora estabelecidos pela CGU/PE.





Que as aquisições realizadas pela Entidade, sejamprecedidas de justificativas da sua real necessidade.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Como as solicitaçõesdemandam dos setores interessados, o setor de compras elicitações já fez essa recomendação. Portanto, não tem comoprever se as justificativas estão de acordo com a recomendaçãoacima estabelecida. Para tanto, o referido setor se empenharámais para que as justificativas ficam a contento.





Que a Entidade, nos processos de compras, procedaa adequada caracterização dos objetos a seremadquiridos.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - O setor de compras elicitações sempre faz pesquisas de mercado e no SISPP docomprasnet e os arquivam nos processos.



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Que a Entidade instrua os processos com todas asinformações dos atos praticados desde a solicitaçãoaté a efetivação da contratação.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A instituição já adota talrotina em todos os processos licitatórios.



42 CORREIÇÃO



Que sejam apuradas as responsabilidades pelascotações realizadas com empresas que apresentamrelações comerciais e familiares entre si. DGPE

(Outros; 29; 28/06/2013) - "Não se tem comprovação daGestão anterior se os fatos foram apurados, ante os fatos aatual gestão solicitou ao gabinete da Direção Geral paraapuração, através do MEMO 30/2013 - DAP".

(05; 3842; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Não foiapresentada à CGU evidências da efetiva instauração deprocesso para apuração do fato. Desta forma, entende-se queessa recomendação deve ser reiterada até que a apuração sejadevidamente demonstrada, inclusive com o registro no CGU-PAD (quando cabível). - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação



Ausência, no processo, de memória de cálculopara definição das quantidades especificadas.

Que as compras realizadas pela Entidade sejamprecedidas de memórias de cálculo para a estimativadas quantidades a serem adquiridas, as quais, devemintegrar os processos.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade solicita asmemórias de cálculo aos setores solicitantes. Porém, há algunssetores que ainda não encaminham ao setor de compras.Haverá uma maior cobrança.




Realização de pagamento antes da execução dosserviços.

Que a Entidade se abstenha de realizar o pagamentototal do valor contratado antes que a despesa tenhasido integralmente liquidada.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade acatará arecomendação.



45 CORREIÇÃO


Realização de pagamento antes da execução dosserviços.

Apurar a responsabilidade pela realização depagamento antes da execução dos serviços doprocesso nº 23000.058037/2008-98. DGPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade apurará asresponsabilidades.

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - Amanifestação apresentada informa que a recomendação nãofoi implementada. - Reiteração pela não implementação plenada recomendação



Impropriedades na contratação de Serviço deCoordenação e Assessoria para implantação doCurso Técnico de Música, com habilitação eminstrumentista musical.

Que a Entidade se abstenha de realizar contrataçãode serviços sem que haja no processo a solicitação eas devidas justificativas.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - (ilegível) necessidadespara aquisição e/ou serviços.





Que a contratação de serviços seja precedida deelaboração de orçamento detalhado dos custosenvolvidos, os quais devem balizar as propostas dosfornecedores.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade cobrará mais dos setores solicitantes que seus pedidos possam serempretendidos de planilhas de custos.





Que a Entidade faça constar nos processos,comprovação da qualificação técnica dosproponentes.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade irá anexaraos autos toda a qualificação dos proponentes.





Que a Entidade formalize a contratação medianteajuste que contenha cláusulas concernentes,principalmente, ao objeto contratado, as condiçõese forma de pagamento, o qual deve ser cumpridofielmente.

CAMPUS BARREIROS






Que a Entidade apresente relatório detalhado dasatividades desempenhadas pelo prestador dosserviços e o produto apresentado que justificaram os pagamentos realizados, sob pena, caso contrário, dedevolução ao erário do valor integral pago.

CAMPUS BARREIROS (Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) -

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição não demonstrou ter adotado as medidasrecomendadas. - Reiteração por decurso de prazo (semmanifestação)


Não existe na Gestão atual documento que comprove asatividades desempenhadas pelo prestador dos serviços,nem seu produto final. Diante dos fatos apresentados, adevolução do valor contratado ao erário, a Direção-Geral,através do MEMO 091/2014-DGCB solicita à Reitoria paraapurar a quem cabe ressarcir o referido valor.

Novembro/2014

51 CORREIÇÃO



Que sejam apuradas as responsabilidades pelacotação de preços com propostas com falhas deidentificação do CPF dos proponentes. DGPE


(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição não demonstrou ter promovido a apuração deresponsabilidades recomendada. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação



Falhas na publicação do aviso da realização dalicitação.

Que a Entidade faça constar, nos processoslicitatórios, cópias dos avisos publicados em que sejapossível identificar o veículo de comunicaçãoutilizado bem como a data da publicação.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade acatarátodas as recomendações dos itens acima listados.




Falhas na publicação do aviso da realização dalicitação.

Que a Entidade faça constar, de forma clara, nosavisos de licitação publicados, o período em que oedital estará à disposição dos interessados emparticipar dos certames.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade passará aadotar o recomendado.




Publicação do aviso do edital da licitação antesda obtenção do parecer jurídico.

Que a Entidade se abstenha de publicar aviso dalicitação antes da obtenção do parecer jurídico arespeito da realização do procedimento licitatório.

CAMPUS BARREIROS





Previsão, na realização de reformas, de serviçosinsuficientes para a sua conclusão.

Que a Entidade, ao realizar licitações paracontratação de obras e serviços de engenharia,realize a previsão de todos os serviços necessáriospara a sua conclusão.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade já adota essa "previsão" de todos os projetos de engenharia. Apenas, porlimitação orçamentárias as obras são executadas por etapas.




Previsão, na realização de reformas, de serviçosinsuficientes para a sua conclusão.

Que as solicitações de paralisação de serviçoscontratados sejam acompanhadas das devidasjustificativas.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Recomendação jáadotada. Os registros foram feitos em livros próprios.



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57COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 224774 17 Fixação de percentual de BDI sem justificativas.

Que a Entidade, ao realizar orçamentos estimativospara realização de licitações para obras e serviços deengenharia, realize o detalhamento do BDI, de modoa justificar o percentual adotado. DOPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade passará aadotar já nas próximas licitações para obras de engenharia.



58COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 224774 18

Ausência de informações essenciais no projetobásico.

Que a Entidade se abstenha de realizarprocedimentos licitatórios para contratação deserviços e obras e engenharia sem a realizaçãoprévia dos respectivos projetos. DOPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade nuncarealizou procedimento licitatório sem projeto básico.




Atuação falha da Comissão de Licitação nojulgamento das propostas, resultando emcontratação de empresa que apresentou omaior valor global para a prestação dos serviços.

Que a Entidade, na contratação de obras e serviçosde engenharia, observe, no que couber, oentendimento do Tribunal de Contas da União noAcórdão nº 325/2007, nos critérios de aceitabilidadede Benefícios e Despesas Indiretas (BDI). DOPE






Que a Comissão de Licitação da Entidade na análisedas propostas dos licitantes, atue de forma a obteraquela que apresente mais vantagem para aAdministração, exigindo justificativas nos casos emque durante a realização do processo ocorramvariações de preços, desclassificando aquelas cujasexplicações não sejam pertinentes.

CAMPUS BARREIROS






Que a Entidade promova a capacitação dosmembros de sua Comissão de Licitação de modo quepossam desempenhar plenamente as atribuiçõesprevistas no inciso XVI do art. 6º da Lei nº 8.666/93.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade já realizacapacitação de toda comissão, anualmente.




Realização de termo aditivo ao contratomotivada pelo prestador dos serviços e semjustificativas .

Que a Entidade se abstenha de permitir queprestadores de serviços realizem alterações noobjeto do contrato sem a sua prévia anuência eautorização.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade realizouconcurso público para contratação de engenheiro civil paraacompanhamento das obras.




Pagamentos realizados por serviços malexecutados ou não realizados.

Que a Entidade faça constar nos boletins de mediçãode obras informações essenciais para oacompanhamento da execução, como: data de suarealização, discriminação dos serviços medidos e asrespectivas quantidades; DOPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Com a contratação doEngenheiro Civil essa recomendação será implementada





Que a Entidade exija da empresa contratada aexecução dos serviços que foram pagos sob pena daaplicação das sanções administrativas previstas nacláusula décima do Contrato nº 03/2008.

CAMPUS BARREIROS


(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição informou não ter adotado a medida recomendada. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Através do Ofício 230/2014-DGCB a Administração notifica aempresa do descumprimento contratuais. Aproveitamos paraesclarecer que de acordo com o memorando 06/2013-CPAD(ANEXO), já foi aberto um processo administrativo paraapuração relativa ao Contrato em epígrafe. Novembro/2014

65 CORREIÇÃO



Que a Entidade promova apuração deresponsabilidades de quem deu causa à realizaçãode pagamentos por serviços incompletos, malrealizados e não executados, em evidentedescumprimento ao art. 62 da Lei nº 4.320/64. DGPE


(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição informou não ter procedido à apuração deresponsabilidades recomendada. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação



Realização de pagamentos antes da realizaçãodos serviços no valor de R$ 7.360,30.

Que a Entidade exija da empresa contratada aimediata conclusão dos serviços que foramindevidamente pagos antes de sua realização sobpena da aplicação das sanções administrativasprevistas na cláusula décima do contrato nº 04/2008.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Os serviços já foramtotalmente executados.



67 CORREIÇÃO


Realização de pagamentos antes da realizaçãodos serviços no valor de R$ 7.360,30.

Que a Entidade promova apuração deresponsabilidades de quem deu causa à realizaçãode pagamentos por serviços não executados, emevidente descumprimento ao art. 62 da Lei nº4.320/64. DGPE





Ausência de justificativas para a definição dosobjetos a serem adquiridos.

Que a Entidade, na realização de licitaçãomodalidade Pregão, cumpra o disposto no art. 3º,inciso III da Lei nº 10.520/02, fazendo constar dosautos do processo, a justificativa das definições doobjeto do certame e os indispensáveis elementostécnicos sobre os quais estiverem apoiados.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Em todos os processoslicitatórios na modalidade "pregão" há anexados aos autos oTermo de Referência. Na entidade, não se tem registro deinterposição de recursos por parte de fornecedores quanto aotópico recomendado pela CGU/PE.




Ausência, na Ata de Realização do PregãoEletrônico, de clareza na descrição dos motivosque culminaram na desclassificação depropostas.

Que a Entidade faça constar nas atas de realizaçãode licitações, todas as informações a respeito aojulgamento da habilitação dos licitantes,descrevendo de forma clara os motivos que levarema desclassificação.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Os motivos estãocitados na ata eletrônica de forma clara quais os motivos quelevaram a desclassificação do fornecedor em questão. Ademais,não houve recurso.





Que na realização de Pregão Eletrônico, o Pregoeiroutilize a prerrogativa que lhe é conferida pelo incisoXVII do art. 4º da Lei nº 10.520/02, de negociardiretamente com o licitante que tenha sidoclassificado em segundo lugar, sempre que aproposta de menor valor tenha sido desclassificadapor motivos não relacionados com o preço.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Procedimento jáadotado pelo pregoeiro.





Que os fatos ocorridos durante a realização dalicitação sejam relatados de forma fidedigna nasatas, de modo a não ocorrerem inconsistênciascomo a relatada no fato.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Recomendação jáadotada pela entidade.



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Ausência de memória de cálculo para definiçãodas quantidades, a serem adquiridas, de cadaproduto.

Que a Entidade atue de forma a exigir que adefinição da quantidade de produtos a seremadquiridos seja justificada mediante elaboração dememória de cálculo, a qual deve constar nos autosdo processo.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade passará acobrar mais dos setores solicitantes que os encaminhe asmemórias de cálculos para o setor de compras e licitações.




Ausência, no processo, de comprovação depublicação do edital na imprensa oficial.

Que a Entidade faça constar em todos os seusprocessos licitatórios, quando exigido em Lei, a cópiado aviso da licitação publicado.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Houve apenas umafalha pelo fato de não ter anexados aos autos uma cópia dapublicação. Mas tal procedimento é adotado em todos osprocessos.




Classificação de empresa em desacordo com ospré-requisitos exigidos no edital da licitação.

Que a Entidade, no julgamento da capacidadetécnica dos licitantes, atue de forma objetiva,seguindo estritamente o que for estabelecido noedital da licitação.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade sempre levaem consideração as cláusulas editalícias. Não se tem registro deimpugnação de edital na entidade.




Direcionamento na aquisição de equipamentospor adesão a atas de registro de preços.Aquisição de equipamentos por adesão a atas deregistro de preços exclusivamente para itens deuma única adjudicatária, sem adequadaverificação da economicidade da compra.

Formular as solicitações de aquisições de bens apartir de especificações condizentes com asdemandas próprias da Entidade.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade sempreprocura padronizar suas aquisições. No referido processo hápesquisas de mercado como também pesquisas no SISPP docomprsanet. Ademais, no Órgão de origem houve todos os ritos na fase interna antes de lançar o pregão na Internet.





Para as aquisições por meio de atas de registro depreço, consultar previamente o COMPRASNET comvistas a identificar ofertas de produtos compatíveiscom os demandados e a escolher as opções maisvantajosas para a Adminisitração, incluindodocumentação comprobatória de tais consultas nosautos dos respectivos processos de aquisição.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade acatará arecomendação no tocante a anexar aos autos as consultas.





Realizar cotação de preços para aferição daeconomicidade das aquisições a serem realizadaspor adesão a atas de registro de preços com, nomínimo, três empresas distintas daquelasadjudicatárias dos itens pretendidos, assegurando-sede que as empresas cotantes não sejam apresentemrelações comerciais ou societárias entre si.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade já realizapesquisa de preços quando no momento da adesão a ata deregistro de preços para identificar a economicidade. Quanto aapresentar relações comerciais ou societárias entre si aentidade informa a dificuldade para identificar, visto que esseserviço seria da responsabilidade da JUNCEPE e ReceitaFederal.



78 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades relativamente à ausênciade especificação adequada da demanda, nos seusquantitativos e características, que motivou aaquisição dos aparelhos condicionadores de ar emreferência. DGPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade apurará aresponsabilidade.



79 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades por terem sido asaquisições direcionadas a um único fornecedor, adespeito da existência de outros fornecedoresadjudicatários das mesmas atas aderidas, ou deoutras, cujas ofertas eram mais baratas ecompatíveis com a demanda da EAF-Barreiros. DGPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade apurará aresponsabilidade.




Pagamento não precedido pelo adimplementodas obrigações pelo fornecedor.

Abster-se de liquidar despesas em desconformidadecom a Lei nº. 4.320/64.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade acatará asrecomendações.





Abster-se de realizar pagamento antecipado dedespesas.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade acatará asrecomendações.



82 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades pelo favorecimento àempresa fornecedora, configurado pela liquidaçãodas despesas com fundamento em documentoimpróprio, pelo pagamento antecipado dos produtos e pela dilação indefinida de prazo de entrega. DGPE (Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) -

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição informou não ter procedido à apuração deresponsabilidades recomendada. - Reiteração por decurso deprazo (sem manifestação)


83GESTÃO DASTRANSFERÊNCIAS CONVÊNIOS 224774 30

Ausência de adoção de medidas para reavercréditos e para impor sanções contra entidadedevedora e omissa no dever de prestar contasda utilização de recursos da autarquia. Ausênciade inscrição da Cooperativa-Escola vinculada àInstituição no Cadastro Informativo de Créditosnão Quitados do Setor Público Federal - CADIN.

Tendo em vista a ausência de amparo legal e deatualização do montante devido, cancelar oparcelamento da dívida da Cooperativa Escola dosAlunos da Escola Agrotécnica Federal de Barreiros einscrever os respectivos débitos no CADIN.

CAMPUS BARREIROS (Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) -

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição não demonstrou ter adotado a medidarecomendada. - Reiteração por decurso de prazo (semmanifestação)


Em virtude da extinção da empresa supracitada, conformedemonstra o comprovante do site da Recita Federal, aadministração não poderá inscrever os créditos nãoquitados no CADIN.

Novembro/2014


Ausência de adoção de medidas para reavercréditos e para impor sanções contra entidadedevedora e omissa no dever de prestar contasda utilização de recursos da autarquia. Ausênciade inscrição da Cooperativa-Escola vinculada àInstituição no Cadastro Informativo de Créditosnão Quitados do Setor Público Federal - CADIN.

Promover tomada de contas especial contra aCooperativa Escola em razão dos créditos jáapurados, bem como da ausência de prestação decontas pela COETAGRI da gestão de recursos daAutarquia em 2007.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade passará arecomendação para a Procuradoria Regional Federal paraanálise jurídica.

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição informou não ter procedido à medida recomendada.- Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Através do MEMO 090/2014 foi solicitado a apuração doslevantamentos dos fatos para prover a tomadas de contas.

Novembro/2014


Transferência de recursos para entidade inaptapara contratação pela Administração Públicamediante realização de despesa não precedidade empenho e de formalização contratual.

Abster-se de realizar transferências de recursos aentidades que possuam débitos com a EAF-Barreirosou que estejam pendentes com a observância dodever de prestar contas de recursos públicos dessaautarquia.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade járegularizou sua situação financeira com o órgão.



Página 7




Abster-se de celebrar convênios e contratos derepasse com entidades inscritas no CADIN.

CAMPUS BARREIROS






Abster-se de contrair despesas sem prévia emissãode nota de empenho.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade só realizadespesas após a emissão de empenho.





Para os casos que necessitem de termo de ajuste dasobrigações recíprocas entre a Administração e oente contratado, abster-se de realizar despesas semformalização contratual e sem autorização daprocuradoria jurídica.

CAMPUS BARREIROS




89 CORREIÇÃO



Apurar responsabilidades sobre à realização dedespesas sem prévia formalização contratual eemissão de empenho, correspondentes àtransferência de recursos à entidade inapta paracontratação pela Administração por estar em débitocom a EAF-Barreiros relativamente a obrigaçõesfinanceiras e à prestação de contas de recursosgeridos em exercícios passados. DGPE




90GESTÃO DEPESSOAL


Ausência de demonstração da conveniência e davantagem da celebração de convênio emdetrimento da execução direta ou dacontratação mediante realização deprocedimento licitatório.

Abster-se de contratar terceiros, seja mediante acelebração de convênio, seja por meio da realizaçãode processo licitatório, para a execução de serviçosinerentes às atribuições dos cargos do quadro daInstituição Federal de Ensino. DGPE




Esclarecemos que as contratações de terceiros sãorealizadas na forma do Decreto nº 2271. Implementada

91 RESULTADOS DIVERSOS 224774 32

Ausência de demonstração da conveniência e davantagem da celebração de convênio emdetrimento da execução direta ou dacontratação mediante realização deprocedimento licitatório.

Elaborar um estudo qualitativo e quantitativo,respeitando-se os limites de carga horária mínima emáxima de seus docentes conforme Portaria MEC475/87, que expede Normas Complementares para aexecução do Decreto nº 94.664, de 23 de julho de1987, de modo que a instituição conheça sua realcapacidade de oferta de cursos técnicos ou deformação inicial e continuada de trabalhadores, edesse modo possa ofertar cursos como o previsto noProjeto Escola de Fábrica sem necessitar dacontratação de terceiros em atividades fins de suamissão institucional.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade acatará arecomendação e fará o estudo.

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição informou não ter elaborado o estudo recomendado.- Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Atualmente a política para capacitação continuada detrabalhadores é regida de acordo com o programanacional PRONATEC, e a contratação de servidores eterceiros para ministrar aulas práticas e teóricas é deacordo com as regras de Edital publicado na mídia.(anexo Implementada

92GESTÃO DOPATRIMÔNIO BENS MÓVEIS 224774 34

Exercício de gestão de bens móveis e demateriais de consumo pela Coordenadoria Geralde Produção e Pesquisa, com ausência desegregação de funções e inobservância apreceitos da IN SEDAP nº. 205, de 08/04/88.

Submeter à guarda e ao controle patrimonial daCGPP apenas os bens que justificadamente nãopuderem ser mantidos sob a atuação doAlmoxarifado.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade já vemimplementando essa recomendação, pois já está em poder doalmoxarifado a lista desses bens que ficarão sob a guarda doCGPP.




Exercício de gestão de bens móveis e demateriais de consumo pela Coordenadoria Geralde Produção e Pesquisa, com ausência desegregação de funções e inobservância apreceitos da IN SEDAP nº. 205, de 08/04/88.

Dotar a CGPP de recursos humanos e materiaisadequados para que esta desempenhe a guarda econtrole patrimonial dos bens queexcepcionalmente não puderem ser submetidos àatuação do Almoxarifado em observância aospreceitos da IN SEDAP nº. 205/88, assegurando-seinclusive a segregação entre as funções de controle econsumo.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A recomendação já vemsendo implementada.



94GESTÃO DOPATRIMÔNIO IMÓVEIS 224774 35

Persistência de ocupações indevidas em imóvel,Fazenda Sapé, pertencente à EAF-Barreiros.Determinações do TCU pendentes deimplementação.

Acompanhar os serviços realizados pelo INCRA,promovendo as ações possíveis para a conclusão erecebimento do Memorial Descritivo.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 29; 28/06/2013) - "Segue em anexo o processo23300.008731.2012-66 demonstrando as providências queforam tomadas pela Administração".

(05; 3842; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Não foiapresentada à CGU a cópia do processo 23300.008731.2012-66.A recomendação, portanto, deve ser reiterada. - Reiteraçãopela não implementação plena da recomendação


A administração através da Portaria 27/2014 nomeou umaComissão para tratar das pendências das posses ilegaisdas terras pertencentes ao Campus. Através do processo23300.008731.2012-66 a referida Comissão vem tomandodecisões no intuito de recomendar à Administração Geralquais medidas deverão ser tomadas para regularizaçãodessas posses, no entanto os trabalhos estão suspensosporque a referida Comissão não tem conhecimentotécnico para dirimir assuntos relativos ao levantamentotopográfico, visto que o levantamento feito pelo INCRA jáestá com sete anos e foi observado um acréscimo denovas posses, portanto faz-se necessário um novo estudo,e por meio do Ofício 228/2014-DGCB(ANEXO) foisolicitado à SPU um apoio técnico para um novolevantamento, mesmo porque dentre as posses ilegaisexistem posseiros hostis, onde se faz necessário forçapolicial. Novembro/201

4



Identificar as áreas em poder de terceiros,registrando as situações encontradas por meio defotos, plantas, memoriais descritivos, identificaçãodos possuidores, entre outros documentospertinentes e utilizando, caso pertinentes, osresultados dos trabalhos que vêm sendo realizadospelo INCRA/PE na Instituição.

CAMPUS BARREIROS




A administração através da Portaria 27/2014nomeou uma Comissão para tratar das pendênciasdas posses ilegais das terras pertencentes aoCampus . Através do processo 23300.008731.2012-66 a referida Comissão vem tomando decisões nointuito de recomendar à Administração Geral quaismedidas deverão ser tomadas para regularização

Novembro/2014



Caso as medidas administrativas não se mostremcapazes de solucionar com brevidade a situação deocupação indevida de parte do imóvel da Escola,encaminhar as informações obtidas à AdvocaciaGeral da União, Procuradoria Federal, no intuito deque haja a impetração de ações de reintegração deposse.

CAMPUS BARREIROS




A administração através da Portaria 27/2014 nomeou uma Comissão para tratar das pendências das posses ilegais dasterras pertencentes ao Campus. Através do processo23300.008731.2012-66 a referida Comissão vem tomandodecisões no intuito de recomendar à Administração Geralquais medidas deverão ser tomadas para regularizaçãodessas posses., no entanto os trabalhos estão suspensos

Novembro/2014

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Ausência de atualização dos dados relativos aospróprios nacionais da Entidade. Inobservância adeterminação do TCU e a recomendação daCGU.

Compatibilizar os registros constantes no SPIU e noInventário de Bens Imóveis, promovendo, inclusive,a individualização dos imóveis residenciais comimplementação de RIPs de utilização para cada umdeles, ou seja, um RIP patrimonial para toda área,subdividido em diversas utilizações.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 29; 28/06/2013) - "A administração do campus estáparticipando de um Pregão SRP para contratação de empresapara avaliação dos imóveis, e a partir dessas avaliações irá sanar pendências junto ao SPIUNET"

(05; 3842; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor demonstra a manutenção da falhaapontada. A recomendação, portanto, deve ser reiterada atéseu pleno cumprimento.A manifestação do gestor demonstra amanutenção da falha apontada. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Foi realizada uma avaliação de uma empresa, contratadaatravés do Campus Ipojuca, atendendo a política dasCompras compartilhadas, no entanto o parâmetroutilizado na Avaliação desse contrato diverge com osparâmetros utilizados pelo SPIUNET, não temos comopromover a individualização dos imóveis. Estamosaguardando uma resolução por parte da Coordenação dePatrimônio da Reitoria. Através dessa mesma avaliação,estamos pretendendo regularizar as reformas e asbenfeitorias dos nossos imóveis ocupado por cessão deuso por servidores, no entanto, através do processo23300.003774.2014-17 foi solicitado uma análise jurídicade uma minuta de contrato de moradia, uma vez que ocontrato está sendo utilizado pelo Campus atualmentepode não está dentro das atuais legislações pertinentes.

Novembro/2014


Ausência de atualização dos dados relativos aospróprios nacionais da Entidade. Inobservância adeterminação do TCU e a recomendação daCGU.

Observar a legislação pertinente às incorporações aopatrimônio da Escola, para a devida regularizaçãodas benfeitorias e reformas realizadas pelosocupantes dos imóveis residenciais, e à comunicaçãoaos órgãos competentes (GRPU/PE e SIAFI), para odevido registro no sistema SPIU.

CAMPUS BARREIROS

(Outros; 3; 28/06/2013) - "A administração do campus estáparticipando de um Pregão SRP para contratação de empresapara avaliação dos imóveis, e a partir dessas avaliações irá sanar pendências junto ao SPIUNET"

(05; 3842; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor demonstra a manutenção da falhaapontada. A recomendação, portanto, deve ser reiterada atéseu pleno cumprimento. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação


Foi realizada uma avaliação de uma empresa, contratadaatravés do Campus Ipojuca, atendendo a política dasCompras compartilhadas, no entanto o parâmetroutilizado na Avaliação desse contrato diverge com osparâmetros utilizados pelo SPIUNET, não temos comopromover a individualização dos imóveis. Estamosaguardando uma resolução por parte da Coordenação dePatrimônio da Reitoria. Através dessa mesma avaliação,estamos pretendendo regularizar as reformas e asbenfeitorias dos nossos imóveis ocupado por cessão deuso por servidores, no entanto, através do processo23300.003774.2014-17 foi solicitado uma análise jurídicade uma minuta de contrato de moradia, uma vez que ocontrato está sendo utilizado pelo Campus atualmentepode não está dentro das atuais legislações pertinentes.

Novembro/2014

99 RESULTADOSINDICADORES INSTITUIDOS 224774 38

Indicadores de Gestão do TCU encontram-seinconsistentes.

Aprimorar os procedimentos administrativosconcernentes aos controles de informações que sãoutilizados na composição dos indicadores dedesempenho requeridos da Instituição. PRODIN

(Ofício; 157/2009-DGCB; 19/09/2009) - Solicitar à SETEC/MECpara que defina melhor sob o conceito de alguns índicesempregados nos cálculos, o que às vezes não condizem com arealidade da Instituição.



100 RESULTADOS DIVERSOS 224774 39 Número exíguo de alunos concluintes.

Adotar medidas com o fito de apurar as causas doreduzido quantitativo de alunos que concluem oestágio supervisionado e, a partir das causasapuradas, fomentar a integralização curricular porum maior número de discentes. PRODEN

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Estamos tambémencaminhando ao MEC/SETEC, ofício solicitando orientação eacreditamos que a dúvida não é exclusivamente de nossainstituição, ois há considerações diversificadas. Para oprograma, aluno integralizado é aquele que após realização doestágio e defesa, apresenta-se como concluinte, no entanto,mesmo oferecendo oportunidades para realizar o estágio, nemtodos se comprometem e, ainda os que são enviados paraestágio às vezes não concluem e quando concluem não voltampara defender o estágio. daí, para o programa ele não constacomo aluno concluinte, porém esse mesmo aluno solicitando aficha 19 (histórico escolar) é aceito como aluno que concluiu osegundo grau por qualquer instituição, mesmo indo em suadocumentação a observação de que o referido aluno concluiuas disciplinas referentes ao (ilegível) por exemplo: após os trêsanos, apenas fazer a colação de grau e fornecer qualquerdocumentação após a defesa do relatório, mas só podemosdecidir após orientações adicionadas informações em virtudeda especificidade das atividades desenvolvidas pelo beneficiadono IFPE. Ressa

(05; 4199; 11/02/2010; Sérgio Gaudêncio Portela de Melo) - AInstituição não demonstrou ter adotado medidas para apuraras causas do reduzido quantitativo de alunos concluintes,tampouco para fomentar a integralização curricular por umaquantidade maior de alunos. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Tendo sido constatado que a não conclusão doestágio curricular obrigatório apresenta-se como umfator preponderante na redução do quantitativo deconcluintes dos cursos do IFPE, todos os ProjetosPedagógicos dos Cursos (PPC) estão em processode finalização de reestruturação. Os currículos foramreformulados, justamente para atender complenitude a recomendação da CGU no que concernea fomentar a integralização curricular, promovendouma nova visão de prática profissional, que sedesenvolve não só através do estágio, mas, também,pela inserção dos alunos nas atividades de iniciaçãocientífica, monitoria, desenvolvimento de projetos epráticas de laboratório.Essa diversificação da prática profissional estácontribuindo para aumentar o índice de concluintesnos cursos ofertados pelo IFPE.Em anexo documentos que comprovam as medidasadotadas:1. Organização Acadêmica Institucional 2014 –Capítulo XV – da Prática Profissional;2. Documento das Orientações Gerais paraElaboração de Projetos Pedagógicos de Cursoadicionadas informações em virtude daespecificidade das atividades desenvolvidas pelobeneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda, que seráexigida que instrução, por exemplo, da s Implementada

101GESTÃO DEPESSOAL

AUXÍLIO-TRANSPORTE 224774 40

Ausência de comprovação da efetiva utilizaçãodo serviço de transporte público por servidoresbeneficiários de auxílio-transporte.

Com o fito de alinhar-se à mencionadajurisprudência do TCU, recadastrar os servidoresbeneficiários do auxílio-transporte, exigindo aapresentação de comprovante de residência e dosbilhetes de viagem nos casos em que sejamutilizados transportes intermunicipais, visandocontrole eficaz que garanta que os servidoresrealmente utilizam-se dos transportes descritos emseus requerimentos de solicitação; informação falsadeve ser apurada por meio de processoadministrativo disciplinar com vistas à reposição dosvalores percebidos indevidamente (÷ 3º, do art. 4º,do Decreto nº 2.880/98). DGPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Em atenção arecomendação desta CGU, foi determinado à CGRH querealizasse um recadastramento do Auxílio Transporte - Port.109/2009. Após este recadastramento, em reunião com aDiretora de Gestão de Pessoas do IF-Pernambuco, foi acordadoque o Reitor expediria ato Normativo para que esta concessãofosse unificada em todo o Instituto.



Esclarecemos que anualmente é solicitado àsCGPE´s dos Campi e Departamento dePagamento/DGPE/Reitoria o recadastramento doauxílio-transporte em conformidade com aOrientação Normativa nº 4 do MPOG, os quaiscumprem na íntegra a referida norma.Conforme consta a documentação anexada, estaDGPE está constantemente orientando àsCoordenações de Gestão de Pessoas em relação aocumprimento do que estabelece a legislação vigentedo auxílio-transporte.(Anexo relativo ao item 101) Implementada


Gerenciamento e controle deficientes dasatividades produtivas das Unidades Educativasde Produção - UEPs.

Adotar mecanismos de controle e acompanhamentodos bens nas Unidades Educativas de Produção -UEPs com vistas a atender as determinaçõescontidas nos itens 9.6.5.1 e 9.6.5.3 do Acórdão nº.3539/2007 - Segunda Câmara do TCU.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A Instituição já vemadotando mecanismos informatizados de controles nasUnidades Educativas de Produção. se ainda não são suficientes,que a CGU/PE identifique-os quais os relatórios gerenciaisdesejáveis.



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Redefinir as funções a serem executadas emcolaboração entre a CGPP e o Almoxarifado, deforma a garantir que o controle e o gerenciamentodos bens produzidos pelas UEPs seja dotado deeficiência e eficácia.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - O Coordenador Geralde Produção e Pesquisa - CGPP já passou uma lista de produtosque são impossíveis de serem mantidos sob a tutela doalmoxarifado, como exemplo: animais para estudo e posteriorabate (pintos, suínos e bovinos); leite, herbicidas, fungicidas,etc. Contudo o CGPP possui controle informatizado desses eoutros itens que não tem como ficar estocados no almoxarifado central da instituição.





Prover a CGPP de instrumentos e recursos para queseja adotado enfoque gerencial na gestão das UEPs.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - (ilegível) de controle daprodução já desempenha essa atividade satisfatoriamente.Contudo, a instituição espera-se que a CGU/PE possa ser maisobjetiva quanto a forma que se pretenda adotar o referidosetor nos mecanismos de controles existentes e mostradosaequipe de auditoria quando no momento da inspersão.




Divisão de obras em etapas sem a devidacomprovação da viabilidade econômica etécnica.

Que a Entidade, ao dividir obras em etapas,apresente, nos processos, a comprovação daviabilidade técnica e econômica. DOPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - A entidade divide asobras em etapas devido a limitação orçamentária para suaconclusão em etapa única.




Superestimativa de custos no projeto dereforma e ampliação do antigo prédio deadministração, Próprio Nacional nº 034.

Que a Entidade, ao elaborar projeto básico e planode trabalho para a realização de obras, proceda arealização de orçamento estimativo, mediantelevantamento das quantidades reais dos serviços aserem realizados, de acordo com o projetoelaborado. DOPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Com a contratação doEngenheiro Civil essas recomendações serão todasimplementadas.




Divergências entre a planilha orçamentáriaconstante no projeto básico do plano detrabalho simplificado da reforma e ampliação doantigo prédio da administração e a integrante doprocesso licitatório.

Que a Entidade, na realização de orçamentoestimativo para a realização de obras e serviços deengenharia, faça constar todos os itens necessáriospara a conclusão dos serviços. DOPE

(Ofício; 157/2009-DGCB; 16/09/2009) - Com a contratação doEngenheiro Civil essa recomendação será implementada.




Divergências entre a planilha orçamentáriaconstante no projeto básico do plano detrabalho simplificado da reforma e ampliação doantigo prédio da administração e a integrante doprocesso licitatório.

Que a Entidade, ao realizar mudanças no projetoapresentado à SETEC, para a realização de obras eserviços de engenharia, faça constar dos processoslicitatórios as justificativas para as mudançasrealizadas com os respectivos embasamentostécnicos. DOPE





Falhas na formalização das ocorrências eprovidências adotadas relativas à execução doscontratos.

O gestor deve formalizar as anotações deocorrências dos contratos fiscalizados e asconsequentes providências adotadas para sanar osproblemas identificados.

CAMPUS RECIFE

(Email; ; 10/12/2009) - MEMO Nº. 222/2009 - DAP Recife, 05 deagosto de 2009. À AUDI ASSUNTO: PLANOS DE PROVIDÊNCIASEm resposta ao MEMO 006/2008, discorreremos abaixo asprovidências tomadas de acordo com cada item do relatório deauditoria e Nota Técnica Quanto ao item 2.1.3.1, constatação001, do relatório de auditoria nº. 224.870 – RECOMENDAÇÃO001, a administração está estruturando a área responsável porcontratos com a criação de mais 02 Coordenações deacompanhamento das fiscalizações dos Contratos, etreinamento os responsáveis por essas Coordenações. Situaçãoem: 03/12/2009 Quanto ao item 2.1.3.1, constatação 001, dorelatório de auditoria nº. 224.870 – RECOMENDAÇÃO 001,Novas Coordenações foram criadas e a administraçãopromoveu treinamento aos fiscais e Coordenadores envolvidoscom Contratos (anexos: Portaria de designação e Certificado decurso). Prazo: Outubro/2009 – Concluído.

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Por se tratar derecomendação de caráter gerencial, a adequada verificação dasua implementação exige a realização de ações de controle porparte da CGU. Sendo assim, a recomendação ficará com statusde “reiterada”, até que seja possível a execução de examescom o fito de averiguar sua implementação. - Reiteração pelanão implementação plena da recomendação



Falhas na formalização de Termos Aditivos aoContrato 21/2006.

Recomenda-se que a Administração atenha-se aenviar toda a documentação necessária para aadequada elaboração do parecer jurídico. PROAD

(Email; ; 10/12/2009) - MEMO Nº. 222/2009 - DAP Recife, 05 deagosto de 2009. À AUDI ASSUNTO: PLANOS DE PROVIDÊNCIASEm resposta ao MEMO 006/2008, discorreremos abaixo asprovidências tomadas de acordo com cada item do relatório deauditoria e Nota Técnica. Quanto ao item 2.1.3.2, constatação002, do relatório de auditoria nº. 224.870 – RECOMENDAÇÃO001, a administração está seguindo as recomendaçõesdefinidas pela CGU. Situação em: 03/12/2009 Implementadodesde agosto/2009.



A PROAD elaborou o Manual de Contratos, em fasede aprovação pelo Colégio de Dirigentes, ondeconstam orientações para adequada instruçãoprocessual, apresentação de parte deste conformeANEXO XV.Conforme descrito no balanço de recomendações,as informações anteriormente apresentadas peloIFPE demonstram que foram adotadas as medidasnecessária para atendimentos a recomendaçãoexarada, assim faz-se necessária novo exame porparte dessa CGU para que possam ser aferidas aefetividade das ações adotadas por esta InstituiçãoFederal de Ensino.Conforme descrito no balanço derecomendações, faz-se necessária novo exame porparte dessa CGU para que possa ser verificado oatendimento a recomendação exarada por essaCGU. Entretanto, encaminhamos o edital do PregãoEletrônico SRP nº 04/2014, gerenciado pelo CampusPesqueira,o qual demonstra observância asupramencionada Decisão, conforme Anexo XVI. Implementada


Falhas na composição do Edital, Termo deReferência e Contrato relacionados ao Pregãon.º 43/2007, que tratava da aquisição depassagens aéreas.

O IFPE deve proceder à realização de nova licitaçãopara contratação de passagem aérea, utilizando-sedo modelo de contratação atualmente aceito peloTCU, tal qual o disposto na Decisão n.º 204/95,transcrita, em parte, a seguir: "considera-se regulara inserção nos instrumentos convocatórios delicitação para contratação de transporte aéreo, paraefeito de aferição da proposta mais vantajosa, docritério de julgamento baseado no maior descontooferecido pelas agências de viagens sobre o valor desuas comissões, devendo ser levados em conta,ainda, os preços efetivamente praticados pelasconcessionárias dos serviços em questão, inclusiveaqueles promocionais". PROAD

(Ofício; 011/2013-AUDI/CONSUP; 26/04/2013) - "(...) AAuditoria Interna está executando rotinas de levantamento eatualização do total de recomendações exaradas pelaControladoria Geral da União nos últimos cinco anos. Diantedos fatos, encontram-se em fase de processamento todos osrelatórios e notas de auditorias encaminhados, inclusive asanálises encaminhadas por meio das Notas Técnicas nº 233 e234/2010/AUD/CGU-Regional/PE. Através da sistemática deatualização estão sendo encaminhados expedientes aos setoresresponsáveis pelas implementações".

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Haja vista operíodo já decorrido desde a recomendação, entende-se quese faz necessária a realização de exames pela CGU com o fito deavaliar a adequação das contratações posteriores de passagemaérea pelo IFPE. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU. Implementada

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Aceitação de desconto nominal menor que oestipulado no Contrato 02/2008.

O IFPE deve recomendar que o fiscal do contratoverifique com rigor as faturas apresentadas pelacontratada, de modo a não aceitar descontos foradas normas contratuais.

CAMPUS RECIFE

(Email; ; 10/12/2009) - MEMO Nº. 222/2009 - DAP Recife, 05 deagosto de 2009. À AUDI ASSUNTO: PLANOS DE PROVIDÊNCIASEm resposta ao MEMO 006/2008, discorreremos abaixo asprovidências tomadas de acordo com cada item do relatório deauditoria e Nota Técnica. Quanto ao item 2.1.3.4, constatação006, do relatório de auditoria nº 224.870 – RECOMENDAÇÃO001, a administração está seguindo as recomendaçõesdefinidas pela CGU. Situação em: 03/12/2009 Implementadodesde agosto/2009.




TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 224870 9

Ausência de projeto básico em processos paraaquisição de softwares e equipamentos deinformática.

O IFPE deve compor o projeto básico e apresentá-lojunto com a documentação necessária para aaquisição justificada de equipamentos. DADT

(Email; ; 10/12/2009) - MEMO Nº. 222/2009 - DAP Recife, 05 deagosto de 2009. À AUDI ASSUNTO: PLANOS DE PROVIDÊNCIASEm resposta ao MEMO 006/2008, discorreremos abaixo asprovidências tomadas de acordo com cada item do relatório deauditoria e Nota Técnica. Quanto ao item 2.1.3.7, constatação009, do relatório de auditoria nº. 224.870 – RECOMENDAÇÃO001, todos os processos aquisições efetuados pelo IFPE –CAMPUS RECIFE estão sendo instruídos por projeto básico e/outermos de referência. Situação em: 03/12/2009 Implementadodesde agosto/2009.



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GESTÃO DATECNOLOGIA DAINFORMAÇÃO

PDTI ESIMILARES 224870 9

Ausência de projeto básico em processos paraaquisição de softwares e equipamentos deinformática.

Que o IFPE elabore um Plano Diretor de Tecnologiada Informação abordando os seguintes itens: a) Umadescrição do atual ambiente de Tecnologia daInformação da entidade, relatando os recursos dehardware, software, humanos e financeirosdisponíveis quando do início da elaboração do PETI;b) A descrição da metodologia utilizada paraelaboração do plano; c) A proposta do plano,descrevendo os projetos a serem realizados e suasprioridades frente aos objetivos e às metas dainstituição, bem como os recursos de hardware,software, humanos e financeiros necessários parasua efetiva implementação. Relatando, ainda: c1) ocronograma de execução dos projetos; c2) osprincipais resultados / benefícios esperados; c3)custo pertinente; c4) os fatores críticos de sucesso,ou seja, aquelas atividades que são essenciais emerecem especial atenção para que se alcancem osobjetivos. DADT


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Mesmocom a prorrogação de prazo requerida pelo IFPE e concedidapela CGU, não ficou demonstrada pela unidade a elaboração doPDTI. Frisa-se que se trata de uma recomendação referente àgestão do instituto no exercício de 2008, a qual até então nãofoi implementada. - Reiteração pela não implementação plenada recomendação


115GESTÃO DEPESSOAL CAPACITAÇÃO 224870 11

Desempenho abaixo das metas para a Ação 6358- Capacitação de Recursos Humanos daEducação Profissional - do Programa 1062.

