Sicredi Rio Grande do Norte...Sicredi Rio Grande do Norte Nossa cooperativa conta com 8.750 associados e 108 colaboradores, que possuem objetivos comuns e formam uma rede que apoia

Relatório 2018

fazemos adiferença

sicredi.com.br

SicrediRio Grande do Norte

03

04

06

08

16

24

Sumário

2

Juntos fazemos a diferença

Mensagem do Presidente

Nossa cooperativa

Como fazemosjuntos

Como fazemosa diferença

O Sicredi

28

34

32Balanço Patrimonial

Demonstrações Financeiras

Resultadosda cooperativa

62

60

66

Parecer do Conselho Fiscal

Parecer da Auditoria

Rede de Atendimento

Sicredi Rio Grande do Norte

3

Nós somos o Sicredi, a primeira instituição financeira cooperativa do Brasil. Somos mais de 4 milhões de pessoas1 que acreditam que dá para cuidar do dinheiro de um jeito diferente e descomplicado, e ainda gerar transformações na sociedade. Temos presença nacional e atuamos localmente por

meio de nossas 116 cooperativas1. Em nosso dia a dia, construímos um relacionamento próximo com os associados, conhecendo seus sonhos e ajudando-os a conquistar seus objetivos pessoais com nossas soluções financeiras. Por meio dessa relação de confiança,

decidimos juntos os rumos do negócio e geramos valor para as comunidades onde estamos presentes.

Com este relatório, queremos compartilhar os principais destaques de nossa cooperativa, a Sicredi Rio Grande do Norte, em 2018. Ao longo dos capítulos, iremos abordar nossas conquistas, resultados financeiros e projetos apoiados.

Boa leitura!

Relatório Anual 2018

Juntos fazemos a diferença

Balanço Patrimonial

Demonstrações Financeiras




Rede de Atendimento

1Dados de dezembro de 2018.

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Mensagemdo Presidente

2018 foi um ano maravilhoso e de muitas realizações. Mais uma vez, conseguimos aproveitar todos os momentos desse exercício findo para crescer com maturidade, como gente grande. Havíamos planejado atingir a meta do meio bilhão de ativos, aumentar nossa área de atuação e nossa rede de atendimento, melhorar nossa plataforma tecnológica, aumentar o número de associados e as opções de produtos e serviços, ampliar as garantias para aplicadores e tomadores e crescer nosso patrimônio físico. Todas as metas foram superadas em mais de 100%.

Com nossas forças multiplicadas e as turbinas aquecidas partimos agora para encarar o novo exercício de 2019 com mais garra, responsabilidade e zelo pelos valores dos nossos associados. Diferentemente dos últimos anos, neste estamos otimistas com o Brasil, cujos pilares da economia foram destruídos em passado recente, representados no controle da inflação e no superávit primário. A imagem do país, arruinada por uma corrupção desenfreada, agora retoma o rumo certo, com a equipe econômica ministerial encarando de frente, verdadeiramente, o controle dos gastos públicos, a simplificação tributária, a reforma da previdência e as privatizações.

Com a larga confiança demonstrada pelo povo brasileiro nos atuais atores do governo, se a nossa economia voltar a crescer com aumento do PIB, na nossa próxima assembleia ordinária deveremos estar ainda mais satisfeitos e orgulhosos com a nossa cooperativa de crédito.


5

Em 2019, continuaremos vigilantes e proativos, avaliando cenários, oportunidades e novas conquistas, analisando a viabilidade de novas agências nas nossas cidades de maior densidade demográfica e maior concentração econômica, e ainda a implantação de produtos de alta tecnologia, como o WOOP. Esta solução Sicredi 100% digital abrangerá, sob o nosso guarda-chuva, aqueles que vivem “na nuvem” e que poderão se associar pelo smartphone, sem precisar de documentos físicos ou de comparecer a uma agência.

É a nossa Sicredi. Evoluída e sustentável.

Saudações cooperativistas.

Damião Monteiro Neto Presidente do Conselho de Administração da Sicredi Rio Grande do Norte

6


Nossa cooperativa conta com 8.750 associados e 108 colaboradores, que possuem objetivos comuns e formam uma rede que apoia o nosso crescimento conjunto. Com sede em Natal, estamos presentes em mais de 30 municípios do Rio Grande do Norte, onde contamos com 6 agências.

Ao nos unirmos ao Sistema Sicredi, em 2016, inauguramos uma fase grandiosa. Elevamos todos os nossos resultados financeiros e iniciamos uma expansão consistente no cenário potiguar. Hoje, nossa cooperativa é de livre adesão, e nos últimos cinco anos assistimos a chegada de 4.948 novos associados.

Com a incorporação da Sicredi Mossoró, somada a mais duas áreas de abrangência (Caicó e Currais Novos), nos tornamos, em 2018, a primeira cooperativa de referência estadual do Sistema Sicredi. Inclusive, ao chegarmos nestas localidades, identificamos e vencemos diversos desafios, como por exemplo, a necessidade de adequação e reestruturação de todas as agências.

Enfim, ainda em 2018, ampliamos novamente nossa estrutura, abrindo mais duas agências: uma em Parnamirim, município da região metropolitana, numa das áreas de maior crescimento demográfico da Grande Natal; e outra na própria capital, cujo mérito maior foi garantir mais agilidade e qualidade no atendimento aos associados.

Nossos planos de crescimento prosseguem firmes e promissores. E assim levamos a milhares de pessoas no Rio Grande do Norte a possibilidade de realização de seus próprios sonhos, a partir da semente que plantamos há 25 anos.

Nossacooperativa

A Sicredi Rio Grande do Norte

Nova Agência Mossoró, Sicredi Rio Grande do Norte (maquete).


7

06AGÊNCIAS

Em 05 cidades do Rio Grande do Norte.

Presençada Sicredi

Rio Grande do Norte

Nossa cooperativaem números

colaboradores

em ativos

em crédito

18,6 milhões

associados8.750

108

541,2 milhões

173,8 milhões

Resultado de

R$

R$

R$

NatalParnamirim

Caicó

CurraisNovos

Mossoró

8


O SicrediSomos uma instituição financeira cooperativa comprometida com o fortalecimento financeiro e a qualidade de vida dos nossos associados e com o desenvolvimento das regiões onde atuamos. Hoje, estamos presentes em 22 estados e no Distrito Federal, com mais de 1.600 agências, e disponibilizamos mais de 300 produtos e serviços financeiros1.

Nossas 116 cooperativas1 estão organizadas em um sistema nacional, formando uma rede de apoio que diminui riscos e fortalece nossa atuação local. Contamos com empresas especializadas e instrumentos financeiros que oferecem segurança, credibilidade e confiabilidade aos associados de todo o país.

Cada uma de nossas cooperativas possui autonomia administrativa e financeira para atuar localmente, gerando valor para nossas comunidades. Nosso modelo de gestão valoriza a atuação dos associados como donos do negócio, incentivando a participação nas decisões e compartilhando os resultados finais.

Mais informações estão disponíveis em www.sicredi.com.br.

MissãoComo sistema cooperativo, valorizar o relacionamento, oferecer soluções financeiras para agregar renda e contribuir para a melhoria da qualidade de vida dos associados e da sociedade.

Visão Ser reconhecido pela sociedade como instituição financeira cooperativa, comprometida com o desenvolvimento econômico e social dos associados e das comunidades, com crescimento sustentável das cooperativas integradas em um sistema sólido e eficaz.

• Preservação irrestrita da natureza cooperativa do negócio.

• Respeito à individualidade do associado.• Valorização e desenvolvimento das pessoas.

• Preservação da instituição como sistema.• Respeito às normas oficiais e internas.• Eficácia e transparência na gestão.

Valores

1Dados de dezembro de 2018.


Presença do Sicredi no Brasil 1

9

Estados com agências do Sicredi

Estados com projeto de expansão em andamento

AM

RRAP

ACRO

MT

PA

TO

GO

MS

RS

SC

PR

SP

MG

BA

MA

PI

CE

ES

SE

AL

PE

PB

RN

RJ

DF

1.600 agências 22 estados e no Distrito Federal

Somos a única instituição financeira em 203 cidades do país

87% dos municípios onde estamos presentes têmmenos de 100 mil habitantes

10


Mais de

4 milhões de associados

1.618 pontos de atendimento

Nossos Números1

Presença em

22 estados

Mais de

300 soluçõesfinanceiras

Mais de

25 milcolaboradores em

1.279 cidades

5centrais

1 Fonte: Perfil Institucional - dezembro de 2018

11

R$ 95,1 bilhões de ativos

R$ 15 bilhões em patrimônio líquido

Resultado de

R$ 2,35 bilhões

R$ 60,5 bilhões em depósitos totais

R$ 56,1 bilhõesde saldo em carteira

de crédito

Solidez Financeira


12


Confederação Sicredi

É o centro de serviços compartilhados entre as empresas e as entidades que integram o Sicredi.

