Sistema de Contabilidade

Centro Universitário Celso Lisboa

Coordenação de Graduação de Informática

Curso Superior de Tecnologia da Informação

SIS.CTB – SISTEMA DE CONTABILIDADE

Junho de 2007 Orientador: Prof. Marcelo Correa de Moraes, M.Sc. Componentes do Projeto: Fernando Gil Peixoto Gonçalves Robson Antonio Figueiredo Proença Salomão de Oliveira Junior

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Centro Universitário Celso Lisboa

Coordenação de Graduação de Informática

Curso Superior de Tecnologia da Informação

SIS.CTB – SISTEMA DE CONTABILIDADE

Projeto final apresentado como exigência

da disciplina de Trabalho de Conclusão de

Curso, sendo requisito para conclusão do

Curso de Tecnologia da Informação do

Centro Universitário Celso Lisboa.

Orientador: Prof. Marcelo Correa de Moraes, M.Sc.

Componentes do Projeto: Fernando Gil Peixoto Gonçalves Robson Antonio Figueiredo Proença Salomão de Oliveira Junior

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CENTRO UNIVERSITÁRIO CELSO LISBOA

TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

PROJETO NOVOS TALENTOS

Data da aprovação

AApprreesseennttaa oo ttrraabbaallhhoo ddee CCoonncclluussããoo ddoo CCuurrssoo ddee GGrraadduuaaççããoo eemm TTeeccnnoollooggiiaa ddaa IInnffoorrmmaaççããoo Área de concentração: Desenvolvimento de Software Banca examinadora:

________________________________________ Marcelo Correa de Moraes, M. Sc Centro Universitário Celso Lisboa

4

Este trabalho reflete a opinião dos autores

e não necessariamente a da Ceucel.

__________________________________ Fernando Gil Peixoto Gonçalves __________________________________ Robson Antonio Figueiredo Proença

__________________________________ Salomão de Oliveira Junior

5

Dedicamos este trabalho principalmente

às nossas famílias, e a todos que

compartilharam conosco durante este

longo tempo, dando-nos apoio necessário

para que conseguíssemos chegar ao fim

desta jornada.

Os autores

6

Agradecemos primeiramente a Deus, por

nossa existência, à nossa família e amigos

pelo incentivo, nossos professores, e a

nosso orientador por sempre nos ter

apoiado durante o projeto, mesmo

estando diante de algo que quebra alguns

paradigmas.

Os autores

7

SUMÁRIO

1 – INTRODUÇÃO.............................................................................................. 13 1.1 – CONCEITO DE CONTABILIDADE....................................................... 14 1.2 - LIVRO DIÁRIO...................................................................................... 15 1.2.1 - Elementos Essenciais de uma Partida de Diário.......................... 16 1.2.2 - Método das Partidas Dobradas.................................................... 16 1.2.3 - Introduções de Preenchimento do Livro Diário............................ 16 1.3 – RAZÃO................................................................................................. 17 1.4 – BALANCETE........................................................................................ 18 1.5 - BALANÇO PATRIMONIAL.................................................................... 18 1.5.1 - Patrimônio Líquido........................................................................ 19 1.5.1.1 - Bens.................................................................................... 19 1.5.1.2 - Direitos................................................................................ 20 1.5.1.3 - Obrigações.......................................................................... 20 1.5.1.4 - Patrimônio Líquido............................................................... 20 1.6 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO....................... 20 1.7 - DESCRIÇÃO DO TEMA........................................................................ 22 1.8 – JUSTIFICATIVA.................................................................................... 22 1.9 – OBJETIVOS.......................................................................................... 22 1.9.1 - Lista de Objetivos......................................................................... 23 1.9.1.1 – Análise................................................................................ 23 1.9.1.2 – Criação............................................................................... 23 1.9.2 – Finalização e Testes.................................................................... 23 1.10 - ANÁLISE DO AMBIENTE ORGANIZACIONAL.................................. 23 1.11 - METODOLOGIA DE DESENVOLVIMENTO....................................... 25 1.12 - CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO....................................................... 26 1.13 - ORÇAMENTO DO TRABALHO.......................................................... 27 1.14 - MINI-MUNDO...................................................................................... 28 2 – MODELOS DE CASOS DE USO .................................................................. 31 2.1 – DIAGRAMA DE CASOS DE USO....................................................... 32 2.2 – DESCRIÇÕES TEXTUAIS DOS ATORES.......................................... 33

8

2.3 – DESCRIÇÕES TEXTUAIS DOS CASOS DE USO............................. 34 2.3.1 – Efetuar Login (CSU01)............................................................... 34 2.3.2 – Efetuar Lançamentos (CSU02)................................................... 35 2.3.3 – Fechar Dia (CSU03)................................................................... 36 2.3.4 – Reabrir Dia (CSU04)................................................................... 37 2.3.5 – Emitir Razão (CSU05)................................................................ 38 2.3.6 – Cadastrar Plano de Contas (CSU06)......................................... 39 2.3.7 – Cadastrar Histórico Padrão (CSU07)........................................ 40 2.3.8 – Cadastrar Instituição (CSU08).................................................... 41 2.3.9 – Emitir Diário (CSU09)................................................................. 42 2.3.10 – Emitir Balancete (CSU10)......................................................... 43 2.3.11 – Emitir Balanço Patrimonial (CSU11)......................................... 44 2.3.12 – Emitir D.R.E. (CSU12).............................................................. 45 2.3.13 – Grupos de Contas DRE (CSU13)............................................. 46 3 – MODELOS DE CLASSES ............................................................................. 47 3.1 – DIAGRAMA DE CLASSES................................................................... 48 3.2 – DICIONÁRIO DE CLASSES................................................................. 49 3.3 – DIAGRAMA DE OBJETO..................................................................... 55 4 - MODELOS DE INTERAÇÕES ....................................................................... 57 4.1 – DIAGRAMA DE SEQUÊNCIA.............................................................. 58 4.1.1 – Diagrama de Seqüência Efetuar Login........................................ 59 4.1.1.1 – Efetuar Login – Assistente Contábil.................................... 59 4.1.1.2 – Efetuar Login – Analista Contábil....................................... 60 4.1.1.3 – Efetuar Login – Gerente Contábil....................................... 61 4.1.2 – Diagrama de Seqüência Efetuar Lançamentos............................ 62 4.1.2.1 – Efetuar Lançamentos – Assistente Contábil....................... 62 4.1.2.2 – Efetuar Lançamentos – Analista Contábil........................... 63 4.1.3 – Diagrama de Seqüência Fechar Dia............................................. 64 4.1.3.1 – Fechar Dia – Assistente Contábil........................................ 64 4.1.3.2 – Fechar Dia – Analista Contábil............................................ 65 4.1.4 – Diagrama de Seqüência Reabrir Dia............................................ 66 4.1.4.1 – Reabrir Dia – Assistente Contábil........................................ 66 4.1.4.2 – Reabrir Dia – Analista Contábil............................................ 67 4.1.5 – Diagrama de Seqüência Emitir Razão......................................... 68 4.1.5.1 – Emitir Razão – Assistente Contábil.................................... 68 4.1.5.2 – Emitir Razão – Analista Contábil........................................ 69 4.1.5.3 – Emitir Razão – Gerente Contábil........................................ 70

9

4.1.6 – Diagrama de Seqüência Cadastrar Plano de Contas................... 71 4.1.6.1 – Cadastrar Plano de Contas – Analista Contábil.................. 71 4.1.7 – Diagrama de Seqüência Cadastrar Histórico Padrão................... 72 4.1.7.1 – Cadastrar Histórico Padrão – Analista Contábil.................. 72 4.1.8 – Diagrama de Seqüência Cadastrar Instituição............................. 73 4.1.8.1 – Cadastrar Instituição – Analista Contábil............................. 73 4.1.9 – Diagrama de Seqüência Emitir Diário........................................... 74 4.1.9.1 – Emitir Diário – Analista Contábil.......................................... 74 4.1.9.2 – Emitir Diário – Gerente Contábil.......................................... 75 4.1.10 – Diagrama de Seqüência Emitir Balancete.................................. 76 4.1.10.1 – Emitir Balancete – Analista Contábil.................................. 76 4.1.10.2 – Emitir Balancete – Gerente Contábil................................. 77 4.1.11 – Diagrama de Seqüência Emitir Balanço Patrimonial.................. 78 4.1.11.1 – Emitir Balanço Patrimonial – Gerente Contábil................. 78 4.1.12 – Diagrama de Seqüência Emitir D.R.E........................................ 79 4.1.12.1 – Emitir D.R.E. – Gerente Contábil....................................... 79 4.1.13 – Diagrama de Seqüência Grupos de Contas DRE..................... 80 4.1.13.1 – Grupos de Contas DRE – Analista Contábil..................... 80 4.2 – DIAGRAMA DE COLABORAÇÃO........................................................ 81 4.2.1 – Diagrama de Colaboração Efetuar Login..................................... 82 4.2.1.1 – Efetuar Login – Assistente Contábil..................................... 82 4.2.1.2 – Efetuar Login – Analista Contábil........................................ 83 4.2.1.3 – Efetuar Login – Gerente Contábil........................................ 84 4.2.2 – Diagrama de Colaboração Efetuar Lançamentos......................... 85 4.2.2.1 – Efetuar Lançamentos – Assistente Contábil........................ 85 4.2.2.2 – Efetuar Lançamentos – Analista Contábil............................ 86 4.2.3 – Diagrama de Colaboração Fechar Dia......................................... 87 4.2.3.1 – Fechar Dia – Assistente Contábil........................................ 87 4.2.3.2 – Fechar Dia – Analista Contábil............................................ 88 4.2.4 - Diagrama de Colaboração Reabrir Dia......................................... 89 4.2.4.1 – Reabrir Dia – Assistente Contábil........................................ 89 4.2.4.2 – Reabrir Dia – Analista Contábil............................................ 90 4.2.5 - Diagrama de Colaboração Emitir Razão....................................... 91 4.2.5.1 – Emitir Razão – Assistente Contábil..................................... 91 4.2.5.2 – Emitir Razão – Analista Contábil......................................... 92 4.2.5.3 – Emitir Razão – Gerente Contábil......................................... 93

