Sicredi Rio Grande do Norte RELATÓRIO ANUAL 2019 · Sicredi Rio Grande do Norte Juntos fazemos a diferença Nós somos a Sicredi Rio Grande do Norte, Cooperativa que atua há 27

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Relatório 2019

Sicredi Rio Grande do Norte

RELATÓRIOANUAL

2019

Relatório 2019

03 Juntos fazemos a diferença

04 Mensagem do Presidente

06 O Sicredi

08 Nossa Cooperativa

14 Planejamento Estratégico

16 Apoio ao associado

18 Comunidades

21 Resultados

24 Balanço Patrimonial

26 Demonstrações Financeiras

52 Parecer do Conselho Fiscal

54 Parecer da Auditoria

59 Rede de Atendimento

SUMÁRIO.

Para a capa deste relatório, foram utilizadas fotografias de associados das cinco Centrais do Sicredi no Brasil, selecionados na campanha Histórias que Fazem a Diferença. As associadas Fabíola e Lena estão representando a nossa Central Norte/Nordeste.

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Juntos fazemosa diferençaNós somos a Sicredi Rio Grande do Norte, Cooperativa que atua há 27 anos transformando a vida de nossos associados e suas comunidades na região do Rio Grande do Norte.

Somos uma das 111 cooperativas integrantes do Sicredi, a primeira instituição financeira cooperativa do Brasil. Fazemos parte de um sistema nacional, composto por mais de 4,5 milhões de associados que decidem conjuntamente os rumos do negócio e formam uma rede que apoia a sua prosperidade com soluções financeiras responsáveis.

Através deste relatório, queremos compartilhar com você as principais conquistas da nossa Cooperativa ao longo do ano de 2019: resultados financeiros, soluções oferecidas e projetos que apoiamos. Nos capítulos que seguem, apresentaremos como nossa atuação responsável, baseada na construção de um relacionamento próximo com nossos associados, tem influído positivamente na realização de seus sonhos e objetivos pessoais, bem como na qualidade de vida das suas comunidades.

Boa leitura!

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Relatório 2019

Mensagemdo Presidente

Novamente, temos a alegria de apresentar os avanços da nossa cooperativa em mais um período de conquistas fundamentais. Em um ano em que a economia nacional continuou se recuperando em marcha lenta, revigoramos a confiança no Sistema Sicredi, líder absoluto do setor no âmbito nacional, com credibilidade referendada pela Moody’s, uma das principais agências de classificação de risco de crédito do mundo. Além disso, se as cooperativas de crédito fossem uma única instituição financeira, já seríamos o sexto maior banco do Brasil.

Já está muito claro, portanto, que nossa atividade possui enorme relevância no cenário macroeconômico do país. É o que mostra, por exemplo, a pesquisa “Benefícios Econômicos do Cooperativismo de Crédito na Economia Brasileira” (Sicredi/Fipe). Esse estudo inédito revelou que cada R$ 1,00 concedido em crédito pelas cooperativas significa R$ 2,45 no PIB brasileiro; e a cada R$ 35,8 mil concedidos, uma nova vaga de emprego é criada. Estamos falando da inclusão financeira de milhares de famílias, da redução das desigualdades, dentro de um ciclo virtuoso que incentiva as empresas e o empreendedorismo local, baseado numa ótica solidária e participativa.

Há 27 anos, esse papel vem sendo exercido pela Sicredi Rio Grande do Norte no contexto potiguar. São inúmeras experiências bem-sucedidas, fortalecendo o ideal cooperativista e construindo uma cooperativa promissora, amadurecida pelos vários desafios vencidos, com seis agências distribuídas em municípios polos, um diversificado mix de produtos e serviços e um alto nível de confiabilidade diante de quase 10 mil associados.

Os números que apresentaremos a seguir falam por si, mas gostaria de destacar entre eles o nosso resultado financeiro bruto em 2019, elevado ao patamar dos R$ 18,3 milhões. São avanços como esse, originados da soma de esforços e dedicação de todos, mas também de nossos investimentos acertados em tecnologia e recursos humanos, que nos habilita a sonharmos com metas ainda mais arrojadas.

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E por falar em futuro, reforçamos o propósito de levar nossa Cooperativa a níveis ainda maiores de solidez e abrangência. Em nosso planejamento para 2020, continuaremos perseverantes na tarefa de expandir a Cooperativa pelo território potiguar, projetando a inauguração de mais agências. Obras importantes, como a reestruturação do estacionamento da sede em Natal, também estão programadas, entre outras ações estratégicas para aprimorar o desempenho dos colaboradores, a segurança de nossos associados e a eficiência dos produtos e serviços oferecidos.

Finalmente, certos de que estamos sempre apoiando o associado em todos os aspectos da sua vida e promovendo o bem-estar social e local, só nos resta agradecer a todos, nas várias posições e realidades em que se encontram. Porque, para a Sicredi Rio Grande do Norte, “fazer a diferença” não se trata de uma decisão individual, mas de um projeto que acreditamos e realizamos JUNTOS.

Saudações cooperativistas!

Damião Monteiro NetoPresidente do Conselho de Administração

da Sicredi Rio Grande do Norte

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Relatório 2019

O SicrediSomos uma instituição financeira cooperativa comprometida com o fortalecimento financeiro e a qualidade de vida dos nossos associados e com o desenvolvimento das regiões onde atuamos. Hoje, estamos presentes em 22 estados e no Distrito Federal, com mais de 1.900 agências, e disponibilizamos mais de 300 produtos e serviços financeiros.

Nossas 111 cooperativas estão organizadas em um sistema nacional, formando uma rede de apoio que diminui riscos e fortalece nossa atuação local. Contamos com empresas especializadas e instrumentos financeiros que oferecem segurança, credibilidade e confiabilidade aos associados de todo o país.

Cada uma de nossas cooperativas possui autonomia administrativa e financeira para atuar localmente, gerando valor para nossas comunidades. Nosso modelo de gestão valoriza a atuação dos associados como donos do negócio, incentivando a participação nas decisões e compartilhando os resultados finais.

Mais informações estão disponíveis em www.sicredi.com.br.

MissãoComo sistema cooperativo, valorizar o relacionamento, oferecer soluções financeiras para agregar renda e contribuir para a melhoria da qualidade de vida dos associados e da sociedade.

VisãoSer reconhecido pela sociedade como instituição financeira cooperativa, comprometida com o desenvolvimento econômico e social dos associados e das comunidades, com crescimento sustentável das cooperativas integradas em um sistema sólido e eficaz.

Valores• Preservação irrestrita da natureza cooperativa do negócio.• Respeito à individualidade do associado.• Valorização e desenvolvimento das pessoas.

• Preservação da instituição como sistema.• Respeito às normas oficiais e internas.• Eficácia e transparência na gestão.

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Estados com agências do Sicredi

Estados com projeto de expansão em andamento

Presença do Sicredi no Brasil

Mais de 1.900 agências

Mais de 4,5 milhões de associados

Mais de 28.000 colaboradores

estados

RRAP

PA MARN

PBPE

ALSE

ES

RJ

CE

TO

PI

BA

DFGO

AM

RO

MT

MG

SP

PR

RS

SC

MS

AC

22

R$ 17,5 bilhõesem patrimônio líquido

e no Distrito Federal

Presença em

Somos a única instituição financeiraem 210 cidades do país

R$ +110 bilhõesde ativos

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Relatório 2019

NossaCooperativa

A Sicredi Rio Grande do Norte

O marco zero da nossa história é o dia 6 de maio de 1993, quando iniciamos no ramo do cooperativismo financeiro com apenas 29 associados. Na época, o foco era atender especificamente os profissionais da área médica, a fim de colaborar com suas metas pessoais e profissionais, através de soluções financeiras diferenciadas e extremamente competitivas.