O gestor deve planejar capacitações de forma aatender a maior quantidade possível de docentes e,paralelamente, estimular os docentes a participaremdas capacitações. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Conforme havíamos informado durantefase de apuração da auditoria realizada por essa CGU/PE emresposta a SA 224870/018, na elaboração da PropostaOrçamentária correspondente ao ano de 2006 foi incluída aação 6358 com a perspectiva de contemplar o quantitativo totalde docentes numa visão democrática e isonômica de concedero acesso à capacitação de todos os professores do Órgão. Dessaforma, procurou-se atingir a meta proporcionando aparticipação dos docentes em cursos de curta duração,seminários, simpósios e pós-graduação, entretanto, a procurapor capacitação não foi tão grande quanto a iniciativa decolocar à disposição dos docentes a possibilidade de seaprimorarem e permitir que a instituição cumprisse com o seudever de desenvolver os recursos humanos existentes em suatotalidade. Entretanto, apesar da meta física não atingir asproporções esperadas, o montante financeiro dispensadoatingiu um percentual que deixou margem para uma análiseefetiva da relação meta física x metachamado para optar porum dos cargos ou a alteração da condição.ados primáriosrelativos ao indicador foi encaminhada pela Setec ao IFPE, parafins de avaliação e de inclusão no seu Relatório deGestão.''(grifo nosso)

Consta também do Relatório nº: 201305869 na Manifestaçãoda Unidade Examinada, constatação 2.2.2.2, letra b.4): “(...), osesclarecimentos de que a citada orientação constante daplanilha não foi registrada pela equipe de elaboração do RG2012 do IFPE, sendo este fato atribuído a mudança de última



Esclarecemos que as capacitações são planejadas,anualmente ou bienalmente, com base naResolução nº 49/2010-CONDIR. São expedidasorientações aos campi. No entanto, a burocracia queacompanha os processos em cumprimento alegislação vigente, muitas vezes nos impede deexecutar o plano, especialmente as capacitações decusto mais alto que podem conferir à Instituição umamelhoria no índice de titulação docente.Há pouco, publicamos um pregão eletrônico parafins de contratação de instituição para a oferta demestrado e doutorado para os servidores deste IFPEvisando atender um maior número de docentes etécnico-administrativos.. No entanto, nãoconseguimos executar em função da falta deinteresse das instituições e/ou outros motivos quefizeram o certame dar deserto.(Anexo relativo aositens 115,116) Implementada

116GESTÃO DEPESSOAL CAPACITAÇÃO 224870 11

Desempenho abaixo das metas para a Ação 6358- Capacitação de Recursos Humanos daEducação Profissional - do Programa 1062.

Que o IFPE sintonize as ações de capacitação da Ação Orçamentária 6358 com seu plano anual decapacitação, o qual deve estar adequado ao Decreto5.707, de 23 de fevereiro de 2006. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Vide a Recomendação 001, Envidaremosesforços neste sentido. Situação em: 03/12/2009 Prazo: 1ºsemestre de 2010



O plano de capacitação está alinhado aos recursosdestinados à capacitação por exercício financeiro recursosda capacitação são previamente. No entanto, comoinformamos no item anterior, nem sempre conseguimosexecutar o planejado em função do entrave burocrático. Implementada

117GESTÃO DEPESSOAL CESSÃO 224870 14

Falhas na formalização das prorrogações decessões de servidores a Órgãos externos aoPoder Executivo Federal.

Implantar mecanismo de gerenciamento dos prazosde duração das situações de cessão ou requisição. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Esclarecemos que através do Memo nº101/2009, cuja cópia anexamos, solicitamos um levantamentode todas as cessões e requisições deste IFPE para o devidoacompanhamento.(ANEXO II) Prazo: Implementado



Implantamos uma planilha com a relação dosservidores cedidos, cujo acompanhamento érealizado pelo Departamento de Cadastro.(Anexo relativos aos itens 117,118)

Implementada

118GESTÃO DEPESSOAL CESSÃO 224870 14

Falhas na formalização das prorrogações decessões de servidores a Órgãos externos aoPoder Executivo Federal.

Encaminhar os futuros processos de renovação decessão aos órgãos competentes para adoção dasprovidências cabíveis. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Esclarecemos que encaminhamos todosos processos de cessão e requisições, bem como asprorrogações, do exercício de 2009, ao órgão do SIPEC parapublicação de Portaria, conforme ofícios anexos.(ANEXO III)Prazo: Implementado



Todos os processos de cessão e prorrogação de cessão sãoencaminhados ao MEC para publicação do ato, excetoaqueles que são de competência Reitora, nos termos daPortaria nº 404, Dou de 24/04/2009 e atualizações .(Anexo relativos aos itens 117,118) Implementada

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Falhas na formalização da concessão doadicional de insalubridade à servidores daEntidade com inobservância aos dispositivospertinentes da Lei 8.270/91, do Decreto97.458/89 e Orientação Normativa SRH/MPOGn.º 04/2005. Convalidação de atosadministrativos concernentes ao adicional deinsalubridade em desacordo com a Lei n.º9.784/99.

Promover a suspensão ou revisão, conforme o caso,do pagamento do Adicional de Insalubridade aosservidores cujas Portarias de Localização encontrem-se ausentes ou desatualizadas até a regularização dasituação (itens "a" e "b"). DGPE


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Novamente não foi comprovada documentalmente pelo IFPE aregularização dos casos de servidores cujas portarias delocalização encontravam-se com inconsistências. Desta feita,entende-se que a recomendação deve ser mais uma vezreiterada.


Esclarecemos que este é relativo aos itens 9.3.3, 9.3.4 e9.3.5 do Acórdão nº 3150/2010/TCU, cujo cumprimento se deu pela publicação do Acórdão nº 1500/2013/TCU,conforme se vê no anexo. (Anexo relativo ao item 119) Implementada


Ausência de controle e acompanhamento sobrea concessão do Auxílio- Transporte a servidoresque utilizam o deslocamento intermunicipal ouinterestadual.

Providenciar o cálculo e ressarcimento dos valoresrecebidos à título de Auxílio-Transporte pelosservidores SIAPE n.º1106194 e n.º 0275823 (item"b.2") em decorrência de informaçõesinconsistentes, a partir da data das respectivasrequisições. DGPE


(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - É necessárioque seja efetuada avaliação da documentação apresentadapelo IFPE acerca do ressarcimento ao erário referente aoservidor SIAPE nº 0275823, haja vista que não houveposicionamento conclusivo da CGU. O caso do servidor nºSIAPE 1106194 será acompanhado por meio da recomendação001 da constatação 6.2.3.2 (047) do Relatório de Auditoria nº243998. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Esclarecemos que o servidor de matrícula nº0275823 efetivou a reposição ao erário relativa aovalor recebido a maior no auxílio-transporte. Quantoao servidor de matrícula nº 1106194, houve aapuração do fato através de sindicância e,posteriormente, através de Processo AdministrativoDisciplinar, cuja conclusão foi pela ausência deinfração disciplinar. Esclarecemos que a partir dapublicação da Orientação Normativa nº 04, bemcomo a divulgação pela DGPE para todos os campi,passamos aplicá-la integralmente, cujadocumentação anexamos para o item101.Esclarecemos ainda que disponibilizamos alegislação de pessoal no site do IFPE,especificamente na página da DGPE, para que todos tenham acesso à legislação utilizada, inclusive aosdescontos relativos ao item citado.

Implementada




Providenciar a manualização do procedimento deconcessão e utilização de Auxílio-Transporte,atualizar o repositório de legislações, orientações ejurisprudências sobre o tema e dar publicidade aomesmo, a fim de alertar os servidores acerca dashipóteses elegíveis para utilização do mesmo. DGPE


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Novamente não foi comprovada documentalmente pelo IFPE amanualização do procedimento de concessão e utilização deAuxílio-Transporte, com sua respectiva publicidade. Desta feita,entende-se que a recomendação deve ser reiterada. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Esclarecemos ainda que disponibilizamos a legislação depessoal no site do IFPE, especificamente na página daDGPE, para que todos tenham acesso à legislaçãoutilizada, inclusive aos descontos relativos ao item citado. Implementada




Implantar procedimento de controle sobre autilização do Auxílio- Transporte nos deslocamentosintermunicipais e interestaduais, consistindo naexigência de apresentação mensal da comprovaçãode utilização do transporte, como condição paracontinuidade dos pagamentos. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Após a conclusão do relatório daComissão instituída para o recadastramento, estaremosrealizando reunião com todos os Recursos Humanos dos Campipara iniciarmos a elaboração de normativa de utilização doauxílio transporte. Situação em 24/11/2009: Esclarecemos quejá implantamos um controle de utilização de auxílio-transportee que desde outubro/09 foi estabelecido que os servidores queutilizam transporte intermunicipal ou interestadual deverãoentregar o bilhete de passagem.



Esclarecemos que a partir da publicação da OrientaçãoNormativa nº 04, bem como a divulgação pela DGPE paratodos os campi, passamos aplicá-la integralmente, cujadocumentação anexamos para o item 101. Implementada



Percepção irregular da vantagem prevista do art.193 da Lei 8.112/90 (opção de função) porservidor aposentado, devido à ausência daimplementação dos pressupostos temporaislegalmente estabelecidos.

Adotar procedimento interno de análise dasdemandas de servidores ativos e inativos quanto àconcessão e revisão de componentes daremuneração. DGPE




As situações dos servidores com vantagens foramrevisadas pelo Departamento de Cadastro. Implementada



Percepção irregular da vantagem prevista do art.193 da Lei 8.112/90 (opção de função) porservidor aposentado, devido à ausência daimplementação dos pressupostos temporaislegalmente estabelecidos.

Providenciar a criação ou atualização de repositóriode informações legais e de jurisprudência sobre osassuntos concernentes à remuneração dosservidores ativos e inativos. DGPE




As recomendações foram acatadas e o repositório delegislação é atualizado através de e-mail enviadoperiodicamente pelo Ministério do Planejamento, relativoà legislação de pessoal. (Anexo relativo aos itens 123 e124) Implementada

125GESTÃO DEPESSOAL SISAC 224870 28

Ausência de registro no SISAC dos atos deaposentadoria e pensão.

Promover a capacitação dos servidores lotados nosetor de recursos humanos da Instituição no sistemaSISACNet do Tribunal de Contas da União. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Os servidores foram capacitados e jáestão efetivando o registro no SISACNet.

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Não foiapresentada documentação comprobatória do plenocumprimento da recomendação. Ademais, faz-se necessária arealização de exames para aferir a efetividade das medidasadotadas. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Os servidores que operacionalizam o SISAC formacapacitados. (Anexo relativo ao item 125) Implementada

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DIÁRIAS EPASSAGENS 224870 30

Ausência de justificativas para pagamentos dediárias em virtude de deslocamentos em finaisde semana e falhas nos procedimentos deconcessão de diárias.

Determinar aos setores responsáveis que nãoemitam PCDs que se iniciem em sextas-feiras, bemcomo os que incluam sábados, domingos e feriadossem a devida justificativa expressamente consignadanos autos dos processos. PROAD

(Email; ; 10/12/2009) - Informamos que após a implementaçãodo Sistema SCDP, a partir de janeiro/09, as justificativas para opagamento de diárias em virtude de deslocamentos sãosolicitadas pelo sistema, de forma que as diárias só sãoconcedidas/autorizadas se houver a justificativa. Determinaçãoestabelecida no próprio sistema SCDP. Ainda em atendimento àrecomendação, elaboramos uma normativa que estabelece taljustificativa, bem como, após a publicação da normativa,estaremos encaminhando memorando circular a todos osproponentes no SCDP que se abstenham de conceder/autorizardiárias que não justifiquem a concessão nos finais de semana eferiados. Prazo: Sistema implementado em 01/01/2009,Normativa será implementada até 30/09/2009. Situação em:24/11/2009 Esclarecemos que a normativa foi aprovada nareunião ordinária do Conselho Dirigente em 28/09/2009, tendosido publicada, através da Portaria nº 964/2009-GR, em25/11/09, conforme documentação anexa. Esclarecemos que apublicação só foi realizada em nov adicionadas informações emvirtude da especificidade das atividades desenvolvid

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A avaliação daefetividade das medidas empreendidas requer a realização deexames na Instituição. Vale salientar que a ação de controleempreendida pela CGU no tocante à concessão de diárias, porocasião da auditoria de avaliação de gestão do IFPE (exercício2012), não incluiu a verificação desse aspecto. - Reiteração pelanão implementação plena da recomendação


Esclarecemos que as diárias são emitidas pelas Pró-Reitorias e Diretorias Sistêmicas, não tendo esta DGPEresponsabilidade sobre as mesmas. No entanto,considerando a implantação do sistema SCDP, do GovernoFederal, as diárias são emitidas conforme recomendação. Implementada


OUTROS -GESTÃO DEPESSOAL 224870 31 Servidor em desvio de função.

Determinar ao Gestor que se abstenha de manterservidores em desvio de função, regularizando asituação dos servidores que se encontram nessarealidade, proibindo, por conseqüência, a concessãode diárias para os servidores enquadrados nessescasos. DGPE


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Conforme informado na Nota Técnica nº 234/2010/AUD/CGU-Regional/PE, de 11/02/10, o atendimento da recomendaçãoem tela exige a demonstração da contratação de motoristas(prestação de serviço). No entanto, a despeito da reiteraçãofeita pela CGU, tal ação não foi documentalmente comprovada.


Esclarecemos que não utilizamos mais servidoresque não ocupem o cargo efetivo de Motorista paradirigir veículo oficial, exceto na forma da Lei nº9.327. Para tal, contratamos motoristas terceirizados, uma vez que o número de ocupantes do cargo deMotorista é insuficiente para atendimento à frota doIFPE e o referido cargo se encontra em extinção.Anexamos contrato de prestação de serviço demotorista.(anexo relativo ao item 127) Implementada


Realização de despesas sem coberturacontratual, referentes aos serviços de locação decentral telefônica e de remoção de resíduoscomerciais, no valor, respectivamente, de R$30.150,00 e 6.372,00. Não cumprimento dasrecomendações do item 1.1.3.2 do Relatório deAuditoria nº 208.504.

Adotar medidas a fim de implantar o controlecentralizado dos prazos dos contratos, contendo,inclusive, regulamentação acerca da antecipação dasdecisões quanto à renovação/aditamento antes dofim da vigência dos mesmos.

CAMPUS RECIFE


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Apesarda prorrogação de prazo requerida pelo IFPE e concedida pelaCGU, o gestor não demonstrou à CGU ter adotado as medidassob sua alçada com o fito de atender a recomendação. Aregulamentação da gestão contratual no âmbito do IFPE,prevista pelo gestor quando do pleito de prorrogação de prazopara cumprimento da recomendação, não foi comprovada.


129 CORREIÇÃO


Realização de despesas sem coberturacontratual, referentes aos serviços de locação decentral telefônica e de remoção de resíduoscomerciais, no valor, respectivamente, de R$30.150,00 e 6.372,00. Não cumprimento dasrecomendações do item 1.1.3.2 do Relatório deAuditoria nº 208.504.

Apurar a responsabilidade dos servidores que deramcausa aos pagamentos sem respaldo contratual. DGPE ( ; ; ) - Não extraída ( ; ; ; ) - - Não extraída



Inconclusão de inventários de bens.Reincidência. Não cumprimento dasrecomendações do item 2.1.1.3 do Relatório deAuditoria nº 208.504.

Realizar o inventário geral de bens imóveis, bemcomo realizar novo inventário geral de bens móveis,em face da existência de bens não localizados naSede-Recife e na unidade Pesqueira, emconformidade com as disposições dos arts. 94 a 96da Lei nº4.320/64, e as disposições da IN/SEDAP nº205/88, inclusive quanto às modalidades deinventariança rotativa prevista no item 8.3 da citadaNorma. Apurar a responsabilidade pelos bens nãolocalizados.

CAMPUS RECIFE

(Email; ; 10/12/2009) - a) Inventário de Bens Imóveis - RecifeAguardando a conclusão dos trabalhos da Comissão que tratada regularização do imóvel. Ofício nº 011/2009 Recife, 11 deagosto de 2009. Ilmo. Sr. ANDRE MENEZES Chefe da AUDIAssunto: Informa andamento da Comissão de Regularização daDocumentação do Imóvel Sede. Prezado Senhor, De acordocom solicitação de V.Sa., vimos informar sobre o andamentodos trabalhos da Comissão supra referida. Atualmente,estamos aguardando a finalização das alterações dos trabalhosde topografia de acordo com as últimas solicitações/exigênciasfeitas pela Prefeitura para posterior encaminhamento aodesenhista para finalizar as alterações nas Plantas desseInstituto. Ao mesmo tempo solicitamos certidão depropriedade e ônus dos confrontantes junto ao 1º. Cartório deRegistro de Imóveis, documentação esta necessária aretificação do registro do imóvel. Verificamos que as mediçõesconstantes na documentação do imóvel não corresponde asmedições do terreno, o que será necess adicionadasinformações em virtude da especificidade das atividadesdesenvolvidas pelo beneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda,que será exigida que instrução, por exemplo, da solicitação dediárias e passagens aos Colaboradores Eventuais(membros doConselho Superior) apresentem documentação que comprovae legitima a participação do Proposto no Conselho.Providências a serem Implementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução de solicitações de diárias de colaboradoreseventuais para atendimento ao disposto na Portaria MEC nº403/2009 e Orientação Normativa que está em processo de

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A verificação daefetividade das medidas implementadas requer a realização deexames na Instituição. Sendo assim, a recomendação ficarácom status de “reiterada”, até que seja possível a execução deação de controle com o fito de averiguar sua implementação. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação



Inconclusão de inventários de bens.Reincidência. Não cumprimento dasrecomendações do item 2.1.1.3 do Relatório deAuditoria nº 208.504.

Solicitar ao CEFET-Petrolina a relação dos bens queforam incorporados, procedendo a conciliação como Inventário de Bens Patrimoniais da Uned/Petrolinarealizado pelo CEFET-Pernambuco, incorporando aoseu patrimônio os bens não recebidos pelo CEFET-Petrolina. Caso comprovado que os bens nãorecebidos são os inservíveis e os não localizados,proceder a regularização dos mesmos, por meio deprocesso de desfazimento para os inservíveis eapuração de responsabilidade dos bens nãolocalizados.

CAMPUS RECIFE


(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A verificação documprimento da recomendação em tela exige a realização deexames atualizados, em conjunto com aqueles pertinentes aomonitoramento da recomendação 001 da constatação 5.1.1.1(041) do Relatório de Auditoria nº 243998. Sendo assim, arecomendação ficará com status de “reiterada”, até que sejapossível a execução de exames com o fito de averiguar suaimplementação. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


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ACUMULAÇÃO DE CARGOS 224870 44

Não comprovação da regularização dos vínculosde servidores da Instituição com sociedadesprivadas. Não cumprimento das recomendaçõesdo item 1.1.6.2 do Relatório de Auditoria nº208.504.

Solicitar, por escrito, aos servidores com vínculossocietários que comprovem a regularização de suasituação, estabelecendo um prazo máximo paraadoção dessas providências e comunicação porescrito ao departamento de recursos humanos daInstituição. Ao final desse prazo, sem que tenha sidoregularizada a situação ou apresentadasjustificativas, deverá ser instaurado o competenteprocesso administrativo disciplinar, para apuraçãodo fato e aplicação das sanções cabíveis. DGPE


(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A verificação doatendimento da recomendação em tela exige a realização denovos exames. Deve-se avaliar o efetivo resultado dasapurações, bem como a desfecho do processo administrativoinstaurado com relação ao servidor que não apresentoucomprovação.


Esclarecemos que os casos acima mencionados foramapurados através de processo administrativos individuais,encaminhados à Auditoria Interna deste IFPE, retornandocom a manifestação daquela unidade, a qual anexamos,sendo dessa forma, regularizadas as situaçõesmencionadas. (anexo relativo ao Item 132) Implementada


Ausência de Licenciamento Ambiental Préviopara as obras de expansão da Rede Federal deEducação Tecnológica.

Providenciar o licenciamento ambiental dosempreendimentos do projeto de Expansão da RedeFederal de Educação Tecnológica. DOPE

(Relatório de Ação de Controle; 241419; 22/03/2011) - Atravésdos procedimentos da OS 241419, a CGU-PE constatou que aUnidade continuava sem licença ambiental prévia, de instalaçãoe de operação para as obras do Campus Caruaru. Através de SAnº 241419-1, a CGU-PE solicitou que a Unidade apresentasse aslicenças ou se pronunciasse a respeito. Entretanto, a Unidadenão apresentou manifestação.

(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - AUnidade não atendeu as recomendações da CGU-PE e não semanifestou acerca da constatação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


O Campus Garanhuns já possui licença ambiental(cópia anexa) Implementada


Ausência de Licenciamento Ambiental Préviopara as obras de expansão da Rede Federal deEducação Tecnológica.

Providenciar, nas obras ou serviços de engenhariafuturos, o Licenciamento ambiental prévio dosprojetos ou fundamentar a sua ausência nosrespectivos processos. DOPE

(Email; ; 10/12/2009) - Será observada a recomendação para asprovidencias cabíveis conforme se apresentarem asnecessidades.



O Campus Caruaru já possui licença ambiental(cópia anexa) Implementada


Falhas no acompanhamento da elaboração dosprojetos básicos das obras públicas licitadasdurante o exercício de 2008, bem como nogerenciamento das propostas firmadas perantea SETEC/MEC, pelos municípios de Afogados daIngazeira, Garanhuns e Caruaru, no que tange àconstrução das novas unidades do extinto CEFET-PE.

Determinar à área responsável peloacompanhamento de obras públicas que faça olevantamento imediato de todos os projetos básicoselaborados, com o objetivo de verificar possíveisfalhas passíveis de correção, tendo em vista que asobras ainda não iniciaram, adotando, caso sejamnecessárias, todas as medidas legais pararegularização dos processos licitatórios e contratos aserem firmados. DOPE

(Email; ; 10/12/2009) - Todas as possíveis falhas, passíveis decorreção, identificadas nos projetos foram corrigidas e todos osprocessos licitatórios foram concluídos, tendo as respectivasobras iniciado conforme quadro abaixo: AFOGADOS DAINGAZEIRA Projeto básico: 05/08/08 Edital (publicação):12/09/08 Abertura das propostas: 21/10/08 Homologação:22/05/09 Contrato: 27/05/09 Ordem de serviço: 27/05/09CARUARU Projeto básico: 16/09/08 Edital (publicação):30/10/08 Abertura das propostas: 02/12/08 Homologação:22/05/09 Contrato: 26/05/09 Ordem de serviço: 26/05/09GARANHUNS Projeto básico: 25/08/08 Edital (publicação):14/11/08 Abertura das propostas: 16/12/08 Homologação:19/01/09 Contrato: 27/03/09 Ordem de serviço: 24/04/09

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A adequadaverificação da implementação da recomendação exige arealização de ações de controle por parte da CGU. Sendo assim,a recomendação ficará com status de “reiterada”, até que sejapossível a execução de exames com o fito de averiguar suaimplementação. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação



Falhas no acompanhamento da elaboração dosprojetos básicos das obras públicas licitadasdurante o exercício de 2008, bem como nogerenciamento das propostas firmadas perantea SETEC/MEC, pelos municípios de Afogados daIngazeira, Garanhuns e Caruaru, no que tange àconstrução das novas unidades do extinto CEFET-PE.

Determinar que os responsáveis pela elaboração dosprojetos básicos ratifiquem com assinatura todas asalterações promovidas nos projetos originais, bemcomo que sejam essas alterações encaminhadas aoDiretor-Geral para aprovação. DOPE

(Email; ; 10/12/2009) - Verificaremos todos os projetosobjetivando identificar se houve alteração e se ainda há falta deassinatura e, caso haja, será agilizado junto aos técnicosresponsáveis para as assinaturas necessárias para, em seguida,encaminhar ao Reitor do IFPE. Considerando que os projetosdos Campi de Afogados da Ingazeira e de Garanhuns foramfeitos por profissionais contratados pelas Prefeituras, seránecessário a intervenção dos respectivos Prefeitos para agilizara assinatura dos referidos responsáveis caso seja necessário.

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - O gestor nãodemonstrou o pleno cumprimento da recomendação. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação



Inconsistências na formação dos Benefícios deDespesas Indiretas - BDI, relacionados nosorçamentos base da Instituição, e ausência deplanilha de encargos sociais.

Providenciar a capacitação dos servidoresintegrantes da coordenação de obras da Instituiçãoem licitações e contratos de obras e serviços deengenharia. DOPE


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Em quea prorrogação de prazo requerida pelo IFPE e concedida pelaCGU, o gestor não demonstrou ter adotado as medidas sob suaalçada para promover a capacitação dos servidores do institutoque trabalham com obras. Desta feita, entende-se que arecomendação em tela deve ser reiterada pela sua nãoimplementação plena. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação



Inconsistências na formação dos Benefícios deDespesas Indiretas - BDI, relacionados nosorçamentos base da Instituição, e ausência deplanilha de encargos sociais.

Que a Instituição abstenha-se de aprovar futurosprojetos de obras e serviços de engenharia cujasplanilhas de Benefícios de Despesas Indiretas - BDIcontenham percentuais sem fundamentaçãoespecífica, referências ao IRPJ, à CSLL e àAdministração Local em sua composição, bem comoestejam desacompanhadas da planilha de encargossociais. DOPE

(Email; ; 10/12/2009) - Serão observadas as recomendações e,portanto, a Instituição buscará atender as recomendaçõesfeitas. Situação em: 03/12/2009 Passamos a observar estarecomendação a partir do primeiro processo de licitação paracontratação de execução de obra posterior a estarecomendação, concorrência 04/2009.



139 CORREIÇÃO


Ausência de apuração administrativa parasuposta falsificação de documento por empresalicitante na Concorrência n.º 04/2008 (Processon.º 23054.001847/2008-47). Indícios defalsificação na documentação de acervo técnicode empresa licitante.

Adotar providências administrativas disciplinares nosentido de apurar os fatos apontados sobre possívelfalsificação de documentos utilizados naConcorrência n.º 04/2008 (Processo n.º23054.001847/2008-47 Afogados da Ingazeira), bemcomo, se for o caso, aplicar as penalidadesadministrativas cabíveis, com o respeito aosprincípios do contraditório e da ampla defesa. DGPE

(Email; ; 10/12/2009) - Quanto ao item 1.1.2.6, constatação050, do relatório de auditoria nº 224.870 – RECOMENDAÇÃO001, depois de apurado o processo administrativo de n.º23054.001768/2009-24, o mesmo foi enviado a Brasília para adecisão do Ministro da Educação, o jurídico do Ministério nosdevolveu, solicitando maiores evidências das irregularidades daEmpresa. A Administração atendeu à solicitação e o processoem tela está sendo reenviado ao Ministério.

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A adequadaverificação da implementação da recomendação exige arealização de ações de controle por parte da CGU no que serefere ao andamento do processo nº 23054.001768/2009-24.Sendo assim, a recomendação ficará com status de “reiterada”,até que seja possível a execução de exames com o fito deaveriguar sua implementação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação



Atrasos na implementação das obras deexpansão da rede federal de educaçãoprofissional e tecnológica em Pernambuco.

Determinar ao Gestor que faça o levantamento dasituação dos projetos de expansão da rede federalde educação profissional e tecnológica emPernambuco, adotando providências junto aosmunicípios e ao Governo do Estado de Pernambucopara cumprimento das contrapartidas constantesnas propostas aprovadas pela SETEC/MEC relativas àChamada Pública SETEC/MEC n.º 001/2007,necessárias ao andamento da ação governamentalem questão. DOPE


(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Haja vista operíodo que já se passou desde a recomendação inicial, bemcomo a nova fase em que se encontra a expansão do IFPE,entende-se que a plena verificação do recomendado exige arealização de exames pela CGU. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


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Determinar ao Gestor que institua na rotina defiscalização das obras da unidade a obrigatoriedadede registro formal de cada inspeção física por partedos fiscais das obras, mediante registrosfotográficos, relatórios de acompanhamento,registros nos diários de obras, entre outros registros,arquivando em ordem cronológica cada atopraticado e cada documento gerado, inclusive paraefeito de instrução dos processos de pagamento àsempresas licitantes e atesto da prestação dosserviços, contendo a assinatura e o carimbo do fiscalresponsável para cada registro ou documentogerado. DOPE

(Email; ; 10/12/2009) - Estamos procedendo na forma darecomendação 002





Criar normativo regulamentando a atuação daCoordenação de Obras e Engenharia, incluindo,neste ato, a obrigatoriedade dos fiscais das obras acada registro e documento gerado durante asfiscalizações em cientificar o dirigente máximo daunidade, sobretudo, no caso de falhas encontradas,para que sejam adotadas tempestivamente asmedidas legais e administrativas cabíveis junto àsempresas licitantes executoras das obras. DOPE


(05; 32677; 25/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Em quea prorrogação de prazo requerida pelo IFPE e concedida pelaCGU, o gestor não demonstrou ter adotado as medidas sob suaalçada para regulamentar a atuação do setor de obras doinstituto. Desta feita, entende-se que a recomendação em teladeve ser reiterada pela sua não implementação plena. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação



Não utilização do SINAPI como referencial nalimitação dos custos estimados na planilhaorçamentária base, resultando em orçamentoscujos valores ultrapassaram os limitesestabelecidos na Lei de Diretrizes Orçamentárias- LDO para o exercício de 2008.

Que o antigo CEFET-PE, atual Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco,apresente providências para que não se aprovemplanilhas orçamentárias base em que os valoresorçados dos materiais e serviços não sejamsuperiores à mediana dos custos previstos noSistema Nacional de Pesquisa de Custos e Índices daConstrução Civil - SINAPI. DOPE

(Email; ; 10/12/2009) - Serão observadas as recomendações e,portanto, a Instituição buscará atender as recomendaçõesfeitas. Situação em: 03/12/2009 Passamos a observar estarecomendação a partir do primeiro processo de licitação paracontratação de execução de obra posterior a estarecomendação, concorrência 04/2009.




Ausência, no processo, de estudo denecessidade prévio à elaboração do projetobásico.

Que o IFPE faça constar nos processos de realizaçãode obras de expansão da Rede Federal de EducaçãoProfissional e Tecnológica o estudo de necessidadeprévio à elaboração do projeto básico. DOPE (Outros; ; ) -

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Asrecomendações da CGU referentes às fiscalizaçõesempreendidas no âmbito da ação governamental 1H10(Expansão da Rede Federal de Educação Profissional, Científicae Tecnológica) foram apresentadas ao Secretário de EducaçãoProfissional e Tecnológica do Ministério da Educação, por meiodo Ofício nº 35.463/DSEDU II/DS/SFC/CGU-PR, de 27/12/12.



Ausência, no processonº 23054.002999/2009-41, de projetos necessários para a devidacaracterização das obras.

Que o IFPE, faça constar nos processos licitatóriospara a realização de obras de todos os projetosnecessários à devida caracterização dos serviços aserem executados. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Ausência de composições analíticas de itens deserviços previstos no orçamento estimativo.

Que o IFPE, ao realizar orçamentos estimativos deobras, cumpra o disposto no art. 7º, parág. 2º, incisoII da Lei nº 8.666/93, que determina que obras eserviços só devem ser licitados quando existirorçamento detalhado com a composição de todos oscustos unitários. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Divergência, no processo n.º23054.002999/2009-41, entre o valor de serviçoconstante na planilha do orçamento estimativo eo valor constante da composição analítica.

Que o IFPE envide esforços no sentido de fazerconstar nos orçamentos estimativos os custosunitários encontrados quando da realização dascomposições analíticas. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Divergências, no processo n.º23054.002999/2009-41, entre quantitativos deserviços constantes da planilha orçamentária eos projetos básicos.

Que o IFPE envide esforços no sentido de quando darealização de levantamento quantitativo de serviçoscomponentes de obras de engenharia, os valoresencontrados apresentem conformidade com osrespectivos projetos. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Superestimativa dos quantitativos da planilhaorçamentária base do Projeto.

Aprimorar seus mecanismos de elaboração e revisãodos projetos básicos e decorrentes planilhasorçamentárias dos serviços e obras de engenharia daEntidade. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Ausência, no processo, de estudo denecessidade prévio à elaboração do projetobásico.

Recomendamos que, quando da realização de obrasrelacionadas a novos campi, a Entidade realize umestudo prévio considerando aspectos relativos anecessidade de ampliação de vagas, cursosofertados, laboratórios, salas de aula, biblioteca,refeitório e alojamentos a serem contruídos paraatendimento da demanda. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada



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Não comprovação de cumprimento dascontrapartidas estabelecidas na Carta nº037383.2007-56.

Verificar o cumprimento efetivo por parte daPrefeitura Municipal das contrapartidascomplementares. Caso seja constatada que nãohouve o cumprimento das contrapartidas,recomendamos que o IFPE gestione junto àPrefeitura Municipal de Caruaru visando o seucumprimento. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Ausência, no edital da licitação da Concorrêncian.º 04/2009, de critérios de julgamentodiferenciados para micro e pequenas empresas.

Que o IFPE ao realizar licitações, cumpra o dispostonos arts. 44 a 49 da Lei Complementar n.º 123/06,fazendo constar nos editais, critérios diferenciadospara o julgamento de propostas de micro epequenas empresas.

CAMPUS IPOJUCA ( ; ; ) - Não foi apresentada



Em que pese os procedimentos licitatórios do IFPE –Campus de Ipojuca, esclarecemos que a equipe de compras tem sempre participado de eventos de capacitação etreinamento na área de compras e licitações.Estes acontecimentos ocorrem de forma periódica, epossuem o intuito de atualizar as equipes de compras dosCampi desta instituição para que acompanhem mudançasna legislação pátria, bem como para difundir conhecimentos e práticas exitosas em seus procedimentos. Assim sendo,informamos a Vossa Senhoria que temos envidado esforçospara que os processos aqui confeccionados tenham omínimo possível de erros e possam estar de acordo com alegislação.


Ausência de exigência de apresentação, peloslicitantes, de composição analítica dos custosdos serviços e o detalhamento dos encargossociais.

Que o IFPE, ao realizar licitações, exija que osproponentes apresentem a composição dos custosdos serviços e o detalhamento dos encargos sociaisembutidos em suas propostas. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



Informamos que os editais das Concorrências nº04/2008 e 01/2010 , cujo objeto era a Contrataçãode Empresa Especializada em Engenharia paraConstrução do Campus Afogados da Ingazeira eGaranhuns, respectivamente, já continham aexigência de apresentação à Comissão de Licitaçãoda Composição de Custos Unitários e dos EncargosSociais como condição para assinatura do Contrato,conforme Anexo XVII.

Implementada


Ausência, no Contrato n.º 33/2009, de cláusulacontendo o reconhecimento dos direitos daAdministração em caso de rescisãoadministrativa prevista no art. 77 da Lei n.º8.666/93.

Que o IFPE faça constar em seus contratos, cláusulacontendo o reconhecimento dos direitos daAdministração nos casos de rescisão administrativaprevista no art. 77 da Lei n.º 8.666/93.





Ausência, no edital de licitação, de exigência dacomprovação do registro de Micro Empresa ouEmpresa de Pequeno Porte junto aos órgãoscompetentes, para efeitos de auferir osbenefícios previstos na Lei Complementar123/2006.

Que o IFPE faça constar nos editais das licitaçõesexigência de comprovação de registro, junto aosórgãos competentes, da condição de micro empresaou empresa de pequeno porte, para efeitos dosbenefícios previstos na Lei Compementar 123/2006. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



Os Campi e a Reitoria do IFPE estão utilizando osmodelos de edital, elaborados pela Advocacia Geralda União, conforme o Memorando Circular Conjuntonº 01/2014/PROAD/PF-IFPE(Anexo XV), os quaisexigem a comprovação do registro de MicroEmpresa ou Empresa de Pequeno Porte. Oatendimento a recomendação pode ser averiguada ,por meio do Edital do Pregão SRP nº 04/2014constante no Anexo XVIII. Implementada


Ausência, no edital anexado ao processo, deexigência de apresentação, pelos licitantes, decomposição analítica dos custos dos serviços e odetalhamento dos encargos sociais contidos emsuas propostas.

Que o IFPE faça constar em seus editais exigência deque os proponentes devem apresentar além dacomposição dos custos unitários o detalhamento dosencargos sociais. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



Os Processos Administrativos do IFPE devematender ao disposto no Manual de NormasProcessuais e Procedimentos Gerais de Utilizaçãodos Serviços de Protocolo do IFPE, o qual disciplinaos procedimentos internos para anexação dedocumentos, desentranhamento de peças e outros,assim devendo ser observado no manuseio dosProcessos Licitatórios, bem como os demaisprocessos desta Instituição Federal de Ensino,conforme Anexo XVIIII .

Implementada


Ausência, no edital anexado ao processo, deexigência de apresentação, pelos licitantes, decomposição analítica dos custos dos serviços e odetalhamento dos encargos sociais contidos emsuas propostas.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos comvistas a evitar a ocorrência de extravio dedocumentos anexados a seus processos licitatórios. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



Informamos que os editais das Concorrências nº04/2008 e 01/2010 , cujo objeto era a Contrataçãode Empresa Especializada em Engenharia paraConstrução do Campus Afogados da Ingazeira eGaranhuns, respectivamente, já continham aexigência de apresentação a Comissão de Licitaçãoda Composição de Custos Unitários e dos EncargosSociais como condição para assinatura do Contrato,conforme Anexo XVII. Implementada


Ausência, na minuta do contrato, de previsão decláusula exigindo a manutenção das condiçõesde habilitação e qualificação exigidas na licitação.

Que o IFPE, ao realizar licitações, faça constar nasminutas de contratos previsão de cláusula quanto àobrigação do contratado de manter, durante toda aexecução do contrato, em compatibilidade com asobrigações por ele assumidas, todas as condições dehabilitação e qualificação exigidas na licitação,conforme disposto no art. 55, inciso XIII, da Lei nº8.666/93. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



A exigência encontra-se atendida nas Minutas deContrato constante dos novos editais. Constata-se aexistência nos editais de cláusula expressa sobre talcondição. Integra a minuta de Contrato o item queratifica essa condição, escrevendo-a quando informaque o edital é parte integrante dos Contratosindependente de sua transcrição. O edital daTomada de Preço nº 02/2014 do Campus Caruaru,constante no Anexo XX, demonstra o atendimento arecomendação dessa CGU.


Ausência de exigÊncia, no edital de licitação, dedocumentação obrigatória para a habilitação noprocesso licitatório.

Que o IFPE faça constar nos seus editais de licitação,para licitantes não cadastrados no SICAF, exigênciada apresentação de ato constitutivo, estatuto oucontrato social em vigor, devidamente registrado,em se tratando de sociedades comerciais, e, no casode sociedades por ações, acompanhado dedocumentos de eleição de seus administradores,além de inscrição do ato constitutivo, no caso desociedades civis, acompanhada de prova de diretoriaem exercício, conforme disposto nos incisos III e IVdo art. 28 da Lei nº 8.666/93. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



A Recomendação já foi implementada, uma vez queos modelos de Edital utilizados pelos Campi e Reitoria contém a exigência de apresentação de atoconstitutivo, no caso de não cadastramento noSICAF. O atendimento a supramencionadarecomendação pode ser verificado no edital daTomada de Preço nº 02/2014 do Campus Caruaru,especificamente no item 2.1 e 2.1.1, constante noAnexo XXI.

Implementada

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Exigência de documentação para habilitação nocertame licitatório não prevista na Lei 8.666/93.

Que o IFPE abstenha-se de exigir dos licitantes, paraefeitos de qualificação técnica, documentação nãoprevista no art. 30 da Lei nº 8.666/93. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



A Recomendação já foi implementada, uma vez queos modelos de Edital utilizados pelos Campi e Reitoria contém somente as exigências dequalificação técnica previstas na Lei 8.666/93. Oatendimento a recomendação pode ser verificado,por meio do Edital da Tomada de Preço nº 02/2014já citado anteriormente.

Implementada


Exigência simultânea, no edital da licitação daConcorrência n.º 05/2008, de prestação degarantia e de capital mínimo.

Que o IFPE abstenha-se de exigir em seus editais delicitação, simultaneamente, a prestação de garantiae a comprovação de capital mínimo, emcumprimento ao disposto no parág. 2º do art. 31 daLei n.º 8.666/93. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



A Recomendação já foi implementada, uma vez queos modelos de Edital utilizados pelos Campi e Reitoria contém somente como exigência paraqualificação econômica financeira a licitante queapresentar índices econômicos iguais ou inferiores a1 (um) em qualquer dos índices de Liquidez Geral,Solvência Geral e Liquidez Corrente deverácomprovar que possui (capital mínimo ou patrimôniolíquido) equivalente a 10% (dez por cento) do valortotal estimado da contratação ou do item pertinente.O atendimento a recomendação pode ser verificado,por meio por meio do Edital da Tomada de Preço nº02/2014 já citado anteriormente. Implementada


Não utilização do SINAPI como referencial nalimitação dos custos dos serviços constantes daproposta da empresa vencedora da licitação,resultando em aceitação de propostas contendovalores que ultrapassaram os limitesestabelecidos na Lei de Diretrizes Orçamentárias- LDO para o exercício de 2008.

Que o IFPE ao analisar as propostas de licitantes paraa realização de obras de engenharia, cumpra odisposto na Lei de Diretrizes Orçamentárias doexercício em que forem realizadas, não aceitandopreços unitários de serviços que encontrem-sesuperiores à mediana do SINAPI. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada



163COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 241495 11 Falhas na formação do BDI.

Que o IFPE, ao definir o percentual a ser aplicadonos serviços, referente ao Imposto sobre Serviços deQulquer Natureza - ISSQN, certifique-se inicialmenteno percentual de serviços da obra, separando-o doscustos com materiais, de modo a conhecer a realrepresentatividade desse item no total a sercontratado, para efeito de cálculo do imposto. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Inclusão, na planilha orçamentária, de itenscontendo bens e serviços sem similaridade, comcaracterísticas e especificações exclusivas, semque conste no processo justificativas técnicas,em desacordo com o disposto no parág. 5º doart. 7º da Lei nº 8.666/93.

Que o IFPE abstenha-se de incluir, na planilhaorçamentária do orçamento estimativo, itenscontendo bens e serviços sem similaridade, comcaracterísticas e especificações exclusivas, sem queconste no processo justificativas técnicas, emcumprimento do disposto no parág. 5º do art. 7º daLei nº 8.666/93.




Informamos a Vossa Senhoria que temos envidado esforçospara que os processos aqui confeccionados tenham omínimo possível de erros e possam estar de acordo com alegislação. Outrossim, informamos que os itens aquidispostos podem se referir a área de manutenção, sendo,porém, que não podemos ter acesso ao edital deste processolicitatório, pois não é informado a que pregão se referem oumesmo se este foi feito no Campus de Ipojuca, assim nãotemos referência do número da licitação e a UASGexecutora do certame, ficando difícil obtemos maisinformações e esclarecimentos desta constatação. Implementada

165 CORREIÇÃO


Inclusão, na planilha orçamentária, de itenscontendo bens e serviços sem similaridade, comcaracterísticas e especificações exclusivas, semque conste no processo justificativas técnicas,em desacordo com o disposto no parág. 5º doart. 7º da Lei nº 8.666/93.