10

4.2.6 - Diagrama de Colaboração Cadastrar Plano de Contas................ 94 4.2.6.1 – Cadastrar Plano de Contas – Assistente Contábil............... 94 4.2.7 - Diagrama de Colaboração Cadastrar Histórico Padrão................ 95 4.2.7.1 – Cadastrar Histórico Padrão – Assistente Contábil............... 95 4.2.8 - Diagrama de Colaboração Cadastrar Instituição........................... 96 4.2.8.1 – Cadastrar Instituição – Assistente Contábil......................... 96 4.2.9 - Diagrama de Colaboração Emitir Diário........................................ 97 4.2.9.1 – Emitir Diário – Analista Contábil.......................................... 97 4.2.9.2 – Emitir Diário – Gerente Contábil.......................................... 98 4.2.10 - Diagrama de Colaboração Emitir Balancete............................... 99 4.2.10.1 – Emitir Balancete – Analista Contábil.................................. 99 4.2.10.2 – Emitir Balancete – Gerente Contábil................................. 100 4.2.11 - Diagrama de Colaboração Emitir Balanço Patrimonial............... 101 4.2.11.1 – Emitir Balanço Patrimonial – Gerente Contábil................. 101 4.2.12 - Diagrama de Colaboração D.R.E................................................ 102 4.2.12.1 – D.R.E. – Gerente Contábil................................................. 102 4.2.13 - Diagrama de Colaboração Grupos de Contas DRE.................... 103 4.2.13.1 – Grupos de Contas DRE – Analista Contábil...................... 103 4.3 – DIAGRAMA DE ESTADO..................................................................... 104 4.3.1 – Atividades do Assistente Contábil................................................ 104 4.3.2 - Atividades do Analista Contábil..................................................... 105 4.3.3 - Atividades do Gerente Contábil..................................................... 105 4.4 – DIAGRAMA DE ATIVIDADE................................................................. 106 4.4.1 – Diagrama de Atividade Efetuar Login.......................................... 108 4.4.1.1 – Efetuar Login – Assistente Contábil.................................... 108 4.4.1.2 – Efetuar Login – Analista Contábil....................................... 108 4.4.1.3 – Efetuar Login – Gerente Contábil....................................... 108 4.4.2 – Diagrama de Atividade Efetuar Lançamentos............................. 109 4.4.2.1 – Efetuar Lançamentos – Assistente Contábil....................... 109 4.4.2.2 – Efetuar Lançamentos – Analista Contábil........................... 109 4.4.3 – Diagrama de Atividade Fechar Dia.............................................. 110 4.4.3.1 – Fechar Dia – Assistente Contábil....................................... 110 4.4.3.2 – Fechar Dia – Analista Contábil........................................... 110 4.4.4 – Diagrama de Atividade Reabrir Dia............................................. 111

11

4.4.4.1 – Reabrir Dia – Assistente Contábil....................................... 111 4.4.4.2 – Reabrir Dia – Analista Contábil........................................... 111 4.4.5 – Diagrama de Atividade Emitir Razão........................................... 112 4.4.5.1 – Emitir Razão – Assistente Contábil.................................... 112 4.4.5.2 – Emitir Razão – Analista Contábil........................................ 112 4.4.5.3 – Emitir Razão – Gerente Contábil........................................ 113 4.4.6 – Diagrama de Atividade Cadastrar Plano de Contas.................... 114 4.4.6.1 – Cadastrar Plano de Contas – Analista Contábil................. 114 4.4.7 – Diagrama de Atividade Cadastrar Histórico Padrão.................... 115 4.4.7.1 – Cadastrar Histórico Padrão – Analista Contábil................. 115 4.4.8 – Diagrama de Atividade Cadastrar Instituição.............................. 116 4.4.8.1 – Cadastrar Instituição – Analista Contábil............................ 116 4.4.9 – Diagrama de Atividade Emitir Diário............................................ 117 4.4.9.1 – Emitir Diário – Analista Contábil......................................... 117 4.4.9.2 – Emitir Diário – Gerente Contábil......................................... 118 4.4.10 – Diagrama de Atividade Emitir Balancete................................... 119 4.4.10.1 – Emitir Balancete – Analista Contábil................................. 119 4.4.10.2 – Emitir Balancete – Gerente Contábil................................ 120 4.4.11 – Diagrama de Atividade Emitir Balanço Patrimonial................... 121 4.4.11.1 – Emitir Balanço Patrimonial – Analista Contábil................. 121 4.4.12 – Diagrama de Atividade Emitir D.R.E.......................................... 122 4.4.12.1 – Emitir D.R.E. – Analista Contábil...................................... 122 4.4.13 – Diagrama de Atividade Grupos de Contas DRE....................... 123 4.4.13.1 – Grupos de Contas DRE – Analista Contábil..................... 123 5 - INTERFACES GRÁFICAS ............................................................................. 124 5.1 – MAPA DE NAVEGAÇÃO E LAY-OUT DAS TELAS............................. 125 5.1.1 – Mapa de Navegação.................................................................... 125 5.2.1 – Lay-out das Telas........................................................................ 126 5.2.1.1 – Tela de Login...................................................................... 126 5.2.1.2 – Cadastrar Usuários............................................................. 126 5.2.1.3 – Selecionar Instituição.......................................................... 127 5.2.1.4 – Selecionar Data Contábil.................................................... 127 5.2.1.5 – Tela Principal...................................................................... 128 5.2.1.6 – Tela de Cadastro de Instituição.......................................... 131 5.2.1.7 – Tela de Plano de Contas.................................................... 132 5.2.1.8 – Tela de Históricos Contábeis.............................................. 134 5.2.1.9 – Tela de Lançamento Contábil............................................. 135

12

5.2.1.10 – Tela de Fechamento Contábil........................................... 136 5.2.1.11 – Tela de Reabrir Dia........................................................... 136 5.2.1.12 – Tela de Grupos de Contas do D.R.E................................ 136 5.2.1.13 – Tela de Assistente de Relatório – Diário.......................... 138 5.2.1.14 – Tela de Assistente de Relatório – Razão......................... 139 5.2.1.15 – Tela de Assistente de Relatório – Balancete.................... 140 5.2.1.16 – Tela de Assistente de Relatório – DRE............................ 141 5.2.1.17 – Tela de Assistente de Relatório – Balanço Pratimonial.... 143 BIBLIOGRAFIA

13

CAPÍTULO 1

INTRODUÇÃO

1. INTRODUÇÃO Em se tratando de assunto contábil, o primeiro pensamento é da grande

responsabilidade, e também da enorme dificuldade deste assunto tão abrangente,

mas que vive diariamente no nosso cotidiano.

Desde o entendimento da utilização monetária, a contabilidade vem sendo

utilizada, mesmo que involuntariamente. imaginando o mundo sem esta ferramenta,

o caos se propagaria em todas as direções. Quantos acordos, alguns meramente de

negócios, alguns se tratando até de negociação de paz, seriam destruídos, ou até

mesmo não ocorreriam, sem este controle.

Consegue-se imaginar uma empresa, independente de seu porte, sem um

mero e simples controle contábil? Não podemos esquecer que este mundo é

cruelmente capitalista, e como uma selva, a sobrevivência é do mais forte. A época

do escambo já encerrou a séculos, mas mesmo assim, naquela época já existia uma

simples fonte contábil. Afinal, deveria ter um controle da quantidade de produtos e o

valor de cada uma delas perante as trocas/negociações com outros negociantes.