Com foco numa gestão responsável e visionária, crescemos em ritmo sólido e sustentável, conseguindo inaugurar nossa sede própria, seis anos depois (1999), no bairro de Petrópolis, em Natal/RN. Os anos seguintes continuariam sendo de ampliação das nossas atividades e do nosso quadro de associados. Em 2003, incorporamos os demais profissionais da área de saúde; e, em 2008, foi a vez de agregarmos os servidores da área jurídica.

No entanto, a grande transformação do nosso negócio se deu em 2016, quando nos unimos ao Sistema Sicredi. A partir de então, atingimos patamares inéditos de realizações e expansão. Em 2017, incluímos os profissionais de nível superior de Ciências e Artes; e em 2018, com a incorporação da Sicredi Mossoró e toda a sua área de abrangência, nos tornamos a primeira cooperativa de referência estadual do Sistema Sicredi.

Atualmente, a Sicredi Rio Grande do Norte é composta

por 9.984 associados e estamos presentes em 05

municípios na região do RN.

Hoje, nossa cooperativa é de livre adesão e conta com 9.984 associados, presentes em mais de 30 municípios potiguares. Ao lado de nossos 113 colaboradores, eles formam uma rede que apoia o nosso crescimento conjunto, ano após ano. Assim, incluindo a nossa sede em Natal, já implantamos 6 agências, em 5 municípios do Rio Grande do Norte.

Como destaques de 2019, podemos mencionar a inauguração da nova agência de Mossoró, com 1.200m2 de área total, 350m2 de área construída e estacionamento próprio. E também a reinauguração da unidade de Currais Novos (137 m2). Ambas detalhadamente estruturadas no padrão visual e operacional do Sicredi, além de prontas para atender as demandas de nossos associados com total segurança, modernidade e conforto, especialmente aquelas relacionadas com operações de crédito e serviços financeiros.

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Agência MossoróSicredi Rio Grande do Norte

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Relatório 2019

Ainda em Mossoró, ressaltamos a entrega da Praça de Skate, uma das principais áreas de convivência e lazer da cidade, que foi reformada e revitalizada pela Sicredi Rio Grande do Norte.

Seguimos confiantes, com metas e planos ainda mais audaciosas para o futuro. Nosso objetivo maior é ampliar sempre o compartilhamento dos benefícios do cooperativismo de crédito,

ao mesmo tempo em que promovemos o desenvolvimento local, a qualidade de vida e o crescimento sustentável em todas estas realidades.

Agência Mossoró, área de atendimento

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A Sicredi Rio Grande do Norte

9.984 associados

113 colaboradores

R$ 598 milhões em ativos

R$ 95,3 milhões em patrimônio líquido

Resultado deR$ 18,3 milhões

Nossos números

Atuação regional

06 agências

05 cidadesdo Rio Grande do Norte

Natal

Parnamirim

CurraisNovos

Caicó

RNMossoró

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Relatório 2019

Prêmios do Sicredi em 2019

Ao longo do ano, nosso Sistema foi reconhecido por meio de prêmios:

Melhores e Maiores 2019 Pelo 8º ano consecutivo, figuramos nas categorias de finanças do anuário da Revista Exame, aparecendo em 15 rankings. Como destaque, conquistamos o 2º lugar no ranking de Crédito Rural e o 6º lugar no indicador de Depósitos em Poupança e de Crédito para Médias Empresas.

Valor 1000 Entre os 20 Maiores Bancos, ficamos com a 4ª colocação entre as instituições mais rentáveis sobre Patrimônio, a 5ª entre as que mais cresceram em Operações de Crédito e com a 7ª entre as que mais cresceram em Depósitos Totais. Nos rankings que destacam os 20 Maiores Bancos em Depósitos Totais, Lucro Líquido e com o Melhor Resultado Operacional sem Equivalência Patrimonial, figuramos no 7º lugar. Já entre aqueles que elegem os maiores em Operação de Crédito e Patrimônio Líquido, ficamos em 8º.

Wycup Dois projetos desenvolvidos por colaboradoras foram premiados no concurso World Council Young Credit Union People, que ocorre anualmente durante a Conferência Mundial do Woccu (Conselho Mundial das Cooperativas de Crédito, na sigla em inglês). O prêmio tem o objetivo de estimular a formação de jovens lideranças e premia participantes que criaram projetos com potencial de causar influência global no cooperativismo de crédito.

Growth Award Recebemos o prêmio Growth Award, durante a Conferência Mundial do Woccu (Conselho Mundial das Cooperativas de Crédito, na sigla em inglês), em reconhecimento ao nosso crescimento no segmento de cooperativismo de crédito.

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Estadão Finanças Mais Broadcast+ Figuramos em 3º lugar na categoria “Bancos – Financiamento” do anuário. Entre os indicadores destacados, tivemos o total de ativos (2º lugar no ranking do indicador) e total de crédito (1º lugar no ranking apenas do indicador).

Ranking BNDES O ranking anual do BNDES identifica o desempenho das instituições financeiras nas operações indiretas, aquelas em que o banco de desenvolvimento participa indiretamente no repasse de recursos por meio de um agente financeiro a ele credenciado. Figuramos no 1º lugar em operações indiretas nas linhas Pronamp, Inovagro e Moderagro.

Top Asset Por meio de nossa gestora de recursos, ocupamos a 18º posição do ranking Top Asset da revista Investidor Institucional, com mais de R$ 31 bilhões de recursos sob gestão. A revista é o principal canal de comunicação com profissionais de fundos de pensão, regimes próprios de previdência e gestores de recursos.

Empresas Mais Figuramos em 2º lugar na categoria “Destaques para as melhores práticas em Governança Corporativa” do ranking Empresas Mais Estadão. A publicação avalia os critérios econômicos e a atuação das empresas nas áreas de Governança Corporativa e Inovação.

EmpresasMais

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Relatório 2019

PlanejamentoEstratégico

Planejamento para o próximo período Olhar para o futuro através da ótica cooperativista é muito mais animador. Em 2020, sabemos que os desafios são vários, porém o esforço das realizações recebe o impulso do “pensar” e do “fazer coletivo”. Isso faz muita diferença!

A expansão da Sicredi Rio Grande do Norte continuará sendo uma das prioridades, já que temos a missão de associar a solidez do nosso negócio ao desenvolvimento das comunidades locais. Neste sentido, já estão previstos estudos de viabilidade para a implantação de novas agências. Em paralelo, ampliaremos as ações de responsabilidade socioambiental em todas essas realidades, obrigatoriamente nas que possuam agências instaladas.

No plano de negócios, devemos nos preparar para colher as oportunidades que certamente virão. Pretendemos agregar ao nosso já diversificado mix de soluções financeiras o atendimento de demandas como: microcrédito, empréstimos consignados ao setor público, serviços de câmbio, poupança urbana (visando a ampliação do crédito imobiliário), entre outras.

Quanto ao nosso time de colaboradores – com cerca de 70% do quadro certificado pela Anbima (CPA 10 ou CPA 20) –, prosseguiremos resolutos na tarefa de aprimorar talentos e formar lideranças,

visando a excelência do atendimento, através de cursos e treinamentos especiais.

Finalmente, mas não menos importante, temos o compromisso permanente com o bem-estar, a segurança e a realização dos objetivos de nossos associados, que já somam quase 10 mil pessoas. A reestruturação do estacionamento da sede da cooperativa em Natal, a fim de garantir mais comodidade e segurança, entrará definitivamente na pauta deste ano. E ainda em 2020, cumpriremos mais uma etapa para a implementação dos programas Crescer e Pertencer, a fim de estimular o engajamento consciente do associado, elevando sua compreensão sobre o funcionamento de uma sociedade cooperativa e qual o seu papel neste contexto.

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A cada 4 anos, os associados elegem os membros do Conselho de Administração, que orientam e supervisionam a gestão para que suas ações atendam aos interesses dos associados e demais partes interessadas.