Que o IFPE proceda a apuração de responsabilidadede quem deu causa à inclusão, no orçamentoestimativo da Concorrência nº 05/2008, de itens deserviços sem similaridade, com características eespecificações exclusivas, sem que conste noprocesso justificativas técnicas, em cumprimento dodisposto no parág. 6º do art. 7º da Lei nº 8.666/93. DGPE ( ; ; ) - Não foi apresentada



Informamos a Vossa Senhoria que temos envidado esforçospara que os processos aqui confeccionados tenham omínimo possível de erros e possam estar de acordo com alegislação. Outrossim, informamos que os itens aquidispostos podem se referir a área de manutenção, sendo,porém, que não podemos ter acesso ao edital deste processolicitatório, pois não é informado a que pregão se referem oumesmo se este foi feito no Campus de Ipojuca, assim nãotemos referência do número da licitação e a UASGexecutora do certame, ficando difícil obtemos maisinformações e esclarecimentos desta constatação. Implementada


Atuação deficiente da Comissão de Licitaçãoresultando em aumento do valor proposto pelaempresa para a execução dos serviços.

Que o IFPE abstenha-se de realizar gestões naproposta de empresas licitantes que resultem noaumento do valor ofertado para a prestação dosserviços. PROAD ( ; ; ) - Não foi apresentada



Apesar do fato de que a ação da Comissão deLicitação, no que concerne a correção de valorunitário e total , estava prevista no InstrumentoConvocatório, informamos que os editais destaInstituição Federal de Ensino não mais preveem talsituação, conforme o Edital da Tomada de Preço nº02/2014 do Campus Caruaru e do Campus Ipojuca.

30/08/2014.

167 CORREIÇÃO


Atuação deficiente da Comissão de Licitaçãoresultando em aumento do valor proposto pelaempresa para a execução dos serviços.

Que o IFPE proceda a apuração de responsabilidadede quem deu causa ao aumento do valor decontratação na ordem de R$ 33.662,24. DGPE ( ; ; ) - Não foi apresentada



168RESSARCIMENTO AO ERÁRIO DIVERSOS 241572 2 Pagamentos de serviços não executados.

Recomenda-se a glosa do valor de R$ 71.952,41 nopróximo pagamento.




Informamos que a Nota Fiscal 1049 da empresa SoerguerConstruções Ltda. (CNPJ 05.545.016/0001-01), referentesaos boletim de medição nº 7, foi paga, respectivamente,através do documento 2010OB801559, emitidos pelaUnidade Gestora 158464 – INST. FED. DO PE/CAMPUSRECIFE. Como os processos de pagamento23054.003081/2010-44 , nos quais estão instruídos ospagamentos em tela. A respeito da recomendação de glosado valor de R$ 71.952,41 no pagamento subsequente aoapontado nesta constatação, acerca da não aplicação dacobertura com as telhas de alumínio no quantitativo de896,72 metros, informamos que na época a cobertura foiinstalada no prédio IFPE – Campus Ipojuca, dentro dasespecificações do projeto inicial. Implementado

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169COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 241572 3 Atraso na execução da obra.

Providenciar aditivo de prazo, haja vista que a datade término prevista era 10/10/2010, justificandodevidamente o atraso ocorrido. Cumpre destacarque, o Gestor deve evitar tal falha no sentido dealcançar o objetivo da obra. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Ausência de destaque de tributos nas notasfiscais.

Notifique o contratado de modo que o mesmo passea emitir as notas fiscais com destaque do IR e ISS.




Informamos que já é de praxe e rotina da Coordenação deContabilidade a verificação das Notas Fiscais antes darealização do processo de liquidação e pagamento. Olançamento da retenção tributária é realizado em umaplanilha de controle (ANEXO 3) que tem como base alegislação vigente (Base Legal - Art. 64 da Lei 9.430 de27/12/1996, Lei 9.718, de 27/11/1998, Art. 15 da lei9.249, de 26/12/1995 e Art.1º MP 1.807 de 28/01/1999 e Base Administrativa – INSRF nº 1.234, de 11/01/2012 alterada pela IN SRF nº1.244, de 30/01/2012).Sempre que são identificados problemas referentes atributação , a coordenação de contabilidade tem solicitado acorreção aos fornecedores, inclusive alertando e auxiliandoos outros Campus do IFPE neste sentido (ANEXO 4).E ainda, temos para posterior verificação a atuação doGestor de Conformidade que analisa possíveis erros quevenham a ocorrer quanto a retenção tributária e análise dasnotas fiscais.Já é realizado o anexo da planilha de retenção de tributos ea verificação das Nota adicionadas informações em virtudeda especificidade das atividades d Implementado

171CONFORMIDADE DAS PEÇAS

PROCESSO DECONTAS 241573 1

Ausência de disponibilização de informaçõessolicitadas.

Que o IFPE abstenha-se de sonegar informações aosservidores do Controle Interno do Poder ExecutivoFederal, no exercício das atribuições inerentes àsatividades de auditoria, fiscalização e avaliação degestão. PRODIN ( ; ; ) - Não foi apresentada




Retenção de imposto sobre serviços em alíquotainferior à constante no detalhamento do BDI daempresa.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos nosentido de evitar que empresas contratadas aufiramlucro em cima de impostos indidentes sobre aprestação de serviços, cujas alíquotas devem estarcorretamente indicadas no detalhamento do BDI.

CAMPUS RECIFE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Retenção de imposto sobre serviços em alíquotainferior à constante no detalhamento do BDI daempresa.

Que o IFPE proceda o cálculo do valor percebidoindevidamente pela empresa na execução docontrato nº 12/2009, em função da retenção do ISSem percentual inferior que o indicado no BDI, eprovidencie o ressarcimento desse valor ao erário.





Inconsistências na realização de alterações dequantitativos de serviços constantes na planilhaorçamentária.

Que as alterações procedidas em contratosexecutados pelo Instituto sejam precedidas deavaliação técnica pelos agentes responsáveis doórgão, com justificaivas claras quanto aos benefíciosque serão obtidos mediante as alterações.





Inconsistências na realização de alterações dequantitativos de serviços constantes na planilhaorçamentária.

Que o IFPE ao definir alterações a serem realizadosem quantitativos de serviços contratados, adotemedidas para que o orçamento ajustado reflita comfidegnidade os serviços necessários para a conclusãoda obra, evitando dessa forma que os diversos itensconstantes da planilha orçamentárias apresenteinconsistências em seus valores.





Inconsistências nos quantitativos de serviçosmedidos e pagos.

Que o IFPE realize um levantamento detalhado dosvalores medidos e pagos na execução do contrato nº12/2009, de modo a identificar possíveis valorespagos a maior, e envide esforços, em caso positivo,no sentido de promover o devido ressarcimento aoerário e da apuração de responsabilidades de quemdeu causa.





Realização de sucessivos aditivos de prazo semjustificativas. Ausência de providências para orecebimento da obra.

Que o IFPE cumpra o disposto no art. 65 da Lei nº8.666/93, fazendo constar nos processos licitatórios,justificativas claras para alterações contratuaisrealizadas durante o curso da execução do objeto;




As alterações contratuais estão sendo devidamentemotivadas pelos Fiscais de Contratos, assim faz-senecessária a realização de exames por parte dessa CGU. Implementado

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Realização de sucessivos aditivos de prazo semjustificativas. Ausência de providências para orecebimento da obra.

Que o IFPE realize gestões no sentido de proceder oimediato recebimento das obras resultantes daexecução do contrato nº 12/2009, no campusCaruaru. DOPE (Outros; 0; 07/05/2014) - Não se aplica.

(05; 11586; 08/05/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Asrecomendações da CGU referentes às fiscalizaçõesempreendidas no âmbito da ação governamental 1H10(Expansão da Rede Federal de Educação Profissional, Científicae Tecnológica) foram apresentadas ao Secretário de EducaçãoProfissional e Tecnológica do Ministério da Educação, por meiodo Ofício nº 35.463/DSEDU II/DS/SFC/CGU-PR, de 27/12/12.



Concessão de reajuste dos preços do contratoem valor superior ao devido.

Que o IFPE promova o ressarcimento do valor amaior pago a título de reajuste dos preços docontrato.




180COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 241573 8 Serviços mal executados.

Que o IFPE faça gestões junto a empresa contratadapara que a mesma proceda os reparos devidos nosserviços realizados na obra que já se encontramapresentando defeitos. DOPE ( ; ; ) - Não foi apresentada




Inconsistências de registro de aposentadoria noCampus Belo Jardim.

Ao Campus Belo Jardim: corrigir o registro daaposentadoria do servidor no SIAPE. DGPE

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Consta do processo nº.23000.055500/99-33, que a fundamentação legal daaposentadoria do servidor de matrícula SIAPE nº. 1163468, é oArtigo 186, item I, da Lei nº. 8.112/90 e vantagem Artigo 15, daLei nº. 9.527/97.

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Conformeconsulta ao sistema SIAPE, verificou-se que a aposentadoria doservidor SIAPE nº 1163468 continua registrada como"GRUPO/OCORRENCIA: 05/101 INVALIDEZ COM PROVENTOSPROPORC.(ART.186.I)". Entretanto, o correto seria"GRUPO/OCORRENCIA: 05/100 INVALIDEZ COM PROVENTOSINTEGRAIS(ART.186.I)". Logo, a recomendação não foiatendida.


Informamos que verificamos a inconsistência apontada, esolucionamos a pendência, que pode ser constatada com acorreção no sistema SIAPE – Dados Funcionais do Servidor. Implementado


Concessão, pelo Campus Belo Jardim, de auxílio-transporte para ressarcimento de despesa comtransporte seletivo.

Ao Campus Belo Jardim: promover o ressarcimentoao erário das quantias indevidamente percebidaspelo servidor. DGPE

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - Não houvenova manifestação do gestor acerca dessa recomendação.

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Haja vistaa ausência de manifestação do gestor, a recomendação em teladeve ser reiterada e incluída no escopo de futuras ações decontrole. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Esclarecemos que de acordo com o memorando nº043/2014, oriundo do campus Belo Jardim, não foipossível, no momento, resolver a situação pendentedevido o servidor se encontrar cedido. No entanto, estaDGPE orientou para que formalizassem processo para finsde notificar o servidor e proceder o ressarcimento aoerário na forma da legislação 30/11/14


INSALUBRIDADE 243998 3

Ausência de formalização de processo paraconcessão de adicional de insalubridade paraservidores do Campus Vitória.

Ao IFPE: formalizar processo para as concessões deadicional de insalubridade, cumprindo o ÷ 1º do art.22 da Lei nº 9.784, de 29/01/99. DGPE




Informamos o atendimento à recomendação do referidoitem, conforme memorando nº 53/2014, oriundo docampus Vitória. Implementado


Ausência de realização do recadastramentoanual de servidor vinculado ao Campus Vitória.Inobservância ao art 1º do Decreto nº. 2.251, de12/06/97.

Ao IFPE: melhorar os procedimentos adotados paraacompanhar o cumprimento dos prazos derecadastramentos dos aposentados e pensionistas. DGPE


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Nãoforam apresentadas evidências da completa e efetivaimplementação da recomendação. Entende-se, portanto, queela deve ser reiterada e incluída no escopo de futuras ações decontrole. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Informamos o atendimento à recomendação do referidoitem, conforme memorando nº 53/2014, oriundo docampus Vitória. Implementado



Servidores dos "campi" Recife, Belo Jardim eVitória com vínculos com empresas privadasativas.

Ao IFPE: apurar a situação dos servidores apontadosquanto aos vínculos com empresas privadas. DGPE


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Haja vistaa ausência de manifestação do gestor, a recomendação em teladeve ser reiterada e incluída no escopo de futuras ações decontrole.


Esclarecemos que os casos acima mencionados foramapurados através de processo administrativos individuais,encaminhados à Auditoria Interna deste IFPE, retornandocom a manifestação daquela unidade, a qual anexamos,sendo dessa forma, regularizadas as situaçõesmencionadas.(Anexo relativo ao item 185) Implementado



Acumulação irregular de cargos por servidor doCampus Recife investido no cargo de professordo Instituto e de técnico da CompanhiaBrasileira de Trens Urbanos - CBTU, totalizandocarga horária semanal de 80 horas, emdescumprimento à decisão judicial quedeterminou a adequação da jornada do servidorno IFPE para 20 horas semanais.

Ao IFPE: instituir rotina interna própria deacompanhamento dos processos judiciais em que oInstituto for parte. DGPE




Reiteramos a condição de que cabe à Procuradoria Jurídicadeste IFPE, bem como a PRF 5ª Região oacompanhamento das ações judiciais, uma vez que ocumprimento das ações somente poderá ser efetivadopela DGPE após a expedição da Força Executória pelasreferidas instâncias.

187 CORREIÇÃO


Indícios da inautenticidade de documentaçõescomprobatórias de tempo de serviço, utilizadasem processo de concessão deAposentadoria/Abono Permanência no CampusBelo Jardim.

Ao IFPE: dar andamento ao processo administrativopara apurar e aprofundar os indícios deinautenticidade nos documentos citados, levantadospela Equipe de Auditoria. DGPE




188 CORREIÇÃO


Indícios da inautenticidade de documentaçõescomprobatórias de tempo de serviço, utilizadasem processo de concessão deAposentadoria/Abono Permanência no CampusBelo Jardim.

Ao IFPE: iniciar, se já não o fez, processoadministrativo para apurar a autenticidade daCertidão de Tempo de Serviço expedida pelaPrefeitura Municipal de Sanharó, em 26/05/2003,mencionada no MEMO nº. 330-2009CGRH, de04/11/2009. DGPE





Certidões de registro e de quitação não visadaspelo CREA-PE na Tomada de Preços nº. 01/2009,realizada pelo Campus Recife para construção do Centro de Convivência do Campus Ipojuca.Inobservância ao art. 58 da Lei nº. 5.194/66.

Ao IFPE: fazer constar dos editais dos processoslicitatórios para obras e serviços de engenharia anecessidade, para as licitantes sediadas fora doEstado, de atendimento ao disposto no art. 58 da Leinº. 5.194/66. DOPE

(Outros; 027/2011; 16/02/2011) - Criação de procedimento,dando ciência aos Campi, por meio do memorando 28/2011-PROAD quanto ao cumprimento e observância do referidoitem.




Ausência de justificativas na escolha de ata paraadesão à Registro de Preços, em processo deaquisição de carteiras escolares pelo CampusRecife.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Recife: incluir, noprocedimento interno de aquisição via adesão a atasde registro de preços, etapa referente à pesquisa eescolha da ata mais adequada, motivando de formadetalhada as escolhas assumidas nos autos doprocesso.

CAMPUS RECIFE




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Acréscimo de aproximadamente 100% naestimativa de gêneros alimentícios, em pregãoeletrônico para registro de preços, realizadopelo Campus Belo Jardim, caracterizando-se emquantidade superior à necessária para aquisiçãono prazo de validade da ata.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim: abster-se de licitar itens, em processos de registro depreços, em quantidade superior à necessária parautilização no período de validade da ata.

CAMPUS BELO JARDIM

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Adotadas as providênciasatravés de emissão do Memorando 95/2010 – DAP (cópiaanexa), com vistas a dar conhecimento aos setores do referidoitem para cumprimento da determinação.



Ressaltamos que cada vez que o Campus participade pregões eletrônicos SRP, a unidade requisitanterealiza estudo de necessidade e em seguidaapresenta os quantitativos demandados. Além disso,o Departamento de Administração e Planejamentorealiza análises de quantitativos antes que a licitaçãoseja autorizada. Implementado


Acréscimo de aproximadamente 100% naestimativa de gêneros alimentícios, em pregãoeletrônico para registro de preços, realizadopelo Campus Belo Jardim, caracterizando-se emquantidade superior à necessária para aquisiçãono prazo de validade da ata.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim: fazerconstar dos processos de compra a memória decálculo da estimativa dos quantitativos a seremadquiridos.

CAMPUS BELO JARDIM

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Adotadas as providênciasatravés de emissão do Memorando 95/2010 – DAP (cópiaanexa), com vistas a dar conhecimento aos setores do referidoitem para cumprimento da determinação.



A partir de adesões a ata de registro de preços, memóriasde cálculo são anexadas ao processo junto com o termo deadesão. Além disso, parte da memória de cálculo éinserida na justificativa constante no termo de referência. Implementado


Credenciamento irregular de empresa como EPP(Empresa de Pequeno Porte) em pregõeseletrônicos realizados nos "campi" Belo Jardim eVitória para aquisição de gêneros alimentícios.

Ao Campus Belo Jardim: cancelar o contrato firmadocom a empresa de CNPJ nº. 01.392.601/0001-50,decorrente do Pregão Eletrônico nº. 01/2009.

CAMPUS BELO JARDIM

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Contrato com a empresasupracitada foi encerrado.


Recomendação Pendente deImplementação Implementado



Ao Campus Vitória: cancelar o contrato firmado coma empresa de CNPJ nº. 01.392.601/0001-50,decorrente do Pregão Eletrônico nº. 05/2009.

CAMPUS VITÓRIA

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Contrato com a empresasupracitada foi encerrado em 31/12/2009.



Com relação à “CONSTATAÇÃO: Credenciamentoirregular de empresa como EPP (Empresa dePequeno Porte) em pregões eletrônicos realizadosnos "campi" Belo Jardim e Vitória para aquisição degêneros alimentícios.” conforme consta no Relatóriode Auditoria nº 243998, o contrato com a empresa,no momento da recomendação, já havia extinguido,ou seja, a providência de rescisão contratual eradescabida.

Outrossim, conforme, memo nº 013/2009 Setor deCompras, encaminhado ao DAP, já haviainformações sobre o fato (anexamos).

Outrossim, esta foi uma demanda iniciada pelo TCU,o qual já aplicou a penalidade (TC 008.552/2010-0),que declarou com inidônea por seis meses.Entendemos que tal penalidade por si só, já sejasuficientemente corretiva, sem necessariamente aaplicação de outras, devido ao mesmo fato. Sendoassim, consideramos cumprida a recomendação. Implementado

195 CORREIÇÃO



Ao IFPE: apurar a responsabilidade da atuação daempresa de CNPJ nº. 01.392.601/0001-50 quanto àsinformações prestadas nos pregões, encaminhandoo resultado aos órgãos pertinentes. DGPE





Acompanhamento deficiente da execução dasobras de construção do Memorial pelo CampusBelo Jardim.

Ao Campus Belo Jardim: diligenciar a contratada arespeito da execução de serviços emdesconformidade com o projeto avençado. DOPE




Informamos que as obras de construção doMemorial do Campus Belo Jardim foram concluídasno exercício 2010 e o imóvel foi recebido porComissão de Recebimento Definitivo, a qual foidesignada pela Direção Geral do Campus . Dessaforma, não é mais possível diligenciar a construtoracontratada acerca da execução dos serviços emconformidade com os projetos avençados,entretanto, ressaltamos que a recomendação daCGU foi atendida pela fiscalização do contrato nº29/2011 (Tomada de Preços Nº 01/2011 / Reformado Ginásio Poliesportivo), bem como para as futurasobras do campus , tal recomendação seráefetivamente observada.

Ressaltamos que a partir da realização da presenterecomendação, os fiscais da obra foram notificadosa intervir junto à DHF Engenharia Ltda, para que asdevidas ações fossem efetivamente realizadas,conforme apontamentos elaborados pela CGU.

Em suma, asseguramos que nas próximascontratações de obras para o campus a ART seráemitida, a placa indicativa da obra será instalada deforma tempestiv adicionadas informações em virtudeda especificidade das atividades desenvolvidas pelobeneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda, que será Impossibilidade


Acompanhamento deficiente da execução dasobras de construção do Memorial pelo CampusBelo Jardim.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Belo Jardim:assegurar-se, nas próximas contratações de obras,de que a emissão de ART e a aposição de placaindicativa da obra sejam efetuadastempestivamente; de que sejam realizados osensaios pertinentes à obra pela contratada; de que odiário de obra seja utilizado como instrumento deregistro do acompanhamento dos serviços; comotambém que seja exigida a utilização deequipamentos de proteção individual pelosoperários. DOPE




Asseguramos que nas próximas contratações deobras para o campus a ART será emitida, a placaindicativa da obra será instalada de formatempestiva, conforme correra na Reforma do GinásioPoliesportivo, os ensaios pertinentes à obraocorrerão, os fiscais utilizar-se-ão do diário de obrapara fins de acompanhamento e serão observados autilização dos EPI´s pelos operários da construtoracontratada, conforme já realizado através dafiscalização do Contrato nº 29/2011.

Implementado


Obra do semi-internato e salão de jogosparalisada sem aplicação de multa no CampusVitória.

Ao Campus Vitória: aplicar à empresa de CNPJ nº09.326.263/0001-60, a multa devida, emconformidade com as cláusulas contratuais ajustadaspara a construção do semi-internato e salão dejogos. DOPE


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Apesar denão ter se manifestado expressamente sobre estarecomendação, foi demonstrada pelo IFPE a aplicação de multaaplicada à empresa, no valor de R$ 23.865,78, inclusive com aemissão da GRU, com vencimento em 15/4/10. Contudo, nãohouve o recolhimento do referido montante pela empresa,tampouco a inscrição da dívida por parte do IFPE.


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Pagamento indevido de item não executado,correspondente a R$ 932,04, na obra do semi-internato e salão de jogos no Campus Vitória.

Ao Campus Vitória: promover a devolução ao eráriodo valor de R$ 932,04, referente ao pagamento pelo"barracão" não executado na obra do semi-internatoe salão de jogos.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "No queconcerne ao item acima, foi disponibilizada cópia doMemorando nº 51/DAP/2011, de 04/08/2011, demonstrandoque a fatura de nº 0072, no valor de R$ 9.175,42,correspondente a R$ 11.062,82, menos R$ 932,04 (ref. ao valordo “barração”) e menos R$ 899,36 (ref. ao valor do“revestimento pedra rachão”), foi retida como garantia departe da multa no valor de R$ 23.865,78 aplicada à empresa emvirtude da não conclusão dos serviços. Cabe salientar que acontratada foi notificada em 10/02/2010 através do Ofício nº034/2010/DG/IFPE VSA e em 02/06/2010 através do Aviso dePenalidades publicado no DOU. (documentos em anexo)"

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Com ointuito de promover a devolução ao erário do referido valor, oIFPE Campus Vitória de Santo Antão reteve o pagamento danota fiscal emitida pela empresa contratada, atinente à 3ªmedição da obra, no valor de R$ 11.006,82. Essa retenção tevetambém a intenção de garantir parte de multa aplicada àempresa, no valor de R$ 23.865,78.


Por se tratar de fatos ocorridos na Gestão passada,iremos proceder com todo o levantamento materialpara efetivamente cobrarmos da empresa oressarcimento ao erário.

Levantamento de material. Cobrança. 31/12/14


Pagamento indevido de item não executado,correspondente a R$ 899,36, na obra do semi-internato e salão de jogos no Campus Vitória.

Ao Campus Vitória: promover a devolução ao eráriodo valor de R$ 899,36, relativo ao pagamento peloitem "revestimento pedra rachão irregular" nãoexecutado na obra do semi-internato e salão dejogos.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "No queconcerne ao item acima, foi disponibilizada cópia doMemorando nº 51/DAP/2011, de 04/08/2011, demonstrandoque a fatura de nº 0072, no valor de R$ 9.175,42,correspondente a R$ 11.062,82, menos R$ 932,04 (ref. ao valordo “barração”) e menos R$ 899,36 (ref. ao valor do“revestimento pedra rachão”), foi retida como garantia departe da multa no valor de R$ 23.865,78 aplicada à empresa emvirtude da não conclusão dos serviços. Cabe salientar que acontratada foi notificada em 10/02/2010 através do Ofício nº034/2010/DG/IFPE VSA e em 02/06/2010 através do Aviso dePenalidades publicado no DOU. (documentos em anexo)"

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Com ointuito de promover a devolução ao erário do referido valor, oIFPE Campus Vitória de Santo Antão reteve o pagamento danota fiscal emitida pela empresa contratada, atinente à 3ªmedição da obra, no valor de R$ 11.006,82. Essa retenção tevetambém a intenção de garantir parte de multa aplicada àempresa, no valor de R$ 23.865,78.



Projeto básico incompleto para a obra dereforma dos blocos de salas de aula,administrativo, pedagógico e banheiros noCampus Vitória.

Ao IFPE, em especial ao Campus Vitória: fazerconstar nos projetos básicos todos documentos eplantas necessários. DOPE

(Outros; 001600; 28/03/2011) - "Criação de procedimento,dando ciência aos setores competentes quanto aocumprimento e observância do referido item".



202 RESULTADOS DIVERSOS 243998 34Falhas nos controles de produção e no registrodos estoques do Campus Vitória.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Vitória:aprimorar os mecanismos de acompanhamento dosregistros das notas de produção e notas fiscais devenda.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "Em virtude daconstatação exarada, informamos que a produção interna édestinada apenas ao Refeitório do Campus com registro deentrada e saída no almoxarifado. (Memorando nº 162/2013/DG-IFPE VSA, de 23/08/2013)"

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor, por si só, não foi capaz de comprovar opleno atendimento da recomendação. Frisa-se que há inclusiveinconsistências entre os valores constantes dos diferentesdocumentos apresentados. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Os mecanismos que foram implementados foram os decontrole de produção, feito através de notas de produção.Esta é feita a entrada no Almoxarifado o qual envia para oSetor de Contabilidade mensalmente. Implementado

203 RESULTADOS DIVERSOS 243998 34Falhas nos controles de produção e no registrodos estoques do Campus Vitória.

Ao IFPE, em especial ao Campus Vitória: estabelecerum mecanismo de registro da produção de mudasda Escola que possibilite a verificação não só daprodução, como também do valor do estoqueexistente por meio da conta-contábil doalmoxarifado do SIAFI.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "No queconcerne a constatação pertinente as falhas apontadas nocontrole de produção e no registro de estoques, informou queo controle de produção interna é destinado ao Refeitório doCampus com registro de entrada e saída no almoxarifado,conforme cópia de planilha encaminhada pelo Setor deAlmoxarifado em anexo".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor, por si só, não foi capaz de comprovar opleno atendimento da recomendação. Frisa-se que há inclusiveinconsistências entre os valores constantes dos diferentesdocumentos apresentados. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Os mecanismos que foram implementados foram os decontrole de produção, feito através de notas de produção.Esta é feita a entrada no Almoxarifado o qual envia para oSetor de Contabilidade mensalmente. Implementado

204GESTÃO DEPASSIVOS DIVERSOS 243998 35

Atuação deficiente do Campus Vitória comrelação à possibilidade de redução de débitojunto ao INSS, ao acompanhamento da atuaçãoda AGU para a recuperação de créditos e daapuração de ilícito penal de usurpação de funçãopública pelo Ministério Público Federal.

Ao Campus Vitória: diligenciar junto à AGU acerca dopronunciamento da Coordenação-Geral deCobranças e Recuperação de Créditos, bem comodas medidas adotadas com vistas à recuperação doscréditos da Entidade, consoante Parecer nº.304/PGF/BAC/2007.

CAMPUS VITÓRIA ( ; ; ) - Não extraída ( ; ; ; ) - - Não extraída


Este item foi tratado no memo nº 069/2014, o qualestamos anexando. Implementado

205 CORREIÇÃO


Atuação deficiente do Campus Vitória comrelação à possibilidade de redução de débitojunto ao INSS, ao acompanhamento da atuaçãoda AGU para a recuperação de créditos e daapuração de ilícito penal de usurpação de funçãopública pelo Ministério Público Federal.

Ao Campus Vitória: diligenciar junto à AGU sobre asprovidências legais adotadas pelo Ministério PúblicoFederal ante os indícios de ilícito penal de usurpaçãode função pública, consoante Parecer nº.304/PGF/BAC/2007. DGPE

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "O CampusVitória encaminhou através do MEMO nº 067/2013-CVS/DAP,de 17/07/2013, pronunciamento da Diretora Geral à época,anexando os procedimentos efetuados em relação aconstatação descrita, (anexo)".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do gestor, por si só, não foi capaz de afastar anecessidade de manutenção ou não da recomendação em tela.



Pagamento por serviços não prestados naexecução da obra de construção dos blocosiniciais, de laboratório e administrativo, doCampus Ipojuca, montando a R$ 32.873,37.

Ao IFPE: providenciar o cálculo e a devolução, porvias administrativas, do montante devido pelaempresa contratada referente ao valor pago a maiorpara a execução da estrutura da coberta metálica. Afim de subsidiar o referido cálculo, adotar asseguintes providências: a) Obter, junto a catálogosdo fabricantes da peças da estrutura metálica dacoberta, a real taxa (kg/m) das peças n¨s 4, 5 e 6 do"quadro de materiais", para fins de cálculo do pesomedido dessas peças. b) Obter, junto a tabelas depreços ou consultando fornecedores, o preço demercado da calha em alumínio galvanizado nasespecificações executadas para o blocoadministrativo e o bloco de laboratórios. PROAD

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "A demandaexarada pela Controladoria Geral da União-CGU e ratificadapelo Tribunal de Contas da União-TCU, através do Acórdão nº1981/2012, evidenciou a necessidade de tomarmosprovidências no sentido de apurar o pagamento realizado amaior pelo IFPE à Construtora Siqueira Mota Ltda. A prioriformalizamos os processos nº 23295.005196.2011-24 e23295.013290.2012-31. Em virtude da respectiva ação, àConstrutora Siqueira Mota Ltda, através do processo nº23295.012687.2013-96, solicitou parcelamento da dívida cujomontante perfaz o valor de R$ 52.109,07 (cinquenta e dois mil,cento e nove reais e sete centavos). Através de despacho de06/11/2013, exarado pelo servidor matrícula SIAPE nº 1653404,atualizando valor do débito da Construtora Siqueira Mota Ltda,perfazendo o montante de R$ 52.416,96 (Cinquenta e dois mil,quatrocentos e dezesseis reais e noventa e seis centavos). Oprocesso de parcelamento encontra-se em fase de elaboraçãodo Termo de Parcelamento de Dívid ad

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação apresentada pelo IFPE indica que foram adotadasmedidas pelo IFPE com o fito de providenciar a devolução aoerário dos valores pagos indevidamente à Construtora SiqueiraMota Ltda. Em síntese, os documentos apresentados indicamque foi acatado o pleito da empresa contratada paraparcelamento da dívida (calculada no montante de R$52.416,96) e que se encontra em fase de elaboração o Termode Parcelamento da Dívida.


Recomendação já implementada, conformefotocópia do Memorando nº 140/2014-PROAD/REITORIA/IFPE(Anexo 1). Recomendação Implementada com a realização doscálculos pelo Setor competente dando origem aovalor liquidado pela Empresa. Implementado

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Ao IFPE: providenciar a obtenção, por viaadministrativa, da devolução da quantia de R$32.873,37 referente à medição a maior do que foiefetivamente executado do serviço "Concretoarmado pronto". PROAD

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "A demandaexarada pela Controladoria Geral da União-CGU e ratificadapelo Tribunal de Contas da União-TCU, através do Acórdão nº1981/2012, evidenciou a necessidade de tomarmosprovidências no sentido de apurar o pagamento realizado amaior pelo IFPE à Construtora Siqueira Mota Ltda. A prioriformalizamos os processos nº 23295.005196.2011-24 e23295.013290.2012-31. Em virtude da respectiva ação, àConstrutora Siqueira Mota Ltda, através do processo nº23295.012687.2013-96, solicitou parcelamento da dívida cujomontante perfaz o valor de R$ 52.109,07 (cinquenta e dois mil,cento e nove reais e sete centavos). Através de despacho de06/11/2013, exarado pelo servidor matrícula SIAPE nº 1653404,atualizando valor do débito da Construtora Siqueira Mota Ltda,perfazendo o montante de R$ 52.416,96 (Cinquenta e dois mil,quatrocentos e dezesseis reais e noventa e seis centavos). Oprocesso de parcelamento encontra-se em fase de elaboraçãodo Termo de Parcelamento de Dívidcha

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação apresentada pelo IFPE indica que foram adotadasmedidas pelo IFPE com o fito de providenciar a devolução aoerário dos valores pagos indevidamente à Construtora SiqueiraMota Ltda. Em síntese, os documentos apresentados indicamque foi acatado o pleito da empresa contratada paraparcelamento da dívida (calculada no montante de R$52.416,96) e que se encontra em fase de elaboração o Termode Parcelamento da Dívida.


Atualmente, não existe contrato algum firmado entreo IFPE Campus Belo Jardim e a empresa de CNPJnº 01.392.601/0001-50 (Premier ProdutosAlimentícios Ltda). Por se tratar de um processolicitatório do ano de 2009 e considerando que oscontratos de gêneros alimentícios são firmados paraatender as necessidades de um exercício, não hápossibilidade dos Contratos decorrentes daquelalicitação encontrarem-se ainda vigentes. Em 2013, oCampus firmou contrato com a referida empresa(Contrato nº 16/2013), porém, referente ao Pregão nº 03/2013. Este contrato também já teve sua vigênciaencerrada, em 31/12/2013. No tocante aocredencialmente de empresas enquanto EPP, oSetor de Compras realiza atualmente verificaçãoefetiva no sentido de evitar habilitaçõesequivocadas.

Impossibilidadede Atendimentoem Virtude deAusência deContrato



Ao IFPE, especialmente ao Campus Ipojuca: orientaros fiscais dos contratos de execução de obras asomente encaminhar à Administração propostas dealteração de quantitativos ou especificações demateriais de contratos de execução, quando essaalteração for elaborada ou autorizada peloresponsável técnico do projeto, fundamentada apartir de memórias de cálculo que fundamenteadequadamente essa alteração, nos termo do o art.18 da Lei n¨. 5.194/66, que regula o exercício dasprofissões de engenheiro.

CAMPUS IPOJUCA




Informamos que as alterações contratuais de aditivos deacréscimo ou decréscimo apenas são encaminhadas com ajustificativa plausível e as memórias de cálculo pertinentes(ANEXO 5).O documento em anexo comprova que os aditivos feitos emrelação ao contrato são devidamente justificados, nesse caso específico pelos Engenheiros Wamberto Raimundo da SilvaJúnior SIAPE: 1809480 e Manoel Buarque CavalcanteNetto SIAPE 1965234 Implementado

209 CORREIÇÃO


Nepotismo em contratação de serviços dearquitetura para elaboração de projeto para oMemorial da Escola Agrotécnica Federal de BeloJardim em 2008.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Belo Jardim:apurar a ocorrência de direcionamento nacontratação direta da empresa que tem sócios comrelação de parentesco com o então Diretor deAdministração e Planejamento Substituto. DGPE





Falhas na composição do projeto básico e daplanilha orçamentária da Tomada de Preços nº.02/2008, realizada pelo Campus Belo Jardimpara construção do seu Memorial.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim:assegurar-se de que sejam elaborados projetosbásicos e planilhas orçamentárias adequadas para ascontratações de obras e serviços de engenharia. DOPE

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Adotadas as providênciasatravés de emissão de documento com vistas a darconhecimento aos setores do referido item para cumprimentoda determinação. A Administração está observando aelaboração dos projetos básicos e planilhas orçamentáriasadequadas para as contratações de obras e serviços deengenharia através do acompanhamento do Setor deEngenharia do IFPE.



Informamos que a presente recomendação já foiobservada quando da realização da Tomada dePreços Nº 01/2011 - Contrato nº 29/2011. Alémdisso, já durante contratações de empresasespecializadas na elaboração de projetos, aelaboração de planilhas orçamentárias estão sendoefetivamente acompanhada por equipe deprofissionais do Departamento de Obras e Projetosde Engenharia do IFPE (DOPE), unidade estaresponsável pelo assessoramento técnico durante aelaboração dos projetos necessários à execução deobras.

Ressaltamos que as memórias de cálculos sãoefetivamente elaboradas para fins de realização dalicitação; a atualização de valores das planilhasorçamentárias é efetivamente realizada, conforme omês de realização da licitação e a tabela Sinapi éefetivamente utilizada quando da realização delicitação de obras, sendo considerada comoprioridade sua utilização, entretanto, desde oexercício 2013 o Decreto nº 7.983/2013, de08/04/2013 é observado pelo Campus .

Por todos as informações apresentadas, o Campus adicionadas informações em virtude daespecificidade das atividades desenvolvidas pelo Impossibilidade


Pagamento antecipado, em 2008, das despesasrelativas ao primeiro boletim de medição daconstrução do Memorial da Escola AgrotécnicaFederal de Belo Jardim.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim: abster-se de efetuar pagamentos a contratados antes dacontraprestação dos serviços e do fornecimento dosprodutos adquiridos.

CAMPUS BELO JARDIM




Considerando a presente recomendação, ressaltoque, a partir de então, o Setor de Contratos vemrealizando suas atividades em consonância com alegislação que proíbe a efetuação de pagamentos acontratados antes da efetiva prestação dos serviçose/ou dos produtos fornecidos. O processo depagamento referente aos serviços e produtos quepossuem contratos apenas é executado mediantedeclaração dos fiscais de contrato de que osserviços ou produtos foram devidamente prestados.Esta é uma rotina do Setor de Contratos que estásendo fielmente cumprida. Em relação à construçãodo Memorial do Campus foram instaurados econcluídos processos de sindicância e ProcessoAdministrativo Disciplinar. Implementado

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Pendência na transferência de bens, direitos eobrigações. Não cumprimento derecomendações do item 2.1.1.3 do Relatório deAuditoria nº 208.504 e 5.1.1.1 do Relatório deAuditoria nº 224870 pelo Campus Recife.

Ao IFPE: ultimar a transferência dos bens, direitos eobrigações da Unidade Gestora 153561 - CEFET-PE-UNED/PETROLINA para o Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia SertãoPernambucano (antigo CEFET/Petrolina), atendendoem definitivo o que estabelece o Decreto nº4.019/01.

CAMPUS RECIFE

(Outros; 001600; 25/03/2011) - Com a transferência daUnidade Descentralizada de Petrolina do CEFET-PE para oCEFET-Petrolina, na forma determinada pelo Decreto nº4.019/2001, a transferência dos bens, direitos e obrigações daUnidade Gestora 153561 - CEFET-PE-UNED/PE para o CentroFederal de Educação Tecnológica de Petrolina, atual InstitutoFederal do Sertão Pernambucano, independe da adoçãoexclusivas de medidas do IFPE.



Em virtude da UNED Petrolina tendo sedesvinculado do então CEFET-PE e se tornado oCampus Petrolina, que compõe a estrutura doInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologiado Sertão Pernambucano(IFSertão) serão adotadasas seguintes providências:1- Realização de Reunião com os Servidores doCampus Recife, antiga Unidade Sede do CEFET-PE,para recuperar os documentos existentes e resgatartodos os procedimentos realizados para a pretendidatransferência.2- Encaminhamento de expediente aoIFSertão/Campus Petrolina para realizar reunião, naqual será buscada uma solução conjunta para aregularização da transferência;3- Retorno dos encaminhamentos realizados àControladoria Geral da União.

31/11/2014.


Concessão e Pagamento de proventos deaposentadorias decorrentes de cargosinacumuláveis, em inobservância ao art. 37, XVIe art. 40, ÷6º, ambos da Constituição Federal.Não cumprimento das recomendações do item6.1.1.5 do Relatório de Auditoria nº 224870 peloCampus Recife.

Ao IFPE: promover ou se assegurar da suspensão dasaposentadorias acumuladas de forma irregular,pelos servidores de matrículas SIAPE nºs. 0275104,6274944, 0384512, 6274969 e 275046, concedendoaos mesmos o direito de opção pela aposentadoriamais vantajosa. DGPE

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Aberto procedimento eencaminhado consulta a CGGP/MEC para fins de análises doscasos.

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Asjustificativas apresentadas pela unidade, por meio do Ofício nº249/2011-DGPE, de 10/11/11, foram encaminhadas àSFC/DSEDU II para conhecimento e providências julgadaspertinentes. Conforme consulta ao SGI, a matéria encontra-sena SFC/DPPCE, sem pronunciamento conclusivo.


Esclarecemos que os processos dos servidoresaposentados, acima citados, foram encaminhados àCGU/PE para fins de análise e apreciação quanto àlegalidade das aposentadorias, os quais retornaram,junto ao Ofício nº 10633/2012/AUD/CGU-Regional,cuja Nota Técnica mencionada, enviada àSFC/SEDU II, não temos conhecimento dafinalização. Outrossim, o Acórdão nº 1115/2014-TCUjulgou, dos cinco processos citados, dois, comolegais. Os demais, estamos aguardando o retorno.(Anexo relativo aos itens 213, 214, 2015)- Implementado



Ao IFPE: providenciar a atualização do repositório deinformações sobre aposentadoria, por meio daelaboração de manual apropriado, assegurando aosservidores interessados acesso ao mesmo. DGPE




Quanto ao repositório da legislação, recebemossemanalmente as atualizações das legislações,relacionadas à pessoal.(Anexo relativo aos itens 123 e 124 -e-mail do MPOG) Implementado

215 CORREIÇÃO



Ao IFPE: apurar a responsabilidade dos interessados,bem como dos servidores responsáveis pelaconcessão dos proventos citados, com vistas a sedetectar a existência de dolo ou de má fé na condutados envolvidos. DGPE

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Com a conclusão doprocedimento e encaminhado consulta a CGGP/MEC para finsde análises dos casos.

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Asjustificativas apresentadas pela unidade, por meio do Ofício nº249/2011-DGPE, de 10/11/11, foram encaminhadas àSFC/DSEDU II para conhecimento e providências julgadaspertinentes. Conforme consulta ao SGI, a matéria encontra-sena SFC/DPPCE, sem pronunciamento conclusivo.


Esclarecemos que o fato foi apurado por meio do Processonº 23294.005164.2011-31, cuja conclusão anexamos.(Anexo relativo aos itens 213, 214,215) Implementado


INSALUBRIDADE 243998 44

Ausência de realização de laudos periciais pararevisão dos adicionais de insalubridadeconcedidos pelo Campus Recife.Desatendimento das recomendações do item6.1.1.2 do Relatório de Auditoria nº 224870.

Ao IFPE: cumprir a recomendação expedida peloControle Interno, no item 6.1.2.1 do relatório nº224870, no sentido de promover a realização denovos laudos de insalubridade, por Entidade Públicaexterna legalmente habilitada, com vistas à revisãodos adicionais de insalubridade atualmenteconcedidos. DGPE




Esclarecemos que este item é relativo a um dos itens 9.3.3, 9.3.4 e 9.3.5 do Acórdão nº 3150/2010/TCU, cujocumprimento se deu pela publicação do Acórdão nº1500/2013/TCU, conforme se vê no anexo.(Anexo relativoao item 119) Implementado


Ausência de ressarcimento ao erário, por partedo Campus Recife, de valores pagos a maior atítulo de adicional de insalubridade, bem comode apuração de responsabilidades pela revisãocom efeitos retroativos do laudo quefundamentou os pagamentos indevidos. Nãocumprimento das recomendações do item6.1.1.2 do Relatório de Auditoria nº 224870.