Atualmente a utilização da moeda já foi totalmente aplicada, por ser de melhor

manuseio. Com isso, as instituições financeiras foram surgindo cada vez mais, pois o

controle individual de cada bem, se tornou mais difícil e perigoso, já que sempre com

a evolução, caminham os problemas e riscos.

Agora imaginemos uma destas instituições financeiras que foram criadas com

o tempo, sem controle contábil. Que posição tomar quanto ao dinheiro de seus

clientes? O lucro de cada um deles? Seus patrimônios e até mesmo suas dívidas?

Sem mencionar que o capital da própria instituição seria descontrolado, pois a falta

de controle contábil resultaria em uma desorganização cada vez maior.

14

Este exemplo citado é uma pequena forma de demonstrar o quanto a

contabilidade está presente em nossas vidas, além da magnitude de sua

importância. Em tempos atuais nenhuma empresa, ou até mesmo uma simples

pessoa (que de alguma maneira atua no mercado), não poderia conviver sem a

contabilidade de seus pertences, bens e principalmente, seu patrimônio. Por mais

simples que seja, qualquer pequeno controle pode ser afirmado como controle

contábil, pois tem suas características próprias, como registrar qualquer tipo de

variação de bens e informar ao indivíduo.

Em resumo, por mais complexa que seja a contabilidade é uma ciência

fundamental na vida de qualquer pessoa, para sua tomada de decisões no mundo

em que vivemos, ou seja, movido financeiramente.

1.1 - CONCEITO DE CONTABILIDADE

O que é CONTABILIDADE : Diversas são as definições. Entretanto, vamos

apresentar algumas, de renomados autores desta ciência:

"A Contabilidade é uma ciência que permite, através de suas técnicas, manter

um controle permanente do patrimônio da empresa".

Prof. Osni Moura Ribeiro

"Podemos definir Contabilidade como o sistema de informação que controla o

patrimônio de uma entidade".

Prof. Clóvis Luís Padoveze

"A ciência que estuda o patrimônio de uma entidade, registrando as variações

por ele sofridas, apurando resultados e prestando informações aos usuários da

informação contábil".

Equipe dos Professores da FEA/USP

"É a ciência que se destina a registrar, estudar, controlar e interpretar os

fenômenos ocorridos no patrimônio das Entidades, com o objetivo de fornecer

informações e orientação sobre o estado desse patrimônio e suas variações".

15

Professor Hilário Franco

A Contabilidade tem o seu objetivo fundamental na gestão: o conhecimento

dos efeitos desta no patrimônio, de forma a poder fornecer subsídios para a tomada

de decisões corretas.

arts. 25 e 26 do Decreto-Lei n° 9.295/46. Apud, Mensagem a um futuro

Contabilista / Conselho Federal de Contabilidade. - 7. ed - Brasília : CFC, 2003.

Podemos observar que todas têm algo em comum: o controle e a informação

sobre o patrimônio. A informação hoje é um dos grandes diferenciais da passagem

para o terceiro milênio. Atualmente, o valor está centrado na cabeça e no esforço

inteligente. Quem tem informação tem poder. E isto significa que a Contabilidade por

ser uma ciência cuja aplicação tem por escopo, o controle e a informação, está em

alta cotação.

1.2 - LIVRO DIÁRIO

O livro Diário é obrigatório, exigido pelo Código Comercial Brasileiro em seu

artigo no. 11 livro essencialmente cronológico registra, em ordem de dia, mês e ano,

todas as operações contabilizáveis verificados na existência de uma pessoa jurídica.

O registro de uma operação no livro Diário denomina-se PARTIDA DE

DIÁRIO ou LANÇAMENTO CONTÁBIL . Ao conjunto dos lançamentos

denominamos ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL .

1.2.1 - Elementos Essenciais de uma Partida de Diár io:

1. Local e data

2. Conta (s) Devedora (s)

3. Conta (s) Credora (s)

4. Histórico

5. Valor

16

1.2.2 - Método das Partidas Dobradas

O método universalmente usado em todos os sistemas contábeis, para se

efetuar uma partida de diário (lançamento contábil) é o Método das Partidas

Dobradas, ou seja, a cada lançamento a débito (ou débitos), corresponde um crédito

(ou créditos) de igual valor.

1.2.3 - Introduções de Preenchimento do Livro Diári o

A. No início de cada página de Diário ou nas mudanças de mês, a data será

sempre por extenso, sem obedecer as colunas do livro Diário;

B. A conta debitada é colocada sempre na margem esquerda do desenho do

livro;

C. Para significar que a conta esta sendo creditada, a mesma deverá conter

sempre a sua frente a letra a (minúscula). Essa letra "a", será sempre

colocada na primeira coluna da esquerda do desenho do livro Diário;

D. Histórico é a discrição sumária da operação que está sendo contabilizada, não

deve conter informações supérfluas, mas somente aquelas necessárias à

identificação da operação.

E. Valor. Para escrituração dos valores do lançamento, deverão ser utilizadas as

três colunas a direita da página; da seguinte forma:

1a. COLUNA: destina-se a registrar valores que fazem parte do histórico do

lançamento, é também chamada coluna auxiliar do histórico e somente poderá

ser utilizada nesses casos.

17

2a. COLUNA : é utilizada quando temos em um único lançamento mais de uma

conta debitada ou mais de uma conta creditada. Nestes casos, os valores

debitados ou creditados a cada uma das contas, serão lançados nesta coluna, a

soma dos valores será sempre efetuada na 3a. coluna.

3a. COLUNA : destina-se sempre a receber o valor total do lançamento, seja qual

for a fórmula da partida dobrada adotada.

1.3 - RAZÃO

No passado as contas eram registradas nas páginas de um livro chamado

Razão. Hoje são registradas em fichas ou folhas soltas ou em registros especiais,

pelo sistema de processamento eletrônico de dados; mas o seu conjunto, mantidas

em arquivo, continuam com a mesma denominação Razão. Para cada conta deve

existir pelo menos uma ficha de Razão.

Exemplo:

Conta: Capital

DATA CONTRA

PARTIDA

HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C

02/01/X0

Caixa

Investimento inicial de

Capital nesta data pelos

sócios.

100

100

C

1.4 - BALANCETE

Sabemos que a escrituração de cada operação é feita através de débitos e

créditos de igual valor (Método das Partidas Dobradas), daí se conclui que, somando

os débitos de todas as contas, teremos um total que será igual a soma dos créditos

de todas as contas. Pelo mesmo motivo, é fácil concluir que o valor total dos saldos

credores deve ser igual ao valor total dos saldos devedores.

18

Essa comprovação comparação se faz com o uso do Balancete, se a soma

dos débitos se igualar a soma dos créditos significara que os registros feitos no

Diário e transcritos para o Razão estão corretos.

Exemplo de Balancete

Conta Nome da Conta Saldo Anterior Débito Crédito Líquido AcululadoMovimentação do Período

1.5 - BALANÇO PATRIMONIAL

O balanço patrimonial (BP) mostra aos gestores a posição financeira da

organização no período, indicando (no ativo) os bens e direitos próprios da empresa,

que retrata os benefícios presentes e futuros. Portanto, a contabilidade deve

considerar no balanço as variações nos valores dos bens, como por exemplo:

estoques deteriorados, máquinas depreciadas, terrenos e edifícios desvalorizados,

para que esses benefícios tenham seus valores reais (atualizados).

Esta parte do relatório indica, entre outros direitos, a disponibilidade financeira

da empresa, fluxo de caixa, ou seja, o dinheiro que está no caixa, no banco e em

aplicações imediatas disponíveis para sacar. O administrador tem esta quantia para

decidir se investe, se paga as despesas, se liquida duplicatas, se paga fornecedores,

etc.

Há outros direitos e bens listados no ativo, que não se encontram em moeda ou não

estão disponíveis para o gestor, por exemplo: títulos a receber, máquinas, terrenos

ou estoques. Estes itens, precisam ser transformados em moeda, para depois serem

incorporados ao caixa e estarem disponíveis ao administrador.

O passivo indica os deveres da empresa, ou seja, as obrigações, as dívidas, o

capital de terceiros. Por exemplo: empréstimos, fornecedores e contas a pagar. A

19

declaração do passivo é muito importante para a gestão da empresa, pois indica os

deveres (dívidas) a serem cumpridos com outras firmas.

O patrimônio líquido representa o capital próprio da empresa, como por exemplo:

lucros, capital social ou doações.