A Diretoria da Sicredi Rio Grande do Norte é indicada pelo Conselho de Administração e é responsável pela gestão executiva do negócio.

Durante a Assembleia Geral, também são eleitos os membros do Conselho Fiscal, órgão que monitora o cumprimento dos deveres legais e estatutários da administração.

Conselho de Administração

DiretoriaConselho Fiscal

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Relatório 2019

Apoio aoassociado

Por sermos uma instituição financeira cooperativa, na qual o associado é quem decide os rumos do negócio, nosso objetivo principal é atender às suas necessidades financeiras. Quando ele prospera, prosperamos todos juntos. Por isso, buscamos desenvolver soluções adequadas ao seu momento de vida, que impactem positivamente sua saúde financeira e sejam capazes de agregar renda para seus projetos pessoais, familiares e empresariais. Conheça alguns dos produtos e serviços que oferecemos:

Soluções responsáveis

Para você

• Antecipação de

recebíveis de cartões

• Cartões

• Cobrança

• Conta corrente

• Consórcios

• Credenciamento

• Crédito

• Domicílio bancário

• Investimentos

• Pagamento a

fornecedores

• Pagamentos e

recebimentos

• Seguros

• Custódia de cheques

• Certificação digital

• Câmbio

• Financiamentos

Para sua empresa

• Aplicativo

• Internet banking

• Serviços por telefone

• Banco 24Horas

• Cartão de crédito e débito

• Conta corrente

• Consórcios

• Financiamentos

• Investimentos

• Pagamentos e recebimentos

• Seguros

• Previdência

• Consignado

• Câmbio

• Certificação digital

Canais

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Relacionamento próximo

A fim de conhecer as necessidades e os objetivos pessoais, profissionais e empresariais de nossos associados, nossos 113 colaboradores buscam estar presentes em seu dia a dia, cultivando um relacionamento cada vez mais próximo. Por também serem associados da Cooperativa, eles participam das decisões que impactam em sua gestão e estão engajados na prosperidade do negócio e dos projetos apoiados.

Perfil dos colaboradores da Sicredi Rio Grande do Norte

Número de colaboradorespor faixa etária

Escolaridade

Certificações ANBIMA

CPA 20CPA 10Total

Homens

Homens

Total

Total

Mulheres

Mulheres21214

146478

125264

Até 30 anos

31 a 40 anos

41 a 50 anos

Mais de 50 anos

55

42

97

113 Colaboradores

Nível funcional Homens TotalMulheresAlta liderançaMédia liderançaProfissionaisJovens aprendizesTotal

12214

28

14

1044

113

-2

83-

85

Pós-graduaçãoGraduaçãoGraduandoEnsino MédioEns. Méd. IncompletoEnsino FundamentalTotal

109441-

28

395414411

113

294510--1

85

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Relatório 2019

Comunidades

O trabalho de nossa Cooperativa consiste em captar recursos de associados e emprestar para outros associados da mesma região, criando uma rede de apoio que estimula a prosperidade de todos os envolvidos e impacta positivamente os locais onde estamos inseridos.

Por meio de nossos produtos e serviços, promovemos a inclusão financeira da população e fomentamos a economia local. Como resultado, ajudamos a melhorar a qualidade de vida de nossos associados, suas famílias e comunidades.

Contamos também com uma série de ações de investimento social privado, que buscam atender às necessidades locais e fortalecer as relações com a comunidade.

Dessa forma, quanto mais a nossa Cooperativa cresce e prospera, maior é o nosso impacto positivo. Denominamos esse processo de desenvolvimento conjunto da Cooperativa, do associado e da comunidade de Ciclo Virtuoso do Sicredi.

Educação Financeira

A principal ação sistêmica do Sicredi nesse tema é a Semana ENEF, uma iniciativa do CONEF (Comitê Nacional de Educação Financeira) para promover a Estratégia Nacional de Educação Financeira. Organizada pelo Banco Central do Brasil entre os dias 20 a 26 de maio, contou com a participação de organizações financeiras de todo o país, que realizaram ações educacionais gratuitas para divulgar o tema.

Na Sicredi Rio Grande do Norte, acreditamos que temos a responsabilidade de apoiar os nossos associados na gestão de suas finanças pessoais e no uso consciente de nossos produtos e serviços. Por isso, contamos com iniciativas voltadas para a educação financeira.

Neste mesmo sentido, a Sicredi Rio Grande do Norte vem disponibilizando um diversificado material informativo através de suas mídias sociais. Além disso, realizamos ações de conscientização em shoppings e praças públicas, distribuindo guias de bolso ensinando como manter as finanças saudáveis. E ainda gibis da Turma da Mônica, com temáticas sobre educação financeira adaptadas às crianças.

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Dia C

Natal Solidário

A Sicredi Rio Grande do Norte novamente celebrou o Dia C através de uma campanha baseada na solidariedade humana. Associados e colaboradores visitaram quatro abrigos de idosos, nas cidades de Natal, Mossoró, Currais Novos e Caicó. Nestes encontros, além das expressões valiosas do contato humano e afetuoso, foram entregues diversos tipos de donativos, como alimentos não perecíveis, fraldas geriátricas, lençóis, entre outros. Cerca de 300 pessoas foram beneficiadas.

O Dia de Cooperar (Dia C), comemorado em 30 de julho, é uma iniciativa nacional do Sistema OCB (Organização das Cooperativas Brasileiras) que expressa a força do cooperativismo em prol das transformações sociais. Nessa data, cooperativas de todo o Brasil realizam ações de responsabilidade social alinhadas aos 17 Objetivos do Desenvolvimento Sustentável propostos pela Organização das Nações Unidas (ONU).

Através desta ação, a Sicredi Rio Grande do Norte mobiliza seus colaboradores e associados em torno da atenção às crianças carentes ou internadas em instituições de saúde do nosso Estado. No período natalino, os participantes da campanha adotam cartas com pedidos de presentes, que adornam a árvore de Natal nas agências da Cooperativa. Em data definida, estes presentes são levados e entregues às crianças, durante um alegre evento, no qual participam recreadores e o Papai Noel; e é servido um buffet com cardápio apropriado. Em 2019, em torno de 250 crianças receberam este gesto de carinho.

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Relatório 2019

21


Resultados

Ativos

Liquidez

2017

2017

2015

2015

2018

2018

2016

2016

2019

2019

437.868.125

305.773.543

291.920.071

180.223.568

541.295.047

345.407.123

374.671.229

262.218.209

598.069.097

294.094.473

2015 a 2019

Evolução105%

2015 a 2019

Evolução63%

22

Relatório 2019

2015 a 2019

Evolução103%

Operações de Crédito

2017

2015

2018

2016

2019

118.996.822

104.063.034

173.887.541

98.095.755

211.594.250

Depósitos(à vista + a prazo)

2017

2015

2018

2016

2019

338.287.464

220.717.338

422.103.574

282.584.112

466.794.651

2015 a 2019

Evolução111%

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Associados

Resultado Bruto

2017

2017

2015

2015

2018

2018

2016

2016

2019

2019

5.853

14.563.637

4.385

12.859.774

8.733

18.691.324

5.132

18.132.220

9.838

18.379.274

5.453 novosassociados

2015 a 2019

Evolução124%

2015 a 2019

Evolução43%

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Relatório 2019

BalançoPatrimonial

ATIVO

CIRCULANTE

NÃO CIRCULANTE

TOTAL DO ATIVO

31/12/2019 31/12/2018

DISPONIBILIDADES

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

Pagamentos e Recebimentos a Liquidar

Centralização Financeira - Cooperativas

OPERAÇÕES DE CRÉDITO


(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)

OUTROS CRÉDITOS

Rendas a Receber

Diversos

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)

OUTROS VALORES E BENS

Outros Valores e Bens

(Provisão para desvalorização)