Brasil Central

Centro Norte

PR/SP/RJ

Sul/Sudeste

Coordenadores de núcleo CooperativasAssociados

SicrediPar

Conselho de

Administração

Empresas controladas

São os representantes eleitos pelos associados. Têm o papel de levar os assuntos de interesse e as decisões do núcleo para as assembleias gerais da cooperativa.

Junto com as cooperativas, são as con-troladoras da SicrediPar. Difundem o cooperativismo de crédito e efetuam a supervisão das cooperativas singulares filiadas, apoiando-as nas atividades de desenvolvimento e expansão.

São os donos do negócio e têm direito a voto com peso igual nas decisões da cooperativa, independente do volume de recursos aplicados. Vinculam-se às cooperativas filiadas, inte-gralizando cotas de capital.

CAS - Centro Administrativo Sicredi

É a sede da SicrediPar, do Banco Co-operativo e suas empresas controla-das, da Fundação, da Sicredi Fundos Garantidores (SFG) e da Confedera-ção. Desenvolve soluções e auxilia as cooperativas no atendimento das necessidades dos associados.

Fundação Sicredi

Mantém viva a essência do cooperativismo, por meio de iniciativas educacionais e culturais cooperativas e susten-táveis aderentes à estratégia, contribuindo com qualidade de vida aos associados, colaboradores e sociedade.

Sicredi Fundos Garantidores (SFG)

Tem por objeto principal prestar garantia de depósitos, na forma, condições e limites previstos em regulamentos próprios, aos associados das cooperativas. Suas reservas são constituídas por contribuições mensais ordinárias e extraordinárias das cooperativas ao fundo, ressarcimentos e recuperação de ativos.

Principal elo com os associados. São as instâncias decisórias pri-márias do Sistema. Têm como objetivos estimular a formação de poupança, administrar os recursos e conceder empréstimos aos associados, além de prestar serviços próprios de uma instituição financeira convencional por meio de suas agências.

É a Holding que controla o Banco Cooperativo Sicredi e coordena as decisões estratégicas do Sistema. Visa propiciar a participação direta e formal das cooperativas de crédito na gestão corporativa e dar maior transparência à estrutura de governança. O Conselho de Administração se reúne mensalmente para discutir e deliberar acerca dos temas estratégicos e sistêmicos.

Monitora o cumprimento dos deveres legais e estatutários da administração.

ConfederaçãoSicredi

Rabo Partnerships B.V. e IFC

Norte/Nordeste

Dir

etor

Exe

cuti

vo d

o C

AS

Sicredi Cartões

Administradora de Consórcios Sicredi

Corretora de Seguros Sicredi

Administradora de Bens Sicredi

CentraisFundaçãoSicredi

Sicredi FundosGarantidores

Banco Cooperativo Sicredi


Promove o acesso do Sistema ao mercado financeiro, desenvolve e disponibiliza produtos e serviços finan-ceiros. É responsável pela estrutura centralizada de gestão de riscos do Sistema e administração em escala dos recursos. Tem como parceiros estratégicos o Rabo Partnerships B.V., e a IFC.

Conselho Fiscal

Estrutura de apoioà cooperativa

No Sicredi, o associado conta com a solidez e a segurança de um sistema que cresce e evolui há mais de 115 anos.

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Confederação Sicredi

É o centro de serviços compartilhados entre as empresas e as entidades que integram o Sicredi.

Brasil Central

Centro Norte

PR/SP/RJ

Sul/Sudeste

Coordenadores de núcleo CooperativasAssociados

SicrediPar

Conselho de

Administração

Empresas controladas

São os representantes eleitos pelos associados. Têm o papel de levar os assuntos de interesse e as decisões do núcleo para as assembleias gerais da cooperativa.

Junto com as cooperativas, são as con-troladoras da SicrediPar. Difundem o cooperativismo de crédito e efetuam a supervisão das cooperativas singulares filiadas, apoiando-as nas atividades de desenvolvimento e expansão.

São os donos do negócio e têm direito a voto com peso igual nas decisões da cooperativa, independente do volume de recursos aplicados. Vinculam-se às cooperativas filiadas, inte-gralizando cotas de capital.

CAS - Centro Administrativo Sicredi

É a sede da SicrediPar, do Banco Co-operativo e suas empresas controla-das, da Fundação, da Sicredi Fundos Garantidores (SFG) e da Confedera-ção. Desenvolve soluções e auxilia as cooperativas no atendimento das necessidades dos associados.

Fundação Sicredi

Mantém viva a essência do cooperativismo, por meio de iniciativas educacionais e culturais cooperativas e susten-táveis aderentes à estratégia, contribuindo com qualidade de vida aos associados, colaboradores e sociedade.

Sicredi Fundos Garantidores (SFG)

Tem por objeto principal prestar garantia de depósitos, na forma, condições e limites previstos em regulamentos próprios, aos associados das cooperativas. Suas reservas são constituídas por contribuições mensais ordinárias e extraordinárias das cooperativas ao fundo, ressarcimentos e recuperação de ativos.

Principal elo com os associados. São as instâncias decisórias pri-márias do Sistema. Têm como objetivos estimular a formação de poupança, administrar os recursos e conceder empréstimos aos associados, além de prestar serviços próprios de uma instituição financeira convencional por meio de suas agências.

É a Holding que controla o Banco Cooperativo Sicredi e coordena as decisões estratégicas do Sistema. Visa propiciar a participação direta e formal das cooperativas de crédito na gestão corporativa e dar maior transparência à estrutura de governança. O Conselho de Administração se reúne mensalmente para discutir e deliberar acerca dos temas estratégicos e sistêmicos.

Monitora o cumprimento dos deveres legais e estatutários da administração.

ConfederaçãoSicredi

Rabo Partnerships B.V. e IFC

Norte/Nordeste

Dir

etor

Exe

cuti

vo d

o C

AS

Sicredi Cartões

Administradora de Consórcios Sicredi

Corretora de Seguros Sicredi

Administradora de Bens Sicredi

CentraisFundaçãoSicredi

Sicredi FundosGarantidores



Promove o acesso do Sistema ao mercado financeiro, desenvolve e disponibiliza produtos e serviços finan-ceiros. É responsável pela estrutura centralizada de gestão de riscos do Sistema e administração em escala dos recursos. Tem como parceiros estratégicos o Rabo Partnerships B.V., e a IFC.

Conselho Fiscal

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Prêmios do Sicredi em 2018

Conquistamos uma série de prêmios e reconhecimentos nacionais ao longo do ano:

Top 5 do BC: segundo lugar entre as instituições Top 5 de 2017 no ranking sobre inflação, tanto nas categorias Atacado (IGP) quanto na de Consumidor (IPCA). O levantamento é promovido pelo Banco Central, com as projeções econômicas mensais mais consistentes ao longo do ano anterior e tem participação de mais de 100 organizações.

Ranking do BNDES: destaque no ranking de desembolsos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), que identifica o desempenho das instituições financeiras nas operações em que o BNDES participa indiretamente do repasse de recursos por meio de um agente financeiro credenciado. Em linhas agro, figuramos na 1ª posição. Já em operações indiretas, ficamos em 7ª lugar, figurando na 1ª posição nas operações indiretas para pessoa física.

Prêmio ABAC Compartilhar 2018: reconhecidos pelo desempenho na categoria Melhores Práticas Comerciais na área de Consórcios. O prêmio é concedido pela Associação Brasileira das Administradoras de Consórcios (ABAC).

Finanças Mais 2018: pela segunda vez consecutiva, o Banco Cooperativo Sicredi foi ranqueado pelo anuário Estadão Finanças Mais Broadcast+, na categoria Bancos – Financiamento. O ranking é publicado pelo jornal O Estado de S. Paulo em parceria com a agência classificadora de risco de crédito Austin Rating, e apresenta uma radiografia das instituições líderes do setor financeiro no País.

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Woccu (Conselho Mundial das Cooperativas de Crédito, na sigla em inglês): dois projetos do Sicredi foram premiados pelo programa World Young Credit Union People, destinado a colaboradores de até 35 anos de idade que desenvolveram iniciativas de relevância econômica e social nas regiões onde atuam. Já o Athena Award reconheceu nossa contribuição para o desenvolvimento de lideranças femininas nas cooperativas de crédito e o Growth Award premiou as três instituições financeiras cooperativas com maior crescimento na base de associados em todo o planeta, entre elas o Sicredi.

Melhores & Maiores 2018: o Sicredi foi destacado 14 vezes no anuário Exame – Melhores & Maiores 2018. Na categoria 200 Maiores Grupos, a SicrediPar é destaque na 48ª posição. Já o Banco Cooperativo Sicredi manteve sua colocação no 3ª lugar em Crédito Rural e ocupa o 40º lugar entre os 50 Maiores Bancos por Patrimônio.