A gestão da empresa pode utilizar o balanço patrimonial para negociar com

terceiros com credibilidade, se a empresa não estiver com passivo descoberto, já

que este relatório evidencia o poder da empresa de cumprir seus compromissos. Por

exemplo, um empresário consegue qualquer empréstimo, se convencer que seu

lucro é suficiente para liquidar a dívida no tempo estipulado e que o passivo não irá

consumi-lo todo.

Demonstração de lucros e prejuízos acumulados

As causas e as conseqüências da conta Lucros ou Prejuízos Acumulados são

de grande importância para as pessoas interessadas na empresa. Dessa forma, a

Demonstração de lucros ou prejuízos acumulados torna-se obrigatória, além de

revelar como as diferentes categorias de receitas e despesas do exercício influíram

na apuração de resultado final através da apuração de resultados parciais de grande

utilidade para a análise econômica da empresa.

1.5.1 - Patrimônio Líquido: é o conjunto de bens, direitos e obrigações

pertencentes a uma Entidade.

1.5.1.1 - Bens : qualquer coisa que possa satisfazer uma necessidade do homem e

que seja suscetível de avaliação econômica (preço). Os bens se classificam em:

Tangíveis: que têm existência física. Ex. automóvel, dinheiro, casa, etc.

Intangíveis: são os chamados bens abstratos ou imateriais, não têm existência física.

Ex. marcas e patentes, direitos autorais, etc.

1.5.1.2 - Direitos : são bens sobre os quais exercemos domínio, mas que estão sob

posse de terceiros. Aparecem no patrimônio como valores a receber. Ex. clientes ou

duplicatas a receber, títulos a receber, etc.

20

1.5.1.3 - Obrigações: são bens que se encontram sob nossa posse, mas o domínio

sobre eles é exercido por terceiros. Aparecem no patrimônio como valores a pagar.

Ex. duplicatas a pagar, títulos a pagar, etc.

1.5.1.4 - Patrimônio Líquido : é a diferença entre o valor do Ativo e do Passivo

(exigível) de uma entidade em determinado momento, representa o registro do valor

que os proprietários têm aplicado no negócio.

PASSIVO (exigível): capital de terceiros

PATRIMÔNIO LÍQUIDO : capital próprio

PASSIVO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO : indica a origem dos capitais ou recursos

ATIVO: indica a forma de aplicação desses capitais ou recursos.

1.6 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

A Demonstração de Resultado do Exercício é o relatório da atividade

econômica desenvolvida no curso do exercício social. Enquanto que o Balanço

Patrimonial representa o valor do Patrimônio Líquido avaliado em determinada data,

a Demonstração de Resultado tem como objetivo demonstrar as operações que

determinaram à mudança no valor do Capital Próprio, demonstrando assim à

formação do resultado e em conseqüência as causas das mudanças ocorridas no

Patrimônio Líquido.

Como o resultado do exercício é a expressão numérica do retorno

proporcionado pela entidade aos capitais nela investidos no curso de exercício

social, torna-se importante verificar como se formou a partir das receitas, custos e

despesas ocorridas no período.

O resultado do exercício é responsável pela alteração do valor do patrimônio

líquido. Portanto, as informações contidas na demonstração de resultado devem ser

21

consideradas adequadamente para que se possa julgar corretamente um eventual

aumento no valor das reservas. Esta variação pode ter sido originada da apropriação

de uma reavaliação de ativo, da transferências de saldos de contas do passivo

decorrentes de suprimentos de sócios, ou ainda da apropriação de subvenções e

subsídios do poder público. Esses acréscimos devem ser avaliados na análise

econômica.

Também a diminuição do patrimônio líquido pode não ter sido causada por

prejuízo econômico. Neste sentido pode ter ocorrido aquisição pela própria empresa

de quotas de seu capital para indenizar quotistas que tenham se retirado da

sociedade, bem como, outros fatos que reduzam o capital, como por exemplo a

distribuição antecipada de lucros futuros.

A redução do valor do capital social subscrito e integralizado das sociedades

anônimas somente pode ocorrer se a entidade tiver obtido autorização formal de

todos seus credores.

Pelo exposto se verifica que para realizar uma análise adequada é necessário

considerar o conjunto dos dados oferecidos pelas demonstrações contábeis, isto é,

os balanços patrimoniais, as demonstrações de resultado e, ainda, quando

necessário outros relatórios, como a Demonstração de Origens e Aplicações de

Recursos, a Demonstração de Fluxo de Caixa, e a Demonstração de Mutações do

Patrimônio Líquido.

1.7 - DESCRIÇÃO DO TEMA

Criar um sistema de Contabilidade – SIS.CTB– para corretoras e afins. Os

princípios serão diretamente ligados a um controle contábil simples, automatizando

ao máximo o controle contábil de empresas e instituições no sistema cadastrado,

maximizando a satisfação do cliente e os lucros da empresa.

22

Nosso trabalho se propõe a abordar o controle contábil, já que temos em

mente a necessidade do uso da tecnologia, e levando também em consideração que

em muitos dos casos esse controle passa a ser enorme, podendo perder em

qualidade.

1.8 - JUSTIFICATIVA

Este sistema será de suma importância em nosso aprendizado, desde a parte

teórica de documentação até a parte do desenvolvimento do sistema, tendo isso

como uma maneira de evolução em nossa capacidade como desenvolvedores de

softwares, no qual estamos cursando.

Como visto a seguir, este projeto é um pouco grande, mas não tão difícil, já

pela prática de certos assuntos do projeto pelos componentes do grupo, interligando

um conhecimento geral, afim da produção desse aplicativo.

O objetivo é aplicar, de maneira usual e direta, todo o aprendizado, além de

aprender mais através de pesquisas e desenvolvimento, adquirindo experiência.

1.9 - OBJETIVOS

Nosso objetivo é oferecer um sistema que permita a aplicação em qualquer

tipo de empresa que tenha contabilidade própria. Deve ser de fácil uso para a área

contábil, e que forneça, com mais eficiência e precisão, as informações necessárias.

1.9.1 - Lista de Objetivos

O SIS.CTB se resume em três etapas fundamentais para a construção do Sistema

Contábil:

23

1.9.1.1 - Análise: Esta fase aponta qual o ramo das possíveis empresas

contratantes, que tipo de estrutura contábil utilizadas, e analisar a criação do sistema

para a possibilidade de adaptação as necessidades.

1.9.1.2 - Criação: Nessa fase é criar o próprio sistema em si, levando em

consideração todos os pontos anteriormente coletados. Lembrando que o sistema

deve ter alguns pontos fundamentais, já que sendo de sua funcionalidade principal a

contabilização. Esses pontos seriam, entre outros, relatórios necessários em

qualquer contabilidade, tais como:

• Diário

• Razão

• Balancete

• Balanço Patrimonial

• DRE - Demonstração de Resultado do Exercício

1.9.2 – Finalização e Testes: Esta fase é para analise da estrutura contábil, se

todas as funcionalidades estão de acordo com o esperado na fala analítica..

1.10 - ANÁLISE DO AMBIENTE ORGANIZACIONAL

- Analise de contas;

- Diminuição da margem de erros;

- Controle de contas.

A RFS possui o seguinte organograma :

24

1.11 - METODOLOGIA DE DESENVOLVIMENTO

25

O sistema será desenvolvido em Delphi 7, linguagem largamente utilizada no

desenvolvimento de aplicações desktop e aplicações multicamadas (cliente/servidor),

compatível com os banco de dados mais conhecidos no mercado. Como uma

ferramenta de desenvolvimento genérica, o Delphi pode ser utilizado para diversos

tipos de desenvolvimento de projetos, abrangendo desde Serviços a Aplicações Web

e CTI.

Será utilizado técnicas de Orientação à Objeto, permite modelar de forma

mais natural o mundo real, pois as estruturas de dados são vistas como objetos,

tendo características e funções próprias. Com isso, o maior objetivo é aumentar a

produtividade do desenvolvimento de software através de uma maior expansibilidade

e reutilização de código, além de controlar a complexidade e o custo da manutenção

do mesmo. Para o auxílio de OO, será utilizado o Instant Object, uma ferramenta de

camada de persistência de dados, de fácil utilização, permitindo maior avanço no uso

de objetos no tipo de linguagem que será utilizado no desenvolvimento do projeto.

Como base de dados, será utilizado o SQLServer 2000, um banco de dados

comumente conhecido, que possuí uma linguagem de pesquisa declarativa para

banco de dados relacional (bases de dados relacionais).

Todas as telas serão padronizadas a partir do padrão Windows XP, mas

poderá ser utilizado em qualquer sistema operacional a partir do Windows 98.