Ao IFPE: providenciar o ressarcimento dos valoresrecebidos a maior a título de Adicional deInsalubridade pelos servidores citados no item "d"do item 6.1.1.2 do relatório nº 224870, referente aoperíodo compreendido entre junho/2007 emaio/2008. DGPE




218 CORREIÇÃO


Ausência de ressarcimento ao erário, por partedo Campus Recife, de valores pagos a maior atítulo de adicional de insalubridade, bem comode apuração de responsabilidades pela revisãocom efeitos retroativos do laudo quefundamentou os pagamentos indevidos. Nãocumprimento das recomendações do item6.1.1.2 do Relatório de Auditoria nº 224870.

Ao IFPE: adotar providências no sentido de apurar aresponsabilidade acerca da revisão com efeitosretroativos do Laudo de Avaliação Ambiental doGabinete Odontológico da Gerência de Saúde,emitido em 13/11/06. DGPE





AUXÍLIO-ALIMENTAÇÃO 243998 46

Percepção de auxílio-alimentação emdesconformidade com as normas aplicadas àmatéria. Pagamento indevido a servidores comprejuízo ao erário. Não cumprimento dasrecomendações do item 6.1.1.7 do Relatório deAuditoria nº 224870 pelo Campus Recife.

Ao IFPE: corrigir a forma de cálculo do auxílio-alimentação na Instituição, utilizando empagamentos proporcionais ou descontos, por dianão trabalhado, a proporcionalidade legal de 22 dias,bem como o pagamento de 50% do valor do auxíliopara os casos de jornada de trabalho inferior a 30horas semanais, em obediência ao que determina oart. 22, ÷6º da Lei nº. 8.460/92, e o art. 6º, doDecreto nº. 3.887/2001, respectivamente. DGPE




Esclarecemos que a forma de cálculo foi corrigidaconforme orientação dessa CGU/PE à época. Esclarecemosainda que foi revisado os lançamentos indevidos erealizado o ressarcimento ao erário conforme fichasfinanceiras anexadas.(Anexo relativo ao Item 219 e 220) Implementado



Ao IFPE: revisar e promover o ressarcimento detodos os lançamentos a título de auxílio-alimentaçãopagos indevidamente, seja ele a título de desconto,ou pago proporcionalmente, referentes ao exercício2008, registrando esses atos de revisão em umrelatório consolidado, aprovado pelo dirigentemáximo da Instituição, devendo o mesmo serinstruído com a documentação comprobatória decada cálculo ou acerto efetuado, para que taiscorreções possam ser avaliadas nas futurasauditorias a serem efetuadas na unidade. DGPE




Esclarecemos que a forma de cálculo foi corrigidaconforme orientação dessa CGU/PE à época. Esclarecemosainda que foi revisado os lançamentos indevidos erealizado o ressarcimento ao erário conforme fichasfinanceiras anexadas. (Anexo relativo aos itens 219,220) Implementado

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Ao IFPE: promover o ressarcimento dos valorespagos indevidamente a título de auxílio-alimentaçãoe, em especial, a devolução dos valores pagosindevidamente à servidora de matrícula nº. 1642352,no valor de R$ 1.857,53, devendo revisar o referidocálculo, para que não haja erros no ressarcimento aoErário, bem como apurar responsabilidades pelopagamento irregular à referida servidora,observando-se, ainda, o que determina o art. 47 daLei nº. 8.112/90. DGPE




Esclarecemos que consta a inscrição na dívida ativa daUnião o nome da ex-servidora, uma vez que a mesmarecusou-se a efetuar o pagamento. Quanto à apuração daresponsabilidade, foi constatado que a folha depagamento estava fechada à época, inclusiveencaminhado a essa CGU/PE o cronograma da folha depagamento, extraído no SIAPE. Dessa forma, nãoprocederemos à apuração. (Anexo relativo ao item 221,222, 223)

Implementado parcialmente


Ausência de ressarcimento ao erário de valorespagos a título de Auxílio-Transporte, lastreadosem informações inconsistentes prestadas peloservidor beneficiário. Não cumprimento dasrecomendações do item 6.1.1.2 do Relatório deAuditoria nº 224870.

Ao IFPE: providenciar o cálculo e o ressarcimentodos valores recebidos a título de Auxílio-Transportepelo servidor de matrícula SIAPE nº. 1106194, emdecorrência de informações inconsistentes, a partirda data das respectivas requisições. DGPE




Esclarecemos que em relação ao servidor de matrícula nº1106194, houve a apuração do fato através de sindicânciae, posteriormente, através de Processo AdministrativoDisciplinar, cuja conclusão foi pela ausência de infraçãodisciplinar, isentado-lhe de devolução ao erário.( Anexorelativo aos itens 120,121, 122) Implementado

223 CORREIÇÃO


Ausência de ressarcimento ao erário de valorespagos a título de Auxílio-Transporte, lastreadosem informações inconsistentes prestadas peloservidor beneficiário. Não cumprimento dasrecomendações do item 6.1.1.2 do Relatório deAuditoria nº 224870.

Ao IFPE: adotar providências no sentido de apurar aresponsabilidade do servidor beneficiário no sentidode não haver as alterações das circunstâncias quefundamentam a concessão do benefício,descumprindo disposição contida no ÷ 2º do art. 6ºda MP nº 2.165-35/01. DGPE






Ausência de implantação de rotina demonitoramento periódico dos vínculossocietários dos servidores do IFPE com vistas àverificação da compatibilidade dessas atividadescom as desempenhadas concomitantemente noexercício de cargo público. Não atendimento derecomendação contida no item 6.1.1.10 doRelatório nº 224870.

Ao IFPE: determinar ao departamento de recursoshumanos que elabore rotina de monitoramentoperiódico dos vínculos societários dos seusservidores, acerca da compatibilidade entreatividades profissionais desempenhadas pelosmesmos concomitantemente ao exercício de cargopúblico, determinando, ainda, que se promovamcomunicações circulares periódicas, ressaltando anecessidade de observância das proibições do art.117, da Lei 8.112/90, em especial, o inciso X. DGPE

(Nota Técnica Simplificada; 023/2013-AUDI/CONSUP;14/11/2013) - Não houve nova manifestação do gestor acercadessa recomendação.



Esclarecemos que rotineiramente estamossolicitando aos servidores que declarem aacumulação ou não de cargos, bem como osvínculos societários por meio de formulário próprio,os quais caberão a abertura de processo paraapuração, caso haja indícios de irregularidades. Também contamos com as trilhas de auditoria doMPOG. Implementado

225 CORREIÇÃO


Ausência de instauração de processoadministrativo disciplinar para apuração de fatose aplicação de sanções cabíveis a servidores comvínculos societários que não comprovaram aregularidade da situação. Não atendimento derecomendação contida no item 6.1.1.10 doRelatório nº 224870.

Ao IFPE: instaurar o competente processoadministrativo disciplinar, para apuração dos fatos eaplicação das sanções cabíveis para os casosconcernentes aos servidores que não comprovarama regularidade de seus vínculos societários e/ou quepermanecem nessa condição. DGPE





Ausência de licenças prévia e de instalação paraa implantação do Campus Caruaru.

Ao IFPE: providenciar a emissão das respectivaslicenças em atendimento às Resoluções CONAMAnºs. 237/97 e 06/87, bem como observar oentendimento do Tribunal de Contas da União sobreo assunto. DOPE


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Haja vistaa ausência de manifestação do gestor, a recomendação em teladeve ser reiterada. - Reiteração pela não implementação plenada recomendação



Ausência de licenças prévia e de instalação paraa implantação do Campus Garanhuns.

Ao IFPE: abster-se de iniciar obra antes que asrespectivas licenças sejam expedidas pelo órgãocompetente. DOPE





Ausência de licenças prévia e de instalação paraimplantação do Campus Afogados da Ingazeira.

Ao IFPE: providenciar a emissão das respectivaslicenças em atendimento às Resoluções CONAMAnºs. 237/97 e 06/87, bem como observar oentendimento do Tribunal de Contas da União sobreo assunto. DOPE


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Haja vistaa ausência de manifestação do gestor, a recomendação em teladeve ser reiterada. - Reiteração pela não implementação plenada recomendação



Alteração estrutural realizada no Bloco doLaboratório de Eletro- Eletrônica do CampusAfogados, sem a devida autorização doengenheiro responsável pela elaboração doprojeto básico.

Ao IFPE: nas obras ou serviços de engenharia atentarpara a necessidade de que quaisquer mudanças noprojeto básico sejam previamente autorizadas peloprofissional responsável. DOPE

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "ODepartamento de Obras vem criando documentos modelos,visando estabelecer uma padronização nas informações eações. Estabelecemos modelos de documentos tais como:Projeto Básico para Construção de projetos, Planilha demedição de serviços, Cheking List para análise de projetos dearquitetura e complementares de engenharia, Termos deRecebimento Provisório de Obras e Comunicação Interna deFiscalização. Esses documentos farão parte do Manual deProcedimentos do DOPE. Que será instituído em todo o IFPE.Nesse Manual estão contemplados as recomendaçõesreferentes à obrigatoriedade da Fiscalização de registrarinformações e manter atualizado o Diário de Obras e casoocorra alterações em projetos básico a autorização, por escrito,do projetista. No Manual também ficará a orientação que todasas obras precisam ser licenciadas antes do início da mesma".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - O IFPEafirma a intenção de, por meio de manual, normatizar epadronizar o fluxo de procedimentos a serem adotados nagestão de obras e serviços de engenharia.



Ausência de formalização de contratoestabelecendo cláusulas para efetivação daentrega dos bens e dos respectivos pagamentos.Falta de providências, por parte do Campus BeloJardim, em virtude do descumprimento, pelosfornecedores, dos prazos de entrega dos bens,previstos nos editais das licitações.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Belo Jardim:proceder à devida formalização dos contratos, nosprocessos de aquisição de bens que não possuemcaracterísticas de pronta entrega e/ou que podemvir a necessitar de assistência técnica.

CAMPUS BELO JARDIM




Quando solicitado pela Coordenação Geral deAdministração e Finanças, o Setor de Contratos procedecom a formalização de contrato para aquisição deprodutos e/ou serviços que não apresentar característicasde pronta entrega ou que não necessitar de assistênciatécnica. Ressalto de entre o mês de fevereiro de 2013 atéa presente data o Setor de Contratos tem firmadosdiversos instrumentos contratuais, seja para aquisição deprodutos (veículo, gêneros alimentícios, materiais gráficos,etc.) seja para prestação de serviços (contratação de mãode obra, serviços de telefonia, manutenção deequipamentos, serviços de organização de eventos,serviços de publicidade, entre outros). Implementado

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Ausência de formalização de contratoestabelecendo cláusulas para efetivação daentrega dos bens e dos respectivos pagamentos.Falta de providências, por parte do Campus BeloJardim, em virtude do descumprimento, pelosfornecedores, dos prazos de entrega dos bens,previstos nos editais das licitações.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Belo Jardim:adotar providências no sentido de exigir que osfornecedores vencedores dos Pregões Eletrônicosnºs 23/2009 e 25/2009 procedam a imediata entregados itens que lhe foram adjudicados, aplicando asdevidas sanções no caso de recusa em fazê-lo.

CAMPUS BELO JARDIM




Em relação à entrega dos materiais referentes aos PregõesEletrônicos nº 23/2009 e nº 25/2009, não existemcontratos vigentes, uma vez que os mesmos eramcontratos de exercício. Os mesmos tiveram como objetivoa aquisição de instrumentos musicais e acervobibliográfico. Em verificação física realizada nos processosnº 23000.055227/2009-34 e 23000.055383/2009-03, foiconstatado que a maioria dos itens licitados foramdevidamente entregues e incorporados ao patrimônio docampus, entretanto, alguns itens não foram entregues econsequentemente as respectivas notas de empenho àépoca foram anuladas em atendimento às solicitaçõesrealizadas pela STN e pela Proad. Desse modo, não épossível exigir a entrega dos itens uma vez que os mesmosjá não estão mais empenhados e foram decorridos 4 ou 5anos da licitação. Entretanto, atualmente o Campus realizaum efetivo acompanhamento por meio do Setor dePatrimônio, Setor de Almoxarifado e da CoordenaçãoGeral de Administração e Finanças (CGAF), realizando osdevidos contatchamado para optar por um dos cargos oua alteração da condição.ados primários relativos aoindicador foi encaminhada pela Setec ao IFPE, para fin

Impossibilidade de Atendimentoem Virtude deAnulação deEmpenho


Exigência injustificada de apresentação deíndices contábeis para a comprovação de boasituação financeira das empresas participantesdo Pregão Eletrônico nº 25/2009, realizado peloCampus Belo Jardim para aquisição deequipamentos para agroindústria eagropecuária, livros e equipamentos deinformática.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Belo Jardim:cumprir o disposto no ÷ 5º do art. 31 da Lei nº8.666/93, fazendo constar nos processos licitatórios,justificativas quando da exigência de que empresasparticipantes do certame apresentem índicescontábeis para comprovação da boa situaçãofinanceira.

CAMPUS BELO JARDIM

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - Não houvemanifestação do gestor acerca dessa recomendação.

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Haja vistaa ausência de manifestação do gestor, a recomendação em teladeve ser reiterada e incluída no escopo de futuras ações decontrole. - Reiteração por decurso de prazo (sem manifestação)


Informamos que atualmente o Campus utiliza osmodelos de editais de licitação disponibilizados pelaCJU/AGU, visando o fiel cumprimento daslegislações vigentes, uma vez que os mesmos jácontemplam diversas informações pertinentes àexigência de empresas participantes, conforme valorestimado para a licitação. Implementado


Ausência de designação de servidor responsávelpela contratação e de comissão para orecebimento provisório e definitivo dos bensadquiridos pelo Campus Belo Jardim.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim: fazerconstar nos processos licitatórios, designação formalde servidor responsável pela fiscalização dacontratação, bem como de comissão para orecebimento provisório e definitivo dos bensadquiridos, nos termos dos arts. 67 e 73 da Lei nº.8.666/93.

CAMPUS BELO JARDIM

(Outros; 001600; 28/03/2011) - "Criação de procedimentoformal dando ciência e orientando quanto ao cumprimento eobservância do referido item, através de emissão dedocumento com vistas a dar conhecimento aos setores doreferido item para cumprimento da determinação. Para todosos processos de prestação de serviços há fiscais designadospara o acompanhamento. Quanto ao recebimento provisório edefinitivo dos bens adquiridos, estão sendo providenciadas asportarias designando as comissões".



O Campus realiza designação de comissãoresponsável pelo recebimento de materiais degrande valor, conforme disposto nos artigos 67 e 73da Lei 8.666/93. Tal iniciativa é muito comumquando da aquisição de veículos, equipamentos deagroindústria e instrumentos musicais, entre outrosequipamentos específicos e técnicos. Os materiaismais comuns, os próprios setores de patrimônio ealmoxarifado realizam a conferência deespecificações, confrontando as mesmas com aspropostas quem foram apresentadas durante alicitação. Implementado


Ausência, em processo licitatório realizado peloCampus Belo Jardim para aquisição deequipamentos para agroindústria eagropecuária, livros e equipamentos deinformática, de novo parecer jurídico sobre alicitação após alterações realizadas no edital quefundamentou o parecer original.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim: noscasos em que haja modificações do edital dalicitação, submetê-lo novamente à ProcuradoriaJurídica para emissão de parecer.

CAMPUS BELO JARDIM




O Setor de Compras sempre que precisa realizaralterações nas minutas de editais de licitaçãoencaminha o processo para a Procuradoria Jurídicado IFPE, para realização de nova análise, conformerecomendações realizadas. Durante o exercício 2013 realizamo tal ação em uma dispensa de licitação,cujo parecer recomendou o acréscimo de algumasinformações e em seguida a minuta contratualdeveria ser novamente apreciada pela ProcuradoriaJurídica do IFPE. Implementado


Incompatibilidade entre a atividade econômicada empresa contratada e o objeto licitado.Descumprimento, pelo Campus Belo Jardim, doitem 9.6.5 do Acórdão 5380/2009 - PrimeiraCâmara do Tribunal de Contas da União.

Ao IFPE, em espcial ao Campus Belo Jardim: cumprira determinação expedida pelo Tribunal de Contas daUnião no item 9.6.5 do Acórdão 5380/2009, nosentido de proceder à verificação da atividadeprincipal da empresa antes de formalizar a consultade preços, com o fito de evitar a contratação defornecedor com a atividade diversa do objeto dacontratação e a fim de obter a proposta maisvantajosa para a Administração.

CAMPUS BELO JARDIM

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Adotadas as providênciasatravés de emissão do Memorando 95/2010 – DAP, com vistasa dar conhecimento aos setores do referido item paracumprimento da determinação.



O Setor de Compras procede com a verificação daatividade principal da empresa antes de validar apesquisa de preços realizada pela unidaderequisitante, com a finalidade de evitar a contrataçãode fornecedor com a atividade diferente do objeto dacontratação e no intuito de obter a proposta maisvantajosa para a Administração. Além disso,considerando a publicação de novas normas pararealização de pesquisa de mercado por parte daSLTI/MPOG, a referida verificação tornou-se maisprática para ser realizada. Implementado



Concessão, pelo Campus Recife, de prazosuperior ao limite legal permitido, paracandidata aprovada em concurso público tomarposse. Descumprimento do art. 13, ÷ 1º da Leinº. 8.112/90.

Ao IFPE: abster-se de conceder prazo superior aoestabelecido no art. 13, ÷ 1º da Lei nº 8.112/90, paracandidatos, que não sejam servidores, tomaremposse no cargo em que forem nomeados. DGPE




Esclarecemos que, equivocadamente, esta DGPEinterpretou o parágrafo 2º do artigo 13 de forma que,uma vez ocorrida a nomeação, o candidato passaria acondição de servidor público. Dessa forma, o candidato jánomeado teria o direito de adiamento de posse, conformepreceitua o referido parágrafo.No entanto, não houve prejuízos para o candidato quesucedia a classificação, uma vez que a candidata a qual foiconcedida a prorrogação da posse, não tomou posse,tendo sido provido o referido cargo com o candidato quesucedia a classificação.Dessa forma, acatamos a recomendação. Implementado


Deficiências do inventário de bens móveis doCampus Recife.

Ao Campus Recife: elaborar o inventário de bensmóveis em conformidade com a Instrução Normativa nº. 205/1988, da Secretaria de AdministraçãoPública.

CAMPUS RECIFE





Ausência de realização de inventários de bensmóveis, imóveis e de almoxarifado pelo CampusIpojuca.

Ao Campus Ipojuca: elaborar os inventários de bensmóveis e de almoxarifado em conformidade com aInstrução Normativa nº. 205/1988, da Secretaria deAdministração Pública, formalizando os respectivosprocessos, em observância à Lei nº. 9.784/99, desdeo início das atividades das comissões designadaspara a sua realização.

CAMPUS IPOJUCA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - O Inventáriopertinente ao exercício de 2013, foi realizado e disponibilizadoem plena consonância com a legislação. (documento emanexo)".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Verificou-se que foi formalizado o processo administrativo referente aoInventário do Setor de Patrimônio do IFPE Campus Ipojuca2013 (bens móveis), com o vício formal de não ter incluído aportaria de designação da comissão inventariante.


Informamos que os Inventários de bens móveis, imóveis ede almoxarifado do IFPE – Campus Ipojuca são realizadosanualmente por Comissão designada e com tempo paraexecução dos serviços. Encaminhamos juntamente com estaresposta os processos: 23296.003295.2011-64 (Relatóriodo Inventário de Bens Móveis do Exercício 2013),23296.003239.2011-75 ( Relatório do Inventário doAlmoxarifado 2011), 23296.009397.2012-74 (Relatório Implementado

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Inexistência de inventário de almoxarifado edeficiências do inventário de bens móveis doCampus Pesqueira.

Ao Campus Pesqueira: elaborar os inventários debens móveis e de almoxarifado em conformidadecom a Instrução Normativa nº. 205/1988, daSecretaria de Administração Pública, formalizando os respectivos processos, em observância à Lei nº.9.784/99, desde o início das atividades dascomissões designadas para a sua realização.

CAMPUS PESQUEIRA






Ao Campus Pesqueira: promover o desfazimento dosbens irrecuperáveis, antieconômicos e ociosos.

CAMPUS PESQUEIRA




Estamos com o processo nº 23144.000688-2009-35, aindaem andamento, após COMUNICA através do SIAFI, não foimanifestado interesse pelos bens moveis do referidoprocesso, estamos elaborando EDITAL de aviso dedesfazimento para a demonstração de interesse deEntidades pública. 31/12/14



Ao Campus Pesqueira: adotar medidas com vistas alocalizar os bens não inventariados pela Comissão deInventário Anual e, caso persistam ocorrências debens não localizados, promover apuração deresponsabilidades.

CAMPUS PESQUEIRA




Inventário, que será designada para o levantamentodos bens móveis, conforme descrito naRECOMENDAÇÃO 001, será tomadas as devidasprovidência para a localização dos bens nãoinventariados pela Comissão.

31/01/15



Ao Campus Pesqueira: adotar medidas com o fito deque os bens permanentes apresentem aidentificação do número de tombamentocorrespondente.

CAMPUS PESQUEIRA




As medidas adotadas pelo Setor do Patrimônio sãoas seguintes:

1 - Após a entrada do material permanente ocorridapor intermédio do Gestor do Almoxarifado que faz alavratura do recebimento provisório registrando aentrada do bem no SUAP, onde receberão númerospróprios de registro patrimonial.2 – Com os números de registro patrimonial geradono SUAP serão impressas etiquetas adesiva paraafixação no bem e após, será feita a distribuição,inserção no Inventário e a emissão da CargaPatrimonial por intermédio do Termo deRecebimento/Responsabilidade, que tenha sidosolicitadas pelas Unidades Administrativas.

30/09/14


Deficiências do inventário de bens móveis doCampus Vitória.

Ao Campus Vitória: elaborar os inventários de bensmóveis em conformidade com a Instrução Normativa nº. 205/1988, da Secretaria de AdministraçãoPública, formalizando os respectivos processos, emobservância à Lei nº. 9.784/99, desde o início dasatividades das comissões designadas para a suarealização.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "O Inventáriopertinente ao exercício de 2012 foi realizado em plenaconsonância com a legislação, conforme cópia em anexo.(Portaria nº 358/2012-DG e Relatório de Conclusão daComissão de Levantamento dos Bens Móveis do CampusVitória)".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - OInventário do Setor de Patrimônio do IFPE Campus Vitória deSanto Antão 2012, apresentado à CGU, não estava formalizadocomo processo administrativo, nos termos da Lei nº 9.784/99. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologiade Pernambuco, Campus Vitória

Informamos que os inventários vem sendo realizadosde acordo com as Normas em especial ao que dizrespeito à segregação de função, o devido registrodos bens inservíveis, não localizados bem como, ossaldos no SIAFI. Assim como todas as orientações 31/12/14



Ao Campus Vitória: assegurar que os relatórios deinventários contemplem a explicitação dos bensinservíveis, ociosos e não localizados, bem como aconfrontação dos resultados dos levantamentos comos saldos correspondentes no SIAFI.

CAMPUS VITÓRIA


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - OInventário do Setor de Patrimônio do IFPE Campus Vitória deSanto Antão 2012, apresentado à CGU, não confrontou deforma apropriada os resultados do levantamento com os saldoscorrespondentes no SIAFI.




Ao Campus Vitória: promover o desfazimento dematerial ocioso, irrecuperável e antieconômico, emconsonância com o Decreto nº . 99658/90.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "DisponibilizouPortaria nº 245/2010-DG, de 09/11/2010, a qual instituiComissão com finalidade de efetuar o levantamento dos BensPatrimoniais Permanentes do Campus quanto a suadepreciação, avaliação do patrimônio, desfazimento e doaçãodos bens ociosos e inservíveis e Termos de Doação (anexo),para as providências cabíveis conforme legislação vigente".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Verificou-se que o IFPE Campus Vitória de Santão adotou medidas com ointuito de promover o desfazimento de material ocioso,irrecuperável e antieconômico. Foram apresentados, inclusive,termos de doações de bens.



Informamos que os inventários vem sendo realizadosde acordo com as Normas em especial ao que dizrespeito à segregação de função, o devido registrodos bens inservíveis, não localizados bem como, ossaldos no SIAFI. Assim como todas as orientaçõesno sentido de realizar os procedimentos emobservância ao princípio normativos existentes.a) Realização dos Inventários. b) Desfazimento debens ociosos. c) Formalizar os inventários de bensimóveis em conformidade com a Lei nº. 9.784/99,desde o início das atividades das comissõesdesignadas para a sua realização. d) Regularizar asituação dos seus imóveis junto à Secretaria dePatrimônio da União. e) Observar o princípio desegregação de funções ao compor as comissõespara a realização dos inventários patrimoniais. 31/12/14


Deficiências do inventário de almoxarifado doCampus Vitória.

Ao Campus Vitória: elaborar os inventários dealmoxarifado em conformidade com a InstruçãoNormativa nº. 205/1988, da Secretaria deAdministração Pública, incluindo verificação dosrespectivos saldos registrados no SIAFI eformalizando os respectivos processos, emobservância à Lei nº. 9.784/99, desde o início dasatividades das comissões designadas para a suarealização.

CAMPUS VITÓRIA


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - OInventário do Setor de Almoxarifado do IFPE Campus Vitória deSanto Antão 2012, apresentado à CGU, não confrontou deforma apropriada os resultados do levantamento com os saldoscorrespondentes no SIAFI. Os valores nele constantes nãorefletem o balancete da UG registrado no SIAFI.



Informamos que os inventários vem sendo realizadosde acordo com as Normas em especial ao que dizrespeito à segregação de função, o devido registrodos bens inservíveis, não localizados bem como, ossaldos no SIAFI. Assim como todas as orientaçõesno sentido de realizar os procedimentos em 31/12/14

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Deficiências do inventário de bens imóveis doCampus Vitória.

Ao Campus Vitória: formalizar os inventários de bensimóveis em conformidade com a Lei nº. 9.784/99,desde o início das atividades das comissõesdesignadas para a sua realização.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "O Inventáriopertinente ao exercício de 2012, foi realizado em plenaconsonância com a legislação. Iniciamos a unicidade nosprocedimentos por parte do Setor competente em relação aolevantamentos dos bens inservíveis, para que os mesmospossam ser doados a entidades sem fins lucrativos ouremanejados para outros Campi do IFPE. Instituímos Comissãopara efetuar levantamento dos bens patrimoniaispermanentes, através da Portaria nº 245/2010-DG, de09/11/2010 e Termos de Doação (anexo). Inseriu mecanismosde controles em relação ao Setor de Contabilidade do Campus,com finalidade de acompanhar mensalmente as contas emquestão cadastrados no sistema SUAP (Sistema Unificado dePatrimônio e Almoxarifado) em conformidade com o SIAFI".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Amanifestação do IFPE tratou do inventário de bens móveis enão do de bens imóveis. Também não foi apresentadoinventário de bens imóveis atualizado.



Informamos que os inventários vem sendo realizadosde acordo com as Normas em especial ao que dizrespeito à segregação de função, o devido registrodos bens inservíveis, não localizados bem como, ossaldos no SIAFI. Assim como todas as orientaçõesno sentido de realizar os procedimentos emobservância ao princípio normativos existentes.a) Realização dos Inventários. b) Desfazimento debens ociosos. c) Formalizar os inventários de bensimóveis em conformidade com a Lei nº. 9.784/99,desde o início das atividades das comissõesdesignadas para a sua realização. d) Regularizar asituação dos seus imóveis junto à Secretaria dePatrimônio da União. e) Observar o princípio desegregação de funções ao compor as comissõespara a realização dos inventários patrimoniais.

31/12/14


Deficiências do inventário de bens imóveis doCampus Vitória.

Ao Campus Vitória: regularizar a situação dos seusimóveis junto à Secretaria de Patrimônio da União.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "O InstitutoFederal de Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco-IFPE, formalizou através do Pregão nº 03/2013, Processo nº23295.000635.2013-77, cujo objeto é a contratação daprestação de serviços técnicos para elaboração de Laudos deAvaliação de Imóveis, com finalidade de mitigar as deficiênciasdos inventários de bens imóveis do IFPE".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Arealização do pregão eletrônico para contratação de serviços deavaliação dos imóveis do IFPE constitui-se numa medidanecessária e relevante para a gestão da unidade. Trata-se,portanto, de um importante avanço na gestão patrimonial doinstituto.


249GESTÃO DOPATRIMÔNIO DIVERSOS 243998 75

Inobservância ao princípio de segregação defunções na elaboração dos inventários de bensdo Campus Vitória.

Ao Campus Vitória: observar o princípio desegregação de funções ao compor as comissões paraa realização dos inventários patrimoniais.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 023/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - "O CampusVitória, se pronunciou diante da constatação acima, que aocompor as portarias a partir do ano de 2012, em específico aelaboração dos inventários de bens, não existe servidores emsituação de segregação de função, conforme consta na Portarianº 358/2012-DG, (anexo)".

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Em quepese a afirmação dos gestores do IFPE Campus Vitória de SantoAntão, não é possível assegurar, com razoável segurança, quefoi respeitado o princípio da segregação de funções na unidadecom relação ao inventário de bens móveis de 2012.



Informamos que os inventários vem sendo realizadosde acordo com as Normas em especial ao que dizrespeito à segregação de função, o devido registrodos bens inservíveis, não localizados bem como, ossaldos no SIAFI. Assim como todas as orientaçõesno sentido de realizar os procedimentos emobservância ao princípio normativos existentes.a) Realização dos Inventários. b) Desfazimento debens ociosos. c) Formalizar os inventários de bensimóveis em conformidade com a Lei nº. 9.784/99,desde o início das atividades das comissõesdesignadas para a sua realização. d) Regularizar asituação dos seus imóveis junto à Secretaria dePatrimônio da União. e) Observar o princípio desegregação de funções ao compor as comissõespara a realização dos inventários patrimoniais. 31/12/14


Deficiências do inventário de bens móveis doCampus Belo Jardim.

Ao Campus Belo Jardim: assegurar que os relatóriosde inventários contemplem a explicitação dos bensinservíveis, ociosos e não localizados, bem como aconfrontação dos resultados dos levantamentos comos saldos correspondentes no SIAFI.

CAMPUS BELO JARDIM




A partir da realização do Inventário Anual de BensMóveis, Imóveis e Semoventes – Exercício 2010, asinformações sobre bens inservíveis, ociosos e nãolocalizados, estão sendo devidamente registradas norelatório de inventário anual de bens, como tambémsão anexadas as confrontações dos resultados doslevantamentos com os saldos correspondentes noSIAFI. Entretanto, ressaltamos que tais informaçõespertinentes ao exercício 2009 foram elaboradas,porém, não foram anexadas ao respetivo processo.

Implementado



Ao Campus Belo Jardim: promover o desfazimentode material ocioso, irrecuperável e antieconômico,em consonância com o Decreto nº. 99658/90.

CAMPUS BELO JARDIM




A partir do Exercício 2011, foram criadas comissõesde avaliação de bens para que em consonância como Decreto nº 99658/90, fosse possível promover odesfazimento de bens considerados ociosos,irrecuperáveis e antieconômicos. A partir doexercício 2011 até a presente data foram efetuadosquatro (04) processos de desfazimento de bensantieconômicos que se encontravam ociosos nasdependências do campus (Processos nº23297.001195.2011-93, 23297.009380.2011-26 e23297.013088.2012-99) . Além disso, atualmente háem trâmite processo administrativo visando odesfazimento de materiais permanentes emcondições de inservibilidade (Processo nº23297.010022.2013-28) . Implementado



Ao Campus Belo Jardim: regularizar, se já não o fez,o registro dos armamentos vinculados à instituiçãono Sistema Nacional de Armas - SINARM.

CAMPUS BELO JARDIM

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Não há armamentos vinculadosao patrimônio do Campus.

(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Adespeito da manifestação do gestor, não foi apresentadadocumentação comprobatória da inexistência de armamentosno patrimônio da unidade. Em consulta ao balancete da UG(posição: novembro 2013), verificou-se a manutenção deregistros na conta 1.4.2.1.2.14.00 – Armamentos.


O Campus Belo Jardim desde o ano de 2009 nãolocaliza as três armas que constam como bens nãolocalizados. Em busca minuciosa na documentaçãopertencente ao Setor de Patrimônio, localizou-se umrelatório de Gestão de Auditoria, referente aoexercício 2006, ainda da extinta EAF-Belo Jardimque já continha estes bens como não localizados.Desse modo, o Campus não necessita realizarregistro de armamentos no SINARM uma vez quenão materiais dessa natureza no ativo físico dainstituição.

Impossibilidade de Atendimentoem Virtude deAnulação deEmpenho

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Ao Campus Belo Jardim: adotar medidas com vistas alocalizar os bens não inventariados pela Comissão deInventário Anual e, caso persistam ocorrências debens não localizados, promover apuração deresponsabilidades.

CAMPUS BELO JARDIM




O Campus Belo Jardim vem, conforme consta natabela de resumo do Inventário de Bens Móveis eSemoventes, desde do ano de 2010, identificando onúmero de bens não localizados, porém, com asvisitas constantes para levantamentos físicos já épossível observar, a diminuição do quantitativo debens não localizados nos Inventários dos anosseguintes. Ou seja, a partir da atuação efetiva dascomissões inventariantes em conjunto com o Setorde Patrimônio, diversos bens considerados comonão localizados foram devidamente encontrados. Implementado


Ausência de cotejamento com o SIAFI dosvalores constantes do Inventário doAlmoxarifado do Campus Belo Jardim.

Ao Campus Belo Jardim: elaborar os inventários dealmoxarifado em conformidade com a InstruçãoNormativa nº. 205/1988, da Secretaria deAdministração Pública, incluindo verificação dosrespectivos saldos registrados no SIAFI.

CAMPUS BELO JARDIM




elaborar os inventários de almoxarifado emconformidade com a Instrução Normativa nº.205/1988 Implementado


Falhas nos termos de referência dos processoslicitatórios realizados pelo Campus Belo Jardimna modalidade pregão, em desacordo com ositens 9.4.3 e 9.6.3 do Acórdão 5380/2009 -Primeira Câmara do Tribunal de Contas daUnião.

Ao IFPE, em especial ao Campus Belo Jardim: utilizarplanilhas que expressem valores estimados deacordo com o preço de mercado, relativos aosorçamentos apresentados, em cumprimento aoinciso II do ÷ 2º do art. 7º da Lei nº. 8.666/93 e emconformidade com o art.9º do Decreto nº.5.450/2005, bem como assegurar-se de sua inclusãonos respectivos processos licitatórios.

CAMPUS BELO JARDIM




fornecedores, planilhas de pesquisa de preçospadronizadas, para facilitar a apresentação deproposta. As mesmas são elaboradas considerandoas especificidades dos objetos. Entretanto, algumasvezes os fornecedores já possuem planilhas própriasque são utilizadas durante a oferta de proposta depreços.


Deficiência do controle patrimonial do parquede computadores do Campus Recife.

Ao Campus Recife: implantar controles patrimoniaisefetivos sobre os equipamentos de informática comvistas a subsidiar a manutenção do parque atual e oplanejamento de novas aquisições.

CAMPUS RECIFE





Inatividade da fábrica de ração do Campus BeloJardim.

Ao Campus Belo Jardim: em atendimento àdeterminação contida no item 9.4.2 do Acórdão5380/2009 - Primeira Câmara, do Tribunal de Contasda União, providenciar, com a maior brevidadepossível, o funcionamento da fábrica de ração,mediante planejamento detalhado para oempreendimento.

CAMPUS BELO JARDIM




Até o presente momento não foi realizada areativação da fábrica de ração uma vez que osequipamentos que atualmente estão alocados namesma, por si só não estão aptos a serem utilizadosde modo a reativá-la. Em relação à dimensãodidática, os estudantes do Curso Técnico deAgropecuária realiza visitas técnicas às fábricas de Impossibilidade


Inatividade da fábrica de ração do Campus BeloJardim.

Ao IFPE: tendo em vista a existência de uma fábricade ração no Campus Vitória e a conveniência de quetal fábrica e a futura fábrica do Campus Belo Jardimpossam atuar para proporcionar aos "campi"Barreiros, Vitória e Belo Jardim rações parasuprimento de seus semoventes e atividades decunho didático-pedagógico aos seus alunos,promover e gerenciar esforços conjuntos dosmencionados "campi" no planejamento e naconclusão da fábrica de ração do Campus BeloJardim, assegurando que ambos empreendimentosatuem de forma coordenada.

CAMPUS BELO JARDIM




Os campi agrícolas desde anos anteriores atuam deforma coordenada nas licitações sistêmicas visandoadquirir ração animal para os seus respectivosrebanhos. No tocante à reativação da fábrica deração do Campus Belo Jardim visando atenderdemandas para os outros campi agrícolas, asquestões logísticas precisam ser ponderadas, umavez que Belo Jardim, Vitória de Santo Antão eBarreiros estão localizados em regiões distintas noEstado de Pernambuco. Além disso, para atender àsdemandas dos três campi, seria necessária equipede profissionais que deveriam ser contratada peloCampus Belo Jardim, ação esta que demandariacertamente uma considerada quantidade derecursos orçamentários para um único campus.Ressaltamos que atualmente as rações animais quesão adquiridas anualmente atendem às demandasexistentes nos campi agrícolas. Impossibilidade


Ausência de publicação, pelo Campus BeloJardim, do aviso do edital e do resultado dalicitação para aquisição de equipamentos paraagroindústria e agropecuária, livros eequipamentos de informática, em desacordocom o item 9.6.4 do Acórdão 5.380/2009 -Primeira Câmara do Tribunal de Contas daUnião.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Belo Jardim: façaconstar dos processos de aquisição de bens eserviços toda a documentação comprobatória dosatos praticados, principalmente no que tange àampliação da competitividade, a publicação do avisodo edital e do resultado da licitação emconformidade com o inciso XII do art. 30 do Decretonº. 5.450/2005.

CAMPUS BELO JARDIM



Recomendação Pendente deImplementação Implementado


TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO 243998 83

Aquisição de software pelo Campus Recife comsuperdimensionamento do quantitativo delicenças de uso (R$ 9.791,62) e imprecisão nadefinição dos serviços de instalação.

Ao IFPE, em especial ao Campus Recife: assegurar-sede que as próximas aquisições de software sejamdimensionadas em quantitativos adequados ao seuparque de informática, como também que osrespectivos serviços de implantação sejamclaramente especificados. DADT






Ao IFPE, especialmente ao Campus Recife: abster-sede aderir a atas de registro de preços sem oadequado conhecimento das especificações dosprodutos e serviços licitados.

CAMPUS RECIFE






Ao IFPE: promover o ressarcimento dos valorespagos em excesso na aquisição da solução desegurança.

CAMPUS RECIFE





Contratação, pelo Campus Recife, paradesenvolvimento de software, de empresa quepossui no seu quadro societário profissional queparticipou da elaboração do projeto do sistema.Inobservância à vedação disposta no art. 9º. daLei nº. 8.666/93.

Ao IFPE, especialmente ao Campus Recife: assegurar-se de que as estimativas de preços não sejamelaboradas a partir de propostas de empresasrelacionadas comercialmente entre si, a fim de quepossam servir de efetivo parâmetro para ascontratações a serem realizadas.

CAMPUS RECIFE




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264 CORREIÇÃO


Contratação, pelo Campus Recife, paradesenvolvimento de software, de empresa quepossui no seu quadro societário profissional queparticipou da elaboração do projeto do sistema.Inobservância à vedação disposta no art. 9º. daLei nº. 8.666/93.

Ao IFPE: apurar a responsabilidade pela contratação,pelo Campus Recife, para desenvolvimento desoftware, de empresa que possui no seu quadrosocietário profissional que participou da elaboraçãodo projeto do sistema, em inobservância à vedaçãodisposta no art. 9º. da Lei nº. 8.666/93. DGPE





Inscrição indevida em restos a pagar deempenhos emitidos pelo Campus Recife paraobrigação contratual estabelecida no exercíciosubsequente.

Ao IFPE, em especial ao Campus Recife: abster-se deemitir empenhos para a aquisição de bens sem acorrespondente vinculação ao estabelecimento deobrigação de fornecimento por parte do favorecido.

CAMPUS RECIFE





Deficiências na gestão de ata de registro depreços em que o IFPE atuou como participante,resultando em aquisição de computadores emdesconformidade com a cota da Reitoria.

Ao IFPE: assegurar-se do desempenho efetivo dasatribuições inerentes à gestão de atas de registro depreços.

CAMPUS RECIFE

(Outros; 001600; 28/03/2011) - Adotadas as providênciasatravés de emissão do Memorando 26/2010 – PROAD, comvistas a dar conhecimento aos setores do referido item paracumprimento da determinação, com vistas a normatizar osprocedimentos da Gestão das SRP's



267

ATUAÇÃO DOSÓRGÃOS DECONTROLE

AUDITORIA INTERNA 243998 95

Ausência, nos papéis de trabalhodisponibilizados, de informaçõesconcernentes ao planejamento das auditoriasrealizadas. Impossibilidade de rastreamentodas evidências que suportam os achados.

Reestruturar a unidade de Auditoria Interna com ofito de adequá-la às demandas decorrentes daintegração das instituições que compõem o Institutoe da entrada em operação dos novos "campi". AUDI


(05; 2844; 20/12/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Nãohouve manifestação do gestor acerca dessa recomendação. -Reiteração por decurso de prazo (sem manifestação)


No que concerne à recomendação em epígrafe, no exercíciode 2014, foram nomeados quatro novos auditores para osCampi Afogados da Ingazeira, Barreiros, Belo Jardim ePesqueira, resultando na presença da auditoria interna emtodos os campi do IFPE. No segundo semestre de 2014entrarão em funcionamento sete novos C ampi , queinicialmente executarão suas atividades em sede provisória.Perante demanda e considerando as circunstânciasoperacionais das novas unidades, as demandas de controleinterno serão acompanhadas pela Auditoria Geral Reitoriacom a inserção de mais dois auditores. Segue anexo Icontendo as portarias de nomeação dos auditores. 31/12/2014.


Promover, se já não o fez, a atuação efetiva daCoordenação de Obras e Serviços de Engenhariapara a contratação e acompanhamento dos serviçosde construção e reforma empreendidos pelasunidades correspondentes às antigas escolasagrotécnicas de Barreiros, Belo Jardim e Vitória. DOPE




Atualmente o Departamento de Obras e Engenhariado IFPE (DOPE) atua efetivamente enquantounidade de assessoramento técnico no tocante àelaboração de projetos, acompanhamento deexecução de obras, bem como outras açõespertinentes aos serviços de construção e reforma deedificações do Campus . Implementado

269GESTÃO DERESTOS A PAGAR

RESTOS APAGAR 243998 100

Em consonância com o Acórdão nº. 2731/2008 -Plenário, do TCU, abster- se de realizar empenhos dedespesas sem garantia do cumprimento daobrigação pelo credor sob a alegação deinviabilidade da execução orçamentária temporal,em especial em proximidade de final de exercício.