Valor 1000: mais uma vez, figuramos entre os maiores do país de acordo com o ranking Valor 1000, com destaque em 12 indicadores do anuário. Na classificação dos 100 Maiores Bancos, ficamos em 10º lugar. Entre as instituições financeiras que mais cresceram em Operações de Crédito e em Depósitos Totais, figuramos em 4º e 11º lugar, respectivamente.

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Como fazemosjuntos

Acreditamos que, quando todos decidem juntos, todos crescem juntos. Por isso, nossos associados elegem a cada quatro anos os membros do Conselho de Administração, que orientam e supervisionam a gestão para que suas ações atendam aos interesses dos associados e demais partes interessadas.

O Conselho é responsável por fixar a orientação geral e estratégica e os objetivos da cooperativa. A diretoria, que é a responsável pela gestão executiva do negócio, é indicada pelo conselho de administração.

A Cooperativa, por ser afiliada a uma Central, participa da escolha dos membros do Conselho de Administração e Diretoria dessa. Além disso, a Cooperativa e a Central integram a SicrediPar, que é uma holding responsável pela definição das estratégias do Sicredi. Por meio dessa gestão participativa, os associados influenciam as decisões de todo o sistema.

Gestão participativa da cooperativa

elegem

Associados

Conselho fiscal da cooperativa

Conselho de administração da cooperativa

1

2 3

seleciona

Diretoria

4

17


Quando olhamos para o futuro, enxergamos resultados ainda mais animadores. Com uma trajetória de sustentabilidade, a Sicredi Rio Grande do Norte planeja sua expansão pelo estado, aumentando sua participação como cooperativa e levando melhoria de vida para as comunidades locais. Neste sentido, algumas ações importantes já foram executadas e outras estão em andamento.

Concretizamos, por exemplo, a ampliação da nossa Sede em Natal e hoje somos proprietários das áreas estratégicas do seu entorno. Adquirimos um novo terreno para a construção da nova agência de Mossoró e estamos com obras adiantadas para entregar um equipamento mais moderno e adequado aos nossos planos e metas de crescimento. Esta é uma unidade estratégica para o sucesso de nosso trabalho em toda a região oeste e central.

Ainda no processo de expansão, estamos com estudos para a abertura de novas agências em outras cidades (Pau dos Ferros, São Gonçalo do Amarante, Santa Cruz e Assú), consagrando o nosso domínio territorial estadual.

Na área tecnológica, como forma de ampliar o leque de associados, implantaremos a nova plataforma digital WOOP. A partir dela, levaremos nossos benefícios ao público que vive em permanente conexão on-line e que poderá se associar usando apenas o seu smartphone.

Além destas frentes estratégicas nosso planejamento ainda prevê metas importantes, como por exemplo: a implantação dos programas Crescer e Pertencer, a ampliação das ações do Fundo Social, campanhas de crédito pré-aprovado e crédito imobiliário com recursos da poupança. Tudo isso com o objetivo de tornar nossa cooperativa cada vez mais forte e saudável, estendendo essas conquistas em favor das comunidades em que atuamos.

Sede da Sicredi Rio Grande do Norte em Natal, maior estrutura e conforto para o associado.

Woop Sicredi, palataforma digital 100% on-line.

Planejamento para o próximo período


17

18


Relacionamento próximo

Procuramos estar presentes na vida do associado, conhecendo a fundo seus objetivos pessoais e profissionais e compreendendo as suas necessidades. É dessa forma que contribuímos cada vez mais com seu crescimento, colaborando financeiramente com seus projetos e promovendo a melhoria da sua qualidade de vida. Nossos colaboradores também são associados da cooperativa e se identificam com nossa

causa. Quando eles se engajam em prol da prosperidade dos negócios e projetos apoiados, o fazem por meio de um vínculo de parceria com os demais associados. Assim, colocam em prática a cultura de fazer e crescer juntos, criando uma rede de apoio que mantém o cooperativismo vivo e gera bons negócios.

Perfil dos colaboradores da Sicredi Rio Grande do Norte

Nível funcional Homens Mulheres Total

Alta liderança 3 2 5

Média liderança - 4 4

Profissionais 16 78 94

Estagiários 1 - 1

Jovens aprendizes 4 - 4

Total 24 84 108

Faixaetária

38%

50%

5%

Até 30 anos - 41 colaboradores

41 a 50 anos - 6 colaboradores

31 a 40 anos - 54 colaboradores

Mais de 50 anos - 7 colaboradores

7%

108Colaboradores


Escolaridade Homens Mulheres Total

Pós-graduação 8 26 34

Graduação 9 47 56

Graduando 3 11 14

Ensino Médio 2 - 2

Ensino Médio incompleto

2 - 2

Total 24 84 108

Cerificações Ambima Homens Mulheres Total

CPA 20 1 10 11

CPA 10 13 49 62

Total 14 59 73

19

20


Apoio ao associado

Soluções responsáveisPor sermos uma cooperativa, nossa prioridade é atender às necessidades de nossos associados, os donos do negócio. Buscamos colaborar com sua prosperidade quando oferecemos soluções financeiras de forma responsável, adequadas ao seu momento de vida e capazes de agregar renda e gerar valor para seus projetos pessoais, sua empresa ou agronegócio. Por isso, contamos com uma ampla gama de produtos e serviços com tarifas e taxas adequadas ao perfil dos associados. Também nos focamos em seguir as melhores práticas de gestão, para cuidar dos recursos investidos e garantir a perenidade de nossa cooperativa

Para você

• Cartão de crédito e débito

• Conta corrente

• Consórcios

• Financiamentos

• Investimentos

• Pagamentos e

recebimentos

• Seguros

Produtos e serviços

Para sua empresa

• Antecipação de recebíveis

de cartões

• Cartões

• Cobrança

• Conta corrente

• Consórcios

• Credenciamento

• Crédito

• Domicílio bancário

• Investimentos

• Pagamento a

fornecedores

• Pagamentos e

recebimentos

• Seguros

• Custódia de cheques

Canais

Para o seu agronegócio

• Cartão de crédito e débito

• Conta corrente

• Débito automático

• Débito direto autorizado

• Crédito (pessoal, veículos,

imobiliário)

• Consórcios

• Investimentos

• Previdência

• Pagamentos e recebimentos

• Poupança

• Seguros

• Aplicativo

• Internet banking

• Serviços por telefone

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22


Segurança financeira

O Sicredi oferece uma rede de apoio na qual as cooperativas atuam de forma integrada e dão suporte umas às outras. Ao fazer parte dessa rede, nossos associados contam com uma série de instrumentos que garantem segurança e confiabilidade a seus investimentos.

O Sicredi Fundos Garantidores, por exemplo, é um fundo constituído pelas contribuições das cooperativas do Sicredi, ressarcimentos e recuperação de ativos. Tem a função de garantir o cumprimento das obrigações financeiras e apoiar ações de desenvolvimento das cooperativas.

Também contamos com a garantia do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop) – www.fgcoop.coop.br –, que foi criado com o objetivo de cumprir com o mesmo papel que o FGC desempenha para os bancos comerciais, garantindo depósitos e viabilizando a assistência financeira a instituições com eventuais dificuldades de liquidez. Ele oferece garantia aos depósitos das pessoas físicas e jurídicas integrantes do quadro social de suas cooperativas em até R$ 250 mil por associado.

A segurança dos investimentos de nossos associados é atestada pelas principais agências de classificação de risco de crédito no mundo, que garantiram ao Banco Cooperativo Sicredi os seguintes ratings em escala nacional:

Fitch: AA

Moody’s: Aa2

Standard & Poor’s: AAA


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24


Como fazemosa diferença

O resultado de nossa atuação responsável e próxima é a transformação das comunidades onde atuamos. Isso porque nosso trabalho consiste em captar recursos de associados e emprestar para associados das mesmas regiões. A permanência dos recursos no local impacta positivamente a comunidade, estimulando a geração de renda e o crescimento sustentável, com maior oferta de empregos, produtos locais e desenvolvimento econômico.

Dessa forma, o associado pode investir cada vez mais recursos na cooperativa, e nós crescemos juntos. A esse processo de desenvolvimento conjunto da cooperativa, do associado e da comunidade demos o nome de Ciclo Virtuoso do Sicredi.

Desenvolvimento da comunidade

CicloVirtuosoO Sicredi torna a vida

financeira dos associados mais cooperativa. Quem poupa ajuda

a financiar o crédito de quem precisa, desenvolvendo

a comunidade.

O associado poupador A investe

seus recursos na cooperativa.

A cooperativa destina os

recursos para crédito na

mesma região.

O associado busca recursos na cooperativa para investir em obras físicas, equipamentos, tecnologia e conhecimento

para incrementar o seu negócio e, consequentemente, a sua região.