1.12 - CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO

26

1.13 - ORÇAMENTO DO TRABALHO

27

ORÇAMENTO DO TRABALHO

Descrisão Valores

Computador 3.000,00 Impressora 600,00 Hora Programador 35,00 Horas Trabalhadas 1.188 Total Horas Trabalhadas 41.580,00 Hora Analista 60,00 Horas Trabalhadas 915 Total Horas Trabalhadas 54.900,00 Licensas de Software - Windows XP 625,00 - Delphi 7 7.700,00 - Office 820,00 - SQL Server 2000 4.770,00 - ErWin 200,00 - Microsoft Project 1.900,00 - Norton Anti-Vurus 220,00

Total Geral 116.315,00

28

1.14 - MINI-MUNDO

Corretora de Seguro

A empresa RFS Corretores de Seguros Ltda. é uma das lideres no ramo de

seguro no Brasil, com uma carteira bastante consistente de seguro de automóvel

com quase 100.000 seguros, essa carteira tem como 60% construída com seguros

dos veículos da marca FORD, pois a RFS possui um acordo com as revendedoras

FORD no qual qualquer seguro que os clientes FORD façam na própria revendedora

é realizada pela RFS corretora de Seguro, e outros 40% é seguro de diversos

clientes.

Mas ela não faz apenas seguros de automóvel, ela possui uma carteira

bastante vasta no ramo de Previdência no qual ela tem como cliente varais empresa

de grande porte como, por exemplo, a CVRD (Companhia Vale do Rio Doce),

Petrobrás, Texaco entre outros, também seguro de vida e saúde com clientes do

mesmo nível do seguro de previdência. Na área de Corporate é onde os grandes

seguros são realizados, é uma área de negocio onde os seguros fechados são de

valores muito altos, para ter noção é o seguro do patrimônio dessas empresas

citadas acima, a CVRD tem um patrimônio estimado em cerca de

US$3.000.000.000,00 (Três Bilhões de Dólares), onde o risco de um acidente e

quase que constante e com isso o risco de acontecer um sinistro é muito grande não

só com o patrimônio mais também com um dos seus funcionários, com todos esses

agravantes o prêmio de seguro pago numa empresa desse porte é realmente muito

grande, por isso que a área de Corporate não tem muitos clientes, mas os valores

gerados por ela são fundamentais para a RFS.

A RFS também tem uma área muito importante que é a área de transporte, ela

gera uma receita muito importante para companhia, é um seguro que com poucos

recursos da empresa pode gerar grandes negócios com um custo muito baixo, esse

seguro é de frota de veículos que podem ser carros, ônibus ou caminhos.

A nossa empresa possui um sistema de Seguro muito moderno com alta

tecnologia no qual possa controlar todas essa áreas de negocio, com muita eficiência

e segurança pela tesouraria, as áreas de negocio alimenta o sistema de seguro com

os dados dos clientes novos, e os prospectes. No caso de renovação de clientes

29

antigos o sistema de seguro avisa automaticamente cada área respectivamente que

o seguro dos seus clientes estão vencidos.

A RFS possui uma grande estrutura física com grandes escritórios modernos

e bem situados, com mais de 250 profissionais do que a de melhor nos diversos

ramos de atividades de negócios.

A Empresa possui 5 (cinco) sucursais espalhada em postos estratégicos pelo

Brasil que são os seguintes: São Paulo, Rio de Janeiro, Salvador, Belo Horizonte e

Recife.

São Paulo é o maior escritório da companhia, é onde fica situada a Matriz da

RFS, toda a diretoria, e a controladoria fica em SP.

As outras sucursais também são muito importante com seus respectivos

clientes, todas geram suas receitas e tem suas áreas de negocio da mesma forma

que SP.

Na parte de estrutura de Seguro a RFS esta bem estruturada, mais na parte

contábil a empresa não esta com o mesmo nível de controle, ela deseja ter um

sistema que possa ser dinâmico fácil de manuseio e muito eficiente, no qual seja tão

fácil de alimentar quanto é o sistema de seguro e também de gerar relatórios.

A RFS contratou uma empresa desenvolvedora de sistemas de Informática,

para criar um sistemas tão eficiente e moderno no qual possa ser usado nas sua

sucursais e os dados alimentado pelas mesma seja armazenado na matriz em São

Paulo para que a Contabilidade faça o seus serviço de maneira mais rápida e

eficiente.

O sistema deve ser capaz de atender os seguintes itens:

• O Analista Contábil (sucursais) deve ter acesso à entrada de dados, Razão,

Diário e Balancetes e o Gerentes acesso a todos os relatórios do sistema.

• O Assistente contábil ( matriz) tivesse acesso apenas à entrada de dados

contábeis e ao Razão.

O Gerente Contábil da corretora informou que precisava de um sistema que

gerasse os seguintes relatórios: Razão, Diário, Balancete, Balanço Patrimonial e o

Demonstrativo de Resultado do Exercício (D.R.E.), seguindo os seguintes critérios.

30

O sistema deve gerar todo fim de mês os relatórios de apuração de resultado

para a Gerencia da empresa.

31

CAPÍTULO 2

MODELO DE CASOS DE USO

2 - MODELOS DE CASOS DE USO

O modelo de casos de uso é uma representação das funcionalidades

externamente observáveis do sistema e dos elementos externos ao sistema que

interagem com ele. Este modelo é parte integrante da especificação de requisitos.

O modelo de casos de uso de um sistema é composto de casos de uso, de

atores e de relacionamentos entre estes.

Um caso de uso é a especificação de uma seqüência de interações entre um

sistema e os agentes externos que utilizam esse sistema.

Na terminologia da UML (Unified Modeling Language), qualquer elemento

externo que interage com o sistema é denominado ator.

32

2.1 – DIAGRAMA DE CASOS DE USO

33

2.2 – DESCRIÇÕES TEXTUAIS DOS ATORES

Ator Descrição Casos de Uso

Assistente Contábil Indivíduo responsável por pegar a movimento diário (Caixas), classificar corretamente e contabilizar.

CSU01 CSU02 CSU03 CSU04 CSU05

Analista Contábil Pessoa que analisa os lançamentos contábil “Razão”, faz ajustes, se necessário, tem acesso ao Livro Diário “Documento Fiscal”, Balancete, cadastra contas, histórico padrão, cadastra novas empresas e faz fechamento mensal.

CSU01 CSU02 CSU03 CSU04 CSU05 CSU06 CSU07 CSU08 CSU09 CSU10 CSU13

Gerente Contábil Tem acesso a todos os relatórios contábeis do sistema.

CSU01 CSU05 CSU09 CSU10 CSU11 CSU12

34

2.3 – DESCRIÇÕES TEXTUAIS DOS CASOS DE USO

2.3.1 – Efetuar Login (CSU01)

Sumário: Assistente Contábil ou Analista Contábil ou Gerente Contábil efetuam o

login no sistema.

Ator Primário: Assistente Contábil ou Analista Contábil ou Gerente Contábil

Fluxo Principal:

1. O usuário executa o SIS.CTB

2. O sistema apresenta a tela de login, solicitando um login e uma senha.

3. O usuário fornece um login e uma senha, ou cancela a tela e o caso de uso

termina.

4. O sistema valida os dados do usuário,e abre a tela principal do SIS.CTB.

5. O sistema verifica as opções de menu que o usuário possui permissão,

desabilitando as opções que ele não possui, e o caso de uso termina.

Fluxo de Exceção: Usuário ou senha inválido.

� Se o usuário não forneceu um usuário ou uma senha válida: o sistema exibe

uma mensagem e o caso de uso retorna ao passo 2. Se o usuário não

fornecer dados válidos 3 vezes consecutivas, o sistema exibe uma

mensagem, fecha a tela de login e caso de uso termina.

Pós-condições: O usuário efetuou o login e está identificado no sistema, ou

cancelou o login.

35

2.3.2 – Efetuar Lançamentos (CSU02)

Sumário: Assistente e Analista Contábil usa o sistema para contabilizar os caixas.

Ator Primário: Assistente e/ou Analista Contábil

Precondições: O usuário está identificado pelo sistema (CSU01).

Fluxo Principal:

1. O usuário entra no menu “processo” e clica em “Lançamento Contábil”.

2. Abri o dia para os lançamentos dos caixas.

3. Clica em “novo”, vai abrir a ficha para contabilização.

4. Nela já é pré-definido pelo sistema o LOT e DOC, definir o tipo de lançamento se

é Débito ou Crédito, lançar a conta já cadastrada no sistema, não será aceito

conta não cadastrada, selecionar histórico padrão e digitar o complemento do

histórico e finalizando lançamento digitando o valor.

5. O usuário deve fazer esse procedimento para todos os lançamentos.

6. O sistema não deve deixar finalizar o dia com diferença no Débito e Crédito, os

totais devem estar iguais para a finalização dos lançamentos ou abertura de um

novo LOT e DOC.

Pós-condições: O sistema tem que abrir o dia para lançamentos, validar as contas

contábeis e conferir se não a diferença entre os débitos e créditos.