CAMPUS RECIFE





RESTOS APAGAR 243998 100

Atentar para a possibilidade de reaplicação decréditos orçamentários não utilizados no exercíciopara o exercício seguinte, de acordo com previsãoconstante das leis orçamentárias de 2009 e de 2010,ressaltando tratar-se de excepcionalidade atribuídapelo Congresso Nacional, restrita às instituiçõesintegrantes do Ministério da Educação.

CAMPUS RECIFE





A fim de obter medições específicas de cada unidadeque possam subsidiar as decisões de seus gestores,calcular os indicadores de desempenho para cadaCampus. PRODIN




Os indicadores de desempenho apresentados noRelatório de Gestão a partir do exercício 2009,quando da criação do Instituto Federal de Educação,Ciência e Tecnologia de Pernambuco, eramconsolidados e calculados, em especial osindicadores acadêmicos, com base nos dadoscoletados a partir dos Campi do IFPE por meio dosistema Q-acadêmico.A seguir apresentamos como exemplo um dosindicadores e como era feita a sua apresentaçãocom base nos dados coletados a partir dos Campido IFPE.Indicadores de Eficácia

Índice de Titulação do Corpo DocenteDemonstra a evolução da titulação dos docentesefetivos e temporários e regime de trabalho.No exercício 2012 a SETEC/MEC estabeleceu umametodologia em cumprimento a determinação doTCU, conforme exemplo a seguir, através da qualencaminharia por meio de planilha eletrônica àsInstituições da Rede os indicadores já calculadospara composição do Relatório de Gestão 2012,dentre eles, o “Índice de Titulação do CorpoDocente”. Por isso não temos como apresentar orelatchamado para optar por um dos cargos ou aalteração da condição.ados primários relativos ao 31/03/2015.



Adotar as medidas recomendadas por estaControladoria com vistas a evitar a ocorrência defalhas semelhantes àquelas expostas neste Relatórioconcernentes à gestão de recursos humanos eassegurar-se de que os processos administrativosdisciplinares e de sindicância sejam concluídostempestivamente. DGPE




273

ATUAÇÃO DOSÓRGÃOS DECONTROLE CGU E TCU 243998 107

Assegurar-se de que sejam atendidas asdeterminações e recomendações do Tribunal deContas da União, bem como as recomendaçõesexpedidas por esta Controladoria.

ALTA GESTÃO DOIFPE




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Homologação e adjudicação do certamelicitatório em desacordo com a Lei das Licitações.

Quando da realização de licitação na modalidadeconvite, não se obtendo o número legal mínimo detrês propostas aptas à seleção, proceder a repetiçãodo ato, com a convocação de outros possíveisinteressados, ressalvadas as hipóteses previstas noparágrafo 7º, do art. 22, da Lei nº 8.666/1993.

CAMPUS PESQUEIRA

( ; ; ) - Não foi identificado o encaminhamento à CGU, pelogestor do IFPE, de manifestação acerca das providênciastomadas para o cumprimento de nenhuma das recomendaçõesdo Relatório de Demandas Especiais nº 00215.000773/2008-36.

(05; 2482; 30/01/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Emvirtude da ausência de manifestação, reitera-se arecomendação. - Reiteração por decurso de prazo (semmanifestação)



Homologação e adjudicação do certamelicitatório em desacordo com a Lei das Licitações.

Oficiar ao IFPE quanto à obrigatoriedade deexistência de pelos menos três propostas válidas, oujustificativa para a não realização de novo certame,admitida nos casos em que houver limitação demercado, devidamente demonstrada, ou manifestodesinteresse dos convidados, conforme estabelecidono Art. 22, § 3º e 7º da Lei 8.666/93 e Acórdãos191/99 e 55/2000, Plenário e Decisões 310/2000,800/2000 e 828/2000, Plenário, do Tribunal deContas da União, sob risco de impugnação dadespesa, quando da apresentação da prestação decontas.

CAMPUS PESQUEIRA




276COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 254436 3 Falhas na execução dos serviços.

Instruir os fiscais de contratos de execução de obrase serviços de engenharia a somente atestar boletinsde medição com documentação comprobatória,afeita às atividades de fiscalização contratual, quegarantam o cumprimento aos critérios estabelecidosnas especificações de serviços constantes dosinstrumentos convocatórios das licitações, bemcomo nas normas técnicas de engenharia aplicadas. DOPE




277COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 254436 3 Falhas na execução dos serviços.

Determinar à Unidade de Pesqueira/PE, do IFPE, queesta convoque a empresa contratada para realizar osadequados reparos, tendo em vista que aresponsabilidade do construtor pode ser contratuale extracontratual. Esta última refere-se àresponsabilidade pela solidez e segurança da obra.Caso a empresa responsável não realize tais reparos,que acione a AGU, no intuito de responsabilizarjudicialmente o construtor. DOPE





Aquisição de carteiras escolares no montantetotal de R$ 310.016,00 sem comprovação denecessidade do gasto e/ou fundamentação paraa contratação na quantidade e especificaçãocontratadas. Restrição do caráter competitivo dalicitação.

Recomendamos que a limitação das especificaçõestécnicas do objeto, bem como a alegação depadronização do objeto, só decorra da realização deavaliação da compatibilidade de especificaçõestécnicas e de desempenho, observadas, quando foro caso, as condições de manutenção, assistênciatécnica e garantia oferecidas, conforme determina oinciso I do art. 15 da lei nº 8.666/93, evitando, assim,o estabelecimento de critérios que restrinjam ocaráter competitivo da licitação e as preferências oudistinções entre os participantes. A Entidade deverealizar procedimento, na hipótese de optar pelapadronização de produtos, com justificativarespaldada em comprovação inequívoca de ordemtécnica, apresentando estudos, laudos, perícias epareceres que demonstrem as vantagenseconômicas e o interesse da Administração,considerando as condições de operação,manutenção, assistência técnica e garantiasoferecidas, conforme determina o Acórdão TCU539/2007 ? Plenário.

CAMPUS RECIFE

( ; ; ) - Não foi identificado o encaminhamento à CGU, pelogestor do IFPE, de manifestação acerca das providênciastomadas para o cumprimento dessa recomendação.





Recomendamos que faça constar dos processosdocumentação referente ao procedimento realizadopara estabelecimento da padronização, caso haja,principalmente quando forem fundamento paratomada de decisões dos gestores.

CAMPUS RECIFE






Recomendamos que o Instituto adote providênciaspara a devida utilização das carteiras novas emsituação ociosa, bem como para adequadadestinação das carteiras que foram substituídas.

CAMPUS RECIFE





Aquisição de computadores e mini notebooks nomontante total de R$ 198.936,00, estando 160mini notebooks, após 9 meses da entrega, aindaarmazenados no almoxarifado do IFPE.

Recomendamos que para a caracterização danecessidade da compra, inclua no processo asdiversas requisições do material dos setoressolicitantes, com a devida quantidade ecaracterização do objeto e a finalidade a que sedestina o bem adquirido, cumprindo o inciso II, § 7ºdo Art. 15 da Lei nº 8.666/93.

CAMPUS RECIFE






Recomendamos que sejam verificadas e anexadasaos processos: - a indicação dos recursosorçamentários para realização da aquisição,cumprindo o art. 14 da Lei nº 8.666/93. -comprovação da necessária prévia inscrição eregularidade cadastral no SICAF antes da assinaturado contrato, conforme preceitua § 1º do art. 1º doDecreto nº 3.722, de 9/01/01.

CAMPUS RECIFE






Recomendamos que seja indicado o gestor docontrato para exercício das atribuições dos incisos I aIV do § 4 do art. 3º do Decreto nº 3.931/2001, alémdas previstas no art.67 da Lei nº 8.666/93.

CAMPUS RECIFE




Página 30




Recomendamos que os atos de gestão sejamregistrados nos processos a que se referem, sendoproduzidos por escrito, em vernáculo, com a data e o local de sua realização e a assinatura da autoridaderesponsável, conforme preceitua o §1º do art. 22 daLei nº 9.784/1999.

CAMPUS RECIFE






Recomendamos que o IFPE cumpra as cláusulascontratuais, em especial no que se refere asolicitação de garantias de cumprimento docontrato.

CAMPUS RECIFE






Recomendamos que aprimore seus controlespatrimoniais numerando e datando as requisições de saída dos bens do almoxarifado, bem comoformalizado os devidos termos de responsabilidade.

CAMPUS RECIFE






Recomendamos que o IFPE adote providências paraentrega e devida utilização dos 160 mini notebooksdentro da finalidade de sua aquisição, sob pena derealização de procediento para apuração deresponsabilidade caso não haja a utilização.

CAMPUS RECIFE




288 CORREIÇÃO



Recomendamos ao IFPE a apuração dodesaparecimento dos documentos do Processo nº23054.000870/2010-54 com a adoção deprovidências cabíveis em função dos resultadosapurados. DGPE





Aquisição no valor de R$ 163.572,75 por Ata deRegistro de Preço sem verificação de que ospreços praticados ofereciam vantagens emrelação ao mercado.

Recomendamos que se aprimore os controlespatrimoniais, numerando e datando as requisiçõesde saída dos bens do almoxarifado, bem comoformalizado os devidos termos de responsabilidade.

CAMPUS RECIFE





Aquisição no valor de R$ 163.572,75 por Ata deRegistro de Preço sem verificação de que ospreços praticados ofereciam vantagens emrelação ao mercado.

Recomendamos que, quando do uso da Ata deRegistro de Preços, assegure-se que contrataçãoatenda aos seus interesses, sobretudo quanto aosvalores praticados, conforme inciso II do § 4º do art.3º do Decreto nº 3.931/2001.

CAMPUS RECIFE




291COMPRAS ECONTRATAÇÕES LICITAÇÕES 254722 1 Falhas na formalização de processo licitatório.

Cumpra o disposto no art. 24, parág. 4º. da Lei nº.9.784/99, no sentido de numerar as páginas doprocesso, de forma sequenciada e na ordemcronológica dos atos praticados.

CAMPUS RECIFE




292COMPRAS ECONTRATAÇÕES LICITAÇÕES 254722 2 Ausência de designação da equipe de apoio.

Que o IFPE faça constar nos processos licitatóriosmodalidade pregão a designação, pela autoridadecompetente, do pregoeiro e da equipe de apoio,conforme disposição do Decreto nº. 3.555/2000, art.7º, inciso II, devendo se abster de designar um sóservidor para exercer as duas funções.

CAMPUS RECIFE





Ausência de justificativas para não atendimentode recomendações expedidas pela Procuradoriapor meio de pareceres jurídicos. Nãoencaminhamento à Procuradoria do processopara análise e aprovação.

Que o IFPE, após o recebimento de parecer jurídicosobre processos licitatórios, e posterior adoção demedidas para sanar as falhas apontadas, submeta osprocessos à nova apreciação para a verificação doatendimento das recomendações expedidas,justificando, nos autos do processo, as razões para onão atendimento, quando ocorra.

CAMPUS RECIFE





Falha na realização de publicação de alteraçãoda data de realização da licitação PregãoEletrônico nº 05/2010.

Que o IFPE ao realizar publicação de modificações notexto original do edital licitação, tenha o cuidado deinformar de forma clara e precisa as alteraçõesrealizadas, de modo a não ensejar dúvidas quepossar vir a restringir a quantidade de interessadosem participarem do certame.

CAMPUS RECIFE





Ausência de detalhamento dos custos unitáriosna proposta da empresa prestadora dos serviçoscontratados por meio da Inexigibilidade nº37/2009.

Que o IFPE cumpra o disposto no art. 7º, parág. 2º,inciso II da Lei nº 8.666/93, no sentido de precederos processos de contratação de elaboração deorçamento detalhado com a composição de todos oscustos unitários.

CAMPUS RECIFE






Terceirização de atividades inerentes acategorias funcionais abrangidas pelo plano decargos da entidade.

Que o IFPE cumpra o disposto no parág. 2º, do art.1º do Decreto nº 2.271/07, se abstendo deterceirizar atividades inerentes a categoriasfuncionais abrangidas pelo plano de cargos daentidade; DGPE




Esclarecemos que de acordo com o Decreto nº2271/97, as atividades de conservação, limpeza,segurança, vigilância, transportes, informática,copeiragem, recepção, reprografia,telecomunicações e manutenção de prédios, equipamentos e instalações serão, de preferência,objeto de execução indireta. No entanto, nãopoderão ser objeto de execução indireta asatividades inerentes às categorias funcionaisabrangidas pelo plano de cargos do órgão ouentidade, salvo expressa disposição legal emcontrário ou quando se tratar de cargo extinto, totalou parcialmente, no âmbito do quadro geral depessoal.Dessa forma, asseguramos que os cargos de Auxiliarde Eletricista, bem como Bombeiro Hidráulico sãocargos em extinção no âmbito do quadro geral depessoal, uma vez que não mais podemos fazer acontratação efetiva pela inexistência desses cargosno MEC. Implementado

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Terceirização de atividades inerentes acategorias funcionais abrangidas pelo plano decargos da entidade.

Que o IFPE promova o retorno dos servidores mat.SIAPE 1021847 e 0275612 às funções inerentes aosseus cargos, em função da necessidade demanutenção das instalações do Campus Recife,avaliando após esse ato, a necessidade de manter osempregados terceirizados para ocupar esses postosde trabalho. DGPE




Esclarecemos ainda que apenas 01 auxiliar deeletricista e 01 bombeiro hidráulico não poderiam dar conta da manutenção de um prédio do tamanho doCampus Recife.Também, cabe ressaltar que as funções deconfiança são prerrogativas da autoridade quenomeia, independente da cargo que ocupa, excetoaqueles que a legislação restringe.


Falhas na atuação da Pregoeira na condução deprocessos licitatórios, com consequente prejuízono valor da contratação, limitação dacompetitividade dos certames, além decontratação de empresa que não comprovoupossuir capacidade técnica para a prestação dosserviços.

Que o IFPE, ao final do contrato firmado com aempresa vencedora do Pregão Eletrônico nº01/2010, promova nova licitação para a contrataçãode empresa para a manutenção de seusequipamentos de informática, tendo em vista que aatuação da Pregoeira no processo comprometeu acompetividade do certame e não selecionou aproposta mais vantajosa;

CAMPUS RECIFE




299 CORREIÇÃO



Que o IFPE apure as responsabilidades nos atospraticados pela Pregoeira e equipe de apoio, queresultaram em prejuízo ao erário; DGPE






Que o IFPE se abstenha de classificar empresas cujacapacidade técnica seja comprovada exclusivamentepor seus representantes técnicos.

CAMPUS RECIFE





Fixação do valor do contrato em desacordo como valor adjudicado.

Que o IFPE adote medidas no sentido de evitar errosna formalização de contratos celebrados,principalmente no que tange ao valor contratado;

CAMPUS RECIFE





Fixação do valor do contrato em desacordo como valor adjudicado.

Que o IFPE realize a imediata retificação dovalor docontrato nº 07/2010, por meio de errata nos autosdo processo, considerando que a publicação doextrato foi feita com o valor adjudicado.

CAMPUS RECIFE





Realização de termo aditivo em desacordo como solicitado pelo Setor de Tecnologia. Aceitaçãode proposta sem discriminação dos custosenvolvidos nos valores cobrados. Majoração depreços de serviços sem justificativas.

Que o IFPE proceda uma reavaliação de todo oprocesso de alteração do contrato nº. 32/2009,visando sanar os vícios apontados, principalmenteque concerne à realização de suporte em sistemascuja implantação não foi incluída na proposta daempresa e a alteração de preços de serviçosprestados sem a clara demonstração de aumentodos custos envolvidos.

CAMPUS RECIFE





Intempestividade na designação de servidorespara exercerem o acompanhamento efiscalização de contratos.

Que o IFPE designe tempestivamente, servidor paraexercer o acompanhamento e a fiscalização decontratos, de modo que a atuação do fiscaldesignado ocorra desde o início da vigência doajuste.

CAMPUS RECIFE





Atuação deficiente no exercício doacompanhamento e fiscalização de contratos,resultando em pagamentos realizados sem acomprovação do cumprimento das condiçõesfixadas em contrato, na prestação dos serviçosem desacordo com o termo de referência daslicitações e em realização de pagamentos semamparo contratual.

Que o IFPE se abstenha de realizar pagamento porserviços prestados sem a prévia verificação documprimento das obrigações sociais e trabalhistasdefinidas nos respectivos contratos e documprimento das obrigações das empresas,definidas nos termos de referência;

CAMPUS RECIFE






Que o IFPE realize gestões no sentido de que osservidores designados para realizarem oacompanhamento e a fiscalização de contratos,exerçam suas competências de forma efetiva, demodo a garantir o efetivo cumprimento dos serviçoscontratados;

CAMPUS RECIFE




307 CORREIÇÃO



Que o IFPE apure responsabilidades de quem deucausa para a realização de pagamentos sem o devidoamparo contratual e para a celebração do termoaditivo apresentado pelo fiscal do contrato, cujasinformações encontram-se completamente emdesacordo com os autos do processo. DGPE





Ausência de manifestação a respeito de pedidode repactuação realizado por empresacontratada. Descumprimento do parág. 3º doart. 40 da IN 02/2008 da SLTI MPOG.

Que o IFPE cumpra o disposto no parág. 3º do art. 40da IN 02/2008 da SLTI MPOG, apresentando decisãoa respeito de pedido de repactuação dentro doprazo máximo de sessenta dias;

CAMPUS RECIFE




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Ausência de manifestação a respeito de pedidode repactuação realizado por empresacontratada. Descumprimento do parág. 3º doart. 40 da IN 02/2008 da SLTI MPOG.

Que o IFPE ao analisar o pedido de repactuação docontrato nº. 07/2010, cumpras as recomendações do Parecer nº. 23/2010, principalmente no que tangeao fato do pedido de repactuação não poder incluirnovos benefícios nem onerar custos que nãoestejam relacionados com a nova ConvençãoColetiva de Trabalho.

CAMPUS RECIFE





Realização de pagamentos em desacordo com asclásulas contratuais.

Que o IFPE se abstenha de efetuar pagamentos àsempresas contratadas para prestação de serviços,sem que seja comprovado o cumprimento de todasas cláusulas contratuais.

CAMPUS RECIFE





Falhas na fiscalização do contrato, resultandoem execução em desacordo com as condiçõesestabelecidas em contrato e no termo dereferência.

Que o IFPE aperfeiçoe seus mecanismos de exercíciode fiscalização e acompanhamento dos contratos, demodo a garantir que a execução ocorra da formapactuada.

CAMPUS RECIFE




312COMPRAS ECONTRATAÇÕES CONTRATOS 254723 3 Falhas na realização de alterações contratuais.

Que o IFPE cumpra o disposto no parág. 3º do art. 40da IN 02/08, no sentido de apresentar decisão sobreo pedido de repactuação no prazo máximo desessenta dias, contados a partir da solicitação e daentrega dos comprovantes de variação dos custos;

CAMPUS RECIFE





Que o as decisões a respeito de repactuação decontratos mantidos pelo IFPE sejam proferidas pelosfiscais dos respectivos contratos, conforme dispostono art. 40, parág. 2º e 6º, da IN SLTI/MPOG nº02/2008;

CAMPUS RECIFE





Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos nosentido de que os atos decorrentes de alteraçõescontratuais encontrem-se anexados aos autos doprocesso com páginas numeradas em sequênciacronológica.

CAMPUS RECIFE




315 RESULTADOS DIVERSOS 254723 5

Ausência de disponibilização de documentaçãosolicitada. Eliminação indevida de documentaçãosujeita a análise pelos órgãos de controle.

Que o IFPE abstenha-se de eliminar documentosreferentes à concessão de benefícios sociais aalunos, antes do prazo regulamentar decorrido daaprovação das contas do exercício a que se referem,os quais, por tratarem-se de atos que culminam narealização de despesas com recursos públicos, estãosujeitos a análise dos órgãos de controle; DAE




Emissão de Memorando Circular pelo Gabinete daReitoria solicitando aos Campi que mantenham ssob sua guarda os documentos referentes àconcessão de benefícios sociais a estudantes até operíodo de aprovação das contas do exercício a quese referem.Elaboração e aprovação de Resolução interna,atendendo a norma nacional, com tratativas dearquivamento de documentos. 08 (oito) meses

316 CORREIÇÃO


Ausência de disponibilização de documentaçãosolicitada. Eliminação indevida de documentaçãosujeita a análise pelos órgãos de controle.

Que o IFPE apure responsabilidades de deu causa àdestruição de documentos referentes à concessãode benefícios a alunos antes dos prazosestabelecidos na Tabela básica de temporalidade edestinação de documentos de arquivo relativos àsatividades-meio da administração pública, elaboradapor técnicos do Arquivo Nacional. DGPE





Ausência de adoção das providências cabíveisapós abandono da obra pela empresa vencedorada licitação.

Aplicar todas as sanções administrativas e civis,contratuais e legais cabíveis à construtora ErdnaEngenharia Ltda pelo abandono da obra deconstrução da Unidade de Garanhuns do IF-PE. DOPE





Ausência de adoção das providências cabíveisapós abandono da obra pela empresa vencedorada licitação.

Promover nova licitação para conclusão da obra deconstrução da Unidade de Garanhuns do IF-PE. DOPE





Sobrepreço de R$ 64.628,68 na planilhaorçamentária da empresa contratada paraconstrução da Unidade de Garanhuns do IF-PE.

Fazer constar em todas as Planilhas Orçamentárias adescrição completa do item, a tabela de referênciana qual o item foi pesquisado e o código do item natabela de referência, de acordo com a LDOpertinente. DOPE






Apresentar a composição dos custos unitários e amemória de cálculo dos itens que compõem asPlanilhas Orçamentárias em todas as licitações. DOPE






Verificar para a proposta vencedora das licitações seos custos unitários de serviços ou insumos sãomenores ou iguais à mediana de seuscorrespondentes no Sinapi, de acordo com a LDOpertinente. DOPE





RECRUTAMENTO E SELEÇÃO 201111235. 1

Falhas na formalização do processo seletivo comconsequente ausência de disponibilização dedocumentação solicitada pela equipe deauditoria.

Que o IFPE ao realizar procedimentos seletivos, emespecial, para Tutores do Ensino à Distância, procedaa juntada de todos os documentos concernentes aosatos praticados durante a realização do certame, emprocesso administrativo devidamente numerado, osquais devem ser apensados, em ordem cronológica,de modo a estarem devidamente disponíveis paraexame pelos órgãos de controle. DGPE

( ; ; ) - Não foi identificado o encaminhamento à CGU, pelogestor do IFPE, de manifestação acerca das providênciastomadas acerca dessa recomendação.



Esclarecemos que após verificar os arquivosexistentes na DEaD, não encontramos qualquerevidência de que as recomendações contidas norelatório no. 201111235 da CONTROLADORIAREGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DEPERNAMBUCO tenham sido realizadas. Assimsendo, estaremos procedendo composição dacomissão para realização de um exame detalhadodo processo referente ao Edital No. 35 de 30/06/10,a fim de propiciar os mecanismos necessários deacesso as informações e atendimento àsrecomendações. 30/03/2015.

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Não comprovação efetiva da tomada deprovidências no sentido de sanar erro cometidona avaliação curricular de candidata. Ausência deatuação da Auditoria Interna do IFPE naapuração da denúncia.

Que o IFPE ao apresentar providências a seremadotadas no sentido de corrigir falhas ocorridas querestem comprovadas, o faça de forma efetiva e coma devida comprovação. DGPE







Não atendimento à recomendação daProcuradoria no sentido de possibilitar recursona entrevista. Adoção de critérios subjetivos naatribuição de pontuação aos candidatos.

Que o IFPE adote medidas no sentido de possibilitaraos candidatos de processos seletivos, em especialde Tutores à Distância, a possiblidade de entraremcom recurso em todas as fases do processo. DGPE







Não atendimento à recomendação daProcuradoria no sentido de possibilitar recursona entrevista. Adoção de critérios subjetivos naatribuição de pontuação aos candidatos.

Que o IFPE se abstenha de incluir em seus processosseletivos de pessoal, em especial de Tutores deEnsino à Distância, critérios subjetivos paraatribuição de notas aos candidatos. DGPE




Esclarecemos que após verificar os arquivosexistentes na DEaD, não encontramos qualquerevidência de que as recomendações contidas norelatório no. 201111235 da CONTROLADORIAREGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DEPERNAMBUCO tenham sido realizadas. Assimsendo, estaremos procedendo composição dacomissão para realização de um exame detalhadodo processo referente ao Edital No. 35 de 30/06/10,a fim de propiciar os mecanismos necessários deacesso as informações e atendimento àsrecomendações.

30/03/2015.



Adoção de critérios para atribuição depontuação com possível prejuízo à isonomia eigualdade entre os candidatos.

Que o IFPE se abstenha de incluir em seus processosseletivos, em especial de Tutor de Ensino à Distância,pontuação diferenciada que vise privilegiarcandidatos que realizaram curso, ou exerceram adocência no Instituto, de modo a manter a isonomiae igualdade entre os candidatos. DGPE




Esclarecemos que após verificar os arquivosexistentes na DEaD, não encontramos qualquerevidência de que as recomendações contidas norelatório no. 201111235 da CONTROLADORIAREGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DEPERNAMBUCO tenham sido realizadas. Assimsendo, estaremos procedendo composição dacomissão para realização de um exame detalhadodo processo referente ao Edital No. 35 de 30/06/10,a fim de propiciar os mecanismos necessários deacesso as informações e atendimento àsrecomendações.

30/03/2015.



Atribuição de pontuação a candidatos emdesacordo com os critérios estabelecidos noedital, prejudicando a lisura do processo, aordem de classificação e a convocação deselecionados melhor classificados.

Que o IFPE institua uma comissão para realizar umexame detalhado de todas as notas atribuídas aoscandidatos participantes do processo seletivosimplificado realizado conforme Edital nº 35, de30/06/10, para as diversas disciplinas ofertadas e,caso encontre divergências em relação ao que foiestabelecido no edital, conforme ocorrido nadisciplina Biologia da Conservação, abstenha-se deconvocar novos classificados no processo, e realizenovo processo seletivo, adotando medidas nosentido de assegurar a lisura no processo, medianteatribuição de notas estritamente conforme as regraseditalícias. DGPE





328 CORREIÇÃO

APURAÇÃO DERESPONSABILIDADES 201111235. 5

Atribuição de pontuação a candidatos emdesacordo com os critérios estabelecidos noedital, prejudicando a lisura do processo, aordem de classificação e a convocação deselecionados melhor classificados.

Que o IFPE proceda a apuração de responsabilidadesde quem deu causa aos atos praticados na avaliaçãocurricular dos candidatos, causando prejuízos à lisura do processo seletivo. DGPE




329COMPRAS ECONTRATAÇÕES CONTRATOS 201112126. 1

Realização de pagamentos sem a devidacomprovação, pelas empresas contratadas, darealização da quitação dos salários e dasobrigações sociais, da regularidade fiscal e documprimento das obrigações trabalhistas.

Que o IFPE cumpra o disposto na IN MP nº. 02/2008,exigindo, para a realização dos pagamentos, que asnotas fiscais apresentadas pelas empresas sejamacompanhadas de toda a documentação referente àcomprovação do pagamento da remuneração e dasobrigações sociais, da regularidade fiscal e dasobrigações trabalhistas.

CAMPUS BARREIROS




A administração do Campus Barreiros já vem cumprindono disposto pela IN 02/2008 e suas alterações conformecomprovação anexa. Implementado


Ausência de comprovação, por parte dasempresas, do cumprimento de regras, paragarantia do cumprimento das obrigaçõestrabalhistas, estabelecidas pelo edital dalicitação, nos processos de pagamentosrealizados pelo Campus Barreiros.

Que o IFPE, em especial o Campus Barreiros, aoestabelecer no edital da licitação regras quegarantam o cumprimento das obrigaçõestrabalhistas nas contratações de serviçoscontinuados com dedicação exclusiva da mão-de-obra, adote medidas no sentido de exigir o seuefetivo cumprimento por parte das empresascontratadas.

CAMPUS BARREIROS




A Administração do Campus Barreiros vem cumprindo asregras estabelecidas nos editais de contratação de serviçosde mão de obras exclusiva conforme comprovação anexa. Implementado


Ausência de comprovação, por parte dasempresas, do cumprimento de regras, paragarantia do cumprimento das obrigaçõestrabalhistas, estabelecidas pelo edital dalicitação, nos processos de pagamentosrealizados pelo Campus Barreiros.

Que o IFPE, em especial o Campus Barreiros, casoainda não o tenha feito, proceda a imediata aberturada conta vinculada dos contratos resultantes doPregão Eletrônico nº. 06/2010, visando garantir ocumprimento, pelas empresas, de suas obrigaçõestrabalhistas.

CAMPUS BARREIROS




O Campus Barreiros através da Reitoria tentou abrir contasvinculadas no Banco credenciado para tal, que é o Bancodo Brasil, não conseguiu, visto que o banco não queriaseguir as regras estabelecidas no IN 02/2008. Foi feito umOfício para a Superintendência do Banco do Brasil e nãohouve resolução. (ofícios anexos).Uma outra grande dificuldade encontrada pelo Campus é Implementado

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Ausência de atesto e de identificação do servidorresponsável pela certificação da realização dadespesa, bem como de relatórios de fiscalizaçãoe de acompanhamento da execução dosserviços.

Que o IFPE, em especial o Campus Barreiros, seabstenha de realizar pagamentos por serviços quenão tenham sido devidamente atestados peloservidor designado para tal, cuja identificação devaconstar de forma clara no atesto.

CAMPUS BARREIROS




A Gestão do Campus Barreiros tem como prática atestartodas as notas referentes a serviços prestados e os fiscaisestão elaborando relatórios mensais dos serviçoscontinuados. Implementado

333COMPRAS ECONTRATAÇÕES CONTRATOS 201112126. 4 Deficiências na execução do objeto pactuado.

Que o IFPE, em especial o Campus Barreiros, adotemedidas no sentido de que os servidores designadospara procederem o acompanhamento e afiscalização de seus contratos, o façam de formaefetiva, exigindo das empresas o cumprimento detodas as obrigações previstas no termo de referênciae nos ajustes contratuais, e a prestação de serviçosde boa qualidade.

CAMPUS BARREIROS




A Gestão do Campus , na pessoa do fiscal de contrato vemrealizando fiscalizações, inclusive emitindo notificações àscontratadas pelo não cumprimento de cláusulas contratuais(comprovantes anexos). Implementado

334RESSARCIMENTO AO ERÁRIO DIVERSOS 201112126. 4 Deficiências na execução do objeto pactuado.

Que o IFPE Campus Barreiros cumpra o disposto noitem 11.2.2, alínea ´d´, do termo de referência dalicitação Pregão Eletrônico nº. 06/2010, que originouo contrato nº. 06/2011, aplicando multa às empresaCNPJ nº. 03.822.268/0001-05, pelo período em quedeixou de fornecer crachás aos seus empregados.

CAMPUS BARREIROS




Através do Ofício 246/2014-DGCB, a gestão notificou areferida empresa, dando um prazo de 05(cinco) dias paraprévia defesa conforme prevê a legislação, e após o prazo,emitirá um novo ofício cientificando a empresa daimposição da penalidade, em cumprimento aos trâmitesprocessuais. Outubro/2014

335COMPRAS ECONTRATAÇÕES LICITAÇÕES 201112127. 1

Realização de licitação para a aquisição dematerial e equipamentos de informática semanexação ao processo de justificativas para oquantitativo licitado.

Que o IFPE acoste aos autos dos processos deaquisição de bens justificativa da quantidade a sercontratada, nos moldes da Orientação NormativaNAJ-MG nº. 52/2209. PROAD




A Pró-Reitoria de Administração encaminharáexpediente a Coordenadoria de Compras da Reitoriaorientando a correta instrução dos processos deaquisição, conforme Orientação Normativa NAJ-MGnº. 52/2009, uma vez que a presente recomendaçãoapenas foi encaminhada a esta PROAD a partir dorecebimento do Balanço das Recomendações. 30/08/14


Aceitação de propostas com valor acima doestimado, como também majoração de preçosna fase de negociação, acarrretanto prejuízopotencial na ordem de R$ 37.577,10.

Que o IFPE se abstenha de realizar julgamento depropostas em desacordo com as regrasestabelecidas no edital da licitação. PROAD




A Pró-Reitoria de Administração encaminhará à DADexpediente orientando para que procedidoacompanhamento e controle junto a Coordenação deCompras da Reitoria quanto ao julgamento das propostasdos certames licitatórios, conforme as regras editalícias. 30/08/2014.



Que o IFPE, na fase de negociação, atue em favor daAdministração, de forma a obter a proposta maisvantajosa, abstendo-se de favorecer a empresamediante aceite de valor inicialmente ofertado. PROAD




A Pró-Reitoria de Administração encaminhará à DADexpediente orientando para que procedido oacompanhamento e controle junto a Coordenação deCompras para que se busque a negociação das propostasapresentadas pelos licitantes na tentativa de minoração ou redução dos preços propostos. Vale salientar que estarecomendação somente chegou ao conhecimento destaPROAD a partir do recebimento do Balanço dasRecomendações. 30/08/2014.

338 CORREIÇÃO



Que o IFPE proceda a imediata apuração deresponsabilidades de quem deu causa ao prejuízo aoerário apontado, na ordem de R$ 37.577,10. DGPE





Ausência de comprovação da efetiva realizaçãode fiscalização de contratos de prestação deserviços continuados.

Que o IFPE adote medidas no sentido de propiciaraos servidores, designados para exercerem afiscalização e o acompanhamento dos contratos,condições de o exercerem de forma efetiva, osquais devem seguir o roteiro descrito no anexo IV daIN MP SLTI 02/2008. PROAD




A Pró-Reitoria de Administração participou daelaboração do Plano de Capacitação dos ServidoresTécnicos- Administrativos de 2014/2015, Anexo II, no qual foi inserido Curso de Gestão e Fiscalizaçãode Contratos, o qual será ofertado no exercício 2015a 02(duas) turmas de servidores, assimcontemplando as Unidades Gestoras que Integram oIFPE, bem como possibilitando que os servidoresdesignados como Fiscais de Contrato atuem deforma efetiva. 30/06/15


Falhas na fiscalização dos contratos, resultandona não entrega aos empregados de itensconcernentes ao uniforme, em nãodisponibilização de equipamentos cujos valoresconcernentes a depreciação estão sendorepassados à empresa e em controle deficientede frequência.

Que o IFPE, em especial os campi Ipojuca e Vitória de Santo Antão, adote medidas no sentido de que osservidores designados para procederem oacompanhamento e a fiscalização de seus contratos,o façam de forma efetiva, exigindo das empresa ocumprimento de todas as obrigações previstas notermo de referência e nos ajustes contratuais, alémda prestação de serviços de boa qualidade.

CAMPUS IPOJUCA




Informamos que em relação aos andaimes, os mesmos sempreestiveram disponíveis, desde o início da contratação, para uso,caso o Campus Ipojuca necessite. Não obstante, a pedido doIFPE Campus Ipojuca, já que o uso dos Andaimes não seriaconstante, a empresa disponibilizouum carrinho de chá (ANEXO7) que serve ao Campus , diariamente, o qual não estava incluídonas especificações. Informamos também que o itemcorrespondente ao valor dos equipamentos na planilha de custoscontém vários tipos de equipamentos e que o andaime é só umdeles e que, reiteramos, se encontra disponível caso o Campus necessite. Igualmente, informamos que o Pregão que resultounesta contratação foi organizado pelo Campus de Barreiros. Implementado

341RESSARCIMENTO AO ERÁRIO DIVERSOS 201112127. 9

Falhas na fiscalização dos contratos, resultandona não entrega aos empregados de itensconcernentes ao uniforme, em nãodisponibilização de equipamentos cujos valoresconcernentes a depreciação estão sendorepassados à empresa e em controle deficientede frequência.

Que o IFPE Campus Ipojuca, proceda oressarcimento ao erário, dos valores concernentesaos equipamentos previstos para a execução doobjeto do contrato nº. 09/2011 pelo tempo em quenão foram fornecidos pela empresa contratada.

CAMPUS IPOJUCA




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342


PDTI ESIMILARES 201203357. 2

Ausência de elaboração do Plano Estratégico deTecnologia da Informação – TI da UJ, bem comodo estabelecimento de comitê de TI.

Que o IFPE adote medidas no sentido de elaborarseu Plano Estratégico de Tecnologia de Informação,bem como seu Comitê de TI. DADT

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DADTProvidências a serem Implementadas: O Comitê de Tecnologiada Informação do IFPE foi criado através da Portaria nº1037/2012 do Gabinete da Reitoria do IFPE, entretanto oPlanejamento Estratégico da Informação não existe no IFPE.Essa inexistência se deve ao fato do próprio IFPE não possuirPlanejamento Estratégico Institucional. Para nortear asestratégias de TI da Instituição, a Diretoria de Avaliação eDesenvolvimento de Tecnologias do IFPE utiliza a EstratégiaGeral de Tecnologia da Informação do Sistema deAdministração dos Recursos de Tecnologia da Informação –SISP, do qual o IFPE faz parte. Prazo de Atendimento:01/02/2014"

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Comrelação ao Comitê Gestor de Tecnologia da Informação (CGTI),ficou demonstrada a sua criação, por meio da Portaria nº1037/2012-GR, de 10/08/12. Sob esse aspecto, arecomendação foi atendida.

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU, conformeNota Técnica17/2014/AUD/CGU-Regional/PE.

343



Inexistência de uma Política de Segurança daInformação (PSI).

Que o IFPE adote medidas no sentido dedesenvolver, dentro do Instituto, uma Política deSegurança da Informação (PSI). DADT

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DADTProvidências a serem Implementadas Envio ao Gabinete daReitoria, para análise, uma Orientação Normativa de Segurançada Informação. Esse documento terá poder de Política deSegurança da Informação para todo o âmbito do IFPE. Prazo deAtendimento: 31/07/2013"

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Conforme a manifestação do gestor, foram iniciadas astratativas com o fito de desenvolver uma Política de Segurançada Informação no IFPE. Entretanto, até o momento não foidemonstrada a efetiva homologação pela Reitoria daOrientação Normativa proposta para ter poder de PSI noinstituto. Desta feita, entende-se que a recomendação não foiimplementada de forma plena e, portanto, deve ser reiterada. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


344



Ausência de uma rotina para avaliação dacompatibilidade dos recursos de TI com as reaisnecessidades da UJ e de exigência de acordos deníveis de serviço nos contratos celebrados entrea unidade e fornecedores.

Que o IFPE adote medidas de criar uma rotina paraavaliação da compatibilidade dos recursos de TI comas reais necessidades da UJ e de exigência deacordos de níveis de serviço nos contratoscelebrados entre a unidade e fornecedores. DADT

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DADTProvidências a serem Implementadas: O IFPE passou a utilizaros mecanismos da IN 04/2010 da SLTI em seus processos decontratação de Tecnologia da Informação. Como exemplo, têm-se as análises utilizadas para o Registro de Preços do Pregão07/2012 do Câmpus Ipojuca e do Pregão que irá acontecer em2013 de contratação de link ponto a ponto. Estes pregões,também contemplam a política de compras compartilhadas, naqual todos os câmpus do IFPE entraram como participantes.Prazo de Atendimento: 30/12/2013"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Os documentosapresentados pelo gestor, por si só, não foram capazes dedemonstrar o pleno atendimento da recomendação em tela.Para tanto, faz-se necessária a realização de exames em futurasações de controle pela CGU. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação



PROCESSO DECONTAS 201203357. 8

Ausência de Informações, requisitadas pelo TCU,no Relatório de Gestão.

Que o IFPE adote medidas no sentido de instruir seuprocesso de contas na forma estabelecida peloTribunal de Contas da União. PRODIN

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PRODINProvidências a serem Implementadas: Recomendações sendoimplementada, através de atualização do repositórionormativo, especificamente no processo de contas 2012.Aferição conclusiva do atendimento deverá ser realizada noprocesso de contas 2012. Prazo de Atendimento: 30/04/2013"

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Conforme item “2.1 - Avaliação da Conformidade das Peças” daAnálise Gerencial do Relatório de Auditoria nº 2013.05869(avaliação de gestão do IFPE – exercício 2012), verificou-se quepersistiram as ocorrências de inconsistências nas peças doprocesso anual de contas do IFPE, inclusive no tocante aoconteúdo do Relatório de Gestão. Desta feita, conclui-se que arecomendação não foi implementada de forma plena e, porconseguinte, deve ser reiterada. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


O órgão de Controle Interno enviou documento,Solicitação de Auditoria 201305869/029, com asprincipais questões evidenciadas ao longo dostrabalhos realizados pela equipe de auditoria.

Orientava que objetivo daquele encaminhamento eradar conhecimento prévio das questões essenciaisobservadas que seriam discutidas na Reunião deBusca Conjunta das Soluções, a fim de subsidiar osprincipais responsáveis pelos setores do IFPE naidentificação de possíveis soluções para os fatosidentificados.

Para a discussão foi sugerido o Rol deresponsáveis constante do processo anual decontas do IFPE (exercício 2012) em desacordo coma Instrução Normativa TCU nº 63/2010.

Por meio do Memorando nº 31/2013 – PRODIN, de16/04/13, o Pró-Reitor de Integração eDesenvolvimento Institucional do IFPE manifestou-se acerca do fato apontado em documento subscritopelos senhores WEIDSON LUNA, Pró-Reitoria deAdministração em Exercício e GERALDO SOUZASÁ BARRETO, A ssistente em Administração, SIAPE 275773 . 10 de maio de

2013

346GESTÃO DASTRANSFERÊNCIAS CONVÊNIOS 201203357. 9

Dois convênios, no valor total de R$ 616.967,00,vigentes no exercício de 2011, não registradosno Sistema SICONV.

Que o IFPE cumpra o disposto no parág. 3º. do art.19 da Lei nº 12.017/2010, mediante registro dosconvênios firmados pelo Instituto. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Em atendimento àrecomendação, A PROAD trabalha a atualização do regimentointerno onde estão contempladas as atribuições das Diretoriase Coordenações, onde deverá ficar especificado que asatividades de cadastramento e atualização das informações noSICONV deverá ser realizada pela área requisitante responsávelpela execução do convênio e a responsabilidade de monitorar egarantir estes registros ficará a cargo da Coordenação deContratos da DAD/PROAD/REITORIA. Prazo de Atendimento:30 /06/2013."

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Adespeito das medidas implementadas pela Pró-Reitoria deAdministração, a recomendação em tela não foi plenamenteimplementada. Em consultas aos sistemas SIAFI e SICONV,verificou-se a existência de convênios firmados peloIFPE/Campus Vitória de Santo Antão ainda sem registro noSICONV (531443 e 627808). Diante do exposto, reitera-se arecomendação. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


A DAC/PROAD procederá com a habilitação dos servidoresdo IFPE, designados pelos Diretores Gerais/Pró-Reitoria eDiretorias Sistêmicas, para acesso e registro dos Convênios celebrados pelo IFPE, bem como solicitará a efetivaçãodesses registros com a maior brevidade possível. 30/11/2014.


Dois convênios, no valor total de R$ 616.967,00,vigentes no exercício de 2011, não registradosno Sistema SICONV.