Os associados A e B incrementam sua renda por operar com taxas

justas e distribuição de resultados da cooperativa.

A permanência dos recursos na região, impacta positivamente a comunidade

com maior oferta de empregos,

produtos locais e geração de renda.

O ciclo também reflete no Sicredi, pois o aumento de qualidade de

vida das pessoas e da comunidade resulta em aumento de recursos

investidos na cooperativa.

34

25

16

25


26


Apoio à comunidade

Todas as cooperativas do Sicredi colaboram com o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social - FATES por meio da reserva de pelo menos 5% de seu resultado financeiro do ano. A intenção é fortalecer os princípios do cooperativismo, com todos se apoiando. O Fundo oferece assistência aos associados, seus familiares e, quando previsto nos estatutos, aos colaboradores da cooperativa em três frentes:

Assistência técnica: apoia as atividades de capacitação técnica para desenvolvimento da atividade econômica dos associados, melhorando as condições da atividade profissional e da subsistência familiar.

Assistência educacional: tem como objetivo melhorar os conhecimentos do quadro social, familiares e colaboradores da cooperativa com o desenvolvimento de atividades educativas para a difusão e o fomento do cooperativismo, por meio de cursos, palestras, seminários e treinamentos com profissionais especializados.

Assistência social: visa ajudar, melhorar e proteger a vida dos cooperados, das suas famílias e dos colaboradores por meio de apoio social e de saúde, com eventos, atividades esportivas e culturais.

O Dia de Cooperar (Dia C) é uma iniciativa nacional organizada pelo Sistema OCB (Organização das Cooperativas Brasileiras) que expressa a força do cooperativismo em prol das transformações sociais. Comemorada no dia 30 de julho, a data propõe ações de responsabilidade social realizadas pelas cooperativas atuantes no Brasil, alinhadas aos 17 Objetivos do Desenvolvimento Sustentável propostos pela Organização das Nações Unidas (ONU).

Neste ano, mais de 385 mil pessoas foram beneficiadas pelas ações de 328 cooperativas integrantes do Sicredi, com mais de 21 mil voluntários. Com o lema “Atitudes Simples Movem o Mundo”, o dia C foi celebrado pela Sicredi Rio Grande do Norte de maneira

FATES

Dia C

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especial e solidária com a campanha de doações de leite feita pelos associados e colaboradores para abrigos de idosos das cidades de Natal, Mossoró, Currais Novos e Caicó.

A entrega dos donativos contou com a participação dos colaboradores, que transmitiram seu calor humano aos internos e receberam em troca ensinamentos valiosos, através de suas histórias e experiências de vida. Um encontro marcante, que não se resumiu a uma simples entrega de donativos, mas que trouxe momentos especiais de alegria e reflexão para todos.

Equipe de colaboradores Sicredi Rio Grande do Norte comemora o Dia C.

Ação foi realizada em vários abrigos de idosos com o lema “Atitudes Simples Movem o Mundo”.

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Ao longo de 2018, nossa gestão cooperativa e responsável se refletiu em nossos resultados financeiros e operacionais. Mais do que números ou percentuais, estes são os frutos de um trabalho que privilegia conquistas para todos, trazendo solidez e sustentabilidade para a cooperativa e tranquilidade financeira para os associados. Como também, nos possibilita semear ou desenvolver inúmeros benefícios sociais e econômicos às diversas comunidades de nossa área de abrangência.


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30


31


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Balanço Patrimonial

NÃO CIRCULANTE

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras

ATIVO 31/12/2018 31/12/2017(Reapresentado)

(NOTA 04)

(NOTA 04)

(NOTA 05)

(NOTA 05 e 06)(NOTA 05)

(NOTA 07)

(NOTA 05)

(NOTA 05 e 06)

(NOTA 08)

(NOTA 09)

(NOTA 09)

DISPONIBILIDADES

RELAÇÕES INTERFINANCEIRASPagamentos e Recebimentos a Liquidar Centralização Financeira - Cooperativas

OPERAÇÕES DE CRÉDITO

Operações de Crédito(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)

OUTROS CRÉDITOSRendas a ReceberDiversos(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)

OUTROS VALORES E BENSOutros Valores e Bens(Provisão para desvalorização)

Despesas Antecipadas

CIRCULANTE 445.561 376.812

2.056

343.942591

343.351

75.09081.147

(6.057)

19.663699

19.118(154)

4.8106.470

(1.670)10

95.734

81.905

92.741(10.836)

11

10.41010.410

3.3723.9133.047

(3.588)

461.189

(1.143)

541.295

61.056

50.434

57.547(7.113)

--

7.8367.836

2.7423.2481.903

(2.409)

44753

(709)

437.868

1.551

304.222-

304.222

53.85461.450(7.596)

14.6122.32312.351

(62)

2.5732.767(219)

25


Operações de Crédito (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)

OUTROS CRÉDITOS

Diversos

INVESTIMENTOSOutros Investimentos

IMOBILIZADO DE USOImóveis de UsoOutras Imobilizações de Uso(Depreciação acumulada)

INTANGÍVELOutros Ativos Intangíveis(Amortização acumulada)

TOTAL DO ATIVO

33


NÃO CIRCULANTE


PASSIVO 31/12/2018

(NOTA 10)

(NOTA 11)

(NOTA 10)

(NOTA 13)

DEPÓSITOSDepósitos à VistaDepósitos a Prazo

RELAÇÕES INTERFINANCEIRASRecursos e Pagamentos a Liquidar

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIASRecursos em Trânsito de Terceiros

OUTRAS OBRIGAÇÕESCobrança e Arrecadação de TributosSociais e EstatutáriasFiscais e PrevidenciáriasDiversas

DEPÓSITOSDepósitos a Prazo

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CAPITAL SOCIALDe Domiciliados no País(Capital a Realizar)

RESERVAS DE SOBRASSOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CIRCULANTE 173.806 109.034

89.04776.52512.522

--

485485

19.502181

2.0531.328

15.940

249.241

249.241249.241

79.593

65.65365.994

(341)

7.9435.997

437.868

148.037

115.83432.203

1010

5050

25.70961

3.3391.260

21.049

274.066

274.066274.066

93.423

79.73184.654(4.923)

3.9479.745

541.295

31/12/2017(Reapresentado)

34


Demonstrações financeiras

01/07/2018 a 31/12/2018(Não auditado)

INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

Operações de Crédito

DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

Operações de Captação no Mercado

Operações de Empréstimos e Repasses

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS

Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços

Rendas de Tarifas Bancárias

Dispêndios e Despesas de Pessoal

Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (Nota 16)

Dispêndios e Despesas Tributárias

Resultado de Participações em Coligadas e Controladas

Outros Ingressos e Receitas Operacionais (Nota 17)

Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 18)

RESULTADO OPERACIONAL

RESULTADO NÃO OPERACIONAL

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO

RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS

RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS

RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES

DESTINAÇÕES

Juros sobre o Capital Próprio

Fates - Estatutário

Reserva Legal - Estatutária

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO

Ato Cooperativo

21.910

21.910

(8.540)

(9.190)

-

650

13.370

(3.353)

705

816

(8.840)

(4.356)

(24)

-

12.320

(3.974)

10.017

5

10.022

10.022

-

10.022

-

-

-

-

-

15

15

(1)

(1)

-

-

14

31

624

-

(113)

(376)

(20)

3

15

(102)

45

-

45

45

-

45

-

-

-

-

-

21.925

21.925

(8.541)

(9.191)

-

650

13.384

(3.322)

1.329

816

(8.953)

(4.732)

(44)

3

12.335

(4.076)

10.062

5

10.067

10.067

-

10.067

-

-

-

-

-

Ato Não Cooperativo Total

Descrição das contas

DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS(Em milhares de Reais)

35


01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017(Reapresentado)

37.829

37.829

(16.746)

(17.549)

-

803

21.083

(2.192)

934

1.414

(15.516)

(7.390)

(30)

-

23.596

(5.200)

18.891

5

18.896

18.896

(205)

18.691

(8.946)

(4.770)

(2.784)

(1.392)

9.745

27.669

27.669

(29.231)

(21.937)

(12)

(7.282)

(1.562)

17.318

-

1.076

(11.001)

(5.069)

(46)

-

43.119

(10.761)

15.756

-

15.756

15.756

(390)

15.366

(8.567)

(5.996)

(1.714)

(857)

6.799

15

15

-

-

-

-

15

(220)

1.118

-

(238)

(787)

(45)

5

42

(315)

(205)

-

(205)

(205)

205

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(579)

739

-

(122)

(345)

(1)

-

34

(884)

(579)

(219)

(798)

(798)

(4)

(802)

-

-

-

-

(802)

37.844

37.844

(16.746)

(17.549)

-

803

21.098

(2.412)

2.052

1.414

(15.754)

(8.177)

(75)

5

23.638

(5.515)

18.686

5

18.691

18.691

-

18.691

(8.946)