Despesas Antecipadas

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ


OPERAÇÕES DE CRÉDITO


(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)

OUTROS CRÉDITOS

Diversos

INVESTIMENTOS

Outros Investimentos

IMOBILIZADO DE USO

Imóveis de Uso

Outras Imobilizações de Uso

(Depreciação acumulada)

INTANGÍVEL

Outros Ativos Intangíveis

(Amortização acumulada)

159.944

43.122

43.122

93.121

99.605

(6.484)

3

3

11.310

11.310

12.360

10.339

6.293

(4.272)

28

1.189

(1.161)

95.734

-

-

81.905

92.741

(10.836)

1

1

10.410

10.410

3.372

3.913

3.047

(3.588)

46

1.189

(1.143)

3.208

7.966

7.966

290.918

32

290.886

107.061

111.989

(4.928)

26.038

736

25.463

(161)

2.934

3.630

(702)

6

438.125 445.5612.056

-

-

343.942

591

343.351

75.090

81.147

(6.057)

19.663

699

19.118

(154)

4.810

6.470

(1.670)

10

(NOTA 04)(NOTA 05)

(NOTA 04)

(NOTA 06)

(NOTA 08)

(NOTA 06 e 07)

(NOTA 06)

(NOTA 05)

(NOTA 06 e 07)

(NOTA 09)

(NOTA 10)

(NOTA 10)

159.944

598.069

95.734

541.295

25


PASSIVO

CIRCULANTE

NÃO CIRCULANTE

31/12/2019 31/12/2018

DEPÓSITOS

Depósitos à Vista

Depósitos a Prazo

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

Recebimentos e Pagamentos a Liquidar

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

Recursos em Trânsito de Terceiros

OUTRAS OBRIGAÇÕES

Cobrança e Arrecadação de Tributos

Sociais e Estatutárias

Fiscais e Previdenciárias

Diversas

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

DEPÓSITOS

Depósitos a Prazo

310.217

310.217

310.217

274.066

274.066

274.066

156.578

124.591

31.987

1

1

83

83

35.920

117

8.839

813

26.151

192.582 173.806 148.037

115.834

32.203

10

10

50

50

25.709

61

3.339

1.260

21.049

(NOTA 11)

(NOTA 12)

(NOTA 11)

310.217 274.066

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CAPITAL SOCIAL

De Domiciliados no País

(Capital a Realizar)

RESERVAS DE SOBRAS

SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS

77.751

82.050

(4.299)

7.914

9.605

79.731

84.654

(4.923)

3.947

9.745

(NOTA 14)

95.270 93.423

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 598.069 541.295

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

26

Relatório 2019

DemonstraçõesFinanceiras

DESCRIÇÃO DAS CONTAS01.07.2019 a 31.12.2019

ATO COOPERATIVO ATO NÃO COOPERATIVO TOTAL

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS (Em milhares de reais)

INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Crédito Resultado Títulos e Valores Mobiliários

DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Captação no Mercado Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços Rendas de Tarifas Bancárias Dispêndios e Despesas de Pessoal Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (Nota 17) Dispêndios e Despesas Tributárias Resultado de Participações em Coligadas e Controladas Outros Ingressos e Receitas Operacionais (Nota 18) Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 19)

RESULTADO OPERACIONAL

RESULTADO NÃO OPERACIONAL

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Provisão para Imposto de Renda Provisão para Contribuição Social

PARTICIPAÇÕES NAS SOBRAS

RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS

RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS

RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES

DESTINAÇÕES Juros sobre o Capital Próprio Fates - Estatutário Reserva Legal - Estatutária

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO

33

-

(10) (10)

-

(7)

529 1.046

- (260) (282)

(68) -

199 (106)

522

-

522

(99) (57) (42)

-

423

-

423

- - - -

-

22.667 22.091

576

(10.260) (9.234) (1.026)

12.407

(3.190) 1.432

177 (8.495) (4.822)

(21) -

11.761 (3.222)

9.217

88

9.305

- - -

(695)

8.610

-

8.610

- - - -

-

22.670 22.094

576

(10.270) (9.244) (1.026)

12.400

(2.661) 2.478

177 (8.755) (5.104)

(89) -

11.960 (7.985)

9.739

88

9.827

(99) (57) (42)

(695)

9.033

-

9.033

- - - -

-

27


01.01.2018 a 31.12.201801.01.2019 a 31.12.2019ATO COOPERATIVOATO COOPERATIVO ATO NÃO COOPERATIVOATO NÃO COOPERATIVO TOTALTOTAL


15 15 -

- - -

15

(213) 1.118

- (231) (787)

(45) 5

42 (315)

(198)

-

(198)

- - -

(7)

(205)

205

-

- - - -

61 61

-

(20) (20)

-

41

707 1.797

- (493) (586) (108)

- 331

(234)

748

-

748

(166) (94) (72)

-

582

(582)

-

- - - -

37.844 37.844

-

(16.746) (17.549)

803

21.098

(2.036) 2.052 1.414

(15.378) (8.177)

(75) 5

23.638 (5.515)

19.062

5

19.067

- - -

(376)

18.691

-

18.691

(8.946) (4.770) (2.784) (1.392)

9.745

43.527 42.944

583

(19.132) (18.673)

(459)

24.395

(4.916) 4.229

370 (17.751) (9.748)

(164) -

24.797 (6.649)

19.479

86

19.565

(166) (94) (72)

(1.020)

18.379

-

18.379

(8.774) (4.657) (2.745) (1.372)

9.605

37.829 37.829

-

(16.746) (17.549)

803

21.083

(1.823) 934

1.414 (15.147) (7.390)

(30) -

23.596 (5.200)

19.260

5

19.265

- - -

(369)

18.896

(205)

18.691

(8.946) (4.770) (2.784) (1.392)

9.745

43.466 42.883

583

(19.112) (18.653)

(459)

24.354

(5.623) 2.432

370 (17.258)

(9.162) (56)

- 24.466 (6.415)

18.731

86

18.817

- - -

(1.020)

17.797

582

18.379

(8.774) (4.657) (2.745) (1.372)

9.605

28

Relatório 2019

CAPITAL SOCIAL

RESERVALEGAL

OUTRASRESERVAS TOTAL

SOBRAS OUPERDAS

ACUMULADAS

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em milhares de reais)

7.943

-

600

-

(5.988)

-

-

-

-

-

-

1.392

-

3.947

(3.996)

3.347

-

-

1.000

-

-

-

-

65.653

-

-

9.247

-

-

8.444

(7.192)

-

-

-

-

3.579

79.731

14.078

79.731

-

-

-

-

-

5.960

(8.380)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.300

-

-

-

-

79.593

(5.397)

-

3.259

-

-

8.444

(7.192)

18.691

-

(2.784)

-

(1.191)

93.423

13.830

93.423

-

(7.987)

- (58)

-

5.960

(8.380)

5.997

(5.397)

(600)

(5.988)

5.988

-

-

-

18.691

-

(2.784)

(1.392)

(4.770)

9.745

3.748

10.345

-

(7.987)

(2.300) (58)

-

-

-

Saldos no início do período em 01/01/2018

Destinação resultado exercício anterior

Distribuição de sobras para associados

Outras destinações

Saldo de Incorporação

Reversões de reservas saldo Incorporada

Capital de associados

Aumento de capital

Baixas de capital

Resultado do período

Destinações

Destinação FATES - Estatutário

Reserva Legal - Estatutária

Juros sobre o Capital Próprio

Saldos no fim do período em 31/12/2018

Mutações do Período


Destinação resultado exercício anterior

Distribuição de sobras para associados

Destinações para reservas



Aumento de capital

Baixas de capital

29



CAPITAL SOCIAL

RESERVALEGAL

OUTRASRESERVAS TOTAL

SOBRAS OUPERDAS

ACUMULADAS

Destinações para outras reservas


Destinações








Aumento de capital

Baixas de capital



Destinações






-

-

-

-

-

440

77.751

(1.980)