Que o IFPE, caso ainda não o tenha feito, designe ecapacite servidor responsável para proceder odevido registro de seus convênios no SICONV. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: A PROAD encaminhouaos Câmpus, através do Memorando Circular nº 06/2013 –PROAD, solicitação de designação de servidor responsável, porportaria, na Reitoria e nos Câmpus, quando houver realizaçãode convênios; solicitação de inclusão e registro no sistemaSICONV de todos os convênios firmados pela Reitoria ouCâmpus e os que ainda estão em vigência no atual exercício,bem como a solicitação e a comprovação da designação deservidor (es) para proceder os devidos registros de convêniosno SICONV. Prazo de Atendimento: 30/06/2013."

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Adespeito das medidas adotadas pela Pró-Reitoria deAdministração, a implementação da recomendação em tela nãofoi plenamente evidenciada pelo gestor. Em consultas aossistemas SIAFI e SICONV, verificou-se a existência de convêniosfirmados pelo IFPE/Campus Vitória de Santo Antão ainda semregistro no SICONV (531443 e 627808). Também não ficoucomprovado, no âmbito das referidas transferênciasvoluntárias, a designação de servidor responsável pelo registrono Portal de Convênios do Governo Federal. Diante do exposto,reitera-se a recomendação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


No intuito de possibilitar o atendimento arecomendação exarada, por meio de Parceria daEscola Nacional de Administração Pública eFundação Joaquim Nabuco, foram capacitadosservidores de alguns Campi e da Reitoria do IFPE,por meio do Curso: Gestão de Convênios, conformeRelação da Diretoria de Gestão de Pessoas(Anexo XII) Implementado

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Inexistência de procedimentos adequados decontrole e cobrança de prestação de contas detransferências voluntárias concedidas,resultando a não realização da prestação decontas de transferências concedidas no prazolegal.

Que o IFPE aprimore os controles internosadministrativos acerca da prestação de contas dastransferências concedidas pelo IFPE, de forma apermitir o cumprimento do prazo fixado na IN nº.01/1997, art. 28, parág. 5º. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: A PROAD, por meio daDiretoria de Avaliação e Controle Organizacional e a Diretoriade Orçamento e Finanças, realizará o acompanhamento dosrecursos descentralizados, em fase de elaboração deorientações aos Câmpus quanto aos procedimentos eformulários próprios para as devidas prestações de contas.Estará sendo designado um servidor, por portaria, para realizaro acompanhamento das prestações de contas dos recursosdescentralizados do IFPE. É meta desta PROAD apresentar aosórgãos concedentes, até 15/04/2013 todas as prestações decontas, cujos objetos tenham os períodos de execuçãoconclusos até esta data. Prazo de Atendimento: 30/04/2013"

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Arecomendação em tela não foi atendida. Verificou-se, emconsulta ao Sistema SIAFI2013 (acesso em 07/10/13), que ossaldos a liberar e a comprovar mencionados pela CGUcontinuam os mesmos.


Após a disponibilização do acesso ao Siconv aosServidores, designados pelos Diretores Gerais/Pró-Reitorias e Diretorias Sistêmicas, para registro dosConvênios celebrados, será minutada OrientaçãoNormativa da Pró-Reitoria de Administração, que definiráas competências dos servidores, bem como da Diretoria de Avaliação e Controle Organizacional no acompanhamentoda realização da prestação de contas, por parte dosresponsáveis, conforme o prazo estabelecido na IN nº.01/1997, art. 28, parág. 5º. 30/04/2015.

349COMPRAS ECONTRATAÇÕES CPGF 201203357. 12

Fragilidade no controle da gestão do uso doCartão de Pagamentos.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos, demodo a assegurar que a utilização do Cartão dePagamentos do Governo Federal ocorra conforme os normativos vigentes.

CAMPUS BARREIROS

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas Considerando a legislaçãoe as instruções normativas vigentes, foi elaborada uma minutade instrução normativa da PROAD para a gestão e utilização decartões de pagamentos e suprimentos de fundos. Prazo deAtendimento: 30/06/2013

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - As ações emandamento mencionadas pelo gestor tendem a constituir boaspráticas de gestão quando plenamente em execução. Noentanto, para que se possa avaliar sua efetiva contribuição parao atendimento da recomendação em tela, faz-se necessárioque tais ações estejam efetivamente implementadas, bemcomo que sejam empreendidos exames pela CGU capazes deavaliá-las. Desta feita, entende-se que a recomendação devepermanecer na condição de “reiterada”, até que seja executada ação de controle cujo escopo contemple os controles internosda área de aquisições do IFPE. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação



DISPENSA EINEXIGIBILIDADE 201203357. 14

Enquadramento incorreto de contrataçõesmediante dispensa de licitação. Realização decontratação direta em que pese haverinteressados em participar de certamelicitatório.

Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de SantoAntão, se abstenha de realizar contratação direta,amparada no inciso V, do art. 24 da Lei nº. 8.666/93em licitações em que haja interessados emapresentar propostas.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: NoCâmpus Vitória de Santo Antão, em atendimento àsrecomendações, adotou-se medidas que ampliam aparticipação de empresas nos certames como a publicação emjornais de grande circulação e a utilização da modalidade deTomada de Preços, em vez de Convite. Prazo de Atendimento:01/01/2013."

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Por se tratar derecomendação de natureza gerencial, a verificação do seucumprimento exige a realização de exames de auditoria pelaCGU. Desta feita, entende-se que a recomendação em teladeve permanecer com status de “reiterada” até que sejaconcluída ação de controle com o fito de averiguar suaimplementação.


Com relação à “CONSTATAÇÃO: Enquadramentoincorreto de contratações mediante dispensa delicitação. Realização de contratação direta em quepese haver interessados em participar de certamelicitatório.”Em 2013, este Campus realizou licitações, conformeanexos, utilizando-se das modalidades Tomada dePreços e Concorrência, para as quais foramrealizadas publicações, tanto na Imprensa Oficial,quanto em jornais de grande circulação.Portanto, este Campus vem adotandoprocedimentos visando atender todas asrecomendações dos Órgão de Controle, tanto internocomo externo, no sentido de, cada vez mais, sejamobservadas as condições e oportunidades ampla departicipações dos interessados nos certamelicitatórios, evitando que haja contratação diretamediante dispensa de licitação, amparada peloinciso V do Artigo 24, da Lei 8666//93. Entendemos,então, que as recomendações estão sendoimplementadas, dando por finalizada a questão.Seguem anexos das publicações. Implementado


Enquadramento incorreto de contrataçõesmediante dispensa de licitação. Realização decontratação direta em que pese haverinteressados em participar de certamelicitatório.

Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de SantoAntão, faça constar nos processos licitatóriosmodalidade convite, justificativas a respeito desituações que resultem na não obtenção do mínimode três propostas válidas, devendo nesses casos,caso haja interessados, prosseguir a realização docertame licitatório.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: NoCâmpus Vitória de Santo Antão, em atendimento àsrecomendações, adotou-se medidas que ampliam aparticipação de empresas nos certames como a publicação emjornais de grande circulação e a utilização da modalidade deTomada de Preços, em vez de Convite. Prazo de Atendimento:01/01/2013."



Em 2013, este Campus realizou licitações, conformeanexos, utilizando-se das modalidades Tomada dePreços e Concorrência, para as quais foramrealizadas publicações, tanto na Imprensa Oficial,quanto em jornais de grande circulação, o quepossibilitou a participação de empresas noscertames nos quantitativos legalmente exigidos.Portanto, este Campus vem adotandoprocedimentos visando atender todas asrecomendações dos Órgão de Controle, tanto internocomo externo, no sentido de, cada vez mais, sejamobservadas as condições e oportunidades ampla departicipações dos interessados nos certamelicitatórios, evitando que haja contratação diretamediante dispensa de licitação, amparada peloinciso V do Artigo 24, da Lei 8666//93. Entendemos,então, que as recomendações estão sendoimplementadas, dando por finalizada a questão. Implementado


Pagamento por serviço contratado semcomprovação da qualificação técnica e da efetivaprestação dos serviços.

Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de SantoAntão, adote medidas no sentido de incluir nosdocumentos que venham a substituir a formalizaçãodo contrato, as cláusulas necessárias, elencadas noart. 55 da Lei nº. 8.666/93.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: Adoçãode procedimentos que mantenham as mesmas cláusulascontratuais contidas nos editais nos instrumentos substitutivos.Quanto à qualificação técnica dos contratados, a atualAdministração do Câmpus, está adotando, no que diz respeito àexigência de qualificação técnica dos contratados, instruções nosentido de melhorar tais exigências. Uma forma foi a adoção deminutas de editais sugeridas pela PJUR, as quais são retiradasdo sítio:http://www.agu.gov.br/sistemas/site/TemplateSiteUnidade.aspx?ID_SITE=777, os quais propiciam uma melhor contratação.Prazo de Atendimento: 01/04/2013."




Esta Administração vem adotando, em suas contratações, todasas recomendações e imposições legalmente estabelecidas. Paratanto, nos documentos de substituição de contratos, utilizam-seNota de empenhos, conforme abaixo, que constam referênciasao certame, já que, no instrumento de origem(Pregão) inclusive,citando a o instrumento que está substituindo. Implementado

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Pagamento por serviço contratado semcomprovação da qualificação técnica e da efetivaprestação dos serviços.

Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de SantoAntão, adote medidas no sentido de instruirdevidamente os processos de contratação,principalmente no que tange à comprovação daqualificação técnica dos contratados.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas:Utilização de instruções no sentindo de melhorar as exigênciasquanto à qualificação técnica com a adoção de minutas deeditais sugeridas pela Procuradoria Jurídica, as quais sãoretiradas do sítio:http://www.agu.gov.br/sistemas/site/TemplateSiteUnidade.aspx?ID_SITE=777, propiciando uma melhor contratação. Prazode Atendimento: 01/04/2013."



Esta Administração adotou, desde sua posse em2012, o fiel compromisso em atender a Legislação,por entender que se trata de um obrigação. No tange ao fato(qualificação técnica), o procedimentoadotado é um só: contratar empresas qualificadascomo também pessoas físicas. Tanto é que noscertames licitatórios sempre fazemos constar taisexigências. Vejamos, no caso concreto, essasexigências no Edital referente a Tomada de Preçosnº02/2013, objeto Construção do Reservatório deÁgua do Campus.

5.2.1Relativos à Qualificação Técnica:Registro ou inscrição, no Conselho Regional deEngenharia e Agronomia – CREA ou no Conselho de Arquitetura e Urbanismo – CAU, da empresa licitantee de seu(s) responsável(is) técnico(s), da região aque estiverem vinculados.No caso de a empresa licitante ou o responsáveltécnico não serem registrados ou inscritos no CREAou no CAU do Estado do seu domicílio, deverão serprovidenciados os respectivos vistos deste órgãoregional por ocasião da assinatura do contrato.Comprovação da chamado para optar por um doscargos ou a alteração da condição.ados primáriosrelativos ao indicador foi encaminhada pela Setec aoIFPE, para fins de avaliação e de inclusão no seu Implementado


Vinte e quatro contratos, no valor total de R$4.447.597,92, não registrados no Sistema SIASG.

Garantir que o cadastramento no SIASG doscontratos e termos aditivos firmados pelo IFPEocorra de forma tempestiva, fazendo constar dosprocessos, em que houve alguma impossibilidade, omotivo da ausência do registro, acompanhado dacomunicação ao órgão gestor do sistema e darespectiva resposta. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Durante o exercício de2012, a PROAD promoveu encontros com Gestores e fiscais decontratos do IFPE, nos quais foram fornecidas orientaçõesapontadas nas recomendações dos Órgãos de Controle Internoe Externo. Atualmente, todos os contratos oriundos de SRP,inclusive os de participantes extraordinários, estão sendopublicados no SICON desde que foi permitidooperacionalmente pelo SIASG em 30/08/2011 conformeesclarece a mensagem 068004 passada pela SLTI, do Ministériode Planejamento Orçamento e Gestão, no dia 29/08/2011 às10:37, horário de Brasília. Prazo de Atendimento: 30/06/2013."

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - No que serefere às recomendações emitidas pela CGU acerca do registrode contratos no SIASG, a Pró-Reitoria de Administração do IFPEinformou o andamento de boas práticas de gestão, tais comoencontros/capacitação de gestores para nivelamento dosentendimentos; manualização dos procedimentos decontratação e aperfeiçoamento dos sistemas de informaçõespara gerenciamento de contratos. Todavia, no caso em tela,por se tratar de recomendação de natureza gerencial, averificação do seu cumprimento exige a realização de examesde auditoria pela CGU (inclusive no que se refere aos efetivosresultados das boas práticas retromencionadas). Desta feita,entende-se que a recomendação em tela deve permanecercom status de “reiterada” até que seja concluída ação decontrole com o fito de averiguar sua implementação.


No intuito de realizar o acompanhamento sistêmicodos Contratos celebrados pelos Campi/ Reitoria foiimplantado o Módulo de Contratos do SistemaUnificado de Administração Pública, conformeAnexo III, desenvolvido pelo IFRN, o qual estásendo customizado para atender as necessidades doIFPE. Assim, será solicitado a Diretoria de Avaliaçãoe Desenvolvimento de Tecnologias a inserção decampo no supramencionado Módulo, o qualpossibilite que o Coordenador de Contratos de CadaCampus informe e comprove o registro do Contratono SIASG. Em paralelo, será desenvolvida a rotinade acompanhamento do registro dos Contratos noSIASG, semestralmente, pela Coordenação deContratos da Reitoria até a plena customização doMódulo de Contratos e da assimilação da rotinapelos Campi do IFPE. 30/06/2015.



Registrar no SIASG os contratos firmados por estaUnidade por: a) Sistema de Registro de Preço - SRP,b) Adesões de Registro de Preços (Carona), e c)aqueles que gerem receita para a administração,obtendo as orientações no Site,http://www.comprasnet.gov.br/Ajuda/siasg/FaqSicon_Nov2006.htm, do Sistema de Gestão de Contratos– SICON, do COMPRASNET. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Visando reduzir ou atémesmo eliminar os erros e garantir a plena utilização do SIASG,a PROAD está formatando um instrumento normativo deprocedimentos de contratos, com previsão de implantaçãopara Março de 2013, no qual serão estabelecidas regras erotinas a serem seguidas por todas as unidades que formam oIFPE, como também está em fase de implementação o módulode Gestão de Contratos do IFPE, do Sistema Unificado deAdministração Pública – SUAP, desenvolvido pela UFRN e IFPE,no qual serão inseridas as cópias dos extratos das publicaçõesreferente aos contratos, bem como a falta desta publicaçãoserá evidenciada e alertada no próprio sistema e também estásendo desenvolvida a funcionalidade destas informaçõescríticas serem enviadas ao gestor do contrato e às chefiasimediatas. Prazo de Atendimento: 30/06/2013."

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - No que serefere às recomendações emitidas pela CGU acerca do registrode contratos no SIASG, a Pró-Reitoria de Administração do IFPEinformou o andamento de boas práticas de gestão, tais comoencontros/capacitação de gestores para nivelamento dosentendimentos; manualização dos procedimentos decontratação e aperfeiçoamento dos sistemas de informaçõespara gerenciamento de contratos. Todavia, no caso em tela,por se tratar de recomendação de natureza gerencial, averificação do seu cumprimento exige a realização de examesde auditoria pela CGU (inclusive no que se refere aos efetivosresultados das boas práticas retromencionadas). Desta feita,entende-se que a recomendação em tela deve permanecercom status de “reiterada” até que seja concluída ação decontrole com o fito de averiguar sua implementação.


No período de 02 a 03 de abril de 2014 foi realizadoo I Workshop – Sistemas Administrativos, noCampus Belo Jardim, o qual teve como intuitoestabelecer rotinas padronizadas nos Setores deContabilidade, Contratos e Patrimônio/Almoxarifadocontribuindo, bem como possibilitar a melhoria dasatividades desenvolvidas por cada Campus e oatendimento a Legislação pertinente, conforme oAnexo IV.

Diretoria de Administração em conjunto com aCoordenação de Contratos da Reitoria promoverão oII Workshop de Contratos, em meados do mês deSetembro de 2014, o qual terá como foco acapacitação dos Servidores dos novos Campi doIFPE(Jaboatão dos Guararapes, Cabo do SantoAgostinho, Palmares, Igarassu, Paulista e Olinda)na gestão dos Contratos, bem como o treinamentodos servidores dos Campi quanto a rotina da Gestãode Contratos. Em paralelo, será estabelecida rotinade acompanhamento do registro dos Contratos noSIASG, conforme as orientações do SICONconstantes no link:http://www.comprasnet.gov.br/ajuda/siasg/faq_chamado pa 30/06/2015.



Não formalizar contratos em data posterior aoencerramento da vigência da ata de registro depreços. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Todos os procedimentosrelativos às recomendações realizadas pela CGU serão inseridasnos normativos e procedimentos elaborados pelo IFPE para aexecução de suas atividades, neste caso, em especial, aRecomendação nº 3 desta constatação será inserida nosnormativos e procedimentos, com o objetivo de o IFPE nãomais formalize contratos em data posterior ao encerramentoda vigência da ata de registro de preços. Prazo deAtendimento: 01/08/2013."

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - No que serefere às recomendações emitidas pela CGU acerca do registrode contratos no SIASG, a Pró-Reitoria de Administração do IFPEinformou o andamento de boas práticas de gestão, tais comoencontros/capacitação de gestores para nivelamento dosentendimentos; manualização dos procedimentos decontratação e aperfeiçoamento dos sistemas de informaçõespara gerenciamento de contratos. Todavia, Todavia, no casoem tela, por se tratar de recomendação de natureza gerencial,a verificação do seu cumprimento exige a realização de examesde auditoria pela CGU (inclusive no que se refere aos efetivosresultados das boas práticas retromencionadas). Desta feita,entende-se que a recomendação em tela deve permanecercom status de “reiterada” até que seja concluída ação decontrole com o fito de averiguar sua implementação.


A DAD/PROAD procederá com a expedição deMemorando aos Campi do IFPE no intuito de orientá-losquanto a observância da vigência das Atas de Registro dePreço, bem como da recomendação exarada por essaCGU. 30/08/15

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357GESTÃO DEPESSOAL CAPACITAÇÃO 201203357. 18

Realização de despesas, mediante inexigibilidadede licitação, com capacitação de servidores,mediante desconsideração de recomendaçõesexaradas pela Procuradoria no sentido da nãorealização de pagamentos em função doprincípio constitucional da gratuidade do ensinopúblico em estabelecimentos oficiais.

Que o IFPE se abstenha de realizar pagamentosresultantes de cursos regulares ofertados a seusservidores, promovidos por instituições públicas deensino, em observância ao princípio constitucionaldo ensino gratuito insculpido no art. 206 daConsituição Federal de 1988. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DGPEProvidências a serem Implementadas: A iniciativa de incentivaros servidores técnico-administrativos de participarem doscursos de pós – graduação lato sensu, uma vez que até 2008 osinvestimentos em cursos de mestrados e doutorados eramvoltados apenas para os servidores docentes, partiu da DGPEjuntamente com a PROPESQ, tendo como base o índice deformação elevado dos técnico-administrativos e a necessidadede formação específica, bem como, o incentivo à qualificaçãoestabelecido no Plano de Carreira do PCCTAE e Decreto 5707que institui a política e as diretrizes para o desenvolvimento depessoal da administração pública federal e fundacional. Nosegundo semestre de 2009, por incentivo desta Instituição,participaram da seleção do citado mestrado 10 (dez) servidorestécnico-administrativos, dos quais, 04 (quatro) foramselecionados. O processo de pagamento do curso citado noparágrafo anterior, em chamado para optar por um dos cargosou a alteração da condição.ados primários relativos aoindicador foi encaminhada pela Setec ao IFPE, para fins deavaliação e de inclusão no seu Relatório de Gestão.''(grifonosso)




Esclarecemos que acatamos a recomendação.Asseguramos que, após o término da referida turma, nãofoi mais realizado pagamento de cursos à InstituiçõesPúblicas de Ensino. Implementado



Que o IFPE cumpra o disposto no parág. único doart. 3º. do Decreto nº. 5.707/2006, ofertando cursosde capacitação previstos no Decreto, medianteconvênio com escolas de governo ou desde quereconhecidas, para tanto, em ato conjunto dosMinistros de Estado do Planejamento, Orçamento eGestão e da Educação, devendo encaminhar àSecretaria de Recursos Humanos do MPOG propostade realização de capacitação de seus servidores,conforme disposto na Portaria NormativaSRH/MPOG nº. 4/2010. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DGPEProvidências a serem Implementadas: O plano de capacitaçãofoi enviado ao MPOG no exercício de 2012. Prazo deAtendimento: Recomendação atendida."

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - O IFPEcomprovou a elaboração de Plano de Capacitação deServidores do IFPE para o biênio 2012/2013, todavia nãocomprovou seu envio ao MPOG, tampouco o seu alinhamentocom as normas do Programa de Fomento a Projetos deDesenvolvimento e Gestão de Pessoas, definidas na PortariaNormativa SRH/MPOG nº. 4/2010. Ademais, não foievidenciada a efetiva oferta dos cursos de capacitação, nostermos previsto no referido plano. Desta feita, entende-se quea manifestação do gestor carece de documentaçãocomprobatória capaz de garantir o pleno cumprimento darecomendação da CGU. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação


Conforme consta o anexo, o nosso plano de capacitação,biênio 2014/2015 será executado pela ESAF.(Anexorelativo a itens 357 e 358) Implementado

359 CORREIÇÃO



Que o IFPE Campus Recife se abstenha de realizarnovos pagamentos resultantes do Processo deInexigibilidade nº. 04/2011, e proceda a imediataapuração de responsbilidades de quem deu causaaos atos que culminaram na realização de despesasordenadas por servidor não revestido decompetência para tal.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: Em atendimento àrecomendação nº 04, destaca-se que o processo deinexigibilidade nº 08 (Contrato 04/2011) foi conduzidoatendendo todos os trâmites processuais, acompanhando oseguinte rito processual demonstrado cronologicamente:29/09/2010 – Abertura do Processo Administrativo nº.23054.004348/2010 – 45 – PAGAMENTO DO MBA EXECUTIVOEM GESTÃO DE TI NA UFPE – S. A. P., contendo Requisição,Projeto Básico Aprovado pelo Diretor Geral do Campus Recife,Ficha de Inscrição e outros documentos relacionados ao MBAem questão, fls. 01 a 10; 18/10/2010 – Parecer da Coordenaçãode Desenvolvimento e Qualificação de Pessoas FAVORÁVEL ACONCESSÃO, fl. 24. 03/11/2010 – Anexação do Termo deCompromisso e Responsabilidade, fl.31. 21/10/2010 –Detalhamento Orçamentário e LOA, fls. 33 a 34; 23/11/2010 –Parecer Jurídico nº. 719/2010-PJUR/IFPE/PGF/AGU, fls. 37 a 40,com ORIEchamado para optar por um dos cargos ou a alteraçãoda condição.ados primários relativos ao indicador foiencaminhada pela Setec ao IFPE, para fins de avaliação e deinclusão no seu Relatório de Gestão.''(grifo nosso)


(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Apesar deinformar quanto ao prazo de atendimento que arecomendação fora “atendida”, a manifestação do gestorrelata, na prática, outro posicionamento, qual seja: não houveconcordância com a recomendação e que, por conseguinte, não houve o seu cumprimento.


360 CORREIÇÃO


Realização de pagamentos por cursos iniciadosantes da autorização da autoridade competente.

Que o IFPE promova imediata apuração, para odevido esclarecimento, dos fatos ocorridos durantea instrução processual, do processo deInexigibilidade nº. 08/2011, principalmente no quetange à publicação do extrato do contrato nº.04/2011, que teria sido celebrado entre o IFPE e aUFPE, para a realização do mesmo objeto docontrato nº 14/2011, celebrado entre o IFPE e aFADE, bem como ao fato deste último possuir datade assinatura anterior a diversos atos que oantecederam, promovendo a devidaresponsabilização de quem deu causa às falhasapontadas, haja vista o não atendimento ao pedidode justificativas solicitado pela equipe de auditoria. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DGPEProvidências a serem Implementadas: Apuração dos fatosocorridos até 19/04/2013 Prazo de Atendimento: 19/04/2013"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A informaçãonova apresentada pelo gestor acerca da revogação daResolução nº 20/2006-CONDIR pela Resolução nº 49/2010-CONDIR pode permitir a reavaliação da constatação realizadapela CGU e, consequentemente, ter impacto nas respectivasrecomendações. Isto posto, entende-se que é fundamental teracesso ao documento informado pelo gestor para que sejapossível pronunciamento conclusivo sobre a situação darecomendação. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU, conformeNota Técnica17/2014/AUD/CGU-Regional/PE. Implementado

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361RESSARCIMENTO AO ERÁRIO DIVERSOS 201203357. 19

Realização de pagamentos por cursos iniciadosantes da autorização da autoridade competente.

Que o IFPE promova o efetivo ressarcimento aoerário, dos valores pagos, em ambos os processos,concernentes ao período que antecedeu a devidaautorização pela autoridade competente, conformedisposto no art. 40, inciso I, da Resolução nº.20/2006-CONDIR. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Em atendimento àrecomendação nº 03, pertinente ao Contrato 04/2011,esclarecemos que na época da abertura do processo nº23054.00451/2011-33 a Resolução nº 20/2006-CONDIR nãomais se encontrava em vigor, tendo sido revogada pelaResolução nº 49/2010 de 19/11/2010, que estabelece em seuart. 41 que “não serão pagos, em qualquer hipótese, os cursosiniciados antes da abertura do processo de solicitação depagamento encaminhado ao Diretor Geral do Campus delotação do servidor”, diferentemente da redação da resoluçãoanterior. Dessa forma, verificando-se que a abertura doprocesso de solicitação de pagamento deu-se em 08/02/2011,configura-se que a solicitação deu-se antes do inicio do curso,não havendo assim desatendimento ao que estabelece alegislação. Prazo de Atendimento: Recomendação atendida"."Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambucochamado para optar por um dos cargos ou aalteração da condição.ados primários relativos ao indicador foiencaminhada pela Setec ao IFPE, para fins de avaliação e deinclusão no seu Relatório de Gestão.''(grifo nosso)


(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A informaçãonova apresentada pelo gestor acerca da revogação daResolução nº 20/2006-CONDIR pela Resolução nº 49/2010-CONDIR pode permitir a reavaliação da constatação realizadapela CGU e, consequentemente, ter impacto nas respectivasrecomendações. Isto posto, entende-se que é fundamental teracesso ao documento informado pelo gestor para que sejapossível pronunciamento conclusivo sobre a situação darecomendação. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Conforme registrado no balanço dasrecomendações, este IFPE apresentou razões quecomprovam a necessidade de reavaliação dasrecomendações exaradas por essa ControladoriaGeral da União, considerando que em razão daResolução nº 20/2009-CONDIR ter sido revogadapela Resolução nº 49/2010, não há desatendimentoao que estabelece a legislação.Assim, encaminhamos a Resolução nº 49/2010,constante Anexo XXII, para ratificação por essaCGU da necessidade da reavaliação dasrecomendações exaradas anteriormente


Realização de pagamentos de cursos de pós-graduação, contratados por meio deinexigibilidade de licitação, sem a devidaassinatura de termos de compromisso pelosservidores beneficiados. Descumprimento dosparág. 2º e 3º da Resolução 20/2006-CONDIR.

Que o IFPE, cumpra o disposto nos §§ 2º e 3º daResolução nº. 20/2006-CONDIR, exigindo de todos os servidores que se encontrem realizando cursos depós-graduação financiados pelo Instituto, aapresentação de Termos de Compromisso, contendoentre outras obrigações, a realização deressarcimento, em caso de não conclusão do curso,ressalvado os casos em que a inconclusão tenhasido, comprovadamente, causada por fato alheio àsua vontade. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Realização de diligência àDiretoria Geral de Gestão de Pessoas – DGPE, na qual foiconstatada a lacuna destas obrigações nos Termos deCompromissos firmado entre o IFPE e servidores. A açãorealizada pela PROAD foi de formalizar a recomendação atravésdo Memorando nº 013/2013 – PROAD, com as devidas citaçõesda Resolução 20/2006 – CONDIR e a solicitação de providênciascom o objetivo de convocar e assinar um novo termo decompromisso pelos servidores que se encontrem realizandocursos de pós-graduação financiados pelo IFPE. Para tanto, aDiretoria de Gestão de Pessoas - DGPE assegura que todadocumentação exigida no Plano Institucional de Capacitaçãodos Servidores do IFPE – Resolução nº 49/2010 - está sendosolicitada e os cursos estão sendo acompanhados pelaCoordenação de Desenvolvimento e Qualificação de Pessoal daDGPE. Prazo de Atendimento: Recomendação aten adici

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Considerando o item 4.2.1.3 do Relatório de Auditoria nº201305869 (contas 2012), a recomendação em tela, emitida por ocasião da avaliação das contas de 2011, não foi plenamenteatendida pelo IFPE.


Asseguramos que todos os servidores que participaram daPós-graduação concluíram o curso. Asseguramos talcumprimento através dos fiscais de contrato que, anteriorao pagamento da fatura, verifica a participação do aluno Implementado


RESTOS APAGAR 201203357. 23

Manutenção das Notas de Empenho no valortotal de R$ 2.152.094,20 em "Restos a Pagar NãoProcessados", sem atender alguma dashipóteses previstas no art. 35 do Decreto nº93.872/86.

Fazer constar, na documentação comprobatóriacorrespondente, o inciso previsto do art. 35 doDecreto 93.872/86 no qual fundamentou-se ainscrição da nota de empenho em "Restos a PagarNão Processados". PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Considerando o Decreto93.872/96: Art. 35. O empenho de despesa não liquidada seráconsiderado anulado em 31 de dezembro, para todos os fins,saldo quando: I – vigente o prazo para cumprimento daobrigação assumida pelo credor, nele estabelecida; II - vencidoo prazo de que trata o item anterior, mas esteja em cursos aliquidação da despesa, ou seja de interesse da Administraçãoexigir o cumprimento da obrigação assumida pelo credor; III –se destinar a atender transferências a instituições públicas ouprivadas; IV – corresponder a compromissos assumidos noexterior.” Esse procedimento foi incluído na minuta dosnormativos e procedimentos do macroprocesso de aquisiçãode materiais e serviços do IFPE, onde também consta anecessidade de notificação do fornecedor após o prazo paracumprimento das obrigações e o posterior cancelamento doempenho da despesa, dentro do chamado para optar por umdos cargos ou a alteração da condição.ados primários relativosao indicador foi encaminhada

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Em que pese aintenção registrada na manifestação do gestor de normatizar omacroprocesso de aquisição de materiais e serviços do IFPE, demodo a evitar a indevida inscrição de restos a pagar, não ficoucomprovada a efetiva implementação dessa ação e seusrespectivos resultados.


Elaboração de Orientação Normativa pelaDAC/PROAD quanto a inscrição de Restos a Pagar,na qual será determinada a obrigatoriedade dearquivamento dos documentos comprobatórios,conforme o disposto no art. 35 do Decreto93.872/86.

15/12/2014.


Realização de pagamentos de cursos decapacitação de servidores, contratadosmediante inexigibilidade de licitação, sem acomprovação do cumprimento dos requisitosfirmados em termo de compromisso assinadopelos servidores.

Que o IFPE adote medidas no sentido de verificarperiodicamente o cumprimento, por parte dosservidores beneficiados com financiamento decursos de pós-graduação, dos requisitos firmadosem termo de compromisso, cuja documentaçãocomprobatória deve ser anexadas aos autos dosprocessos de pagamentos. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Inclusão de cópia doTermo de Compromisso nos autos dos processos depagamentos como forma de utilizá-lo como lista de verificaçãodos requisitos firmados nos termos com as documentaçõescomprobatórias da efetiva realização e participação do servidorno curso contratado. Para tanto, a Diretoria de Gestão dePessoas - DGPE assegura que toda documentação exigida noPlano Institucional de Capacitação dos Servidores do IFPE –Resolução nº 49/2010 - está sendo solicitada e os cursos estãosendo acompanhados pela Coordenação de Desenvolvimento eQualificação de Pessoal da DGPE. Prazo de Atendimento:Recomendação atendida."



Asseguramos que todos os servidores que participaram daPós-graduação concluíram o curso. Asseguramos talcumprimento através dos fiscais de contrato que, anteriorao pagamento da fatura, verifica a participação do aluno Implementado

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SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL 201203357. 25

Instituir e manter rotinas que permitam ainserção, nos editais de licitação, doscritérios de sustentabilidade da INSLTI/MPOG nº 01/2010 e da PortariaSLTI/MPOG nº 02/2010.

Instituir e manter rotinas que permitam a inserção,nos editais de licitação, dos critérios desustentabilidade da IN SLTI/MPOG nº 01/2010 e daPortaria SLTI/MPOG nº 02/2010. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Em 2012, foi criada umaComissão, na qual foram designados servidores, através daPortaria 1.592/2012 – GR, obedecendo a IN 10/2012, comprazo final de até maio/2013 para elaborar o Plano de Gestãode Logística Sustentável (PLS), no qual será possível uma maiorobservância aos critérios de sustentabilidade para as aquisiçõesrealizadas pelo IFPE. Deve-se considerar, ademais, que aadministração do IFPE já vem adotando critérios desustentabilidade em seus editais de licitação, como aquisição de equipamentos com o selo PROCEL, os quais proporcionamredução no consumo de energia elétrica. Além de uma maiorgestão responsável das aquisições do IFPE, o plano de Gestãode Logística Sustentável também promoverá campanhas deconscientização da temática. As informações e as orientaçõesque constarão no Plano de Gestão de Logística Sustentável doIFPE, bem como as recomendachamado para optar por um doscargos ou a alteração da condição.ados primários relativos aoindicador foi encaminhada pela Setec ao IFPE, para fins deavaliação e de inclusão no seu Relatório de Gestão.''(grifonosso)

Consta também do Relatório nº: 201305869 na Manifestaçãoda Unidade Examinada, constatação 2.2.2.2, letra b.4): “(...), osesclarecimento

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Adespeito das boas práticas de gestão previstas paraimplementação pela unidade, as mesmas não foram aindaefetivamente implantadas. Não foram comprovadas aatualização dos normativos e procedimentos dos processos deaquisição, bem como a elaboração do Plano de Gestão deLogística Sustentável (PLS). Desta feita, a recomendaçãopermanece pendente de implementação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Os modelos de editais e contratos utilizados pelosCampi e pela Reitoria do IFPE são os elaboradospela Advocacia Geral da União(AGU), conforme oMemorando Circular Conjunto nº01/2014/PROAD/PF-IFPE(Anexo VIII),os quaispossuem critérios de sustentabilidade da INSLTI/MPOG nº 01/2010 e da Portaria SLTI/MPOG nº02/2010. Os retromencionados critérios podem serverificados, como exemplo, nos editais dos PregõesEletrônicos SRP nº 04/2014 e 05/2014, conformeAnexo VIIII. Implementado




Capacitar membros da equipe de licitação daUnidade de forma a permitir a aderência dos editaisde licitação à IN SLTI/MPOG nº 01/2010 e à PortariaSLTI/MPOG nº 02/2010. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Apesar de ser umobjetivo da Gestão a contratação de uma empresaespecializada para capacitar os servidores dentro do IFPE,zelando, dessa forma, pela economicidade e reduzindo custoscom passagens e diárias, os servidores responsáveis pelosprocessos de aquisições ainda não foram capacitados, visto queno final do primeiro semestre de 2012, devido a mudanças naGestão e a grande demanda de compras anteriormenteprogramadas para o segundo semestre de 2012,os servidoresnão puderam se ausentar de seus setores, acarretando na faltade tempo hábil para a capacitação dos servidores da área deaquisições. No entanto, essa capacitação será realizada noprimeiro semestre de 2013. Ressalta-se que no CampusAfogados da Ingazeira foi designado um servidor pregoeirooficial da Instituição para participar de uma palestra realizadapela Escola da Advocacia Geral da União – Mini adicionadasinformações em virtude da especificidade das atividadesdesenvolvidas pelo beneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda,que será exigida que instrução, por exemplo, da solicitação dediárias e passagens aos Colaboradores Eventuais(membros doConselho Superior) apresentem documentação que comprovae legitima a participação do Proposto no Conselho.Providências a serem Implementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução de solicitações de diárias de colaboradoreseventuais para atendimento ao disposto na Portaria MEC nº403/2009 e Orientação Normativa que está em processo de

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Em suamanifestação, o gestor mencionou a intenção de capacitar seusservidores. No entanto, não foi comprovada, de formadocumental, a efetiva realização das mesmas.


Informamos que este IFPE vem implementandonova prática de capacitação e qualificação aosservidores atuantes em áreas específicas .Ratificando essa ação, apresentamos cópia deCertificado de Servidora da Coordenação deCompras da Reitoria constante no ANEXO X.

Implementado




Instituir e manter atualizado um plano de gestãoresponsável de resíduos sólidos. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Em abril de 2013, oCurso de Gestão Ambiental do Câmpus Recife estaráapresentando um projeto para o tratamento dos resíduossólidos do câmpus. Destaca-se que um servidor do quadro depessoal técnico-administrativo do Câmpus Ipojuca teve umprojeto de extensão aprovado no IFPE com o intuito depromover a gestão dos resíduos sólidos do câmpus, o qual,atualmente, conta com 03 (três) colaboradores, sejamestagiários ou bolsistas, no desenvolvimento dessa atividade. Apartir do projeto expansionista ora mencionado, articulaçõesrealizadas pelos servidores da gestão com empresas sócio-ambientais vem sendo promovidas, com vistas à celebração deparcerias, a exemplo de coletas adequadas de óleo de cozinha,de papel e de plástico, para, num segundo momento, atravésdo projeto de extensão ambiental iniciado em 2013,possibilitarmos a coleta seletiva de resíduos sólidos epchamado para optar por um dos cargos ou a alteração dacondição.ados primários relativos ao indicador foi encaminhadapela Setec ao IFPE, para fins de avaliação e de inclusão no seuRelatório de Gestão.''(grifo nosso)


(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Conforme depreende-se da manifestação do gestor, a despeitodas tratativas iniciais, a recomendação em tela não foiimplementada de forma plena. Portanto, deve ser reiterada.Vale salientar que o plano de gestão responsável de resíduossólidos deve abranger todo o IFPE. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


A Reitoria do IFPE, por meio da Portaria nº1.173/2013-GR, criou a Comissão de ResíduosSólidos, a qual representa este Instituto no Fórumsobre Adequações à Política Nacional de ResíduosSólidos em Instituições Públicas de Ensino Superiorde Pernambuco(FORGERE). A Comissão finalizou orelatório de Resíduos Sólidos do IFPE, que deveráser apresentado aos Gestores da Reitoria(Anexo XI).O Relatório apresenta propostas que envolvem aadoção de modelo de gestão de resíduos sólidos,criação de núcleo de Gestão e Controle ambientalno IFPE, bem como orientações para elaboração doPlano de Gestão de Resíduos Sólidos(PGRS). Apartir da apresentação do supramencionadoRelatório será traçado Plano de Ação Institucionalpara elaboração e execução do PGRS.

31/12/2014

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Superestimativa de preços para a realização doPregão Eletrônico SRP nº. 06/2011, paraaquisição de gêneros alimentícios para o campusVitória de Santo Antão, com consequentecontratação de itens com preços unitáriossuperiores ao mercado.

Que o IFPE, especialmente o Campus Vitória,aperfeiçoe seus métodos para a realização deestimativa de preços, ampliando o número defornecedores consultados e utilizando outrasferramentas na realização da pesquisa, tais como osistema COMPRASNET, entre outros, de modo aestimar adequadamente os valores, comconsequente aumento da economia obtidamediante realização do certame licitatório.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas:Realização de pesquisas de preços adotando consultas aossítios oficiais de registros de preços e ao mercado fornecedor,pois para se chegar ao parâmetro mais real de preços, comocaso de alimentos, fatores como entrega parcelada,sazonalidade e frete devem ser sim considerados no valor domateriais. Outro fator importante a ser observado é quanto àmédia dos preços que deve ser considerada aquela da vigênciado contrato( 01 ano), não apenas o dia. As principaisdificuldades encontradas são referentes a conseguir preçosreflitam a realidade das aquisições a serem feitas. Isto porqueas empresas dificultam as pesquisas de preços, pois nãorespondem as solicitações. Outro fator importante são ospreços encontrados nos sítios oficiais de preços. O sitio daCEASA, por exemplo, apresenta somente valores para aquisiçãono atacado, no caso é varejo adicionadas informações emvirtude da especificidade das atividades desenvolvidas pelobeneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda, que será exigida queinstrução, por exemplo, da solicitação de diárias e passagensaos Colaboradores Eventuais(membros do Conselho Superior)apresentem documentação que comprova e legitima aparticipação do Proposto no Conselho. Providências a seremImplementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução desolicitações de diárias de colaboradore




Realização de pagamentos, pela Reitoria do IFPE,sem a efetiva comprovação da prestação dosserviços.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos,abstendo-se de realizar pagamentos por serviçoscuja realização não se encontre devidamentecomprovada nos autos do processo. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: O IFPE, através daDiretoria de Avaliação e Controle Organizacional, está criandonormatizações que regulam o processo de aquisições (darequisição à entrega do material ao solicitante/ execução dosserviços) de materiais e serviços que serão observadas portodas as unidades que o compõe. Os normativos eprocedimentos de Compras, Contratos, Patrimônio eAlmoxarifado estão em processo de construção paraimplantação ainda no primeiro semestre de 2013. O normativomais avançado é o de Almoxarifado e Patrimônio (materiais deconsumo e permanente), já em fase de aprovação paraposterior implantação. O próximo a ser concluído será o deContratos (serviços), completando o fim da cadeia de aquisição.O cronograma utilizado para a construção dos normativos foi oda ordem inversa dos processos, no qual os processos críticos,as dificuldades, os problemas são analisados do fichamado paraoptar por um dos cargos ou a alteração da condição.adosprimários relativos ao indicador foi encaminhada pela Setec aoIFPE, para fins de avaliação e de inclusão no seu Relatório deGestão.''(grifo nosso)




Os Processos Administrativos de pagamento doContrato de Serviço de Condução de Veículos estãosendo instruídos com as folhas de frequência dosEmpregados Terceirizados, conforme Anexo V, asquais demonstram a disponibilização por parte daEmpresa Contratada, no caso SS Empreendimentose Serviços Ltda, dos motoristas à Reitoria do IFPE,comprovando o seu efetivo exercício.

Implementado


Escolha de Ata de Registro de Preços sem adevida motivação. Ausência de comprovação dareal necessidade da aquisição. Não elaboraçãode especificações com a devida caracterizaçãodo objeto e de projeto básico. Não formalizaçãode instrumento contratual.