(4.770)

(2.784)

(1.392)

9.745

27.669

27.669

(29.231)

(21.937)

(12)

(7.282)

(1.562)

16.739

739

1.076

(11.123)

(5.414)

(47)

-

43.153

(11.645)

15.177

(219)

14.958

14.958

(394)

14.564

(8.567)

(5.996)

(1.714)

(857)

5.997

Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo Total Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo Total


36


Saldos no início do período em 01/01/2017

Destinação resultado exercício anterior

Distribuição de sobras para associados

Capital de associados

Aumento de capital

Baixas de capital

Resultado do período

Destinações

Destinação FATES - Estatutário



Saldos no fim do período em 31/12/2017

Mutações do Período



Distribuição de sobras para associados

Outras destinações

Saldo de Incorporação

Reversões de reservas saldo Incorporada


Aumento de capital

Baixas de capital

Capital Social

59.368

-

12.653

(6.368)

-

-

-

-

65.653

6.285

65.653

-

-

9.247

-

-

8.444

(7.192)

7.086

-

-

-

-

-

857

-

7.943

857

7.943

-

600

-

(5.988)

-

-

-

7.610

(7.610)

-

-

14.564

(1.714)

(857)

(5.996)

5.997

(1.613)

5.997

(5.397)

(600)

(5.988)

5.988

-

-

-

74.064

(7.610)

12.653

(6.368)

14.564

-

(1.714)

-

(5.996)

79.593

5.529

79.593

(5.397)

-

3.259

-

-

8.444

(7.192)

Reserva Legal Sobra ou Perdas Acumuladas Total

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO(Em milhares de Reais)

37



Destinações







(Não auditado)


Outras destinações


Aumento de capital

Baixas de capital


Destinações






-

-

-

-

3.579

79.731

14.078

73.144

-

10.882

(7.874)

-

-

-

3.579

79.731

6.587

-

-

-

1.392

-

3.947

(3.996)

1.955

600

-

-

-

-

1.392

-

3.947

1.992

18.691

-

(2.784)

(1.392)

(4.770)

9.745

3.748

9.224

(600)

-

-

10.067

(2.784)

(1.392)

(4.770)

9.745

521

18.691

-

(2.784)

-

(1.191)

93.423

13.830

84.323

-

10.882

(7.874)

10.067

(2.784)

-

(1.191)

93.423

9.100

Capital Social Reserva Legal Sobra ou Perdas Acumuladas Total


38


DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA(Em milhares de Reais)

RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO

Resultado do semestre/exercício

AJUSTES AO RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO

(Reversão) Provisão para operações de crédito

Provisão para desvalorização de outros valores e bens

Provisão para desvalorização de outros créditos

Depreciação do imobilizado de uso

Amortização do intangível

Baixas do ativo permanente

Provisão para passivos contingentes

Destinações ao FATES

Dividendos SicrediPar

VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS

(Aumento) Redução em relações interfinanceiras ativas

(Aumento) em operações de crédito

(Redução) em relações interfinanceiras passivas

(Aumento) em outros créditos

(Aumento) Redução em outros valores e bens

6.424

10.067

(3.643)

(1.191)

-

87

238

13

10

-

(2.784)

(16)

19.910

(170)

(20.948)

(2.754)

(2.228)

136

17.422

18.691

(1.269)

(2.453)

1.451

71

390

434

-

1.622

(2.784)

-

3.048

232

(39.287)

(1.059)

(4.491)

(1.412)

23.806

14.564

9.242

4.935

-

25

330

17

-

5.651

(1.714)

(2)

28.749

-

(20.901)

-

(1.609)

(758)

01/07/2018 a 31/12/2018

(Não auditado)

01/01/2018 a 31/12/2018

01/01/2017a 31/12/2017

39


Aumento em depósitos

Aumento (Redução) em relações interdependências passivas

Absorção de dispêndios pelo FATES

(Redução) Aumento em outras obrigações

ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)

Aquisição de Investimentos

Aquisição de Imobilizado de Uso

Aplicações no Intangível

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)

Integralização de capital

Baixa de capital

Juros ao capital próprio

Distribuição de Sobras

Caixa e equivalentes de caixa oriundo de incorporação

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)

AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

Caixa e equivalente de caixa no início do período

Caixa e equivalente de caixa no fim do período (NOTA 04)

39.374

(58)

(1.089)

7.647

26.334

-

(315)

-

(315)

10.882

(7.874)

(1.191)

-

-

1.817

27.836

317.571

345.407

47.023

(526)

(1.915)

4.483

20.470

(947)

(376)

(411)

(1.734)

8.444

(7.192)

(1.191)

(5.397)

26.234

20.898

39.634

305.773

345.407

55.703

313

(335)

(3.664)

52.555

(1.227)

(438)

(14)

(1.679)

12.653

(6.368)

(5.996)

(7.610)

-

(7.321)

43.555

262.218

305.773

01/07/2018 a 31/12/2018

(Não auditado)

01/01/2018a 31/12/2018

01/01/2017a 31/12/2017


40


NotasExplicativas

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017

(EM MILHARES DE REAIS)

NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

A Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte (“Cooperativa”), é uma instituição financeira cooperativa, filiada à Cooperativa Central de Crédito do Norte/Nordeste - Central Sicredi Norte/Nordeste e integrante do Sistema Cooperativo Sicredi (“Sicredi”). Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 06/05/1993 e tem por objetivos principais:

i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito; ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas; iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo. A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi. O Sicredi, em 31 de dezembro de 2018, está organizado por 114 Cooperativas de Crédito filiadas, que operam com uma rede de atendimento com mais de 1.684 pontos. A estrutura conta ainda com cinco Centrais Regionais – acionistas da Sicredi Participações S.A. (“SicrediPar”) – a Confederação das Cooperativas do Sicredi (“Confederação Sicredi”), uma Fundação juntamente com o Banco Cooperativo Sicredi S.A (“Banco”). A Cooperativa é parte integrante do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, conforme anexo I à resolução CMN nº 4.284, de 5 de novembro de 2013.

O FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 por associado (CPF/CNPJ), bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições.

41


A Cooperativa também é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo o qual tem por objeto assegurar a credibilidade e a solvabilidade das suas associadas. Conforme regras estabelecidas nos Regulamentos dos Fundos Garantidores, as contribuições mensais são apuradas pelo somatório de duas parcelas: parcela fixa, relacionada ao objetivo de cada Fundo; e parcela variável, relativa ao risco imputado ao Sistema (considera níveis de liquidez, de margem de capital e de utilização de dispositivos de segurança).

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando as diretrizes contábeis emanadas pela Lei nº 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09 e em consonância com as diretrizes estabelecidas pelo Bacen e CMN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e os novos pronunciamentos, orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados pelo Bacen(CPC 01, 03, 04, 05, 10, 23, 24, 25 e 27), especificamente aquelas aplicáveis a entidades cooperativas e a Lei do Cooperativismo n° 5.764 de 16 de dezembro de 1971 e Lei Complementar 130 de 17 de abril de 2009.

Visando permitir a adequada análise da posição patrimonial e financeira da Cooperativa, foi efetuada a reclassificação das seguintes informações: No Balanço Patrimonial os valores de depósitos judiciais e passivos contingentes antes apresentados no não circulante foram reclassificados para o circulante nos grupos de Outros Créditos - Diversos e Outras Obrigações - Diversas, respectivamente; na Demonstração de Sobras ou Perdas, para adequação da estrutura de publicação estabelecida pelo BACEN, os valores referentes a Depreciação e Amortização foram reclassificados em Outros Dispêndios e Despesas Administrativas antes apresentados em Outros Dispêndios e Despesas Operacionais.