36

2.3.3 – Fechar Dia (CSU03)

Sumário: Assistente e Analista Contábil faz o fechamento do dia depois de todos os

lançamentos estarem contabilizados.

Ator Primário: Assistente e Analista Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário lançou todos os caixas.

2. Entrar no menu “processo” e clica em “Fechamento Contábil”.

3. Abrirá um forme onde poderá ser feito o fechamento dos lançamentos do dia ou

de um período de dias abertos, é só clicar em “Calcular”.

Pós-condições: O sistema fez toda a contabilizações.

37

2.3.4 – Reabrir Dia (CSU04)

Sumário: Assistente e Analista Contábil faz abertura do dia para fazer

complementos ou acerto de lançamentos contábil.

Ator Primário: Assistente e Analista Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário possui mais lançamentos para fazer num dia já fechado.

2. Entrar no menu “processo” e clica em “Reabertura de Dia”.

3. Abrira um Forme com a data do último caixa fechado.

4. É só selecionar o dia que deseja fazer os lançamentos e mandar abrir.

5. Se for um dia anterior ao último fechamento ele irá enviar a seguinte mensagem:

“Este processo irá reabrir todas as datas a partir desta data. Deseja continuar o

Processo?”

6. Se clicar “Sim” ele irá reabrir os caixas para a contabilização dos lançamentos

complementares, e no caso de “Não” ela cancelará a reabertura do dia.

7. Após todo esse processo é só fechar o dia novamente (CSU03).

Pós-condições: O sistema tem que está com o movimento do dia fechado.

38

2.3.5 – Emitir Razão (CSU05)

Sumário: Assistente, Analista e Gerente Contábil emitiram um razão para analisar

os lançamentos das contas.

Ator Primário: Assistente, Analista e Gerente Contábil.


Fluxo Principal:

1. O usuário deseja analisar os lançamentos de uma determinada conta.

2. Entrar no menu “Relatórios” e clicar em “Assistente de Relatório”.

3. Selecionar Razão.

4. Definir o Período desejado e a conta.

5. Feito às definições o usuário tem 3(três) opções.

⇒ Visualizar o razão na tela.

⇒ Imprimir o razão.

⇒ Fechar desistindo do relatório.

Pós-condições: Os caixas têm que está lançado para que possa gerar um razão e

conferir as contas.

39

2.3.6 – Cadastrar Plano de Contas (CSU06)

Sumário: Analista Contábil cadastra Plano de Contas no sistema já autorizado pela

Gerência.

Ator Primário: Analista Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário deseja adicionar, remover ou inutilizar algumas contas contábeis do

seu plano de contas já implantada no sistema pela SIS.CTB.

2. Entrar no menu “Cadastro” e clica em “Plano de Contas”.

3. No nível do “Plano de Contas” deve-se localizar o plano de conta já cadastrado

no sistema no caso “opção 1”.

4. No nível de “Contas” o usuário tem as seguintes opções:

⇒ Novo: Inserir uma nova conta cadastra-se o número e o nome.

⇒ Alterar: só poderá fazer alteração do nome da conta.

⇒ Excluir: eliminar uma conta cadastrada, desde que não haja lançamento.

⇒ Ativa: a conta só poderá receber lançamento se ela estiver ativa.

5. O sistema registra as informações fornecidas e o caso de uso termina.

Pós-condições: As contas devem obedecer a uma hierarquia.

40

2.3.7 – Cadastrar Histórico Padrão (CSU07)

Sumário: Analista Contábil cadastra histórico padrão no sistema para facilitar os

lançamentos.



Fluxo Principal:

1. O usuário deseja adicionar, remover ou alterar histórico padrão, que ajudará nos

lançamentos dos caixas (CSU02).

2. Entrar no menu “Cadastro” e clicar em “Históricos Contábeis”.

3. Ao entrar o usuário tem as seguintes opções:

⇒ Novo: Inserir um novo histórico onde se cadastra o número e o nome.

⇒ Alterar: só poderá fazer alteração do nome do histórico.

⇒ Excluir: eliminar um histórico cadastrado, desde que não haja lançamento.


Pós-condições: Serão utilizados como histórico padrão os lançamentos mais

comuns, que são repetitivamente digitados pelos usuários no sistema.

41

2.3.8 – Cadastrar Instituição (CSU08)

Sumário: Analista Contábil cadastra novas empresas do grupo.



Fluxo Principal:

1. O usuário deseja adicionar, remover ou alterar uma instituição no sistema.

2. Entrar no menu “Cadastro” e clicar em “Instituição”.

3. Ao entrar o usuário tem as seguintes opções:

⇒ Novo: Inserir uma nova Instituição adquirida pela empresa.

⇒ Alterar: só poderá fazer alteração do nome da Empresa.

⇒ Excluir: eliminar uma empresa, desde que não haja lançamento.


Pós-condições: Serão cadastradas novas empresas que forem adquiridas ou

criadas pela empresa.

42

2.3.9 – Emitir Diário (CSU09)

Sumário: Analista e Gerente Contábil, relatório que possui todos os lançamentos

contábeis.

Ator Primário: Analista e Gerente Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário deseja analisar os lançamentos contábeis de um determinado dia ou

período.

2. O usuário entra no menu “Relatórios” e clica em “Assistente de Relatório”.

3. Selecionar Diário.

4. Definir o dia ou período desejado e no parâmetro definir a página inicial e o

número do livro.

5. Feitos às definições o usuário tem 3(três) opções.

⇒ Visualizar o diário na tela.

⇒ Imprimir o diário.


Pós-condições: Todos os lançamentos precisam ser feito para que possamos gerar

esse relatório, pois se trata de um documento fiscal, principalmente para a entrega

do IRPJ, no fim do ano, tem que imprimir o diário encadernar e fazer a autenticação

na Junta Comercial.

Obs.: Esse livro tem que se guardado para sempre.

43

2.3.10 – Emitir Balancete (CSU10)

Sumário: Analista e Gerente Contábil, relatório que possui todos os agrupamentos

de saldo das contas.

Ator Primário: Analista e Gerente Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário deseja analisar os saldos contábeis de todas as contas.

2. O usuário entra no menu “Relatórios” e clicar em “Assistente de Relatório”.

3. Selecionar Balancete.

4. Definir o Período desejado e no parâmetro definir a conta inicial e a final.


⇒ Visualizar o Balancete na tela.

⇒ Imprimir o Balancete.


Pós-condições: Todos os Lançamentos precisa ser feito para que possamos gerar

esse relatório, ele é um agrupamento dos saldos das contas contendo as

informações do saldo anterior (mês anterior), total dos débitos e dos créditos, e a

soma do saldo anterior mais o líquido dos débitos e créditos é também demonstrado

o saldo do mês solicitado.

44

2.3.11 – Emitir Balanço Patrimonial (CSU11)

Sumário: Gerente Contábil, relatório que possui saldo das contas Patrimoniais da

Empresa.

Ator Primário: Gerente Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário deseja analisar os saldos das contas de Patrimônio da Empresa.


3. Selecionar Balanço Patrimonial.

4. Definir o Período desejado.


⇒ Visualizar o Balanço Patrimonial na tela.

⇒ Imprimir o Balanço Patrimonial.


Pós-condições: Todos os Lançamentos precisa ser feito e o mês fechado para que

possamos gerar esse relatório, ele é um agrupamento dos saldos das contas de

patrimônio da Empresa (Ativo e Passivo).

45

2.3.12 – Emitir D.R.E. (CSU12)

Sumário: Gerente Contábil, relatório que possui saldo das contas de Resultado

Empresa.

Ator Primário: Gerente Contábil


Fluxo Principal:

1. O usuário deseja analisar os saldos das contas de Resultado da Empresa.


3. Selecionar D.R.E.

4. Definir o Período desejado.


⇒ Visualizar o D.R.E. na tela.

⇒ Imprimir o D.R.E.


Pós-condições: Todos os Lançamentos precisa ser feito e o mês fechado para que

possamos gerar esse relatório, ele é um agrupamento dos saldos das contas de

resultado da Empresa (Despesa e Receita).

46

2.3.13 – Grupos de Contas DRE (CSU13)

Sumário: Analista Contábil cadastra as contas que vão fazer parte do DRE.



Fluxo Principal:

1. O usuário deve nomear o nome grupos e selecionar as contas.

2. Entrar no menu “Cadastro” e clica em “Grupos de Cadastro para DRE”.

3. Com o nome do grupo já cadastrado o usuário tem as seguintes opções:

⇒ Novo: Inserir um novo grupo de conta que fará parte do DRE.

⇒ Alterar: só poderá fazer alteração do nome do Grupo.

⇒ Excluir: elimina o grupo inteiro.


Pós-condições: As contas devem estar cadastrada no sistema para fazer parte do

grupo.