78.175

-

3.253

(3.677)

-

-

-

-

-

-

77.751

(424)

-

-

-

-

1.372

-

5.719

2.372

4.347

-

-

-

-

-

-

-

1.372

-

5.719

1.372

895

-

-

-

-

-

2.195

2.195

1.300

-

-

-

895

-

-

-

-

-

2.195

895

-

18.379

-

(2.745)

(1.372)

(4.657)

9.605

(140)

9.346

-

-

-

-

9.033

-

(2.745)

(1.372)

(4.657)

9.605

259

895

18.379

-

(2.745)

-

(4.217)

95.270

1.847

93.168

-

3.253

(3.677)

895

9.033

-

(2.745)

-

(4.657)

95.270

2.102

30

Relatório 2019

01/07/2019 a 31/12/2019

01/01/2019 a 31/12/2019

01/01/2018 a 31/12/2018

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (Em milhares de reais)

RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO APÓS AJUSTES AO RESULTADO

Resultado do semestre/exercício

AJUSTES AO RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO

(Reversão) para operações de crédito

(Reversão) para desvalorização de outros valores e bens

Provisão para desvalorização de outros créditos

Depreciação do imobilizado de uso

Amortização do intangível

Baixas do ativo permanente

(Reversão) Provisão para passivos contingentes

Destinações ao FATES

Dividendos SicrediPar

VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS

(Aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez

Redução em relações interfinanceiras ativas

(Aumento) em operações de crédito

(Redução) em relações interfinanceiras passivas

(Aumento) em outros créditos

(Aumento) Redução em outros valores e bens

5.132

9.033

(3.901)

(609)

(967)

61

458

7

7

(107)

(2.745)

(6)

(39.940)

(41.081)

1.945

(28.439)

(3.034)

(4.920)

1.894

11.732

18.379

(6.647)

(5.481)

(968)

7

685

18

15

1.815

(2.745)

7

(38.670)

(51.088)

559

(37.706)

(9)

(6.391)

2.844

17.422

18.691

(1.269)

(2.453)

1.451

71

390

434

-

1.622

(2.784)

-

3.048

-

232

(39.287)

(1.059)

(4.491)

(1.412)

31


01/07/2019 a 31/12/2019

01/01/2019 a 31/12/2019

01/01/2018 a 31/12/2018


23.595

(17)

(1.623)

11.740

(34.808)

10

(3.158)

30

(3.118)

3.253

(3.677)

(4.657)

-

895

-

-

(4.186)

(42.112)

336.206

294.094

47.023

(526)

(1.915)

4.483

20.470

(947)

(376)

(411)

(1.734)

8.444

(7.192)

(1.191)

(5.397)

-

-

26.234

20.898

39.634

305.773

345.407

Aumento em depósitos

Aumento (Redução) em relações interdependências passivas

Absorção de dispêndios pelo FATES

Aumento em outras obrigações

ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)

Aquisição de Investimentos

Aquisição de Imobilizado de Uso

Aplicações no Intangível

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)

Integralização de capital

Baixa de capital

Juros ao capital próprio

Distribuição de Sobras



Caixa e equivalentes de caixa oriundo de incorporação

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)

AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

Caixa e equivalente de caixa no início do período

Caixa e equivalente de caixa no fim do período (NOTA 04)

44.692

33

(2.556)

10.952

(26.938)

(900)

(9.688)

-

(10.588)

5.960

(8.380)

(4.217)

(7.987)

895

(58)

-

(13.787)

(51.313)

345.407

294.094

32

Relatório 2019

NotasExplicativas

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte (“Cooperativa”), é uma instituição financeira

cooperativa, filiada à Cooperativa Central de Crédito do Norte/Nordeste - Central Sicredi Norte/Nordeste e integrante do Sistema Cooperativo Sicredi (“Sicredi”). Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 06/05/1993 e tem por objetivos principais:

i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito;

ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas;

iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.

A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi.

O Sicredi, em 31 de dezembro de 2019, está organizado por 110 Cooperativas de Crédito filiadas, que operam com uma rede de atendimento com mais de 1.861 pontos. A estrutura conta ainda com cinco Centrais Regionais – acionistas da Sicredi Participações S.A. (“SicrediPar”) – a Confederação das Cooperativas do Sicredi (“Confederação Sicredi”), uma Fundação juntamente com o Banco Cooperativo Sicredi S.A (“Banco”).

A Cooperativa é parte integrante do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, conforme anexo I à resolução CMN nº 4.284, de 5 de novembro de 2013.

O FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 por associado (CPF/CNPJ), bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições.

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASEM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Em milhares de reais)

33


NOTA 02 – APRESENTAÇÃODAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS

As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando as diretrizes contábeis emanadas pela Lei nº 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09 e em consonância com as diretrizes estabelecidas pelo Bacen e CMN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e os novos pronunciamentos, orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados pelo Bacen (CPC 01, 03, 04, 05, 10, 23, 24, 25 e 27), especificamente aquelas aplicáveis a entidades cooperativas e a Lei do Cooperativismo n° 5.764 de 16 de dezembro de 1971 e Lei Complementar 130 de 17 de abril de 2009.

A autorização para a conclusão destas demonstrações financeiras foi concedida pela Diretoria em 20 de fevereiro de 2020.

As principais práticas contábeis adotadas para a elaboração das demonstrações financeiras foram:

a) Apuração do resultado Os ingressos e os dispêndios, assim como as receitas e as despesas, são registrados mensalmente de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingressos e os dispêndios e as receitas e despesas devem ser incluídas na apuração dos resultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento, alocados de forma proporcional de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

De acordo com a Lei nº 5.764/71, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados.

A Cooperativa também é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo o qual tem por objeto assegurar a credibilidade e a solvabilidade das suas associadas. Conforme regras estabelecidas nos Regulamentos dos Fundos Garantidores, as contribuições mensais são apuradas pelo somatório de duas parcelas: parcela fixa, relacionada ao objetivo de cada Fundo; e parcela variável, relativa ao risco imputado ao Sistema (considera níveis de liquidez, de margem de capital e de utilização de dispositivos de segurança).

34

Relatório 2019

b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional e relações interfinanceiras – centralização financeira, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo.

c) Aplicações interfinanceiras de liquidez Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

d) Relações interfinanceiras – Centralização financeira Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/71 que define a política nacional do cooperativismo.

e) Operações de crédito Estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. As operações de crédito estão classificadas de acordo com análise da Administração quanto ao nível de risco, considerando a conjuntura econômica e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e aos garantidores, observando os parâmetros estabelecidos nas Resoluções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN.

A atualização (“accrual”) das operações de crédito vencidas em até 60 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apropriar. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por no mínimo cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

f) Provisão para operações de crédito A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos nas Resoluções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN, associados às avaliações procedidas pela Administração, na determinação dos riscos de crédito.

g) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo (não circulantes) Demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos e as variações monetárias pro-rata dia incorridos e as variações cambiais, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar.

35


h) Investimentos Estão demonstrados ao custo de aquisição, referem-se a participação em empresas do Sistema Sicredi, ajustados por provisão para perdas quando aplicável.

i) Imobilizado de uso Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota “Imobilizado de Uso e Intangível”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.

j) Intangível Corresponde a direitos adquiridos que têm por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do Sistema ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado aos valores de custo e contempla gastos na aquisição e desenvolvimento de logiciais, ajustado por amortizações acumuladas, calculadas a partir do momento em que começam a serem usufruídos os benefícios respectivos, com base em taxas anuais que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens, conforme mencionado na Nota “Imobilizado de Uso e Intangível”.

k) Redução ao valor recuperável de ativos Os ativos são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo.

l) Depósitos a prazo Estão demonstrados pelo seu valor de resgate, líquidos das despesas financeiras a decorrer.

m) Demais passivos circulantes e exigíveis a longo prazo (não circulantes) Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base pro-rata dia incorridos, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar. n) Impostos e contribuições As provisões para Imposto de Renda, Contribuição Social, Programa de Integração Social - PIS e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS foram calculadas às alíquotas vigentes, considerando, para as respectivas bases de cálculo, a legislação pertinente a cada tributo.