Os valores reapresentados estão demonstrados no quadro abaixo:

BALANÇO PATRIMONIAL

Ativo circulante

OUTROS CRÉDITOS

Diversos

Ativo Não circulante

OUTROS CRÉDITOS

Diversos

Passivo circulante

OUTRAS OBRIGAÇÕES

370.715

8.515

6.254

67.153

6.097

6.097

101.806

12.274

6.097

6.097

6.097

(6.097)

(6.097)

(6.097)

7.228

7.228

376.812

14.612

12.351

61.056

-

-

109.034

19.502

2017Original

Valor ajustado em 2017

2017 Reapresentado

42


Diversas

Passivo Não circulante

OUTRAS OBRIGAÇÕES

Diversas

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS

OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS

Outros Dispêndios e Despesas Administrativas

Outros Dispêndios e Despesas Operacionais

BALANÇO PATRIMONIAL

Ativo circulante

DISPONIBILIDADES

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS


OUTROS CRÉDITOS

OUTROS VALORES E BENS

Ativo Não circulante

INVESTIMENTOS

IMOBILIZADO DE USO

INTANGÍVEL

Passivo circulante

DEPÓSITOS

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

OUTRAS OBRIGAÇÕES

Patrimônio líquido

CAPITAL SOCIAL

SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS

8.712

256.469

7.228

7.228

16.739

(5.067)

(11.992)

40.932

654

26.403

10.967

632

2.276

2.295

1.627

644

24

39.968

36.792

1.069

90

2.017

3.259

9.247

(5.988)

7.228

(7.228)

(7.228)

(7.228)

-

(347)

347

15.940

249.241

-

-

16.739

(5.414)

(11.645)

2017Original

Saldo de Incorporação

Valor ajustado em 2017

2017 Reapresentado

a) Incorporação da Cooperativa de Crédito Sicredi Mossoró - Sicredi Mossoró

Em 01 de maio de 2018 foi deliberado em Assembleia Geral Extraordinária a incorporação da Cooperativa de Crédito Sicredi Mossoró - Sicredi Mossoró. A incorporação foi realizada com base em relatório elaborado pela comissão mista, com base nos balanços patrimoniais das cooperativas levantados na data-base de 28 de fevereiro de 2018 com consolidação de resultados e acompanhados dos pareceres dos respectivos Conselhos Fiscais, do parecer da auditoria independente e do plano de viabilidade. A incorporação foi realizada ante a necessidade de ganho de escala para garantir a competitividade, crescimento da base de associados, redução dos custos operacionais e manutenção da rentabilidade. Apresentamos abaixo os saldos incorporados em 30 de abril de 2018 e que impactaram as Demonstrações financeiras da Cooperativa:

A autorização para a conclusão destas demonstrações financeiras foi concedida pela Diretoria em 21 de março de 2019.

43


NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS

As principais práticas contábeis adotadas para a elaboração das demonstrações financeiras foram: a) Apuração do resultado: Os ingressos e os dispêndios, assim como as receitas e as despesas, são registrados mensalmente de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingres-sos e os dispêndios e as receitas e despesas devem ser incluídas na apuração dos re-sultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se cor-relacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento, alocados de forma proporcional de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. De acordo com a Lei nº 5.764/71, o resultado é segregado e apresentado em atos co-operativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pe-las cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados. b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacio-nal e relações interfinanceiras – centralização financeira, cujo vencimento das opera-ções na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco in-significante de mudança de valor justo. c) Relações interfinanceiras – Centralização financeira Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centrali-zados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/71 que define a política nacional do cooperativismo. d) Operações de crédito Estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. As ope-rações de crédito estão classificadas de acordo com análise da Adminis-tração quanto ao nível de risco, considerando a conjuntura econômica e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e aos garantidores, obser-vando os parâmetros estabelecidos nas Resoluções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN. A atualização (“accrual”) das operações de crédito vencidas em até 60 dias é conta-bilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apro-priar. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. e) Provisão para operações de crédito A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos nas Resolu-ções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN, associados às avaliações procedidas pela Adminis-tração, na determinação dos riscos de crédito.

44


f) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo (não circulantes) Demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as va-riações monetárias pro-rata dia incorridos e as variações cambiais, deduzidos das cor-respondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar. g) Investimentos Estão demonstrados ao custo de aquisição, referem-se a participação em empre-sas do Sistema Sicredi, ajustados por provisão para perdas quando aplicável. h) Imobilizado de uso Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóre-os destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalida-de. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota “Imobi-lizado de Uso e Intangível”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens. i) Intangível Corresponde a direitos adquiridos que têm por objeto bens incorpóreos destinados à manu-tenção do Sistema ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado aos valores de cus-to e contempla gastos na aquisição e desenvolvimento de logiciais, ajustado por amortiza-ções acumuladas, calculadas a partir do momento em que começam a serem usufruídos os benefícios respectivos, com base em taxas anuais que levam em consideração a vida útil--econômica dos bens, conforme mencionado na Nota “Imobilizado de Uso e Intangível”. j) Redução ao valor recuperável de ativos Os ativos são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não re-cuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indi-carem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o va-lor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor re-cuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. k) Depósitos a prazo Estão demonstrados pelo seu valor de resgate, líquidos das despesas financeiras a decorrer. l) Demais passivos circulantes e exigíveis a longo prazo (não circulantes) Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicá-vel, os encargos e as variações monetárias em base pro-rata dia incorridos, deduzi-dos das correspondentes despesas a apropriar. m) Impostos e contribuições As provisões para Imposto de Renda, Contribuição Social, Progra-ma de Integração Social - PIS e Contribuição para o Financiamento da Segu-ridade Social - COFINS foram calculadas às alíquotas vigentes, consideran-do, para as respectivas bases de cálculo, a legislação pertinente a cada tributo. As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a com-pensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL, limitados a 30% do lucro tributável.

45


n) Ativos e Passivos contingentes As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes estão consubstanciadas na Resolução nº 3.535/08 do CMN, a saber:

• Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;

• Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingen-tes avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aqueles classificados como de perdas remotas não são provisionados e/ou divulgados;

• As obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as probabilidades de êxito

o) Estimativas contábeis As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e pre-missas estabelecidos com base em julgamento, que são revisados a cada semestre. Itens sig-nificativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ati-vos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, entre outros. A liquida-ção das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.

NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

A Centralização financeira é composta pela transferência das sobras de caixa das Cooperativas filiadas, sem prazo de resgate, e remunerados de acordo com as taxas praticadas no mercado, que na média de 2018 equivale a 100% do CDI.

Disponibilidades

Relações Interfinanceiras - Centralização financeira em Cooperativa Central

Total

2.056

343.351

345.407

1.551

304.222

305.773

2018 2017

Na elaboração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes montantes:

46


NOTA 05 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO

A carteira de créditos está assim composta e classificada:

a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação

Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a ou-tros créditos, assim compostos:

(i) A rubrica refere-se a valores a receber de transações de cartões de crédito.

b) Composição da carteira de créditos por níveis de risco

Empréstimos e títulos descontados

Financiamentos

Carteira total

Nível A

Nível B

Nível C

Nível D

Nível E

Nível F

Nível G

Nível H

Total

Títulos e créditos a receber (i)

Total

Não Circulante

79.266

13.475

92.741

2018

38.296

63.782

33.124

27.928

6.069

2.459

62

9.337

181.057

2018

191

638

994

2.793

1.821

1.230

43

9.337

17.047

2017

309

303

232

269

3.598

156

609

9.295

14.771

Não Circulante

1

1

Circulante

70.230

10.917

81.147

0,50

1,00

3,00

10,00

30,00

50,00

70,00

100,00

Circulante

7.168

7.168

Total

149.496

24.392

173.888

2017

61.811

30.301

7.749

2.690

11.993

311

871

9.295

125.021

Total

7.169

7.169

Total

96.173

22.824

118.997

Total

6.024

6.024

Operações de crédito

Níveis de Risco

Outros créditos

2018

Provisão para Operaçõesde Crédito e Outros Créditos%

Carteira

2018

2017

2017

47


e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa e outros créditos

NOTA 06 – OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS

Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos:

(i) Referem-se em parte a renegociação de operação de crédito com associados negociadas em ações de execução de título extrajudicial.

No exercício findo em 31 de dezembro de 2018 as recuperações de operações de crédito anteriormente baixadas como prejuízo, no montante de R$ 18.651 (2017 - R$ 10.631), foram registradas como “Ingressos e Receitas de Intermediação Financeira”.

Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2018, foram realizadas renegociações de operações de crédito no montante de R$ 10.367.

c) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento

d) Concentração das operações de crédito

10 maiores devedores

50 devedores seguintes

100 devedores seguintes

Demais

Total

Saldo inicial

Constituição de provisão (i)

Movimentação de baixados para prejuízo

Saldo final

Adiantamentos e antecipações salariais

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta (i)

Adiantamentos por conta de imobilizações

Devedores por depósitos em garantia (ii)

Pessoas Físicas

Industrial

Comércio

Outros Serviços

Total

%

24,58

26,85

13,50

35,07

100

15.899

586

5.716

16.727

38.928

19.993

4.633

4.942

18.216

47.784

26.923

1.596

8.173

56.050

92.742

63.664

6.909

19.181

91.303

181.057

42.826

-

-

82.195

125.021

2018

44.507

48.604

24.445

63.501

181.057

2018

14.771

(803)

3.079

17.047

2018

142

37

2.047

7.934

849

94

350

310

1.603

2017

35.067

33.117

17.066

39.771

125.021

2017

9.811

7.282

(2.322)

14.771

2017 (Reapresentado)

104

-

18

6.107

%

28,05

26,49

13,65

31,81

100

Setor Vencidasa partir de

15 dias

Total daCarteira

Total daCarteira

2018A vencer

até 90 dias De 91 a365 dias

Acima de365 dias

2017

48


Impostos e contribuições a compensar

Títulos e créditos a receber

Operações com cartões

Pendências a regularizar

Outros

Total Circulante

Títulos e créditos a receber

Total não circulante

Bens não de uso próprio

Imóveis

Outros bens não de uso próprio

Despesas antecipadas

Provisão (Redução do valor recuperável - Bens não de uso)

Total Circulante

Cooperativa Central Sicredi Norte/Nordeste

Sicredi Participações S.A.

