SESSÃO I: O NOVO PPA E O SIOP (Enfoque Orçamentário) · PDF file- Auxiliar na implementação da política pública, em especial: Na informação de “o quê” e “quanto”

II SEMINÁRIO DO SISTEMA DE CUSTOS DO GOVERNO FEDERAL: ANÁLISE E AVALIAÇÃO DAS INFORMAÇÕES DE CUSTOS

SESSÃO I: O NOVO PPA E O SIOP

(Enfoque Orçamentário)

Palestrante: Célia Corrêa

Brasília, 24 de outubro de 2011.


Sumário

Instrumentos Orçamentários

Orçamento 2012

Acompanhamento do Orçamento

SIOP


Recursos Escassos

Medidas de Economias (Eficiência)

Priorização de Despesas (trade off )

Demandas Elevadas

Desafios do Estado


Orçamento Público, instrumento capaz de:

Orientar as decisões Alcançar os objetivos pretendidos

Materializar ações pensadas e programadas

Identificar previamente os recursos disponíveis

Priorizar ações em função das políticas públicas de governo

Por isso, o orçamento tem-se constituído no mais importante instrumento de gestão da política fiscal

no sentido amplo.


INSTRUMENTOS ORÇAMENTÁRIOS


Instrumentos do processo de alocação dos

recursos públicos previstos na Constituição

Federal e na Lei de Responsabilidade Fiscal

Plano Plurianual - PPA

Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO

Lei Orçamentária Anual - LOA

Decreto de Programação Orçamentária e Financeira


Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO)

Constituição Federal (arts. 165 2º e 169) :

prioridades e metas da administração pública federal;

diretrizes para a elaboração da lei orçamentária;

alterações na legislação tributária;

política de aplicação dos recursos das agências oficiais de fomento; e

despesas com pessoal e encargos sociais.


LDO: Inovações trazidas pela LRF

Equilíbrio entre receitas e despesas;

Critérios e forma de limitação de empenho, aplicados no caso de frustração da receita;

Normas relativas ao controle de custos e a avaliação dos resultados dos programas financiados com recursos públicos;

Condições e exigências para transferências de recursos a entidades públicas e privadas, anexo de metas e riscos fiscais;

Margem de expansão das despesas obrigatórias de caráter continuado;

Projeção de Receita: deve atender aos critérios de preços, quantidades e legislação; e

Transparência da Gestão Fiscal.


Conceitos Básicos: Estrutura Programática LOA

Programa: instrumento de organização da ação governamental visando à concretização dos objetivos pretendidos, sendo mensurado por

indicadores estabelecidos no plano plurianual

Atividade: instrumento de programação para alcançar o objetivo de um

programa, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto necessário à manutenção da ação de governo

Projeto: instrumento de programação para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou o aperfeiçoamento da ação de governo

Operações Especiais: despesas que não contribuem para a manutenção das ações de governo, das quais não resulta um produto, e

não geram contraprestação direta sob a forma de bens ou serviços


Síntese das Etapas do Processo Orçamentário

Previsão

de Receita

Determinação dos Limites

para Despesas Discricionárias

Propostas

Qualitativas e Quantitativas

Cálculo da

NFGC

Análise das

Propostas Setoriais

Consolidação

da Proposta Orçamentária

Processo

Legislativo e Sanção da Lei

Execução

Orçamentária

Alterações Orçamentárias

(Créditos)

Meta

Fiscal

Valores para

Despesas Obrigatórias

https://www.portalsof.planejamento.gov.br/portal/momento_do_orcamento

http://www.portalsof.planejamento.gov.br/avaliacao


PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA

PLOA 2012


Conjuntura Econômica (Principais Parâmetros 2011 e 2012)

4ª

Avaliação

Bimestral

Mercado

Focus 30-09-2011

PLOAMercado

Focus 30-09-2011

PIB real (%) 4,50 3,51 5,00 3,70

PIB Nominal (R$ bilhões) 4.109,90 - 4.537,48 -

IPCA acum (%) 5,80 6,52 4,80 5,53

IGP-DI acum (%) 6,14 5,77 5,00 5,06

Taxa Over - Selic Média (%) 11,79 11,78 12,07 10,50

Taxa Câmbio Média (R$/US$) 1,61 1,65 1,64 1,67

Massa Salarial Nominal (%) 13,36 - 9,79 -

Salário Mínimo (R$ 1,00) 545,00 - 619,21 -

2011 2012

Parâmetros

Resultado Primário do Setor Público

R $ bilhões % P IB R $ bilhões % P IB R $ bilhões % P IB R $ bilhões % P IB

1. G overno C entral 81,8 2,1 81,8 2,0 97,0 2,1 97,0 2,1

2. E mpresas E statais F ederais 7,6 0,2 0 0 0 0 0 0

3. Governo F ederal (1 + 2) 89,4 2,3 81,8 2,0 97,0 2,1 97,0 2,1

4.Governos R eg ionais , inc lus ive s uas

E s tatais 36,1 0,9 36,1 0,9 42,8 1,0 42,8 0,9

5. S etor P úblic o C ons olidado (3 + 4) 125,5 3,2 117,9 2,9 139,8 3,1 139,8 3,1

6. P os s ibilidade de abatimento do P AC 32,0 0,8 - - 40,6 1,0 25,6 0,6

*

L D O 2012

Meta de superávit primário alterada conforme L ei nº 12.377, de 30 de dezembro de 2010.