As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a compensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL, limitados a 30% do lucro tributável.

36

Relatório 2019

o) Provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes e, também, das obrigações legais, são aplicadas de acordo com os critérios definidos pelo Pronunciamento Técnico CPC 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), o qual foi aprovado pela Resolução nº 3.823/09, a saber:

• Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;

• Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aqueles não mensuráveis com suficiente segurança e como de perdas remotas não são provisionados e/ou divulgados;

• As obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.

p) Estimativas contábeis As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidos com base em julgamento, que são revisados a cada semestre. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.

NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Na elaboração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes montantes:

A Centralização financeira é composta pela transferência das sobras de caixa das Cooperativas filiadas, sem prazo de resgate, e remunerados de acordo com as taxas praticadas no mercado, que na média de 2019 equivale a 99% do CDI (2018 - 100%).

2019 2018

Disponibilidades

Caixa

Depósitos bancários

Relações Interfinanceiras - Centralização financeira em Cooperativa Central

Total

3.208 2.694

514 290.886 294.094

2.056

1.721

336

343.351

345.407

37


NOTA 05 – APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

NOTA 06 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO

A carteira de créditos está assim composta e classificada:

a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação

Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos:

(i) A rubrica refere-se a valores a receber de transações de cartões de crédito.

2019

2019

2019

Circulante

Circulante

Total

Total

Não Circulante

Não Circulante

Total

Total

Operações de crédito

Outros créditos

2018

2018

2018


DI entre Cooperativas - Não Ligadas

Total circulante


DI entre Cooperativas - Não Ligadas

DI entre Banco e Cooperativas

Total não circulante

Empréstimos e títulos descontados

Financiamentos

Carteira total

Títulos e créditos a receber (i)

Total

7.966 7.966

7.966

43.122 41.215

1.907 43.122

98.445 13.544 111.989

13.048 13.048

174.23637.358

211.594

13.051 13.051

-

-

-

-

-

-

-

75.791 23.814 99.605

3

3

149.496

24.392

173.888

7.169

7.169

38

Relatório 2019

b) Composição da carteira de créditos por níveis de risco

c) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento

d) Concentração das operações de crédito

2019 Carteira

20192019 20182018Níveis de Risco %

Provisão para Operaçõesde Crédito e Outros Créditos

Nível AA

Nível A

Nível B

Nível C

Nível D

Nível E

Nível F

Nível G

Nível H

Total

17875.909

83.355 38.324

16.1563.347 344

2.046 4.986

224.645

- 380

8331.1501.616

1.004172

1.432 4.986

11.573

-

0,50

1,00

3,00

10,00

30,00

50,00

70,00

100,00

-

191

638

994

2.793

1.821

1.230

43

9.337

17.047

-

38.296

63.782

33.124

27.928

6.069

2.459

62

9.337

181.057

2019A vencer

De 91a 365 dias

Acimade 365 dias

Total daCarteira

2019 2018

SetorAté 90 dias

Vencidasa partir

de 15 diasTotal daCarteira

Pessoas Físicas

Industrial

Comércio

Outros Serviços

Total

22.6104.5035.863

27.32860.304

36.4192.3067.017

53.86699.608

20.448674

9.41233.38363.917

3525

111348816

79.8297.488

22.403114.925

224.645

63.664

6.909

19.181

91.303

181.057

20182019 %%

10 maiores devedores

50 devedores seguintes

100 devedores seguintes

Demais

Total

44.506

48.604

24.445

63.502

181.057

54.55949.36528.73991.982

224.645

24,58

26,85

13,50

35,07

100

24,2921,9712,79

40,95100

39


e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa e outros créditos

2019

2019

2018

2018

Saldo inicial

Constituição de provisão

Movimentação de baixados para prejuízo

Saldo de incorporação

Saldo final

Adiantamentos e antecipações salariais

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta (i)

Adiantamentos por conta de imobilizações

Devedores por depósitos em garantia

Impostos e contribuições a compensar

Títulos e créditos a receber (ii)

Operações com cartões

Pendências a regularizar

Outros

Total Circulante

Títulos e créditos a receber (ii)

Total não circulante

17.047459

(5.933)-

11.573

10528

7710.019

1413.048

1921.537

3825.463

33

14.771

(803)

(1.579)

4.658

17.047

142

37

2.047

7.934

38

7.168

324

860

568

19.118

1

1

No exercício findo em 31 de dezembro de 2019 as recuperações de operações de crédito anteriormente baixadas como prejuízo, no montante de R$ 1.668 (2018 - R$ 547), foram registradas como “Ingressos e Receitas de Intermediação Financeira”.

Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2019, foram realizadas renegociações de operações de crédito no montante de R$ 12.265 (2018 - R$ 12.054 ).

NOTA 07 – OUTROS CRÉDITOS – DIVERSOS

Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos:

(i) Refere-se à antecipação de valores para a Confederação Sicredi, a qual está elaborando investimentos em estruturas e plataformas de tecnologia, através de aquisição de bens (móveis, equipamentos, softwares, instalações, etc.) e de gastos com projetos específicos (aplicativos, produtos, etc.). Após sua conclusão os mesmos serão repassados para as Cooperativas.

(ii) A rubrica refere-se a valores a receber de transações de cartões de crédito.

40

Relatório 2019

NOTA 08 – OUTROS VALORES E BENS

NOTA 09 – INVESTIMENTOS

2019

2019Registrados ao custo de aquisição

2018

2018

Bens não de uso próprio

Imóveis

Veículos e afins

Outros bens não de uso próprio

Despesas antecipadas

Provisão (Redução do valor recuperável - Bens não de uso)

Total Circulante

Cooperativa Central Sicredi Norte/Nordeste

Sicredi Participações S.A.

Outras Participações e Investimentos

Sicredi Fundos Garantidores

Outras Ações e Cotas

Outros Investimentos

Total

3.6303.534

96-6

(702)2.934

10.1681.136

62-

411.310

6.470

6.449

-

21

10

(1.670)

4.810

9.536

868

6

2

2

2

10.410

Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída provisão no montante de R$ 702 (2018 - R$ 1.670) de forma a assegurar que os ativos não estejam registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda.

(i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais:

2019Sicredi Participações S.A. Sicredi Fundos Garantidores Cooperativa Central

2018 2018 20182019 2019 2019

Número de ações/quotas possuídas

Percentualde participação Capital social

Patrimônio líquido

Lucro líquido do exercício

Valor do investimento

2 Quotas

1,24%

164312.950 60.259

2

2 Quotas

1,24%

164

252.691

12.122

2

278.737 ON589.127 PN

0,10%

880.597

906.341

14.956

868

349.627 ON786.356 PN

0,11%

969.491989.638

6.5141.136

10.168.207Quotas

6,29%

155.922161.687

1.61810.168

9.536.175Quotas

6,47%

147.417

156.293

708

9.536

41


NOTA 10 – IMOBILIZADO DE USO E INTANGÍVEL

NOTA 11 – DEPÓSITOS

Apresentamos, a seguir, os depósitos por faixa de vencimento:

20192019

Semvencimento

e até 3 meses

Depósitos Acima de12 meses Total

2018

De 3 a 12 meses Total

Depósitos à vista

Depósitos a prazo

Total

-22.06022.060

-310.217310.217

124.5919.927

134.518

124.591342.204466.795

115.834

306.269

422.103

2019Depreciação/ Amortização

acumuladaLíquido

2019 2018

Custocorrigido

Taxasanuais de

depreciação% Líquido

Imobilizado de Uso

Imobilizações em curso

Terrenos

Edificações

Instalações

Móveis e equipamentos de uso

Sistema de comunicação

Sistema de processamento de dados

Sistema de segurança

Sistema de transporte

Intangível (i)

Outros ativos intangíveis

Total

(4.272)--

(1.739)(411)

(976)(65)

(977)(81)(23)

(1.161)(1.161)

(5.433)

12.360938

4.5094.0911.072 807

135359239210

2828

12.388

16.632938

4.5095.8301.483

1.783200

1.336320233

1.1891.189

17.821

---

4%10%10%10%20%10%20%

3.372

296

330

2.070

85

333

64

148

45

1

46

46

3.418

42

Relatório 2019

NOTA 12 – OUTRAS OBRIGAÇÕES – DIVERSAS

NOTA 13 – PROVISÃO PARA RISCOS CÍVEIS,TRIBUTÁRIOS E TRABALHISTAS

2019 2018

Provisão para pagamentos a efetuar

Provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas (Nota 13)

Provisão para garantias financeiras prestadas (i)

Pendências a regularizar

Operações com cartões

Demais fornecedores

Credores diversos

Total circulante

1.51111.024

3933

12.994254296

26.151

2.278

9.209

26

1.341

7.538

151

506

21.049

As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas:

A Cooperativa possui provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos.

Em 31 de dezembro de 2019, a Cooperativa possuía também processos de natureza Trabalhista e Cível, cuja probabilidade de perda é possível no montante estimado de R$ 10; R$ 78 (2018 - R$ 0 e R$ 0), respectivamente.

(i) Refere-se a coobrigações assumidas pelas Cooperativas na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco.

2019

2019

Saldo Inicialdo Período

01/01/2019Baixa/Reversão

de Provisão

2019

Natureza

Natureza

Aumento Provisão

Probabilidadede perda

Saldo Finaldo Período

31/12/2019

2018

Trabalhista

Cível

Tributária

Total

Trabalhista

Cível

Tributária

Total

1039

1.9221.971

Provável

Provável

Provável

-

-214

8.9959.209

-(156)

-(156)

1097

10.91711.024

1097

10.91711.024

-

214

8.995

9.209

43


NOTA 14 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO

NOTA 15 – IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

a) Capital Social O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotas-partes, e está assim composto:

As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos, conforme demonstrado abaixo:

Em 31 de dezembro de 2019, a cooperativa variou seu capital social no montante de R$ - 1.980 (2018 – R$ 14.078), sendo R$ 440 (2018 – R$ 3.579) via integralização de resultados e R$ 5.960 (2018 – R$ 8.444), via integralização de quotas-partes. No mesmo período houve baixas de capital, através do resgate de quotas-partes, no montante de R$ 8.380 (2018 – R$ 7.192).

b) Destinações A Cooperativa destinou seus resultados conforme o estatuto social, dos valores destinados 10% foram para a Reserva Legal e 20% para o FATES.

2019

2019

2018

2018

Capital Social

Total de associados

Resultado após a participação nos lucros e antes da tributação sobre o

lucro e dos juros sobre capital próprio

IRPJ e CSLL pelas alíquotas fiscais

Exclusões / (Adições):

Incentivos Fiscais

Provisão resgate de milhas cartão

Provisão PPR e Outras Gratificações

Receita com atos cooperativos

Juros sobre capital próprio

Prejuízo fiscal

Lucros e dividendos

Outros

Subtotal

IRPJ e CSLL registrados no resultado

77.7519.898

18.545

(7.418)

312

-5.3081.863

8312

(29)

7.252(166)

79.731

8.735

18.691

(7.850)

-

2

2

7.936

2.003

-

-

(2.093)

7.850

-

44

Relatório 2019

NOTA 16 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

2019

% em relação ao total2019Natureza da operação

2018

2018

AtivoAplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 05)

Relações interfinanceiras – Centralização financeira (Nota 04)

Outros Créditos - Rendas a receber

Investimentos (Nota 09)

PassivoOutras Obrigações - Diversas (Nota 12)

Receitas

Resultado Títulos e Valores Mobiliários

Ingressos e receitas de Prestação de Serviços

Outros ingressos e receitas operacionais (Nota 18)

Despesas

Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (Nota 17)

Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 19)

Depósitos à vista

Depósitos a prazo

Operações de crédito

51.088290.886

7211.306

12.752

1357

18.747

1962.634

0,38%0,22%0,47%

477 738987

-

343.351

27

10.406

7.164

-

20

19.736

-

1.581

495

318

661

a) Instituições relacionadas A entidade efetua transações com instituições relacionadas, abaixo apresentamos as principais operações realizadas:

b) Transações com administradores As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração. As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações.

Abaixo apresentamos as operações realizadas com administradores:

45


NOTA 17 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS ADMINISTRATIVAS

2019Benefícios 2018

Pessoas chave da administração 4.427

2019 2018

Despesa de água, energia e gás

Despesa de aluguéis

Despesa de comunicação

Despesa de manutenção e conservação

Despesa de material

Despesa de processamento de dados

Despesa de promoções e relações públicas

Despesa de propaganda e publicidade

Despesa de seguro

Despesa de serviços do sistema financeiro

Despesa de serviços de terceiros

Despesa de serviços de vigilância e segurança

Despesa de serviços de técnicos especializados

Despesa de serviços de transportes

Despesa de viagem

Despesa de depreciação e amortização

Dispêndios assistência técnica, social e educacional

Outras despesas administrativas

Total

257369398311

180366436

-47

892420802699472

22703

2.556818

9.748

188

165

336

127

133

375

607

25

136

734

517

425

314

424

17

413

2.427

814

8.177

3.565

c) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas - pessoas chave da administração Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, Vice-Presidente, Diretores ou outros que venham a substituir os mesmos.

46

Relatório 2019

NOTA 18 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS

NOTA 20 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS

NOTA 19 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS

2019

2019

2019

2018

2018

2018

Recuperação de encargos e despesas

Ingressos depósitos intercooperativos (i)

Reversão de provisões operacionais

Absorção de Dispêndio Fates

Outras rendas operacionais

Total

Descontos concedidos em renegociação e crédito

Contribuições Cooperativistas

Contribuição Sicredi Fundos Garantidores

Contribuição Confederação Sicredi

Cooperativa Central Sicredi Norte/Nordeste

Encargos da administração financeira

Repasse administradora de Cartões

Despesa de liquidação antecipada

Despesa estorno juros

Outras provisões operacionais

Outras despesas operacionais

Total

Beneficiários de garantias prestadas (i)

Total

40818.7162.1692.556

94824.797

1.139138227

1.107946

9989

974421608901

6.649

7.774 7.774

171

19.722

688

2.417

640

23.638

2.261

-

55

5

1.501

11

-

225

502

108

847

5.515

5.215

5.215

(i) Refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central.

As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:

(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S.A., em que a Cooperativa

47


NOTA 21 – GERENCIAMENTO DE RISCOS

O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em absoluta consonância com os preceitos dos Acordos de Basileia. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A. Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacam-se a Estrutura de Gerenciamento de Capital, o Risco Operacional, de Mercado, de Liquidez, e o de Crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir:

I - Estrutura de Gerenciamento de Capital Para os efeitos da legislação vigente, define-se o Gerenciamento de Capital como o processo contínuo de:

• Monitoramento e controle do capital mantido pela Instituição; • Avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a Instituição está sujeita; • Planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da Instituição.

O gerenciamento de capital das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do capital.

Os processos e políticas para o gerenciamento de capital são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema.