Outras Participações e Investimentos

Sicredi Fundos Garantidores

Outras Ações e Cotas

Outros Investimentos

Total

Registrados ao custo de aquisição

2018

38

7.168

324

860

568

19.118

1

1

2018

6.470

6.449

21

10

(1.670)

4.810

2018

9.536

868

6

2

2

2

10.410

2017 (Reapresentado)

-

6.024

47

20

31

12.351

-

-

2017

2.767

2.767

-

25

(219)

2.573

2017

7.334

498

4

1

1

2

7.836

(i) Refere-se à antecipação de valores para a Confederação Sicredi, a qual está elaborando investimentos em estruturas e plataformas de tecnologia, através de aquisição de bens (móveis, equipamentos, softwares, instalações, etc.) e de gastos com projetos específicos (aplicativos, produtos, etc.). Após sua conclusão os mesmos serão repassados para as Cooperativas.

(ii) Refere-se à Depósito judicial em ações que discutem a legalidade da cobrança do IR sobre Juros ao capital, sobre sobras e outros impostos a compensar.

Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída provisão no montante de R$ 1.670 (2017 - R$ 219) de forma a assegurar que os ativos não estejam registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda.

NOTA 07 – OUTROS VALORES E BENS

NOTA 08 – INVESTIMENTOS

49


Depósitos à vista

Depósitos a prazo

Total

Número de ações/quotas possuídas

Percentual de participação

Capital social

Patrimônio líquido

Lucro líquido do exercício

Valor do investimento

Imobilizado de Uso

Imobilizações em curso

Terrenos

Edificações

Instalações

Móveis e equipamentos de uso

Sistema de comunicação

Sistema de processamento de dados

Sistema de segurança

Sistema de transporte

Intangível

Outros ativos intangíveis

Total

Depósitos

2018 2018

Depreciação/Amortizaçãoacumulada

20182017

Custocorrigido

2017

Líquido

2017

SICREDIPARTICIPAÇÕES S.A.

Taxas anuais de

depreciação

Sem vencimento e até 3 meses

De 3 a 12 meses

Acima de 12 meses

2018 2017

Total Total

SICREDIFUNDOS GARANTIDORES

2018

COOPERATIVA CENTRAL

2017Líquido

115.834

8.313

124.147

-

23.890

23.890

-

274.066

274.066

115.834

306.269

422.103

278.737 ON

589.127 PN

0,10%

880.597

906.341

14.956

868

-

-

-

4%

10%

10%

10%

20%

10%

20%

2

Quotas

1,24%

164

252.691

12.122

2

(3.588)

-

-

(1.513)

(218)

(867)

(48)

(879)

(59)

(4)

(1.143)

(1.143)

(4.731)

9.536

Quotas

6,47%

147.417

156.293

4.987

9.536

159.680 ON

338.032 PN

0,06%

874.847

893.040

16.863

498

6.960

296

330

3.583

303

1.200

112

1.027

104

5

1.189

1.189

8.149

1

Quotas

0,61%

164

240.569

35.861

1

3.372

296

330

2.070

85

333

64

148

45

1

46

46

3.418

7.334

Quotas

5,40%

135.798

153.089

3.947

7.334

2.742

-

330

1.884

23

298

50

139

18

-

44

44

2.786

76.525

261.763

338.288

(i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais:

Apresentamos, a seguir, os depósitos por faixa de vencimento:

NOTA 09 – IMOBILIZADO DE USO E INTANGÍVEL

NOTA 10 – DEPÓSITOS

50


Provisão para pagamentos a efetuar

Provisão para passivos contingentes (Nota 12)

Provisão para garantias financeiras prestadas (i)

Pendências a regularizar

Operações com cartões

Demais fornecedores

Credores diversos

Total circulante

Capital Social

Total de associados

Trabalhista

Cível

Tributária

Total

Natureza

Trabalhista

Cível

Tributária

Total

2018

2018

NaturezaSaldo Inicialdo período01/01/2018

Saldo Incorporação

Sicredi Mossoró

AumentoProvisão

Baixa/Reversão de

Provisão

Saldo Finaldo Período31/12/2018

2017(Reapresentado)

2017

2.278

9.209

26

1.341

7.538

151

506

21.049

79.731

8.735

13

11

7.205

7.229

-

277

81

358

-

6

1.709

1.715

(13)

(80)

-

(93)

Probabilidade de perda

Provável

Provável

Provável

2018

-

214

8.995

9.209

1.545

7.228

41

1.133

5.980

-

13

15.940

65.653

5.872

-

214

8.995

9.209

2017

13

11

7.205

7.229

As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas:

A Cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos, considerando os saldos da incorporação da Sicredi Mossoró.

O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotas-partes, e está assim composto:

a) Capital Social

(i) Refere-se a coobrigações assumidas pelas Cooperativas na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco.

NOTA 11 – OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS

NOTA 12 – PASSIVO CONTINGENTES

NOTA 13 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO

51


Resultado após a participação nos lucros e antes da tributação

sobre o lucro e dos juros sobre capital próprio

IRPJ e CSLL pelas alíquotas fiscais

Exclusões / (Adições):

Provisão resgate de milhas cartão

Provisão PPR

Receita com atos cooperativos

Juros sobre capital próprio

Outros

Subtotal

IRPJ e CSLL registrados no resultado

Ativo

Relações interfinanceiras – Centralização financeira (Nota 04)

Outros Créditos - Rendas a receber

Investimentos (Nota 08)

Passivo

Outras Obrigações - Diversas (Nota 11)

2018

2018

2017

2017

18.691

(7.850)

2

2

7.936

2.003

(2.093)

7.850

-

343.351

27

10.406

7.267

14.958

(6.282)

-

(165)

6.618

-

(171)

6.282

-

304.222

2.314

7.833

-

Em 31 de dezembro de 2018, a cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 14.078 (2017 – R$ 6.285), sendo R$ 3.579 (2017 – R$ 0) via integralização de resultados e R$ 8.444 (2017 – R$ 12.653), via integralização de quotas-partes. No mesmo período houve baixas de capital, através do resgate de quotas-partes, no montante de R$ 7.192 (2017 – R$ 6.268). Além do aumento de R$ 9.247 resultante da incorporação.

b) Destinações A Cooperativa destinou seus resultados conforme o estatuto social, dos valores destinados 10% foram para a Reserva Legal e 20% para o FATES.

As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos, conforme demonstrado abaixo:

a) Instituições relacionadas A entidade efetua transações com instituições relacionadas, abaixo apresentamos as principais operações realizadas:

NOTA 14 – IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

NOTA 15 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

52


Receitas

Ingressos e receitas de Prestação de Serviços

Outros ingressos e receitas operacionais (Nota 17)

Despesas

Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 18)

Despesa de água, energia e gás

Despesa de aluguéis

Despesa de comunicação

Despesa de manutenção e conservação

Despesa de material

Despesa com processamento de dados

Despesa de promoções e relações públicas

Despesa de propaganda e publicidade

Despesa de seguro

Despesa de serviços do sistema financeiro

Pessoas chave da administração

Depósitos à vista

Depósitos a prazo

Operações de crédito

2018

2018

2018Benefícios

% em relação ao total2018Natureza da operação

2017

2017(Reapresentado)

2017

2017

20

19.736

1.581

188

165

336

127

133

375

607

25

136

734

3.565

0,43%

0,10%

0,38%

495

318

661

-

28.713

1.305

147

26

226

93

89

266

3

-

43

544

2.032

424

1.063

637

b) Transações com administradores As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração. As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações. Abaixo apresentamos as operações realizadas com administradores:

c) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas - pessoas chave da administração Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, Vice-Presidente, Diretores ou outros que venham a substituir os mesmos.

NOTA 16 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS ADMINISTRATIVAS

53


Despesa de serviços de terceiros

Despesa de serviços de vigilância e segurança

Despesa de serviços de técnicos especializados

Despesa de serviços de transportes

Despesa de viagem

Despesa de depreciação e amortização

Outras despesas administrativas

Total

Recuperação de encargos e despesas

Ingressos depósitos intercooperativos(i)

Reversão de provisões operacionais

Outras rendas operacionais

Total

Descontos concedidos em renegociação e crédito

Contribuições Cooperativistas

Contribuição Sicredi Fundos Garantidores

Contribuição Confederação Sicredi

Cooperativa Central Sicredi Norte/Nordeste

Encargos da administração financeira

Outras provisões operacionais

Outras despesas operacionais

Total

2018

2018

2018

2017

2017

2017(Reapresentado)

517

425

314

424

17

413

3.241

8.177

171

19.722

688

3.057

23.638

2.261

-

55

5

1.501

11

108

1.574

5.515

363

279

223

221

-

347

2.544

5.414

10.746

28.015

101

4.291

43.153

7.993

53

34

-

1.098

-

-

2.467

11.645

(i) Refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central.