47

CAPÍTULO 3

MODELO DE CLASSES

3 – MODELOS DE CLASSES

O modelo de classes é composto pelo diagrama de classes e da descrição

textual associada. O diagrama representa o aspecto estrutural estático de um

sistema orientado a objetos.

48

– DIAGRAMA DE CLASSES

49

3.2 – DICIONÁRIO DE CLASSES

Classe Descrição

THistoricoCtb Representa uma tabela existente no Banco de Dados

Atributos Descrição Class Nome da classe que o sistema está

mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela CodHistCtb Código do histórico contábil, utilizado pelo

usuário DesHistCtb Descrição do histórico contábil StaAtivo Status que determina se o histórico está

ativo (apto para uso) ou não DtaCriacao Data em que o dado foi criado DtaAlteracao Data em que o dado foi alterado HoraCriacao Hora em que o dado foi criado HoraAlteracao Hora em que o dado foi alterado UsuarioCriacaoId Código do usuário logado no sistema que

inseriu este dado no sistema UsuarioAlteracaoId Código do usuário logado no sistema que

alterou este dado no sistema UpdateCount Quantidade de vezes que o dado foi alterado

Métodos Descrição Retrieve (): THistoricoCtb Retorna um histórico contábil

Store Inclui um histórico contábil no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados (update) do mesmo caso exista.

Dispose Exclui um histórico contábil

Classe Descrição

TGrupoContasDRE Representa uma tabela existente no Banco de Dados


mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela NomGrupo Nome do grupo para visualização do

relatório de Demonstração do Resultado do exercício (DRE), utilizado pelo usuário

DtaCriacao Data em que o dado foi criado DtaAlteracao Data em que o dado foi alterado HoraCriacao Hora em que o dado foi criado HoraAlteracao Hora em que o dado foi alterado UsuarioCriacaoId Código do usuário logado no sistema que


alterou este dado no sistema

50

UpdateCount Quantidade de vezes que o dado foi alterado Métodos Descrição

Retrieve (): THistoricoCtb Retorna um grupo de contas.

Store Inclui um grupo de contas no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados (update) do mesmo caso exista.

Dispose Exclui um grupo de contas.

Classe Descrição

TInstituicaoCTB Representa uma tabela existente no Banco de Dados


mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela InstituicaoClass Classe de instituição a qual a instituição

contábil pertence InstituicaoId Código identificador da instituição a qual a

instituição contábil pertence PlanoContasClass Classe de Plano de Contas utilizado pela

instituição contábil PlanoContasId Código identificador do Plano de Contas

utilizado pela instituição contábil DtaImplantacao Data em que foi implantado o sistema para

a instituição contábil cadastrada DtaCriacao Data em que o dado foi criado DtaAlteracao Data em que o dado foi alterado HoraCriacao Hora em que o dado foi criado HoraAlteracao Hora em que o dado foi alterado UsuarioCriacaoId Código do usuário logado no sistema que



Métodos Descrição Retrieve (): TInstituicaoCTB Retorna uma Instituição contábil

Store Inclui uma instituição no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados (update) da mesma caso exista.

Dispose Exclui uma instituição contábil

51

Classe Descrição

TLanctoContabil Representa uma tabela existente no Banco de Dados


mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela InstCtbClass Classe da instituição contábil a qual o

lançamento pertence InstCtbId Código identificador da instituição contábil

a qual o lançamento pertence ContaCtbClass Classe da Conta Contábil que o lançamento

utilizou ContaCtbId Código identificador da Conta Contábil que

o lançamento utilizou HistCtbClass Classe do Histórico Contábil que o

lançamento utilizou HistCtbId

Código identificador do Histórico Contábil que o lançamento utilizou

CompHistCtb Complemento do historio informado pelo usuário, para melhor descrição do lançamento

NumLancto Número seqüencial e único do lançamento, para controle do usuário do sistema

Lote Número de identificação do Lote do lançamento, para controle do usuário do sistema

Doc Número de identificação do Doc do lançamento, para controle do usuário do sistema

ValLanctoCtb Valor do lançamento contábil TpoDebCred Determina se o lançamento é a Débito

(TpoDebCred = 1) ou Crédito (TpoDebCred = 2)

DtaLancto Data em que foi gerado o lançamento contábil




Métodos Descrição Retrieve (): TLanctoContabil Retorna um lançamento contábil

Store Inclui um lançamento contábil no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados

52

(update) do mesmo caso exista. Dispose Exclui um lançamento contábil

Classe Descrição

TPlanoContaItem Representa uma tabela existente no Banco de Dados


mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela PlanoContasClass Classe do Plano de Contas a qual a conta

pertence PlanoContasId Código identificador do Plano de Contas a

qual a conta pertence NomConta Nome da conta contábil NumConta Número da conta contábil NivelConta Nível da conta contábil, definido tamanho

da conta e máscara contábil StaAtiva Status que determina se a conta está ativa

(apta para uso) ou não GrupoDREClass Classe do Grupo de Contas a qual a conta

possa pertencer. GrupoDREId Código identificador do Grupo de Contas a

qual a conta possa pertencer. DtaCriacao Data em que o dado foi criado DtaAlteracao Data em que o dado foi alterado HoraCriacao Hora em que o dado foi criado HoraAlteracao Hora em que o dado foi alterado UsuarioCriacaoId Código do usuário logado no sistema que



Métodos Descrição Retrieve ():TPlanoContaItem Retorna uma conta contábil

Store Inclui uma conta contábil no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados (update) da mesma caso exista.

Dispose Exclui uma conta contábil

Classe Descrição

TPlanoContas Representa uma tabela existente no Banco de Dados


mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela

53

CodPlano Código do Plano de contas, utilizado pelo usuário

NomPlano Nome do Plano de contas MascaraContabil Determina qual o formato que as contas

cadastradas para o plano de contas devem seguir

NumContaAtivo Determina o número inicial de toda conta de Ativo

NumContaPassivo Determina o número inicial de toda conta de Passivo

NumContaDespesa Determina o número inicial de toda conta de Despesa

NumContaReceita Determina o número inicial de toda conta de Receita

NumContaResultado Determina o número inicial de toda conta de Resultado




Métodos Descrição Retrieve (): TPlanoContas Retorna um Plano de Contas

Store Inclui um plano de contas no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados (update) do mesmo caso exista.

Dispose Exclui um Plano de contas

Classe Descrição

TProcessoCtb Representa uma tabela existente no Banco de Dados


mapeando para instanciar o objeto Id Código que identifica o dado na tabela InstCtbClass Classe da instituição contábil a qual o

lançamento pertence InstCtbId Código identificador da instituição contábil

a qual o lançamento pertence DtaProcesso Data do processo de fechamento ou

reabertura contábil StaDiaFechado Define se o dia está fechado

(StaDiaFechado = S) ou reaberto (StaDiaFechado = N)

54




Métodos Descrição Retrieve ():TProcessoCtb Retorna um processo do sistema

Store Inclui um processo de fechamento contábil no Banco de Dados caso não exista, ou atualiza os dados (update) do mesmo caso

55

3.3 – DIAGRAMA DE OBJETO

O diagrama de objetos é uma variação do diagrama de classes e utiliza quase

a mesma notação. A diferença é que o diagrama de objetos mostra os objetos que

foram instanciados das classes. O diagrama de objetos é como se fosse o perfil do

sistema em um certo momento de sua execução. A mesma notação do diagrama de

classes é utilizada com 2 exceções: os objetos são escritos com seus nomes

sublinhados e todas as instâncias num relacionamento são mostradas. Os diagramas

de objetos não são tão importantes como os diagramas de classes, mas eles são

muito úteis para exemplificar diagramas complexos de classes ajudando muito em

sua compreensão. Diagramas de objetos também são usados como parte dos

diagramas de colaboração, onde a colaboração dinâmica entre os objetos do sistema

são mostrados.

56

57

CAPÍTULO 4

MODELO DE INTERAÇÕES

4 - MODELOS DE INTERAÇÕES

Os modelos de interações representam as mensagens trocadas entre os

objetos para a execução de cenários de casos de uso do sistema.

58

4.1 – DIAGRAMA DE SEQUÊNCIA

Um diagrama de seqüência mostra a colaboração dinâmica entre os vários

objetos de um sistema. O mais importante aspecto deste diagrama é que a partir

dele percebe-se a seqüência de mensagens enviadas entre os objetos. Ele mostra a

interação entre os objetos, alguma coisa que acontecerá em um ponto específico da

execução do sistema. O diagrama de seqüência consiste em um número de objetos

mostrado em linhas verticais. O decorrer do tempo é visualizado observando-se o

diagrama no sentido vertical de cima para baixo. As mensagens enviadas por cada

objeto são simbolizadas por setas entre os objetos que se relacionam.