Os processos para o gerenciamento de capital do Sistema Sicredi incluem:

• Mecanismos que possibilitem a identificação, avaliação e monitoramento dos riscos relevantes incorridos pela instituição, inclusive dos riscos não cobertos pelos requerimentos mínimos legais de capital; • Metas de capital em níveis acima dos requerimentos mínimos legais e que reflitam o apetite a risco do sistema, visando manter capital para suportar os riscos incorridos e garantir o crescimento dos negócios de forma sustentável e eficiente; • Plano de Capital para cada Instituição do Sistema, consistente com o planejamento estratégico, abrangendo o horizonte mínimo de três anos; • Testes de estresse e avaliação de seus impactos no capital; • Relatórios gerenciais periódicos sobre a adequação do capital para a diretoria e para o conselho de administração.

é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. Os valores são compostos, em sua maioria, pelos programas do Finame e BNDES.

48

Relatório 2019

II - Risco Operacional O risco operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. A gestão do risco operacional é realizada de forma conjunta entre o Banco, Centrais e Cooperativas Singulares. Essas entidades tem como responsabilidade o cumprimento dos normativos internos e externos, valendo-se de ferramentas, metodologias e processos estabelecidos sistemicamente. Tais processos são compostos por um conjunto de ações, que visa manter em níveis adequados os riscos a que cada instituição está exposta. São essas:

• Avaliação de riscos e controles; • Documentação e armazenamento da base de perdas; • Gestão de continuidade de negócios.

III - Risco de Mercado

Define-se risco de mercado como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira. Incluem-se nessa definição, as operações sujeitas aos riscos de variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).

O gerenciamento de risco de mercado das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do risco de mercado.

Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de mercado são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema.

Os processos para o gerenciamento do risco de mercado do Sistema Sicredi incluem:

• Regras claras de classificação da carteira de negociação que garantam o correto tratamento das operações; • Procedimentos destinados a mensurar, monitorar e manter a exposição ao risco de mercado em níveis considerados aceitáveis pela Instituição; • Processos destinados a monitorar e reportar a aderência ao apetite ao risco de mercado da Instituição em relação ao seu capital; • Definição das metodologias de risco de mercado a serem aplicadas; • Sistemas para executar o cálculo e medir os riscos, considerando a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco de mercado das instituições do Sistema.

49


IV - Risco de Liquidez O entendimento de Risco de Liquidez é essencial para a sustentabilidade das instituições que atuam no mercado financeiro e de capitais e está associado à capacidade da instituição de financiar os compromissos adquiridos a preços de mercado razoáveis e realizar seus planos de negócio com fontes estáveis de financiamento. Para este efeito, define-se risco de liquidez como:

• A possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas e; • A possibilidade da instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.

O gerenciamento de risco de liquidez das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as entidades do Sistema na gestão do risco de liquidez.

Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de liquidez são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada Instituição do Sistema.

Os processos para o gerenciamento do risco de liquidez do Sistema Sicredi incluem:

• Definição de processos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez em diferentes horizontes de tempo; • O estabelecimento de processos de rastreio e reporte da observância ao apetite ao risco de liquidez fixado na RAS; • Definição das estratégias de captação que proporcionem diversificação adequada das fontes de recursos e dos prazos de vencimento; • Definição de plano de contingência de liquidez, regularmente atualizado, que estabeleça responsabilidades e procedimentos para enfrentar situações de estresse de liquidez; • Realização periódica de testes de estresse com cenários de curto e de longo prazo.

V - Risco de Crédito A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras.

No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais.

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O Banco Cooperativo Sicredi responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema, possuindo como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi.

As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites preestabelecidos sistemicamente.

VI - Informações Adicionais A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos e capital pode ser acessada por meio do sítio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós \ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos”.

NOTA 22 – ÍNDICES DE BASILEIA E DE IMOBILIZAÇÃO

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, valor de Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos das Resoluções CMN n° 3.444/07 e nº 3.490/07 até setembro de 2013 e pela Resolução CMN n° 4.192/13 a partir de outubro de 2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites:

(i) Margem de Capital consiste no excedente de capital da instituição aos requerimentos mínimos regulamentares e ao adicional de capital principal.

2019Limites operacionais 2018

Patrimônio de Referência (PR)Nivel I (NI)Capital principal - CP Capital social

Reservas de capital

Lucros acumulados

Ajustes Prudenciais

Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)Margem de Capital (i) Índice de Basileia (PR / RWA)

Situação de Imobilização (Imob)

Índice de Imobilização (Imob / PR)

94.10794.10794.10777.7517.914

9.605(1.164)

340.87953.20127,61%12.36213,14%

92.509

92.509

92.509

79.731

3.947

9.745

(914)

296.741

56.900

31,17%

3.375

3,65%

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NOTA 23 – SEGUROS CONTRATADOS

Em 31 de dezembro de 2019, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores e bens de propriedade da Cooperativa.

As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações financeiras, consequentemente não são examinadas pelos nossos auditores independentes.

Carmelo Pena FragaDiretor Operacional

CPF: 103.683.884-68

Edvaldo Barbosa de VasconcelosDiretor Executivo

CPF: 089.051.004-06

Eduardo Netto SarubbiContador CRC: RS-060899/O-8

CPF: 694.157.650-20

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Parecer doConselho Fiscal

Na qualidade de membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte e no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras compreendendo: Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras ou Perdas, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa, Notas Explicativas e demais demonstrativos, e o respectivo relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019.

Pelas políticas de Governança adotadas pela Cooperativa e com base nos nossos exames e no relatório de auditoria dos auditores independentes, emitido pela Ernst & Young Auditores Independentes S.S., somos de parecer favorável à aprovação das mencionadas demonstrações.

Natal/RN, 30 de janeiro de 2020

Conselheiros Fiscais EfetivosHenrique Augusto Lima dos Santos (coordenador)Manoel Marques de MeloEugênio Carlos Araújo

SuplentesJorge Luiz Simonetti de CarvalhoLauro Otacílio Campos de SousaFelipe Costa de Andrade Marinho

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Relatório 2019

Parecer daAuditoria

Aos

Administradores e Associados da

Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte

Natal/RN

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte (“Cooperativa”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019, e as respectivas demonstrações de sobras, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação a Cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor

A administração da Cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o relatório da administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no relatório da administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - Bacen e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras a não ser que a administração pretenda liquidar a Cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da Cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estejam livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes

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quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.

Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

· Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

· Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa.

· Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

· Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional.

· Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

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Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Porto Alegre, 21 de fevereiro de 2020

ERNST & YOUNGAuditores Independentes S.S.CRC – 2SP015199/O-6

Américo F. Ferreira NetoContador CRC-1SP192685/O-9

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Rede deatendimento

Agência SedeRua Tuiuti, 765 – PetrópolisNatal/RN • CEP: 59.014-160Fone: (84) 4009-3535

Agência Mont ReyAv. Hermes da Fonseca, 409 – PetrópolisNatal/RN • CEP: 59.014-165Edifício Mont ReyFone: (84) 4009-3545

Agência MossoróAv. Rio Branco, 4170 – Bom JardimMossoró/RN • CEP: 59.168-720Fone: (84) 3422-1935

Agência Cidade VerdeAv. Ayrton Senna, 1995 – Nova ParnamirimParnamirim/RN • CEP: 59.151-610Shopping Cidade VerdeFone: (84) 4009-3500

Agência Currais NovosRua Lula Gomes, 83 – CentroCurrais Novos/RN • CEP: 59.380-000Fone: (84) 3412-2745

Agência CaicóAvenida Seridó, 880 – CentroCaicó/RN • CEP: 59.300-000Fone: (84) 3417-2008

sicredi.com.br/riograndedonorte

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Sicredi Rio Grande do Norte RELATÓRIO ANUAL 2019 · Sicredi Rio Grande do Norte Juntos fazemos a diferença Nós somos a Sicredi Rio Grande do Norte, Cooperativa que atua há 27