NOTA 17 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS

NOTA 18 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS

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As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:

O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em absoluta consonância com os preceitos dos Acordos de Basileia. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A. Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacam-se a Estrutura de Gerenciamento de Capital, o Risco Operacional, de Mercado, de Liquidez, e o de Crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir: I - Estrutura de Gerenciamento de Capital Para os efeitos da legislação vigente, define-se o Gerenciamento de Capital como o processo contínuo de:

• Monitoramento e controle do capital mantido pela Instituição; • Avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a Instituição está sujeita; • Planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da Instituição. O gerenciamento de capital das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do capital. Os processos e políticas para o gerenciamento de capital são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema. Os processos para o gerenciamento de capital do Sistema Sicredi incluem:

• Mecanismos que possibilitem a identificação, avaliação e monitoramento dos riscos relevantes incorridos pela instituição, inclusive dos riscos não cobertos pelos requerimentos mínimos legais de capital;

(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S.A., em que a Cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. Os valores são compostos, em sua maioria, pelos programas do Finame e BNDES.

NOTA 19 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS

NOTA 20 – GERENCIAMENTO DE RISCOS

Beneficiários de garantias prestadas (i)

Coobrigações em cessões de crédito

Total

2018 2017

5.215

-

5.215

5.170

1.441

6.611

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• Metas de capital em níveis acima dos requerimentos mínimos legais e que reflitam o apetite a risco do sistema, visando manter capital para suportar os riscos incorridos e garantir o crescimento dos negócios de forma sustentável e eficiente; • Plano de Capital para cada Instituição do Sistema, consistente com o planejamento estratégico, abrangendo o horizonte mínimo de três anos; • Testes de estresse e avaliação de seus impactos no capital; • Relatórios gerenciais periódicos sobre a adequação do capital para a diretoria e para o conselho de administração; A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de capital pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos \ Gerenciamento de Riscos Pilar 3”.

II - Risco Operacional O risco operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. A gestão do risco operacional é realizada de forma conjunta entre o Banco, Centrais e Cooperativas Singulares. Essas entidades têm como responsabilidade o cumprimento dos normativos internos e externos, valendo-se de ferramentas, metodologias e processos estabelecidos sistemicamente. Tais processos são compostos por um conjunto de ações, que visa manter em níveis adequados os riscos a que cada instituição está exposta. São essas: • Avaliação de riscos e controles; • Documentação e armazenamento da base de perdas; • Gestão de continuidade de negócios;

III - Risco de Mercado

Define-se risco de mercado como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira. Incluem-se nessa definição, as operações sujeitas aos riscos de variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).

O gerenciamento de risco de mercado das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do risco de mercado. Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de mercado são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema. Os processos para o gerenciamento do risco de mercado do Sistema Sicredi incluem:

• Regras claras de classificação da carteira de negociação que garantam o correto tratamento das operações; • Procedimentos destinados a mensurar, monitorar e manter a exposição ao risco de mercado em níveis considerados aceitáveis pela Instituição;

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• Processos destinados a monitorar e reportar a aderência ao apetite ao risco de mercado da Instituição em relação ao seu capital; • Definição das metodologias de risco de mercado a serem aplicadas; • Sistemas para executar o cálculo e medir os riscos, considerando a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco de mercado das instituições do Sistema.

A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco de mercado pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos \ Gerenciamento de Riscos Pilar 3”.

IV - Risco de Liquidez O entendimento de Risco de Liquidez é essencial para a sustentabilidade das instituições que atuam no mercado financeiro e de capitais e está associado à capacidade da instituição de financiar os compromissos adquiridos a preços de mercado razoáveis e realizar seus planos de negócio com fontes estáveis de financiamento. Para este efeito, define-se risco de liquidez como: • A possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas e; • A possibilidade da instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado. O gerenciamento de risco de liquidez das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as entidades do Sistema na gestão do risco de liquidez. Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de liquidez são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada Instituição do Sistema. Os processos para o gerenciamento do risco de liquidez do Sistema Sicredi incluem:

• Definição de processos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez em diferentes horizontes de tempo; • O estabelecimento de processos de rastreio e reporte da observância ao apetite ao risco de liquidez fixado na RAS; • Definição das estratégias de captação que proporcionem diversificação adequada das fontes de recursos e dos prazos de vencimento; • Definição de plano de contingência de liquidez, regularmente atualizado, que estabeleça responsabilidades e procedimentos para enfrentar situações de estresse de liquidez; • Realização periódica de testes de estresse com cenários de curto e de longo prazo.

A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco de liquidez pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos \ Gerenciamento de Riscos Pilar 3”.

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V - Risco de Crédito A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras. No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais. O Banco Cooperativo Sicredi responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema, possuindo como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi. As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites pré-estabelecidos sistemicamente.

VI - Informações Adicionais A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos pode ser acessada

Patrimônio de Referência (PR)

Nivel I (NI)

Capital principal - CP

Capital social

Reservas de capital

Lucros acumulados

Ajustes Prudenciais

Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)

Margem de Capital (i)

Índice de Basileia (PR / RWA)

Situação de Imobilização (Imob)

Índice de Imobilização (Imob / PR)

2018Limites operacionais 2017

92.509

92.509

92.509

79.731

3.947

9.745

(914)

296.741

56.900

31,17%

3.375

3,65%

79.558

79.558

79.558

65.653

7.943

5.997

(35)

204.748

52.935

38,85%

37.026

3,89%

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, valor de Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos das Resoluções CMN n° 3.444/07 e nº 3.490/07 até setembro de 2013 e pela Resolução CMN n° 4.192/13 a partir de outubro de 2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites:

NOTA 21 – ÍNDICES DE BASILEIA E DE IMOBILIZAÇÃO

(i) Margem de Capital consiste no excedente de capital da instituição aos requerimentos mínimos regulamentares e ao adicional de capital principal.

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Em 31 de dezembro de 2018, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores e bens de propriedade da Cooperativa.

Edvaldo Barbosa de Vasconcelos

Diretor Executivo

CPF nº 089.051.004-06

Carmelo Pena Fraga

Diretor Operacional

CPF nº 103.683.884-68

Eduardo Netto Sarubbi

Contador

CRC: RS-060899/O-8

CPF: nº 694.157.650-20

NOTA 22 – SEGUROS CONTRATADOS

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por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos”

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Na qualidade de membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte e no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras compreendendo: Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras ou Perdas, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa, Notas Explicativas e demais demonstrativos, e o respectivo relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018.

Pelas políticas de Governança adotadas pela Cooperativa e com base nos nossos exames e no relatório de auditoria dos auditores independentes, emitido pela Ernst & Young Auditores Independentes S.S., somos de parecer favorável à aprovação das mencionadas demonstrações.

Natal/RN, 25 de março de 2019

Conselheiros Fiscais Efetivos Henrique Augusto Lima dos Santos Lauro Otacílio Campos de Sousa Eugênio Carlos Araújo

Suplentes Alexandre Henrique Albuquerque de Arruda Felipe Costa de Andrade Marinho

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RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Aos Administradores e Associados da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte Natal - RN

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte (“Cooperativa”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018, e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor

A administração da Cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o relatório da administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras a não ser que a administração pretenda liquidar a Cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da Cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, sempre detecta as eventuais distorções relevantes

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existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.

Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional.

• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

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Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Porto Alegre, 22 de março de 2019

ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC – 2SP015199/O-6

Américo F. Ferreira Neto Contador CRC-1SP192685/O-9

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Rede deAtendimento

Natal/RNRua Tuiuti, 765 – PetrópolisCEP: 59.014-160Fone: (84) 4009-3535

Av. Hermes da Fonseca, 409 – PetrópolisCEP: 59.015-001 Edifício Mont Rey

Mossoró/RNAv. Alberto Maranhão, 2244 – CentroCEP: 59.600-195Fone: (84) 3422-1935

Parnamirim/RN Av. Ayrton Senna, 1995 – Nova ParnamirimCEP: 59.151-610Shopping Cidade VerdeFone: (84) 4009-3500

Currais Novos/RNRua Lula Gomes, 83 – CentroCEP: 59.380-000Fone: (84) 3412-2745

Caicó/RNAvenida Seridó, 880 – CentroCEP: 59.300-000Fone: (84) 3417- 2008

sicredi.com.br/riograndedonorte

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Sicredi Rio Grande do Norte...Sicredi Rio Grande do Norte Nossa cooperativa conta com 8.750 associados e 108 colaboradores, que possuem objetivos comuns e formam uma rede que apoia