Que o IFPE, em especial o Campus Recife, aperfeiçoeseus controles no sentido de preceder as aquisiçõesde bens e serviços de realização de levantamento desuas reais necessidades, mediante, quando foraplicável, a realização de projetos detalhados,contendo as devidas especificações e a quantificaçãoprecisa dos materiais a serem adquiridos, devendoos casos em que for mais viável aderir a ata deregistro de preços, comprovar a vantajosidade,devendo, em caso contrário, realizar o devidoprocedimento licitatório;

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: O Campus Recife atuacomo participante nos processos licitatórios do IFPE, comprascompartilhadas entre os campus e a reitoria. Uma veztranscorrido todo processo de instrução, com especificações,projetos detalhados e justificativas dos quantitativos a seremadquiridos, e mais, sendo vantajosa à instituição deverá aderira ata de registro de preços. Para isso, desde março de 2012,passou a utilizar um checklist no modelo adotado pela AGU,tanto para adesão por participação, como também para ascaronas nas atas. Prazo de Atendimento: Recomendaçãoatendida."




Escolha de Ata de Registro de Preços sem adevida motivação. Ausência de comprovação dareal necessidade da aquisição. Não elaboraçãode especificações com a devida caracterizaçãodo objeto e de projeto básico. Não formalizaçãode instrumento contratual.

Que o IFPE Campus Recife proceda a formalização do contrato para as aquisições já realizadas e para asque venha realizar futuramente, estabelecendo comclareza e precisão as condições para sua execução,de modo a resguardar os interesses daAdministração.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: O Campus Recife vemformalizando os contratos de aquisições de modo a resguardaros interesses da instituição, a exemplo do Contrato nº 10/2012– SMATTECH TECNOLOGIA. Prazo de Atendimento:Recomendação atendida."

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Por se tratar derecomendação de natureza gerencial, a verificação do seucumprimento exige a realização de exames de auditoria pelaCGU. A exemplificação de um contrato firmado, por si só, nãopermite um posicionamento conclusivo acerca daimplementação da recomendação. Desta feita, entende-se quea recomendação em tela deve permanecer com status de“reiterada” até que seja concluída ação de controle com o fitode averiguar sua implementação.



Ausência de adequada especificação, pelossetores requisitantes, de itens a seremadquiridos, para a devida fundamentação dascaracterísticas contidas nos termos dereferências das licitações, e da escolha de Atasde Registro de Preços mais vantajosas para aAdministração.

Que o IFPE, em especial o Campus Belo Jardim,adote medidas no sentido de que os setoresrequisitantes de compras procedam a adequadaespecificação dos bens a serem adquiridos,mediante a realização de um estudo de suas reaisnecessidades, realizando o devido processolicitatório ou aderindo a atas de registros de preços,na qual esteja comprovada a vantajosidadeeconômica e a adequação do produto registradocom o solicitado pelos setores demandantes.

CAMPUS BELO JARDIM

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação aosrequisitantes e ao Setor de Compras para que realizassemespecificações dos bens a serem adquiridos, mediante arealização de estudos de reais necessidades, para que fosserealizado o devido processo licitatório ou aderida as corretasatas de registro de preços, nas quais estejam comprovadas avantajosidade econômica e a adequação do produto registradocomo o solicitado pelos setores demandantes. Prazo deAtendimento: Recomendação atendida".



Atualmente as unidades requisitantes realizam asdevidas especiações técnicas para a aquisição demateriais e contratação de serviços necessários,conforme demanda existente. Além disso, as devidaspesquisas de mercado são realizadas emobservâncias as legislações vigentes.

Implementado

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Ausência de adequada especificação, pelossetores requisitantes, de itens a seremadquiridos, para a devida fundamentação dascaracterísticas contidas nos termos dereferências das licitações, e da escolha de Atasde Registro de Preços mais vantajosas para aAdministração.

Que o IFPE, em especial o Campus Belo Jardim, seabstenha de aderir a ata de registro de preços, semque seja devidamente comprovada acompatibilidade do produto registrado com as suasreais necessidades.

CAMPUS BELO JARDIM

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação aoSetor de Compras para que não fossem aderidas atas deregistro de preços, sem que fosse devidamente comprovada acompatibilidade do produto registrado com as suas reaisnecessidades. Prazo de Atendimento: Recomendaçãoatendida".



Informamos que o Campus Belo Jardim apenasparticipa de adesão à ata de registro de preços cujasespecificações do objeto são compatíveis com o quea unidade requisitante especifica e necessita. Alémdisso, as devidas justificativas são realizadas econstam nos processos administrativos licitatórios,por parte da unidade requisitante.

Implementado


Realização de estimativa do valor da contrataçãonão amparada por pesquisa de preços e semdetalhamento dos itens unitários.Superestimativa de preços resultando emoneração do valor contratado.

Que o IFPE oriente os responsáveis pela realizaçãode contratações, a estimarem de forma adequada osvalores da contratação mediante a realização deorçamentos estimativos, com a composição doscustos unitários e de ampla pesquisa de preços, alémde verificação dos preços registrados por órgão daAdministração Pública. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação aossolicitantes e ao Setor de Compras para que atendam àrecomendação 1da CGU e estimem de forma adequada osvalores da contratação através da realização de orçamentosestimativos, com a composição dos custos unitários e com umaampla pesquisa de preços, além de realizar verificação dospreços registrados por órgão da Administração Pública. Prazode Atendimento: Recomendação atendida". "Instituto Federalde Educação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, CampusIpojuca Providências a serem Implementadas: Em atendimentoa recomendação nº 01, o Câmpus Ipojuca, por intermédio daCoordenação de Compras da Diretoria de Administração ePlanejamento, vem prestando, de forma sistemática,orientações junto às áreas potencialmente requisitantes debens e serviços na Instituição, de forma a atender as devidasobservações acerca da melhor formação de pr adicionadasinformações em virtude da especificidade das atividadesdesenvolvidas pelo beneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda,que será exigida que instrução, por exemplo, da solicitação dediárias e passagens aos Colaboradores Eventuais(membros doConselho Superior) apresentem documentação que comprovae legitima a participação do Proposto no Conselho.Providências a serem Implementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução de solicitações de diárias de colaboradoreseventuais para aten



As aquisições e contratações realizadas peloCampus são fundamentas através de pesquisas demercado com, pelo menos, três fornecedores. Alémdisso, a partir de publicação da instrução normativapor parte da SLTI/MPOG, o Campus realizaconsultas no portal comprasnet visando verificar ospreços que foram registrados pelos fornecedores noâmbito da administração pública. Além disso,recentemente divulgamos através de e-mail cadernocontendo orientações para a realização daspesquisas de preços. Implementado


Realização de estimativa do valor da contrataçãonão amparada por pesquisa de preços e semdetalhamento dos itens unitários.Superestimativa de preços resultando emoneração do valor contratado.

Que o IFPE, em especial a Reitoria e os Campi BeloJardim e Ipojuca, ao realizarem a estimativa dascontratações, comparem os preços das propostasapresentadas, com os registrados por órgãos daAdministração Pública para produtos semelhantes,fundamentando no processo, o casos nos quais ospreços inferiores registrados, não atendam àsnecessidades do Instituto. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação aoSetor de Compras do campus para que ao realizarem aestimativa das contratações, comparem os preços daspropostas apresentadas, com os registrados por órgãos daAdministração Pública para produtos semelhantes. Prazo deAtendimento: Recomendação atendida". "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, CampusIpojuca Providências a serem Implementadas: De forma agarantir a observância por aqueles que integram a equipe daDiretoria de Administração e Planejamento do Câmpus Ipojucada recomendação em tela, foi criada a Comissão de Elaboraçãode Procedimentos Operacionais Padrões – POP`S da DAP, cujoprazo de conclusão dos trabalhos foi prorrogado até31/03/2013, com o intuito de documentar todos osprocedimentos administrativos e seus devidos fluxos em ummanual aprovado por Instrução Normativa da Diretoria Geraldo Câchamado para optar por um dos cargos ou a alteração dacondição.ados primários relativos ao indicador foi encaminhadapela Setec ao IFPE, para f



A partir da publicação de normativa regulamentandoprocedimentos para realização de pesquisa de preços, ocampus priorizará a realização de pesquisas através doportal comprasnet e seguirá a ordem de preferênciasestabelecidas na normativa da SLTI/MPOG. Desse modo,tal recomendação será devidamente cumprida. Implementado


Desclassificação imotivada de propostas delicitantes que ofertaram o menor preço, comconsequente prejuízo ao erário na realização dacontratação.

Que o IFPE adote medidas no sentido de orientarseus servidores designados como Pregoeiros aatuarem no sentido de obter para a Administração aproposta mais vantajosa os quais devem se abster de desclassificar ofertas que contenham vícios quesejam sanáveis. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, CampusGaranhuns Providências a serem Implementadas: Acatamos arecomendação, no entanto não concordamos com aconstatação apresentada. Esse Item foi motivo de contestaçãopor parte do Campus e aqui cabe uma ressalva para umapossível reavaliação da CGU: A CGU colocou no seu RelatórioPreliminar: “4. Pregão Eletrônico nº. 01/2011, cujo objeto foi aaquisição de equipamentos para laboratório, realizado peloIFPE Campus Garanhuns: De acordo com a Ata do PregãoEletrônico, as propostas classificadas em terceiro, quinto, sextoe oitavo lugares, para fornecimento do item 09, foramrecusadas por não atenderem às necessidades daAdministração. Entretanto, não consta nenhuma informaçãoadicional esclarecendo os motivos da desclassificação dessaspropostas. O mesmo ocorreu no que concerne ao item 25deste mesmo certame, quanto às propostas classificadas emsegundo e quarto lugares.” A desclassificação não foi imotiadicionadas informações em virtude da especificidade dasatividades desenvolvidas pelo beneficiado no IFPE.Ressaltamos, ainda, que será exigida que instrução, porexemplo, da solicitação de diárias e passagens aosColaboradores Eventuais(membros do Conselho Superior)apresentem documentação que comprova e legitima aparticipação do Proposto no Conselho. Providências a seremImplementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução desolicitações de diárias de colaboradores eventuais paraatendimento ao disposto na Portaria MEC nº 403/2009 e



Tendo em vista os esclarecimentos prestados pelaCampus Garanhuns, conforme Relatório nº2012.03357, bem como a necessidade de que essaCGU realize exame em futuras ações de controlepara verificação do atendimento à recomendaçãoexarada. Informamos que essas orientações sãosempre temas recorrentes nas discussões postasnos Encontros de DAP's e Compras promovidos, nomínimo, quadrimestralmente, por esta PROAD. Implementado

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Ocorrência de prejuízo ao erário na aquisição deequipamentos eletrônicos realizada pelo IFPECampus Recife, resultante de nãofundamentação da necessidade da aquisição, dadefinição de especificações desnecessárias eexigência indevida de visita técnica queresultaram em oneração do total contratado, daescolha de ata de registro de preços sem adevida fundamentação, de aceitação deproposta sem a comprovação da conformidadecom as especificações definidas, da ausência deisonomia no julgamento das propostas doslicitantes e da realização de pagamentos porserviços que não foram executados.

Que o IFPE oriente os setores requisitantes demateriais a realizarem as especificações de modoadequado, os quais devem se abster de incluirespecificações desnecessárias e restritivas e quevenham a onerar o valor da contratação sem asdevidas justificativas.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: Em 2012 o processo temservido como parâmetro para as novas aquisições deequipamentos de TI (Tecnologia da Informação) a partir daanálise da comissão própria para avaliação de TI, de forma aorientar nos procedimentos necessários para novas aquisições.Prazo de Atendimento: Recomendação atendida".

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A manifestaçãoda unidade, por si só, não foi capaz de demonstrar a efetivaimplementação da recomendação. Para que se possa concluiracerca do cumprimento ou não do que foi recomendado pelaCGU, faz-se necessária a realização de ações de controlesespecíficas para tal fim. Desta feita, entende-se que arecomendação em tela deve ficar na situação de “reiterada”.


378 CORREIÇÃO


Ocorrência de prejuízo ao erário na aquisição deequipamentos eletrônicos realizada pelo IFPECampus Recife, resultante de nãofundamentação da necessidade da aquisição, dadefinição de especificações desnecessárias eexigência indevida de visita técnica queresultaram em oneração do total contratado, daescolha de ata de registro de preços sem adevida fundamentação, de aceitação deproposta sem a comprovação da conformidadecom as especificações definidas, da ausência deisonomia no julgamento das propostas doslicitantes e da realização de pagamentos porserviços que não foram executados.

Que o IFPE proceda a imediata apuração deresponsabilidades de quem deu causa ao prejuízo aoerário na realização dessas aquisições, mediante: anão fundamentação da necessidade da aquisição; adefinição de especificações desnecessárias eexigência indevida de visita técnica, que resultaramem oneração do total contratado; a escolha de atade registro de preços sem a devida fundamentação;a aceitação de proposta sem a comprovação daconformidade com as especificações definidas; aausência de isonomia no julgamento das propostasdos licitantes e a realização de pagamentos porserviços que não foram executados. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: Através da Portaria nº212/2013 – GR foi designada a Comissão de Instauração deProcesso de Sindicância. Prazo de Atendimento: 16/03/2013."

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Foiinformada pelo gestor a publicação da Portaria nº 212/2013 –GR, de 14/02/13, por meio da qual foi designada uma Comissãode Instauração de Processo de Sindicância para a apuração dofato em análise. Todavia, apesar da referida portaria e daprópria manifestação da unidade gestora ter definido o dia16/03/13 como prazo final para conclusão dos trabalhos, nãofoi apresentado à CGU relatório conclusivo acerca da apuração.Desta feita, não foi demonstrada a implementação plena darecomendação, a qual deve, portanto, ser reiterada. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação



Não atendimento de recomendações expedidaspela Procuradoria Jurídica na elaboração deeditais de licitação para realização de obras eserviços de engenharia nos Campi Vitória deSanto Antão e Belo Jardim.

Que o IFPE, em especial os Campi Belo Jardim eVitória de Santo Antão, oriente os servidoresdesignados para presidirem Comissões de Licitação,a atender as recomendações expedidas pelaProcuradoria, devendo os casos em que não sejapossível o cumprimento, ser devidamentejustificados.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: NoCâmpus Vitória de Santo Antão promoveu-se a observância detodas as recomendações da Procuradoria Jurídica. Prazo deAtendimento: 01/01/2013." "Instituto Federal de Educação,Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Belo JardimProvidências a serem Implementadas: Notificação ao Setor deCompras para que as recomendações realizadas pelaProcuradoria Jurídica sejam devidamente cumpridas e o quenão for possível cumprir, que seja elaborada a justificativapertinente. Prazo de Atendimento: Recomendação atendida."




Informamos que todas as recomendações, quandocabíveis, expedidas pela PJUR, são atendidas,principalmente, no que diz respeito aos editais deobras e serviços. Implementado

380COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 201203357. 39

Divergência entre os Responsáveis Técnicosindicados pela empresa na habilitação técnica eo apontado no instrumento contratual. Nãoaceitação de somatório de quantitativos nosacervos de qualificação técnica. Ausência de ARTno Projeto Básico.

Que o IFPE, em especial os Campi Belo Jardim eVitória de Santo Antão, faça constar em seusprocessos de contratação de obras e serviços deengenharia toda a documentação concernente àAnotação de Responsabilidade Técnica. DOPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: Inclusãonos editais de licitações apenas de critérios que não frustrem aparticipação de empresas devidamente hábeis para realizaçãodos serviços. Prazo de Atendimento: 01/01/2013."



Informamos que nos atuais processos decontratação de obras e serviços de engenharia oCampus Belo Jardim faz constar nas devidasinstruções processuais a Anotação deResponsabilidade Técnica (ART). Nos últimos anoshouve celebração de 03 (três) contratosadministrativos para elaboração de projetos eapenas 01 (um) para realização de obras.

Implementado

381COMPRAS ECONTRATAÇÕES OBRAS 201203357. 39


Que o IFPE, em especial o campus Vitória de SantoAntão, alerte seus fiscais de contratos de obras eserviços de engenharia a observarem acompatibilidade dos profissionais relacionados naapresentação da qualificação técnicas com osindicados nos contratos. DOPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: Ematendimento à recomendação nº 2, no Câmpus Vitória de SantoAntão, está sendo feita a orientação dos fiscais de contratos deobras e serviços de engenharia a fim de observarem acompatibilidade dos profissionais relacionados na apresentaçãoda qualificação técnica com os indicados nos contratos. Prazode Atendimento: 01/01/2013."





Que o IFPE, em especial o Campus Vitória de SantoAntão, se abstenha de não aceitar somatório dequantitativos indicados em atestados, para efeitosde comprovação de acervo técnico.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: Fazerconstar nos procedimentos licitatórios decisões do TCU. Prazode Atendimento: 01/01/2013."



Informamos que os processos licitatórios obedecema um rigoroso procedimento em observância àLegislação que rege a matéria. Atualmente, estãosendo aceitos somatórios de de quantitativos deacervos de qualificação técnica de obras serviços.Quanto a ART no Projeto Básico, informamos quepoderá estar havendo equívoco na interpretação: oProjeto Básico elaborada pela Administração nãocarece. Já os projetos de execução, compostos portodos os projetos, realmente precisa e são exigidos.

Implementado


Ausência, na publicação de avisos de licitação, deinformações que poderiam ampliar acompetição dos certames.

Que o IFPE, especialmente os Campi Belo Jardim eVitória de Santo Antão, oriente seus servidoresdesignados como Pregoeiros e Presidentes deComissão de Licitação, a incluírem nos avisos delicitações publicados nos meios de comunicação,todas as informações a respeitos dos certames,principalmente no que concerne ao período em queo edital pode ser retirado na sede do Instituto e oscanais de comunicação para obtenção deinformações.

CAMPUS VITÓRIA

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Vitóriade Santo Antão Providências a serem Implementadas: NoCampus Vitória de Santo Antão promoveu-se a inclusão noseditais, bem como nos avisos de licitações, de informações arespeito do certame: data e locais de retiradas dos editais;período de inclusão de propostas, no caso de pregões; local dedisponibilidade do processo para consulta, dentre outros. Prazode Atendimento: 01/01/2013." "Instituto Federal de Educação,Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus Belo JardimProvidências a serem Implementadas: Notificação junto aoSetor de Compras para que a recomendação da CGU sejaefetivamente cumprida e sejam incluídos nos avisos delicitações publicados nos meios de comunicação, todas asinformações a respeitos dos certames, principalmente no queconcerne ao período em que o edital pode ser retirado na sededo Instituto e os canais de comunicação para obtenção deinformações. Prazo de Atendichamado para optar por um dos



Informamos que os atos referentes à licitações edemais que exigem publicação, estão sendorealizados, conforme anexos

Implementado

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Utilização de critério de julgamento depropostas por lote, sem justificativas para a suanão realização por item, com consequenteoneração do valor contratado.

Que o IFPE oriente seus servidores designados comoPregoeiros e Presidentes de Comissões de Licitações,a dividirem o objeto licitado em tantas parcelasquantas se comprovarem técnica e economicamenteviáveis, procedendo-se à licitação com vistas aomelhor aproveitamento dos recursos disponíveis nomercado e à ampliação da competitividade, seabstendo dessa forma a realizar licitações do tipomenor preço por lote sem a comprovação dainviabilidade da divisão do objeto em itens, emobservância ao disposto no art. 3º, § 1º, inciso I; art.8º, § 1º e artigo 15, inciso IV, todos da Lei nº8.666/93. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação aoSetor de Compras do campus para que seja cumprida arecomendação da CGU no tocante à divisão do objeto licitadoem parcelas que seja possível comprovar técnica eeconomicamente viáveis, realizando-se à licitação de modo amelhorar o aproveitamento dos recursos disponíveis nomercado e à ampliação da competitividade, e evitando realizarlicitações do tipo menor preço por lote sem a comprovação dainviabilidade da divisão do objeto em itens, em observância aodisposto no art. 3º, § 1º, inciso I; art. 8º, § 1º e artigo 15, incisoIV, todos da Lei nº 8.666/93. Prazo de Atendimento:Recomendação atendida".



Quando da elaboração de termos de referência eeditais de licitação, as unidades requisitantes e ospregoeiros do campus , dividem o objeto a serlicitado em parcelas quando há viabilidade técnica eeconômica. As licitações do tipo menor preço porlote quando realizadas há comprovação dainviabilidade da divisão do objeto em itens, emobservância ao disposto no art. 3º, § 1º, inciso I; art.8º, § 1º e artigo 15, inciso IV, todos da Lei nº8.666/93, visando assim a realização de uma boa evantajosa aquisição. Implementado


Ausência, em instrumentos contratuaisfirmados, de cláusula necessária a todo contrato,conforme art. 55 da Lei nº. 8.666/93.

Que o IFPE, em especial o Campus Belo Jardim, façaconstar em seus contratos todas as cláusulasnecessárias, principalmente os preços unitários e osvalores totais da contratação, conforme disposiçãoda Lei nº. 8.666/93, art. 55.

CAMPUS BELO JARDIM

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação juntoao Setor de Contratos para que a recomendação da CGU sejacumprida e faça-se constar nos contratos todas as cláusulasnecessárias, sobretudo os preços unitários e os valores totaisda contratação, conforme disposição da Lei nº. 8.666/93, art.55. Prazo de Atendimento: Recomendação atendida."



Considerando que o Setor de Contratos do IFPECampus Belo Jardim, tempestivamente, não incluiunos contratos das empresas vencedoras do PregãoEletrônico nº. 01/2011 os preços unitários, bemcomo os valores totais contratados, não existepossibilidade alguma de realizar tal inclusão, vistoque os referidos contratos, assim como a vigênciadas Atas de Registro de preços, não se encontramvigentes. Dessa forma, informamos que quando dacelebração de contratos administrativos, as cláusulas pertinentes e os preços unitários e totais dos objetosserão devidamente incluídos.

Implementado


Ausência, em instrumentos contratuaisfirmados, de cláusula necessária a todo contrato,conforme art. 55 da Lei nº. 8.666/93.

Que o IFPE Campus Belo Jardim proceda a imediatainclusão dos preços unitários e do valor totalestimado da contratação, por meio de errata, noscontratos celebrados resultantes do Pregão nº.01/2011.

CAMPUS BELO JARDIM

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: Notificação juntoao Setor de Contratos para que realize a imediata inclusão dospreços unitários e do valor total estimado da contratação, pormeio de errata, nos contratos celebrados resultantes do Pregãonº. 01/2011, referente à aquisição de gêneros alimentícios.Prazo de Atendimento: 30/04/2013."

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Nãoficou demonstrada na manifestação da unidade, por meio dacorrespondente documentação comprobatória, a inclusão dospreços unitários e do valor total estimado da contratação, pormeio de errata, nos contratos celebrados resultantes do Pregãonº. 01/2011. Desta feita, entende-se que a recomendação deveser reiterada. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Informamos que não há registros no Setor deContratos de que os preços unitários foramincluídos, através de errata, nos contratosresultantes do Pregão SRP nº 01/2011. Entretanto,considerando que tais contratos já tiverem suasvigências encerradas, pois são consideradoscontratos de exercício, não há como realizarproceder com a regularização. Ressaltamos que talrecomendação é atendida a cada celebração decontrato administrativo entre o Campus e orespectivo fornecedor.

Implementado

387GESTÃO DEPESSOAL SISAC 201203357. 47

Descumprimento, pela unidade, dos prazosprevistos do art. 7º da IN/TCU nº 55/2007.

Registrar os atos de pessoal no SISAC, emcumprimento ao disposto no art. 7º da IN/TCU nº55/2007, de modo que as informações de admissãoe concessão devam ser cadastradas no SISAC, edisponibilizadas para o respectivo órgão de controleinterno no prazo de 60 (sessenta) dias. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco - DGPEProvidências a serem Implementadas: Até 30/09/2013 serárealizada a atualização dos atos no SISAC. Prazo deAtendimento: 30/09/2013"

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Porforça do art. 7º da IN/TCU nº 55/2007, as informaçõespertinentes aos atos de admissão e concessão deverão sercadastradas no Sisac e disponibilizadas para o respectivo órgãode controle interno no prazo de 60 (sessenta) dias. O § 1º doreferido artigo acrescenta que o órgão de pessoal enviarádiretamente ao Tribunal de Contas da União os atos dedesligamento, de cancelamento de desligamento e decancelamento de concessão, no prazo de 30 (trinta) dias.Portanto, em que pese a ciência desse órgão de controleinterno acerca das dificuldades enfrentadas pelos gestores daárea de pessoal do IFPE, não é possível o acatamento do pleitode prorrogação de prazo para o cumprimento darecomendação em tela.


Asseguramos que todos os atos de admissão econcessão foram incluídos no SISAC, e após asatualizações, passamos a cumprir o prazoestabelecido..

Implementado

388GESTÃO DOPATRIMÔNIO IMÓVEIS 201203357. 48

Fragilidades nos controles internos àsinformações contidas no SPIUnet sobre bens deUso Especial da União sob a responsabilidade daUnidade, tais como existência de validadesvencidas no SPIUnet para avaliação dos imóveisde Uso Especial do IFPE, e de não registros noSPIUnet dos imóveis e dos saldos de contas.

Registrar no SPIUnet os saldos de contas e deimóveis. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Os saldos de contas e deimóveis estão devidamente registrados no SPIUnet, comexceção das UG`s 158477 (Pesqueira) 151909 (Caruaru), 151910 (Garanhuns) e 151911 (Afogados da Ingazeira) que ainda estãoem fase de regularização e avaliação dos terrenos ebenfeitorias para posterior registro na Secretaria de Patrimônioda União, através do SPIUnet. Já está em trâmite o processo decontratação, pelo Departamento de Obras e Projetos Especiais– DOPE, dos serviços de avaliação de bem imóveis, quepossibilitará o IFPE sanar as pendências dos registros dasinformações imobiliárias e atualizar os valores dos demaisimóveis do IFPE, como também registro de posse dos imóveiscom pendencias dos Campus que estão em fase deregularização e avaliação dos terrenos e benfeitorias paraposterior registro na Secretaria de Patrimônio da União.Outrossim, encontra-se em fase de conclus adicionadasinformações em virtude da especificidade das atividadesdesenvolvidas pelo beneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda,que será exigida que instrução, por exemplo, da solicitação dediárias e passagens aos Colaboradores Eventuais(membros doConselho Superior) apresentem documentação que comprovae legitima a participação do Proposto no Conselho.Providências a serem Implementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução de solicitações de diárias de colaboradoreseventuais para atendimento ao disposto na Portaria MEC nº403/2009 e Orientação Normativa que está em processo de

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Foiinformada pelo gestor a regularização do registro no SPIUnetdos imóveis e dos saldos das contas de imóveis para a maioriadas unidades gestoras vinculadas ao IFPE, com exceção dequatro unidades (sem apresentação de documentaçãocomprobatória). Verifica-se, portanto, que o gestor reconheceque patrimônio imobiliário do IFPE continua sem estarintegralmente registrado nos sistemas de informação dogoverno federal. Ademais, vale registrar que, com relação aoregistro dos saldos das contas, a título de exemplo, foramavaliados pela CGU o balancete e o registro no SPIUnetreferentes ao Campus Vitória de Santo Antão (posição dedezembro 2012 para ambos), tendo sido observada areincidência da falha. Diante de todo o exposto, conclui-se pelanão implementação plena da recomendação.


Após finalização do serviço de avaliação de imóveis(Processo 23296.001318.2014-49), estamos em fase deatualização do SPIUNET. Estamos oficiando a Secretaria dePatrimônio da União, solicitando auxilio técnico paraefetuar as atualizações, assim como dirimir dúvidas sob oórgão responsável pela gestão do imóvel situado à RuaHenrique Dias, 609, Derby – Recife PE (RIP2531.00507.500-1). 31/10/2014.

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Manter atualizadas as avaliações dos imóveis de UsoEspecial do IFPE. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: As datas de validadeestão devidamente registradas no SPIUnet, com exceção dasUG`s 158477 (Pesqueira), 151909 (Caruaru), 151910(Garanhuns) e 151911 (Afogados da Ingazeira) conformemotivo exposto na recomendação nº 1. “Em atendimento àrecomendação nº 1, informa-se que estão devidamenteregistrados no SPIUnet, com exceção das UG`s 158477(Pesqueira) 151909 (Caruaru), 151910 (Garanhuns) e 151911(Afogados da Ingazeira) que ainda estão em fase deregularização e avaliação dos terrenos e benfeitorias paraposterior registro na Secretaria de Patrimônio da União,através do SPIUnet. Já está em trâmite o processo decontratação, pelo Departamento de Obras e Projetos Especiais– DOPE, dos serviços de avaliação de bem imóveis, quepossibilitará o IFPE sanar as pendências dos registros dasinformações imobiliárias e atualizar os valores dos demaisimóveis do IFPE, como tachamado para optar por um doscargos ou a alteração da condição.ados primários relativos aoindicador foi encaminhada pela Setec ao IFPE, para fins deavaliação e de inclusão no seu Relatório de Gestão.''(grifonosso)

Consta também

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Considerando que (i) não foram apresentadas evidências dacontratação dos serviços de avaliação de imóveis e darespectiva execução dos serviços e (ii) em consulta ao SPIUnet(posição: dezembro de 2012) verificou-se que todos os imóveisnele registrados encontram-se com a avaliação expirada;conclui-se pela não implementação plena da recomendação.

Recomendação Pendente deImplementação 31/10/2014.



Que o IFPE/Reitoria regularize a situação de cessãode imóvel à Fundação Joaquim Nabuco e PolíciaMilitar de Pernambuco. PROAD

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: Elaboração de relatóriode pendências a fim de que as providências para aregularização de cessão de imóvel à Fundação Joaquim Nabucoe Polícia Militar de Pernambuco fossem tomadas". Prazo deAtendimento: 31/12/2013

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Asmedidas adotadas pela PROAD não foram suficientes paraatender, de forma plena, a recomendação da CGU. De todasorte, levando em conta as ações em curso na gestãopatrimonial informadas pelo IFPE, será acatada o pleito dogestor de prorrogação do prazo para implementação de todasrecomendações definidas na constatação 2.1.7.1 (048) doRelatório de Auditoria nº 201203357. É importante lembrarque, além da importância de cumprir os normativos referentesà gestão patrimonial, essas questões são demandadasperiodicamente pelo Tribunal de Contas da União e devemexigir especial atenção dos gestores do IFPE. - Prorrogação(solicitação Gestor)


A Diretoria de Administração, por meio daCoordenação de Patrimônio e Almoxarifado/DAD, eem conjunto com o Departamento de Obras eProjetos de Engenharia procederão com os trâmitesvisando a regularização da cessão dos Imóveis doIFPE a Fundação Joaquim Nabuco(FUNDAJ) e aPolícia Militar de Pernambuco(PMPE).A PROAD já envidou esforços junto ao Comando doColégio da Polícia Militar para possibilitar aatualização do Termo de Cessão do Imóvel,conforme Ofício nº 010/2013-PROAD/REITORIA/IFPE constante no Anexo XXIII.

31/12/2014.


Ausência de designação de comissão para orecebimento provisório e definitivo dos bensadquiridos pelo IFPE.

Que o IFPE, em especial os Campi Belo Jardim eRecife, faça constar em processos de aquisição debens, designação de comissão para proceder orecebimento provisório e definitivo, ematendimento aos preceitos da Lei nº. 8.666/93.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus BeloJardim Providências a serem Implementadas: A Direção Geral,em conjunto com o Setor de Patrimônio do campus, a partir daaquisição de itens de alto valor, em conformidade com a lei8.666/93, designa servidor para compor comissões derecebimento de materiais. Desse modo, a Direção Geral e oSetor de Patrimônio já possuem a ciência da necessidade deformação de comissões de recebimento, considerando sempreas especificidades dos itens. Prazo de Atendimento:Recomendação atendida".

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Não ficoudemonstrada na manifestação da unidade a implementação derotinas e/ou outros controles internos administrativos capazesde evitar a reincidência da falha constatada pela CGU. Destafeita, entende-se que a recomendação em tela devepermanecer com status de “reiterada” até que seja concluídaação de controle com o fito de averiguar sua implementação. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


A Direção Geral do Campus designa comissãoresponsável pelo recebimento definitivo e provisóriode materiais cujo valor seja considerado alto, bemcomo de acordo com especificidades dos objetos.Os recebimentos comuns são realizados pelosresponsáveis pela requisição, pelo Setor deAlmoxarifado e pelo Setor de Patrimônio.

Implementado

392GESTÃO DEPESSOAL ÉTICA 201203357. 55

Fundamentos integralmente não aplicados noambiente do IFPE sobre aspectos do seu sistemade controle interno.

Que o IFPE formalize seu código de ética ou deconduta e aperfeiçoe seus controles no sentido derealizar uma adequada avaliação de seus riscos.

COMISSÃO DE ÉTICA ( ; ; ) - Não extraída ( ; ; ; ) - - Não extraída


Esclarecemos que o código de ética foi formalizadoatravés da resolução nº 092/2013-CONSUP.(Anexorelativo ao item 392)

Implementado


FOLHA DEPAGAMENTO 201203357. 57

Fragilidades nos controles relativos à área derecursos humanos, mediante inexistência desegregação de funções, da não adoção demedidas no sentido de garantir o sigilo dasinformações referentes aos servidores, daausência de rodízio no processamento da folhade pagamento e da não existência demanualização das atividades e procedimentos naárea de pessoal. Inobservância de prazos noregistro de atos de pessoal no SISAC. Controlesineficientes da entrega da declaração de bens erendas dos servidores. Ausência de controle dedespesas com financiamento de cursos de pós-graduação aos servidores.

Que o IFPE adote medidas no sentido de aperfeiçoarseus controles relativos à área de recursos humanos,especialmente mediante a adoção de medidas nosentido de segregar as funções de cadastro e deprocessamento da folha, do estabelecimento derodízio de servidores no processamento da folha eda elaboração de manuais que formalizem asatividades e procedimentos na área de pessoal. DGPE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, DGPEProvidências a serem Implementadas: Iremos confeccionarmanual de atividades e rotinas até 30/11/2013. Em relação aorodízio de servidores no processamento da folha depagamento, somente será assegurada a revisão dos atos deoperacionalização da folha, a qual deverá constar no referidomanual. Prazo de Atendimento: 30/11/2013"

(05; 32677; 25/10/2012; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Dianteda complexidade da recomendação, bem como do quantitativode recomendações sob a responsabilidade da área de pessoaldo instituto, acata-se a proposta de prorrogação do prazo deatendimento da recomendação em tela até o dia 30/11/2013. -Prorrogação (solicitação Gestor)


Esclarecemos que esta DGPE, no plano de ação 2014,estabeleceu a elaboração de manual para minimizar osriscos da área de pessoal, o qual está sendo elaborado e,este se encontra na fase de captação dos dados de todasas atividades executadas neste IFPE. 30/03/2015.

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Fragilidade nos controles relativos à área delicitação, comprometendo sua integridade, emfunção de ausência de documentos e manuaisque formalizem os procedimentos e atividades ede sistemática de acompanhamento dalegislação. Deficiências na realização de pesquisade preços. Falta de planejamento na realizaçãodas aquisições.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internosrelativos à área de licitação, de modo a garantir a suaintegridade.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, PROADProvidências a serem Implementadas: O IFPE, através daDiretoria de Avaliação e Controle Organizacional, está criandonormatizações que regulam o processo de aquisições (darequisição à entrega do material ao solicitante / execução dosserviços) de materiais e serviços que serão observadas portodas as unidades que o formam. Os normativos eprocedimentos de Compras, Contratos, Patrimônio eAlmoxarifado estão em processo de construção paraimplantação ainda no primeiro semestre de 2013. O normativomais avançado é o de Almoxarifado e Patrimônio (materiais deconsumo e permanente), já em fase de aprovação paraposterior implantação. O próximo a ser concluído será o deContratos (serviços), completando o fim da cadeia de aquisição.O cronograma utilizado para a construção dos normativos foi oda ordem inversa dos processos, no qual os processos críticos,as dificuldades, os problemas são analisados do f adicionadasinformações em virtude da especificidade das atividadesdesenvolvidas pelo beneficiado no IFPE. Ressaltamos, ainda,que será exigida que instrução, por exemplo, da solicitação dediárias e passagens aos Colaboradores Eventuais(membros doConselho Superior) apresentem documentação que comprovae legitima a participação do Proposto no Conselho.Providências a serem Implementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução de solicitações de diárias de colaboradoreseventuais para atendimento ao disposto na Portaria MEC nº403/2009 e Orientação Normativa que está em processo de

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - As ações emandamento mencionadas pelo gestor tendem a constituir boaspráticas de gestão quando plenamente em execução. Noentanto, para que se possa avaliar a efetiva contribuição delaspara o atendimento da recomendação em tela, faz-senecessário que tais ações estejam efetivamenteimplementadas, bem como que sejam empreendidos examespela CGU capazes de avaliá-las. Desta feita, entende-se que arecomendação deve permanecer na condição de “reiterada”,até que seja executada ação de controle cujo escopocontemple os controles internos da área de aquisições do IFPE. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


A Pró-Reitoria de Administração vem promovendodesde 2012 encontros permanentes dosprofissionais , que atuam na área de Compras emconjunto com os Diretores de Administração ePlanejamento(DAP's). Neste exercício de 2015, aPROAD promoveu, no período de 15 a 17 de julhode 2014, o II Encontro de DAP's e Compras, no qualforam propostas a criação de 03(três) Comissões,formadas por Servidores dos diversos Campi, com ointuito de trabalhar no desenvolvimento de minutasde elaboração do Manual de Compras, Checklist's processual, Procedimentos OperacionaisPadrão(POP's) e padrão dos editais para o IFPE,conforme Anexo VII.Em relação a sistemática de acompanhamento dalegislação, a Reitoria do IFPE está com processoadministrativo para contratação do Boletim deLicitações e Contratos (BLC) e do Boletim de DireitoAdministrativo(BDC). 31/12/2014.


Ausências de planejamento na aquisição e nainstalação, sem a elaboração de um prévioprojeto elétrico, de 189 (cento e oitenta e nove)Splits e de justificativa plausível que legitime atroca dos atuais aparelhos de ar condicionadospor outro, estando os mesmos em boascondições de uso.

Que o IFPE, em especial o Campus Recife, além deplanejar adequadamente suas aquisições, façaconstar em seus processos de aquisição que visemsusbstituir bens que estejam em funcionamento,estudo de necessidades da susbstituição, os quaisdevem ser acostados aos autos do processo.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: Considerando asrecomendações expedidas, o Campus vem realizando estudosdas reais necessidades de aquisições, antes do início doprocesso de aquisição, conforme processo nº 23295.006113-2012-14. Prazo de Atendimento: Recomendação atendida."




Ausências de planejamento na aquisição e nainstalação, sem a elaboração de um prévioprojeto elétrico, de 189 (cento e oitenta e nove)Splits e de justificativa plausível que legitime atroca dos atuais aparelhos de ar condicionadospor outro, estando os mesmos em boascondições de uso.

Que o IFPE, em especial o Campus Recife, seabstenha de realizar aquisições de equipamentossem que o Instituto disponha da estrutura necessária para colocá-los em funcionamento.

CAMPUS RECIFE

(Ofício; 017/2013-CGR; 04/04/2013) - "Instituto Federal deEducação, Ciência e Tecnologia de Pernambuco, Campus RecifeProvidências a serem Implementadas: Diante de situaçõespretéritas, não serão realizadas novas aquisições sem que antesdisponha de estrutura necessária para colocar os equipamentos em funcionamento. Prazo de Atendimento: Recomendaçãoatendida."



397



Ausência, nos papéis de trabalhodisponibilizados, de informações concernentesao planejamento das auditorias realizadas.Impossibilidade de rastreamento das evidênciasque suportam os achados.

Que a Auditoria Interna do IFPE adote medidas nosentido de arquivar seus papéis de trabalho deforma que seja possível rastrear as evidências quesuportam os achados de auditoria. AUDI

(Outros; 0; 06/05/2014) - Não foi identificada novamanifestação da unidade acerca do cumprimento ou não darecomendação.

(05; 11586; 08/05/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Noâmbito da execução da Ordem de Serviço nº 2013.15799,foram novamente verificadas fragilidades na organização depapéis de trabalho das ações de controle empreendidas pelaunidade de auditoria interna, em especial no que se refere àsrotinas adotadas para permitir a rastreabilidade das evidênciasde cada achado de auditoria. Desta feita, entende-se que arecomendação em tela deve ser reiterada pela sua nãoimplementação plena. - Reiteração pela não implementaçãoplena da recomendação


No que concerne à recomendação em epígrafe, no exercíciode 2013, foram empreendidos esforços no sentido de criarmecanismos em relação à organização de papéis de trabalhoda Auditoria Interna. Através da utilização da PortariaCGU nº 636/2007 foram definidas as metodologias geraisde organização dos documentos balizadores das evidências.A implantação do formulário de registro proporcionou oaprimoramento da dinâmica adotada e otimizou arastreabilidade dos documentos. Desta feita, no exercício de 2014 será elaborado o Manual de Arquivamento de Papéisde Trabalho da Auditoria Interna do IFPE, item 7.1.2 doPAINT 2014, cujo objetivo é definir de formacircunstanciada a metodologia a ser utilizada pela unidadeno trato dos documentos preparados pelo auditor oufornecidos a este na execução da auditoria. Objetivandomitigar os riscos no que concerne à rastreabilidade ficoudeterminado através da Reunião Geral da Auditoria Interna,realizada em 07/02/2014, que a revisão e homologação dosrelatórios contemplará achamado para optar por um doscargos ou a alteração da condição.ados primários relativosao Implementado

398 CORREIÇÃO CGU-PAD 201305869 6

Não utilização do Sistema CGU-PAD para ogerenciamento das informações sobre processosdisciplinares.

Editar normativo interno com a finalidade deregulamentar a utilização do Sistema CGU-PAD noâmbito do IFPE, inclusive no tocante às atribuições eresponsabilidade de cada setor organizacional. Paratanto, devem ser observadas as disposições daPortaria CGU nº 1.043/2007. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Informamos que realizamos o pedido decadastramento para liberação das senhas de operacionalizaçãodo Sistema CGU-PAD, bem como o treinamento no ambientedestinado a simulação de processos. As senhas estarãodisponíveis em 20/08/2013. Providências a seremImplementadas Buscaremos regulamentar a utilização doSistema CGU-PAD Prazo de Atendimento: 30/11/2013"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - A unidade aindanão atendeu a recomendação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação

Recomendação Pendente deImplementação Acatada a recomendação 30/03/2015.



Providenciar a indicação de servidor para exercer afunção de administrador principal do Sistema CGU-PAD no âmbito do IFPE. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem Implementadas Apóso treinamento dos servidores do Gabinete da Reitoria, uma vezque acompanham os processos relativos ao referido sistema,será designado, dentre eles, o administrador do sistema. Prazode Atendimento: 15/09/2013"



Esclarecemos que já foi indicado um servidor paraexercer a função de administrador do sistema CGU-PAD, bem como a utilização deste.

Implementado



Registrar as informações dos processos disciplinaresdo IFPE no Sistema CGU-PAD, observando os prazosdefinidos na Portaria CGU nº 1.043/2007. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasAsseguramos o registro dos processos do sistema. Prazo deAtendimento: 30/11/2013"



Esclarecemos ainda que foram incluídos osprocessos iniciados em 2013, devendo realizar aindaneste semestre o exercício de 2013.(Anexo relativoao Item 398 a 400) .