P L OA 20121ª Av. B imes tral 2011 *D is c riminaç ão

P L OA 2011


ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL R $ B ilhões

P L OA 2012

2.118,3

1.097,3

1.020,9

653,3

187,9

59,5

36,1

84,2

2.118,3

1.019,2

1.099,0

140,6

874,2

84,3

(*) R eg ime orç amentário-

-

R ec eitas P rimárias

R ec eitas F inanc eiras

R efinanciamento da Dívida

E mis s ão de Títulos

Itens

T otal das R ec eitas

Operações Ofic iais de C rédito

R emuneração das Dis ponibilidades do Tes ouro

Demais

T otal das Des pes as

Demais Des pes as F inanceiras

Des pes as P rimárias (*)

Des pes as F inanc eiras

J uros e E ncargos da Dívida

Amortização da Dívida


COMPOSIÇÃO DA RECEITA PRIMÁRIA

R $ bilhões % P IB

1. R E C E IT A T OT AL 1.097,3 24,18

1.1. R eceita Adminis trada pela R F B , exceto R G P S 707,8 15,60 1.1.1. Impostos 388,7 8,57 1.1.2. C ontribuições S ociais 283,5 6,25 1.1.3. Outras 35,6 0,78

1.2. C ontribuição para o R G P S 266,3 5,87 1.3. R eceitas Não Adminis tradas pela R F B 120,4 2,65 1.4. C omplemento do F G TS 3,0 0,07

1.5. Incentivos F iscais (0,1) (0,00) 2. T R ANS F E R Ê NC IAS A E S T AD OS E MUNIC ÍP IOS 185,7 4,09 3. R E C E IT A L ÍQUID A (1-2) 911,7 20,09

D es c riç ãoP L OA 2012


SÍNTESE DOS ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE

Receitas e Despesas Primárias P L OA 2012

R $ bilhões % P IB

1. R ec eita L íquida de T rans ferênc ias 911,7 20,09

2. D es pes as Obrig atórias * 610,8 13,46

3. Meta de R es ultado P rimário ** 71,4 1,57

4. D es pes as D is c ric ionárias (1 - 2 - 3) 229,5 5,06

221,0 4,87

8,6 0,19 * C onc eito C aixa; c ons idera doaç ões e c onvênios .

P L OA 2012

** C ons idera o abatimento do P AC = R $ 25,6 bilhões .

D es c riç ão

4.1. P oder E xecutivo

4.2. D emais P oderes




Projeto de Lei Orçamentária 2012


PLOA 2012 (Discricionárias)


ACOMPANHAMENTO ORÇAMENTÁRIO


Acompanhamento Orçamentário 2012

(Finalidade)

- Auxiliar nos processos de decisão sobre:

Correções de rumo na implementação das Agendas de Governo

Alterações Orçamentárias (Créditos)

Elaboração dos Referenciais Monetários do PLOA

Definição de Limites de Empenho

- Aperfeiçoar a programação orçamentária (Cadastro de Ações)

- Auxiliar na implementação da política pública, em especial:

Na informação de “o quê” e “quanto” já foi realizado

No apoio ao MP em fóruns que envolvam discussão sobre recursos orçamentários

Na articulação com outros Órgãos Federais e Entes Federados.


Acompanhamento Orçamentário 2012

(Diretrizes Gerais) Foco nas ações orçamentárias, organizadas de acordo com as

estruturas e resultados previstos das agendas governamentais monitoradas e com os atributos do Plano Plurianual. Uso de agregadores e marcadores.

Conhecer as ações orçamentárias para além de seus atributos declarados e dos seus valores, compreendendo e versando de modo completo sobre os fenômenos da atuação governamental.

Identificar as informações legais e gerenciais complementares existentes ou necessárias ao monitoramento. Favorecer e cobrar o planejamento orçamentário da ação.

Colher informações internas às ações nos sistemas estruturantes já implantados (SICONV, SIASG, SIAPE, SIAFI) que gerem informações detalhadas relevantes.

Fixar a periodicidade da apuração dos resultados e modelar a produção de informações sucintas, mas que “façam leitura” dos dados e informações colhidos.


SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO E

ORÇAMENTO (SIOP)


O que é o SIOP?

O Sistema Integrado de Planejamento e Orçamento (SIOP)

é o resultado da iniciativa de integração dos sistemas e

processos de Planejamento e Orçamento Federais,

otimizando procedimentos, reduzindo custos, integrando e

oferecendo informações para o gestor público e para os

cidadãos (no futuro próximo).

A implementação é gradual com a substituição dos módulos

atuais do SIDOR, SIGPLAN e SIEST.


Por que implantar o SIOP? Unificar os sistemas para tratar de Planejamento e

Orçamento (P&O)

Aproximação com Setoriais, tendo em vista a elaboração de

funcionalidades que auxiliassem nos processos de P&O

Defasagem tecnológica SIDOR

Possibilidade de incorporar a velocidade das inovações

teconológicas no sistema corporativo


Visão Geral


Subsistemas de

Acompanhamento

das Estatais

Subsistemas

de Orçamento

Núcleo Básico

Subsistemas de

Planejamento

Informações Gerenciais e Relatórios

INTEGRAÇÃO COM OUTROS SISTEMAS

SIOP

OF

ER

TA

DE

SE

RV

IÇO

S


Módulos Desenvolvidos

• Cadastros:

– Programas

– Indicadores

– Ações

• Elaboração do PLOA:

– Fase Qualitativa

– Fase Quantitativa

– Formalização do PLOA

• Alterações

Orçamentárias

(CRÉDITOS)

• Elaboração do PPA:

– Programas

– Objetivos

– Iniciativas • Monitoramento OFS

• Relatórios Orçamentários e BI

PRÓXIMOS PASSOS

•SIOPLegis

• Receitas

• Monitoramento Estatais


OBRIGADA!

Contatos

[email protected]

(61) 2020.2220

www.portalsof.planejamento.gov.br

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