30/07/2015.

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Ausência de indicadores de desempenho acercada gestão de pessoal.

Elaborar indicadores de desempenho acerca dagestão de recursos humanos na unidade e utilizá-los,periodicamente, para fins de avaliação dosresultados do instituto. Tais indicadores devemtratar, preferencialmente, dos temas para?indicadores gerenciais sobre recursos humanos?usualmente requeridos pelo Tribunal de Contas daUnião para composição dos relatórios de gestão dosórgãos e entidades federais. PRODIN

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasConforme já foi informado à equipe de auditoria sobre aEstruturação do Subsistema Integrado de Atenção à Saúde doServidor, a qual incumbe dentre as suas competências realizarestudos neste sentido, estamos avançando para a formalizaçãoda unidade SIASS, junto ao Ministério do Planejamento, deforma a viabilizar recursos orçamentário e de pessoal,assegurado a eficácia do serviço de saúde e qualidade de vidado servidor, permitindo, assim, a construção e a utilização deindicadores de desempenho para fins de avaliação dosresultados. Prazo de Atendimento: 30/11/2014"

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - No quese refere à equipe criada com fins de estruturação doSubsistema Integrado de Atenção à Saúde do Servidor, éimportante reiterar ao IFPE que suas atividades precípuas são arealização de perícia oficial, a execução de exames periódicos ea realização de ações de promoção à saúde com equipemultidisciplinar. Desta feita, apesar de relevante, sua atuação élimitada quanto à construção e à utilização de indicadores dedesempenho. Entende-se, portanto, que deve caber à Diretoriade Gestão de Pessoas liderar as rotinas de mensuração eavaliação do desempenho da área de recursos humanos doIFPE.


O IFPE por meio de sua Direção de Gestão de Pessoasconstituiu equipe, portaria nº 1.585/2012-GR, de10/12/2012, com o propósito de Estruturação doSubsistema Integrado de Atenção à Saúde do Servidor, aqual incumbe dentre as suas competências realizar estudos neste sentido. 31/03/2014.


PROCESSO DECONTAS 201305869 28

Fragilidades na mensurabilidade (confiabilidade)do Índice de Titulação do Corpo Docenteconstante do Relatório de Gestão do IFPE - 2012.

Arquivar a base de dados que servir de fonte para aelaboração dos indicadores exigidos pelo Tribunal deContas da União às IFET por meio do Acórdão TCU nº2.267/2005 ? Plenário e as correspondentesmemórias de cálculo. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasAsseguramos o arquivamento da base de dados para fins decálculos dos indicadores exigidos pelo TCU. Prazo deAtendimento: Implementada"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Faz-senecessária a execução de exames de auditoria pela CGU com ofito de confirmar a implementação plena do que foirecomendado. Desta feita, a recomendação permanecerá“reiterada” até que seja empreendida ação de controle comesse escopo. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação


Esclarecemos que no exercício 2012 a SETEC/MECestabeleceu uma metodologia em cumprimento adeterminação do TCU, através da qual encaminhariapor meio de planilha eletrônica às Instituições daRede os indicadores já calculados para composiçãodo Relatório de Gestão 2012, dentre eles, o “Índicede Titulação do Corpo Docente”. Por isso não temoscomo apresentar o relatório com a extração dosistema SIAPE que serviu de fonte de dadosprimária para o preenchimento do SISTEC notocante ao indicador em tela.Na constatação 2.2.2.2, descrição do FATO, letra b)do Relatório nº: 201305869, o Controle Interno fazesse registro, conforme descrição a seguir: Relatório nº: 201305869, descrição do FATO,constatação 2.2.2.2, letra b):“(...) b) Conforme Ofício-Circular nº006/2013/DDR/SETEC/MEC, de 14/01/13 e Ofício-Circular nº 008/2013/DDR/SETEC/MEC, de29/01/13, o indicador, para o exercício de 2012, foicalculado pela Setec. Para tanto, os dados foramcoletados do Sistema SIAPE e não do SistemaSISTEC. Por meio de c adicionadas informações emvirtud e da especificidade das atividadesdesenvolvidas pelo beneficiado no IFPE.Ressaltamos, ainda, que ser á exigida que Implementado



Ausência de Providências no sentido deregularizar a situação de servidores queacumulam cargos, funções ou empregospúblicos irregularmente.

Que o IFPE desenvolva um plano de ação no sentidode cumprir as determinações exaradas pelo TCUmediante Acórdão nº. 2315/2012 - Plenário,procedendo a apuração, em relação a seusservidores ativos e inativos, inclusive de seus Campi,(a) eventual acumulação indevida de cargo público;(b) percepção indevida de acréscimo remuneratóriopor servidores submetidos ao regime de dedicaçãoexclusiva; e (c) descumprimento da carga horária,tanto por aqueles submetidos ao regime dededicação exclusiva quanto por aqueles submetidosa 40 horas semanais, sem dedicação exclusiva,promovendo, ainda, a apuração dos casosdemandados pela Secretaria de Recursos Humanosdo MPOG, que não sejam regularizados mediantecumprimento da determinação expedida pela Cortede Contas. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasEsclarecemos que foi designada nova comissão, conformePortaria nº 668/2013-GR, e solicitado a CGU/PE, através doOfício nº 276/2013-GR, reiterado pelo Ofício nº 354/2013-GR,uma capacitação para os servidores que compõem a comissão,conforme acordado com a equipe da CGU/PE que realizaramesta auditoria. Informamos a importância da capacitação, tendo em vista que o Parecer GQ-145 estabelece uma carga horáriamáxima de 60 horas semanais e o Acórdão 2315/12-TCUPlenário, recomendado pelo Ofício Circular nº56/2013/DDR/SETEC/MEC, permite carga horária acima de 60horas semanais, desde que haja compatibilidade de horário.Também foi enviado para todas os Campi e setores da reitoria o memo circular nº 01/2013 para fins de preenchimento dadeclaração de acumulação de cargos pelos servidores do IFPE,no prazo de 30(trinta) dias, a contra de 14/08/13. chamadopara optar por um dos cargos ou a alteração da condição.adosprimários relativos ao indicador foi encaminhada pela Setec aoIFPE, para fins de avaliação e de inclusão no seu Relatório deGestão.''(grifo nosso)

Consta também do Relatório nº: 201305869 na Manifestaçãoda Unidade E

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Diantedas sabidas dificuldades enfrentadas pelo setor de pessoal doIFPE, do quantitativo de ocorrências a serem apuradas, dolongo período em que essa apuração está pendente deimplementação e da existência de determinação expressa doTCU para o IFPE sobre a matéria, acata-se parcialmente opedido de prorrogação requerido pelo gestor. Em consonânciacom o prazo estabelecido para regularização das constataçõessobre retribuições por titulação e incentivo à qualificação, ficaestabelecido o dia 30/05/2014 como novo prazo paraatendimento da recomendação.


Esclarecemos que foi instituída pela Portaria nº 668/2013-GR, a comissão de acumulação de cargos,para fins de regularização/atualização de situaçõesde servidores com acumulação de cargos neste IFPE, a qual adotou as seguintes providências :1- Prestamos informações aos Coordenadores das CGPE's dos Campi dos procedimentos a serem adotados nos formulários de atualizações, bem como nos processos de vínculos societários com 20, 40 horas e DE;2- Distribuirmos os formulários para as CGPE's e servidores da Reitoria para preenchimento sobre acumulação de cargos;3- Concedemos prazos para o fornecimento das informações solicitadas;4- De posse do material recebido, procedemos a triagem, estando no momento, realizando análise de cada situação apresentada;5 – Após a análise de cada situação apresentada(quase 2000 servidores), dependendo da situação, éformado processo para verificação mais detalhadada situação funcional a fim de constatar ou não aacumulação ilícita.6- Comprovada a situação irregular o servidor échamado para optar por um dos cargos ou aalteração da condição. 30/09/2015.

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Ausência de Providências no sentido deregularizar a situação de servidores queacumulam cargos, funções ou empregospúblicos irregularmente.

Que a Auditoria Interna do IFPE desenvolva ações nosentido de realizar o acompanhamento dostrabalhos de apuração que devem ser realizadospela Diretoria Geral de Pessoas. AUDI

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, AUDI Providências a serem ImplementadasAtravés da ação direta de verificar o cumprimento dasdeterminações exaradas pelo Tribunal de Contas da União aUnidade de Auditoria Interna do IFPE expediu a Solicitação deAuditoria 016-01/2012, de 06/11/2012, encaminhada àDiretoria de Gestão de Pessoas do IFPE, requerendoinformações sobre as providências implementadas objetivandoo atendimento do Acórdão nº. 2315/2012 – Plenário, emvirtude da ausência de pronunciamento o citado expediente foireiterado através da Solicitação de Auditoria 026-01/2013, de02/14/2013. Por meio da Portaria nº 668/2013-GR foi instituídacomissão de Acumulação de Cargos do IFPE, durante oexercício de 2013 e 2014, serão realizadas auditorias deacompanhamento dos trabalhos de apuração realizados pelacitada comissão. Prazo de Atendimento: 30/09/2014"

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Emconsonância com o prazo definido para a recomendação 001 daconstatação 032 do Relatório de Auditoria nº 2013.05869, acata-se parcialmente o pedido de prorrogação requerido pelo gestore fica estabelecido o dia 30/05/2014 como novo prazo paraatendimento. - Prorrogação (solicitação Gestor)


Através da Portaria nº 668/2013-GR foi instituídacomissão de Acumulação de Cargos do IFPE,durante o exercício de 2014 está sendo realizado oacompanhamento dos trabalhos de apuraçãoefetuado pela DGPE. Segue anexo III contendo a Solicitação de Auditora 071-01/2013 e respectivas providências adotadas pela Comissão Permanente de Acumulação de Cargos. 31/12/14

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Apuração e análise de casos de acumulaçãoindevida de vínculos de forma deficiente.

Que o IFPE adote medidas no sentido de formalizarde maneira adequada os processos de apuração deirregularidades em acumulação de vínculos de seusservidores, na ordem cronológica dos atospraticados DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasIniciado o atendimento pelo Memo Circular nº 001/2013-CAC.Porém, foi realizada uma reunião desta DGPE com a comissãode acumulação de cargos para que a mesma adoteprocedimentos a atender as recomendações da CGU/PE,estabelecendo ainda uma reunião semanal para o exercício dasatividades da comissão. Prazo de Atendimento: Implementada"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Verificou-seque o IFPE instituiu a Comissão Permanente de Acumulação deCargos de Servidores e implementou ação de atualizaçãocadastral de acumulação de cargos (por meio do Memo Circularnº 001/2013-CAC, de 14/08/13). Em que pese essas boaspráticas, as mesmas não são capazes, por si só, de comprovar opleno cumprimento da recomendação. Para garantir isso, aCGU deverá empreender novas ações de controle.

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU. Acatamos a recomendação. Implementado



Apuração e análise de casos de acumulaçãoindevida de vínculos de forma deficiente.

Queo o IFPE adote medidas no sentido de que acomissão instituída para a apuração de supostosvínculos irregulares mantidos por servidores do IFPEatue de forma efetiva na realização da apuração,sobretudo nos casos de servidores com jornada detrabalho de dedicação exclusiva e daqueles comjornada de quarenta horas semanais, os quaisdevem comprovar de forma efetiva acompatibilidade de horários entre os vínculosmantidos, devendo ser levados em consideração osdeslocamentos realizados e os intervalos necessáriospara o intervalo de almoço e respectivo descanso. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasIniciado o atendimento pelo Memo Circular nº 001/2013-CAC.Porém, foi realizada uma reunião desta DGPE com a comissãode acumulação de cargos para que a mesma adoteprocedimentos a atender as recomendações da CGU/PE,estabelecendo ainda uma reunião semanal para o exercício dasatividades da comissão. Prazo de Atendimento: Implementada"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Verificou-seque o IFPE instituiu a Comissão Permanente de Acumulação deCargos de Servidores e implementou ação de atualizaçãocadastral de acumulação de cargos (por meio do Memo Circularnº 001/2013-CAC, de 14/08/13). Em que pese essas boaspráticas, as mesmas não são capazes, por si só, de comprovar opleno cumprimento da recomendação. Para garantir isso, aCGU deverá empreender novas ações de controle.

Se faz necessária arealização deexames emfuturas ações decontrole pelaCGU. Recomendação acatada. Implementado

407GESTÃO DEPESSOAL TITULAÇÃO 201305869 37

Realização de pagamento de Retribuição porTitulação a servidores, em desacordo com osvalores definidos na Lei nº. 11784/2008.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos nosentido de que os valores pagos, referentes adireitos dos servidores, sejam realizados exatamentena forma prevista em Lei. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem Implementadas Comas atividades que atualmente são realizadas pela DGPE, as quaisserão repassadas à CPPD, Comissão Permanente de PessoasDocente, conforme preceitua o parágrafo 1º do art. 26 da Lei12.772/12, os procedimentos relativos ao desempenhodocente e concessões previstas na referida legislação serãoanalisados e homologados pelos membros da referida elegitimados por esta DGPE. Dessa forma, asseguramos maiorconfiabilidade mas concessões relativas as gratificaçõesconcedidas. Prazo de Atendimento: 30/09/2013 (Homologaçãoda CPPD)"



Esclarecemos que a RT somente está sendo pagacom apresentação do diploma, quando na conclusãodo mestrado e doutorado, e certificado, quando naconclusão da especialização, a partir da data dorequerimento do servidor. Implementado


Realização de pagamento de Retribuição porTitulação a servidores, em desacordo com osvalores definidos na Lei nº. 11784/2008.

Que o IFPE adote medidas no sentido de que todosos cálculos de Retribuição por Titulação concedidaaos seus servidores seram refeitos e realize a devidaregularização nos casos em que haja divergênciacom os valores estabelecidos em lei DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasEsclarecemos que enviamos aos coordenadores de Gestão dePessoas de todos os Campi e ao Departamento de Pagamentoda DGPE/Reitoria, orientando, solicitando que seja refeitotodos os cálculos relativos às progressões funcionaisimplementadas nos termos do Decreto n 7.806/12, através domemorando circular nº 003/2013-DGPE. Também asseguramosque as progressões funcionais estão sendo acompanhadas poresta Diretoria por meio de reuniões sistemáticas como oscoordenadores de Gestão de Pessoas dos Campi , bem como apresença de servidores desta Diretoria para este objetivo.Prazo de Atendimento: Implementado Salientamos que ainserção de ressarcimento ao erário ocorrerá no períodocompreendido entre 30/08/13 a 31/01/2014, onde ocorrerárevisão de todos os processos".

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - O IFPEdeu início à realização de providências com o fito de atender àrecomendação em tela a partir da determinação da Diretora daDGPE, por meio do Memo Circular nº 003-2013-DGPE, de06/03/13. Todavia, não ficou demonstrado o efetivorefazimento dos cálculos da retribuição por titulação dosservidores do instituto, tampouco a regularização dos casoscom inconsistências.



Concessão de gratificação a servidores, a títulode Incentivo à Qualificação, sem a demonstraçãode que o curso concluído é diretamente ouindiretamente relacionado com os respectivosambientes organizacionais. Descumprimento doparág. 3º. do art. 1º do Decreto nº. 5.824/2006.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internosrelativos à área de pessoal de modo que a concessãode gratificação a servidores por Incentivo àQualificação seja realizada mediante demonstraçãode que o curso concluído é direta ou indiretamenterelacionado com o ambiente organizacional doservidor. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Esclarecemos que, inicialmente, enviamosaos coordenadores de gestão de pessoas de todos os Campiorientação através do memorando circular nº 013/2013-DGPE.Também foi formatada uma capacitação para o quadro depessoal da área de gestão de pessoas da Reitoria e Campi,relativa à aplicabilidade da Lei nº 11.091/2005 e alteraçõesposteriores, bem como a Lei nº 12.772/2012 eregulamentações pertinentes. Foi realizada reunião com todosos gestores da área de gestão de pessoas envolvidos noprocesso e informado as diligências apontadas pela equipe daAuditoria, sendo-lhes recomendada maior atenção e anecessidade de capacitação na aplicabilidade da legislação. Serárealizado um fórum com os gestores de gestão de pessoas paraacompanhamento do atendimento às recomendações, bemcomo a revisão dos processos e ressarcimento ao erário dosvalores pagos indevidamente. Também será verificadchamadopara optar por um dos cargos ou a alteração da condição.adosprimários relativos ao indicador foi encaminhada pela Setec aoIFPE, para fins de avaliação e de inclusão no seu Relatório deGestão.''(grifo nosso)

Consta também do Relatório nº: 201305869 na Manifestaçãoda Unidade Examinada, constatação 2.2.2.2, letra b.4): “(...), osesclarecimento

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - O IFPE deuinício às ações de aperfeiçoamento de seus controles internosadministrativos no âmbito da concessão de incentivo àqualificação, com a emissão do Memo Circular nº 013/2013-DGPE, de 25/06/13 e o estabelecimento de modelo de umdespacho padrão. No entanto, a verificação da implementaçãoplena da recomendação exige a realização de exames adicionaispela CGU. Sendo assim, a recomendação ficará com o status de“reiterada”, até que seja possível a execução de exames com ofito de averiguar sua implementação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Esclarecemos que foi encaminhado orientações a todos oscoordenadores de gestão de pessoas dos campi a fim deuniformizar os processos de solicitações de IQ, constandotoda a documentação comprobatória a comprovar ocumprimento da legislação. Implementado

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Concessão de gratificação a servidores, a títulode Incentivo à Qualificação, sem a demonstraçãode que o curso concluído é diretamente ouindiretamente relacionado com os respectivosambientes organizacionais. Descumprimento doparág. 3º. do art. 1º do Decreto nº. 5.824/2006.

Que o IFPE adote procedimentos para avaliação detodas as gratificações concedidas a seus servidores, atítulo de Incentivo à Qualificação, de modo averificar o cumprimento de todos os requisitos legaispara a concessão do benefício, suspendendo opagamento dos casos em que a concessão foirealizada, comprovadamente, de forma indevida eajustando o percentual do benefício concedido, emfunção da relação do curso concluído com oambiente organizacional do servidor. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem Implementadas Osprocessos estão sendo revisados pela CDQP e Coordenações deGestão de Pessoas dos Campi, tendo como prioridade osprocessos recentemente auditados pela equipe de Auditoria daCGU/PE, consequentemente, os valores pagos indevidamenteserão ressarcidos Considerando a relação de servidores quedetém em sua remuneração o Incentivo à Qualificação,estenderemos o prazo de atendimento para finalização detodos os processos. Prazo de Atendimento: até 30/09/2013 –Processos apontados pela CGU/PE Prazo de Atendimento: até30/05/2014 – Processos relacionados revisados."

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Considerando os esforços inicias já empreendidos pelo IFPE(em especial a emissão do Memo Circular nº 013/2013-DGPE,de 25/06/13 e o estabelecimento de modelo de um despachopadrão), bem como o quantitativo de recomendações sob aresponsabilidade da área de pessoal do instituto, acata-se aproposta de prorrogação do prazo de atendimento darecomendação em tela até o dia 30/05/2014.



Ausência, nos processos de concessão deIncentivo à Qualificação, de comprovação dataem que o servidor deu entrada do requerimentono IFPE.

Que o IFPE adote medidas no sentido de exigir quetodos os requerimentos de servidores de concessãode Incentivo à Qualificação contenham a data emque foi dada a entrada do pedido no setorcompetente. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasAtendido através do Memorando Circular nº 013/2013-DGPE,de 25/06/2013, em seu item número dez (10) documento emanexo, o qual dispõe sobre orientação normativa para aconcessão de incentivo à qualificação. Prazo de Atendimento:Implementado"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - O IFPE deuinício às ações de aperfeiçoamento de seus controles internosadministrativos no âmbito da concessão de incentivo àqualificação, com a emissão do Memo Circular nº 013/2013-DGPE, de 25/06/13 (o qual solicita a inclusão no processo do“requerimento”) e o estabelecimento de modelo de umdespacho padrão. No entanto, a verificação da implementaçãoplena da recomendação exige a realização de exames adicionaispela CGU. Sendo assim, a recomendação ficará com o status de“reiterada”, até que seja possível a execução de exames com ofito de averiguar sua implementação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Esclarecemos que foi encaminhado orientações a todos oscoordenadores de gestão de pessoas dos campi a fim deuniformizar os processos de solicitações de IQ, constandotoda a documentação comprobatória a comprovar ocumprimento da legislação, bem como a data da entradaque está sendo considerada a data do sistema deprotocolo. Implementado


Ausência de controles eficientes que permitamidentificar e corrigir possíveis direitosconcedidos a servidores de forma irregular.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos demodo a implantar mecanismos eficientes quepermitam a identificação e correção de direitosconcedidos de forma irregular a seus servidores,com consequente prejuízo ao erário. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem Implementadas Serárealizado um fórum com os Coordenadores de Gestão dePessoas dos Campi, para estudar/elaborar mecanismos deforma a controlar com mais eficacia as concessões dos direitosdos servidores. No segundo momento, será criada comissãointerna com finalidade de identificar e corrigir os direitosconcedidos de forma irregular aos servidores. Os trabalhos dacomissão serão executados por amostragem em periodicidadebimestral. Prazo de Atendimento: 30/11/2013"



Esclarecemos que orientamos todas as coordenações degestão de pessoas dos campi através do memorandocircular nº 13/2013 para uniformizar as ações referentesàs concessões do Incentivo à Qualificação.(Anexo relativoao item 411) Implementado


Ausência de controles eficientes que permitamidentificar e corrigir possíveis direitosconcedidos a servidores de forma irregular.

Que o IFPE apresente à CGU-PE, no prazo de 60 dias,as medidas adotadas para devolução dos valorespagos indevidamente. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasAnalisaremos todos os processos de concessão de Incentivo àQualificação concedidos aos servidores ativos e inativos, deforma a regularizar as situações em desacordo com omemorando circular nº 013/2013-DGPE. Prazo deAtendimento: Para as situações apontadas pela CGU/PE,referente a esta auditoria, o prazo até de até 30/09/2013. Paraas situações de revisões, devido ao quantitativo, cuja relaçãoanexamos, o prazo será de 30/05/2014".

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Considerandos os esforços inicias já empreendidos pelo IFPE(em especial a emissão do Memo Circular nº 013/2013-DGPE,de 25/06/13 e o estabelecimento de modelo de um despachopadrão), bem como o quantitativo de recomendações sob aresponsabilidade da área de pessoal do instituto, acata-se aproposta de prorrogação do prazo de atendimento darecomendação em tela até o dia 30/05/2014.



Concessão de Incentivo à Qualificação, poraperfeiçoamento, mediante apresentação decertificado não expedido por Instituição deEducação Superior.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internosrelativos à área de pessoal de modo que a concessãode Incentivo à Qualificação, a seus servidores, porconclusão de cursos de aperfeiçoamento, sejarealizada mediante apresentação de certificadosexpedidos por Instituições de Educação Superior. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasAtendido através do memorando circular nº 013/2013-DGPE,em seu item número cinco (processo nº 23294.007464.2013-17), documento em anexo, o qual dispõe sobre orientaçãonormativa para a concessão de Incentivo à Qualificação. Prazode Atendimento: Implementado"

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - O IFPEdeu início às ações de aperfeiçoamento de seus controlesinternos administrativos no âmbito da concessão de incentivo àqualificação, com a emissão do Memo Circular nº 013/2013-DGPE, de 25/06/13 e o estabelecimento de modelo de umdespacho padrão. É importante ressalvar, no entanto, que noreferido Memo Circular não foi feita menção expressa aoinstrumento hábil para certificar a titulação deaperfeiçoamento (item 3). Ademais, o referido documento nãodeixa claro que os certificados dos cursos de aperfeiçoamentodevem ser emitidos por instituições de “ensino superior”.Diante do exposto, entende-se que a recomendação deve serreiterada. - Reiteração pela não implementação plena darecomendação



Concessão de Incentivo à Qualificação, poraperfeiçoamento, mediante apresentação decertificado não expedido por Instituição deEducação Superior.

Apresentar à CGU/Regional, no prazo de 60 dias, asmedidas adotadas para devolução dos valores pagosindevidamente. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasEstaremos analisando todos os processos de concessão deIncentivo à Qualificação concedidos aos servidores ativos einativos, de forma a regularizar as situações em desacordo como memorando circular nº 013/2013-DGPE. Prazo deAtendimento: Para as situações apontadas pela CGU/PE,referente a esta auditoria, o prazo até de até 30/09/2013. Paraas situações de revisões, devido ao quantitativo, cuja relaçãoanexamos, o prazo será de 30/05/2014".

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Considerandos os esforços inicias já empreendidos pelo IFPE(em especial a emissão do Memo Circular nº 013/2013-DGPE,de 25/06/13 e o estabelecimento de modelo de um despachopadrão), bem como o quantitativo de recomendações sob aresponsabilidade da área de pessoal do instituto, acata-se aproposta de prorrogação do prazo de atendimento darecomendação em tela até o dia 30/05/2014. Ressalva-se, poroutro lado, que as titulações de “aperfeiçoamento”representam poucas ocorrências no IFPE, logo, podem serregularizadas com maior rapidez.



JORNADA DETRABALHO 201305869 42

Servidores cujos serviços não exigem atividadescontínuas em regimes de turnos ou escalas, emfunção de atendimento ao público ou trabalhonoturno cumprindo jornada de trinta horassemanais.

Que o IFPE adote medidas no sentido de que sejamdefinidos, em seu âmbito, os setores quecomprovadamente desenvolvem serviços quedemandam atividades contínuas em função deatendimento ao público ou trabalho noturno, bemcomo os servidores que desenvolverão essasatividades, aos quais poderá ser facultada a reduçãoda jornada de trabalho de quarenta horas. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasEsclarecemos que a partir de de junho/2013, foi implantado oponto eletrônico, por biometria, na Reitoria e em todos osCampi do IFPE, o qual se encontra em fase de teste eadaptação. Também foi revogada a Portaria nº 075/2009-GD,que autorizava os servidores dos Campi Recife e Pesqueira, queexerciam jornadas de seis (06) horas, através da Portaria n625/2013-GR. Anexamos a Portaria n 625/2013-GR, bem comoo memorando circular que trata da implantação de controle defrequência eletrônico e orientação dos procedimentos relativosa tal. Prazo de Atendimento: Implementada"

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Arevogação da concessão indiscriminada de jornada de trabalhode 06 horas diárias e 30 horas semanais aos servidores dosCampi Recife e Pesqueira e a adoção paulatina do registroeletrônico de frequência pelo IFPE constituem-se boas práticaspara a gestão de pessoas da entidade.


Esclarecemos que foi realizado um estudo através de umacomissão, designada pela Portaria nº , para fins deidentificar os setores que exigem atividades contínuas,cuja conclusão se encontra no relatório anexo. Apósidentificados os setores, a Magnífica Reitora homologou e,nos referidos setores, foi deliberada a jornada de 30 horassemanais.(Anexo relativo ao item 416) Implementado

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JORNADA DETRABALHO 201305869 43 Sistema ineficiente de controle de frequência.

Que o IFPE dê prosseguimento ao processo deimplantação do sistema eletrônico de ponto, demodo a exercer um controle eficiente documprimento da jornada de trabalho de seusservidores. DGPE

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, DGPE Providências a serem ImplementadasAtendido através da implantação do ponto eletrônico. Prazo deAtendimento: Implementada"

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Foramdemonstradas pelo IFPE as ações em andamento na instituiçãoacerca da implementação do ponto eletrônico por biometria, asquais constituem boas práticas de gestão.


O sistema de ponto eletrônico foi implantandodefinitivamente, através de biometria, através daPortaria nº 333/2014-GR, de fevereiro/2014. (Anexorelativo ao item 417)

Implementado



Ausência de prestação de contas de diáriasdentro do prazo fixado na Portaria MEC nº.403/2009.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos demodo a garantir que seus servidores prestem contasde despesas de viagens realizadas no prazo fixado naPortaria MEC nº. 403/2009. PROAD

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, PROAD Providências a serem Implementadas Nodia 09 de abril de 2013, foram emitidos os Memorandos nºs.092 a 101/2013 PROAD aos Campi, conforme segue em anexo,de cobrança e orientação, reforçando a necessidade decontrole interno e solicitando ações para sanar asinconsistências identificadas pela CGU/PE. A Reitoria e osCampi iniciaram esforços com o objetivo de sanar aspendências encontradas, no qual constatado que 161 (cento esessenta e um) PCDPs, 2,26% do total de 6.540 emitidas, seencontravam em situação de pendência de prestação decontas. Atualmente, este número foi reduzido para 26 (vinte eseis) PCDPs, reduzindo em 74% do total das PCDPs pendentes.Prazo de Atendimento: 01/11/2013"

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - Por se tratar derecomendação de caráter gerencial, a adequada verificação dasua implementação exige a realização de ações de controle porparte da CGU. Sendo assim, a recomendação ficará com ostatus de “reiterada”, até que seja possível a execução deexames com o fito de averiguar sua implementação. -Reiteração pela não implementação plena da recomendação


No intuito de possibilitar o atendimento arecomendação exarada, por meio de Parceria daEscola Nacional de Administração Pública eFundação Joaquim Nabuco, foram capacitadosservidores de alguns Campi e da Reitoria do IFPE,por meio do Curso: Gestão de Convênios, conformeRelação da Diretoria de Gestão de Pessoas(Anexo XII) Implementado



Ausência de prestação de contas de diáriasdentro do prazo fixado na Portaria MEC nº.403/2009.

Que o IFPE apresente à CGU/PE, no prazo de 60 dias,as devidas prestações de contas das viagenspendentes de comprovação. PROAD

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, PROAD Providências a serem ImplementadasConforme exposto, no Relatório de Auditoria nº 201305869,foram constatadas que 161 (cento e sessenta e uma) PCDPs,2,46% do total de 6.540 emitidas, encontravam em pendênciade prestação de contas apesar dos esforços envidados pela Pró-Reitoria de Administração durante todo o exercício de 2012.Informamos que das 161(cento e sessenta e uma ) PCDP'spendentes apenas 27(vinte e sete) encontram-se ainda pararegularização no Sistema de Concessão de Diárias e Passagens,conforme quadro abaixo: (...) Memorando nº 306/2013-PROAD/REITORIA/IFPE (fl. 03) Informamos ainda que estaPROAD continua acompanhando o cumprimento do prazoestabelecido no Art. 16 da Portaria n 964/2009-GR e queinclusive já expediu novas comunicações aos Campi/Gabineteda Reitoria solicitando a regularização das pendênciasreferentes ao exercício 2013 e 2012, as quais seguemnochamado para optar por um dos cargos ou a alteração dacondição.ados primários relativos ao indicador foi encaminhadapela Setec ao IFPE, para fins de avaliação e de inclusão no seuRelatório de Gestão.''(grifo nosso)

Consta também do Relatório nº: 201305869 na Manifestaçãoda Unidade Examinada, constatação 2.2.2.2, letra b.4): “(...), osesclarecimentos de que a citada orientação constante daplanilha não foi registrada pela equipe de elaboração do RG2012 do IFP

(05; 31932; 18/10/2013; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Verificou-se que a PROAD adotou medidas sob sua alçada, com o fito desanear a impropriedade constatada pela CGU. No entanto,dirigentes de campis, da Diretoria de Educação a Distância e doGabinete da Reitoria não promoveram as ações sob suaresponsabilidade de modo a promover as prestações de contasde todas as viagens pendentes de comprovação.


Em relação as prestações de contas das viagenspendentes do exercício de 2012, foi verificado queexiste apenas 01(uma) PCDP pendente deprestação, PCDP nº 004445/12, Anexo XIV, referente a viagem realizada por ColaboradorEventual da Diretoria de Educação a Distância.A DAC/PROAD procederá com a expedição deMemorando a retromencionada Diretoria no intuitode reiterar as providências quanto a inscrição dovalor pendente na dívida ativa da União, uma vezque a DEAD já encaminhou Ofício ao Propostosolicitando a apresentação do Relatório da Viagemou ressarcimento do valor, por meio de Guia deRecolhimento da União(GRU).

30/08/2014.



Concessão de novas diárias e passagens aservidores com prestação de contas de viagenspendentes de apresentação.

Que o IFPE se abstenha de conceder diárias epassagens a servidores que se encontrem compendências nas prestações de contas dedeslocamentos anteriores. PROAD

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, PROAD Informamos que a Pró-Reitoria deAdministração tem orientado as Unidades Gestoras quecompõe este Instituto Federal de Educação, Ciência eTecnologia de Pernambuco quanto a não concessão de diárias epassagens a servidores que apresentem prestação de contaspendentes. Providências a serem Implementadas O IFPE vematendendo amplamente a esta recomendação, no qual,levantamento realizado, por amostragem não evidenciamosmais a concessão de diárias a servidores ou colaboradoreseventuais que se encontram com Prestações de Contaspendentes. Informamos que em virtude das recomendaçõesexaradas pela CGU/PE esta PROAD solicitou a MagníficaReitora, conforme Memorando nº159/2013/PROAD/REITORIA/IFPE(Anexo 2), que determinassea não concessão de diárias e passagens aServidores/Colaboradores eventuais com prestações contaspendentes. Assim, a Magnífica Reitora expediu MemorandoCircular adicionadas informações em virtude da especificidadedas atividades desenvolvidas pelo beneficiado no IFPE.Ressaltamos, ainda, que será exigida que instrução, porexemplo, da solicitação de diárias e passagens aosColaboradores Eventuais(membros do Conselho Superior)apresentem documentação que comprova e legitima aparticipação do Proposto no Conselho. Providências a seremImplementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução desolicitações de diárias de colaboradores eventuais para

(05; 340; 07/01/2014; Claudia da Silva Santos) - As informaçõesapresentadas pelo IFPE demonstram que foram adotadasmedidas com o fito de não permitir a concessão de diárias epassagens a servidores que se encontrem com pendências nasprestações de contas de deslocamentos anteriores. No entanto, para que possa ser aferida a efetividade das açõesempreendidas pelo órgão faz-se necessária a realização denovos exames de auditoria, com a definição de escopoespecífico. Sendo assim, a recomendação ficará com o status de“reiterada”, até que seja possível a execução de exames com ofito de averiguar sua implementação. - Reiteração pela nãoimplementação plena da recomendação


Conforme descrito no balanço de recomendações, asinformações anteriormente apresentadas pelo IFPEdemonstram que foram adotadas as medidas necessáriapara atendimentos a recomendação exarada, assim faz-senecessária novo exame por parte dessa CGU para quepossam ser aferidas a efetividade das ações adotadas poresta Instituição Federal de Ensino. Implementado

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Falhas na instrução dos pedidos de concessão dediárias e passagens.

Que o IFPE adote medidas no sentido de formalizarseus processos de concessão de diárias na formapreconizada pela Portaria MEC nº. 403/2009. PROAD

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, PROAD Cabe ressaltar que apesar de ocasionargastos de recursos naturais a instituição do Formulário deSolicitação de Viagens, indubitavelmente, contribuirá para oatendimento ao disposto na Portaria MEC nº 403/2009, bemcomo na Portaria nº 964/2009-GR. Ressaltamos que estaPROAD corrobora com o entendimento de que o Formulárioconstituirá um documento essencial para registrar aautorização do deslocamento do servidor (a) pela Chefiaimediata. Providências a serem Implementadas Elaboração deOrientação Normativa (minuta no Anexo 3), a qual determine aobrigatoriedade de que todo solicitante de diárias e passagensaéreas instrua a respectiva PCDP com Check-list de verificaçãode instrução legal e o Formulário de Solicitação de Diárias como condão que este IFPE atenda ao determinado na PortariaMEC nº 403/2009. Informamos que após a finalização dasupracitada Orientação Normativa serchamado para optar porum dos cargos ou a alteração da condição.ados primáriosrelativos ao indicador foi encamin



Finalização de Orientação Normativa pelaDAC/PROAD, a qual determinará a obrigatoriedadede instrução dos Pedidos de Concessão de Diárias ePassagens(PCDP) com Formulário, que registrará asinformações sobre o deslocamento e a respectivajustificativa, bem como autorização da ChefiaImediata para realização do deslocamento.

30/11/2014.



Concessão de diárias e passagens acolaboradores eventuais sem o atendimento dosrequisitos elencados na Portaria MEC nº.403/2009.

Que o IFPE adote medidas no sentido de que todasas concessões de diárias e passagens acolaboradores eventuais sejam precedidas documprimento dos requisitos elencados na PortariaMEC nº. 403/2009. PROAD

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, PROAD Em que pese a Análise do ControleInterno, à fl. 58, do Relatório de Auditoria nº 201305869,informamos que os documentos requeridos no Art. 11 daPortaria nº 403 de 23 abril de 2009 não são aplicáveis, porexemplo, aos membros do Conselho Superior que são eleitospela Comunidade ou indicados por outras instâncias, podendoestes não serem servidores da instituição. Assim, não há de sefalar de compatibilidade da Qualificação do beneficiado com anatureza da atividade e o nível de especialização paradesempenhá-la nem muito menos demonstrar a ausência depessoal no quadro do MEC para desempenhar aatividade(Inciso I do Art. 11 da Portaria nº 403/2009),Ressaltamos que a finalização da Orientação Normativapossibilitará definição de quais informações serão necessáriaspara concessão de diárias e passagens atendendo ao dispostona supracitada Portaria no que couber, bem como serãoadicionadas informações em virtude da especificidade dasatividades desenvolvidas pelo beneficiado no IFPE.Ressaltamos, ainda, que será exigida que instrução, porexemplo, da solicitação de diárias e passagens aosColaboradores Eventuais(membros do Conselho Superior)apresentem documentação que comprova e legitima aparticipação do Proposto no Conselho. Providências a seremImplementadas Estabelecimento de Chek-list para instrução desolicitações de diárias de colaboradores eventuais paraatendimento ao disposto na Portaria MEC nº 403/2009 e



Finalização de Orientação Normativa pelaDAC/PROAD, que normatizará no âmbito do IFPE ainstrução das PCDP's dos Colaboradores Eventuaisdo IFPE, uma vez que conforme informadoanteriormente a essa Controladoria os propostossão os Conselheiros do ConselhoSuperior(CONSUP) e os Tutores da Diretoria deEducação a Distância, os quais são eleitos ouindicados e selecionados, por meio de ProcessoSeletivo distinto, respectivamente, e não sãocontemplados pelo disposto na Portaria MEC nº.403/2009. 30/11/2014.



Aprovação de prestação de contas formalizadasem desacordo com o disposto no art. 13 daPortaria MEC nº. 403/2009.

Que o IFPE aperfeiçoe seus controles internos demodo a só aprovar as prestações de contas dediárias que sejam formalizadas conforme dispostono art. 12 da Portaria MEC nº. 403/2009. PROAD

(Ofício; 043/2013-CGR; 30/08/2013) - "Manifestação do GestorInstituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia dePernambuco, PROAD Informamos que esta PROAD temexpedido comunicações aos Campi alertando sobre anecessidade de que as prestações de contas sejam formalizadascorretamente, conforme estabelece o art. 13 da supracitadaPortaria, bem como realizado verificações sistemáticas no SCDPnos Campi. Providências a serem ImplementadasEstabelecimento de Chek-list para apreciação das prestações decontas apresentadas pelos Servidores/Colaboradores Eventuaiscom o condão de atender ao disposto no Art. 13 da PortariaMEC nº 403 de 23 de abril de 2009, bem como ao disposto daOrientação Normativa que está em processo de elaboração.Cabe ressaltar que esta PROAD, além de estabelecer Check-listpara apreciação das prestações de contas pelosServidores/Colaboradores Eventuais, adotará ações deacompanhamento. Prazo de Atendimento: 01/11/2013"



Finalização de Orientação Normativa pelaDAC/PROAD, a qual determinará que as Prestaçõesde Contas sejam instruídas com Check-list deverificação dos requisitos estabelecidos no art. 12 daPortaria MEC n.º 403/2009. 30/11/2014.

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Subordinação, dos Auditores Internos lotadosnos campi, aos diretores gerais, com possívelcomprometimento da independência daatuação. Descumprimento do disposto no artigo15, § 3º do Decreto nº 3.591/2000.

Que o IFPE adote medidas de realizar a aprovação do Regulamento da Auditoria Interna, principalmenteno que concerne ao disposto no art. 8º. (caput) e §§1º. 2º. e 3º. AUDI

(Outros; 0; 07/05/2014) - Não foi identificada a apresentaçãode nova manifestação pelo gestor.

(05; 11586; 08/05/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) -Conforme item 1.1.1.6 do Relatório de Auditoria nº2013.15839, o Regulamento Interno da Auditoria Interna doIFPE ainda não foi aprovado. Desta feita, reitera-se arecomendação.


O Regulamento da Auditoria Interna foi encaminhado aoConselho Superior do IFPE. Segue anexo IV contendo aminuta do Regulamento da Auditoria Interna. 31/12.2014


Ausência de ressarcimento de valores por ex-servidor do Instituto Federal de Educação,Ciência e Tecnologia de Pernambuco - IFPE.

Recomendamos à Entidade que adote providênciasefetivas para o devido ressarcimento ao erário dovalor da indenização fixada em R$ 41.647,88,referente ao PAD nº 23054.001255/2010-41,aplicando-lhe a atualização devida. DGPE

(Ofício; 024/2013-AUDI/CONSUP; 14/11/2013) - “No queconcerne à constatação em epígrafe, a Diretora da Gestão dePessoas do IFPE disponibilizou cópia do Memo nº 193/2013-DGPE, de 04/11/2013, MEMO Nº 106/201, de 24/07/2013,MEMO/CGPE/IFPE Campus Barreiros nº 186, de 19/12/12,Ofício nº 058/2012/CGPE, de 18/12/2013, Memo nº 221/2012-DGPE, de 13/12/2012 e Termo de Ocorrência – documentosque ratificam a inserção de procedimentos efetuados peloCampus Barreiros, local de lotação do citado servidor emrelação à devolução ao erário, pertinente ao Processo nº23054.001255/2010-41 (documentos anexos)”. “(...) Processo

(05; 10808; 29/04/2014; CLÁUDIA DA SILVA SANTOS) - Osesclarecimentos apresentados pelo IFPE demonstram que,apesar das ações já empreendidas, ainda não foi efetivamenteconcretizado o ressarcimento ao erário referente àindenização, fixada no valor de R$ 41.647,88, tratada no MEMO4014/2013/CSMEC/CORAS/CRG/CGU-PR, de 14/06/13. Far-se-ánecessária nova notificação ao servidor, antes da inscrição dodébito na dívida ativa.


Esclarecemos que através do Processo nº23294.012847.2013 estamos providenciando oressarcimento ao erário do ex-servidor, que até apresente data não conseguimos encontrá-lo paraque possa ser notificado, conforme parecer jurídico.A notificação foi publicada em 03 jornais e no DiárioOficial da União. A administração terá que aguardar30 dias a partir da data da publicação (21/08/2014)para tomar novas medidas e caso não atenda,estaremos enviando para inscrição na dívida ativa daunião. (Anexo relativo ao Item 425 e publicações) 30/09/2014.

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