Diagramas de seqüência possuem dois eixos: o eixo vertical, que mostra o

tempo e o eixo horizontal, que mostra os objetos envolvidos na seqüência de uma

certa atividade. Eles também mostram as interações para um cenário específico de

uma certa atividade do sistema.

No eixo horizontal estão os objetos envolvidos na seqüência. Cada um é

representado por um retângulo de objeto (similar ao diagrama de objetos) e uma

linha vertical pontilhada chamada de linha de vida do objeto, indicando a execução

do objeto durante a seqüência, como exemplo citamos: mensagens recebidas ou

enviadas e ativação de objetos. A comunicação entre os objetos é representada

como linha com setas horizontais simbolizando as mensagens entre as linhas de

vida dos objetos. A seta especifica se a mensagem é síncrona, assíncrona ou

simples. As mensagens podem possuir também números seqüenciais, eles são

utilizados para tornar mais explícito as seqüências no diagrama.

Em alguns sistemas, objetos rodam concorrentemente, cada um com sua

linha de execução (thread). Se o sistema usa linhas concorrentes de controle, isto é

mostrado como ativação, mensagens assíncronas, ou objetos assíncronos.

Os diagramas de seqüência podem mostrar objetos que são criados ou

destruídos como parte do cenário documentado pelo diagrama. Um objeto pode criar

outros objetos através de mensagens. A mensagem que cria ou destrói um objeto é

geralmente síncrona, representada por uma seta sólida.

59

4.1.1 – Diagrama de Seqüência Efetuar Login 4.1.1.1 – Efetuar Login – Assistente Contábil

60

4.1.1.2 – Efetuar Login – Analista Contábil

61

4.1.1.3 – Efetuar Login – Gerente Contábil

62

4.1.2 – Diagrama de Seqüência Efetuar Lançamentos 4.1.2.1 – Efetuar Lançamentos – Assistente Contábil

63

4.1.2.2 – Efetuar Lançamentos – Analista Contábil

64

4.1.3 – Diagrama de Seqüência Fechar Dia 4.1.3.1 – Fechar Dia – Assistente Contábil

65

4.1.3.2 – Fechar Dia – Analista Contábil

66

4.1.4 – Diagrama de Seqüência Reabrir Dia 4.1.4.1 – Reabrir Dia – Assistente Contábil

67

4.1.4.2 – Reabrir Dia – Analista Contábil

68

4.1.5 – Diagrama de Seqüência Emitir Razão 4.1.5.1 – Emitir Razão – Assistente Contábil

69

4.1.5.2 – Emitir Razão – Analista Contábil

70

4.1.5.3 – Emitir Razão – Gerente Contábil

71

4.1.6 – Diagrama de Seqüência Cadastrar Plano de Co ntas 4.1.6.1 – Cadastrar Plano de Contas – Analista Cont ábil

72

4.1.7 – Diagrama de Seqüência Cadastrar Histórico P adrão 4.1.7.1 – Cadastrar Histórico Padrão – Analista Con tábil

73

4.1.8 – Diagrama de Seqüência Cadastrar Instituição 4.1.8.1 – Cadastrar Instituição – Analista Contábil

74

4.1.9 – Diagrama de Seqüência Emitir Diário 4.1.9.1 – Emitir Diário – Analista Contábil

75

– Emitir Diário – Gerente Contábil

76

4.1.10 – Diagrama de Seqüência Emitir Balancete 4.1.10.1 – Emitir Balancete – Analista Contábil

77

4.1.10.2 – Emitir Balancete – Gerente Contábil

78

4.1.11 – Diagrama de Seqüência Emitir Balanço Patri monial – Emitir Balanço Patrimonial – Gerente Contábil

79

4.1.12 – Diagrama de Seqüência Emitir D.R.E. 4.1.12.1 – Emitir D.R.E. – Gerente Contábil

80

4.1.13 – Diagrama de Seqüência Grupos de Contas DRE 4.1.13.1 – Grupos de Contas DRE – Analista Contábil

81

4.2 – DIAGRAMA DE COLABORAÇÃO

Um diagrama de colaboração mostra de maneira semelhante ao diagrama de

seqüência, a colaboração dinâmica entre os objetos. Normalmente pode-se escolher

entre utilizar o diagrama de colaboração ou o diagrama de seqüência.

No diagrama de colaboração, além de mostrar a troca de mensagens entre os

objetos, percebe-se também os objetos com os seus relacionamentos. A interação

de mensagens é mostrada em ambos os diagramas. Se a ênfase do diagrama for o

decorrer do tempo, é melhor escolher o diagrama de seqüência, mas se a ênfase for

o contexto do sistema, é melhor dar prioridade ao diagrama de colaboração.

O diagrama de colaboração é desenhado como um diagrama de objeto, onde

os diversos objetos são mostrados juntamente com seus relacionamentos. As setas

de mensagens são desenhadas entre os objetos para mostrar o fluxo de mensagens

entre eles. As mensagens são nomeadas, que entre outras coisas mostram a ordem

em que às mensagens são enviadas. Também podem mostrar condições,

interações, valores de resposta, e etc. O diagrama de colaboração também pode

conter objetos ativos, que executam paralelamente com outros.

82

4.2.1 – Diagrama de Colaboração Efetuar Login 4.2.1.1 – Efetuar Login – Assistente Contábil

Assistente

Contábil

Executar

Sistema

SIS.CTB

1º Usuário ativa Sistema

Login ou Senha

Errado

1.1 Sistema Termina

Caso de Uso

Login e Senha

Identificado

1.2 Sistema identifica

Usuário

Sistema verifica

Pernissão de

Uso

2º Permissões

Sistema Aberto

para Uso

3º Abilita o sistema

conforme autorização

83


Analista

Contábil

Executar

Sistema

SIS.CTB


Login ou Senha

Errado

1.1 Sistema Termina

Caso de Uso

Login e Senha

Identificado


Usuário

Sistema verifica

Pernissão de

Uso

2º Permissões

Sistema Aberto

para Uso



84


Gerente

Contábil

Executar

Sistema

SIS.CTB


Login ou Senha

Errado

1.1 Sistema Termina

Caso de Uso

Login e Senha

Identificado


Usuário

Sistema verifica

Pernissão de

Uso

2º Permissões

Sistema Aberto

para Uso



85

4.2.2 – Diagrama de Colaboração Efetuar Lançamentos 4.2.2.1 – Efetuar Lançamentos – Assistente Contábil

Assistente

Contábil

Clicar em novo

Para abrir a

Ficha de

Lançamentos

1. Ativar tela de lançamento

Menu

Processo

Lançamento

Contábil

Sistema verifica

se à diferença

nos D/C

Fazer os

Lançamentos

Contábeis

1.1 Ativar tela de lançamento

1.2 Abrir tela de lançamento

Informar as

diferenças e

não contabilizar

Contabilizar

Lançamentos

2. Lançar Caixas

2.1 Verificar Erros

2.2 Diferenças

2.3 Lançamentos

S/diferenças

86


Analista

Contábil

Clicar em novo

Para abrir a

Ficha de

Lançamentos

1. Ativar tela de lançamento

Menu

Processo

Lançamento

Contábil

Sistema verifica

se à diferença

nos D/C

Fazer os

Lançamentos

Contábeis

1.1 Ativar tela de lançamento

1.2 Abrir tela de lançamento

Informar as

diferenças e

não contabilizar

Contabilizar

Lançamentos

2. Lançar Caixas

2.1 Verificar Erros

2.2 Diferenças

2.3 Lançamentos

S/diferenças

87

4.2.3 – Diagrama de Colaboração Fechar Dia 4.2.3.1 – Fechar Dia – Assistente Contábil

Assistente

Contábil

Definir Dias

abertos

1. Ativar MenuMenu

Processo

Fechamento

Contábil

1.1 Ativar tela de Fechamento

2. Fechar dias abertos

Clicar em

Calcular para

fechar os Dias

2.1 Acumular saldos

88

4.2.3.2– Fechar Dia – Assistente Contábil

Analista

Contábil

Definir Dias

abertos

1. Ativar MenuMenu

Processo

Fechamento

Contábil

1.1 Ativar tela de Fechamento

2. Fechar dias abertos

Clicar em

Calcular para

fechar os Dias

2.1 Acumular saldos

89

4.2.4 - Diagrama de Colaboração Reabrir Dia 4.2.4.1 – Reabrir Dia – Assistente Contábil

Assistente

Contábil

O Sistema

Informa o

último caixa

Fechado

1. Ativar MenuMenu

Processo

Reaberturade Dia

Dia aberto para

novos

Lançamentos.

1.1 Ativar tela de Abrir Dia

1.2 Informar último

Caixa Fechado

2. Abrir Dia

90


Analista

Contábil

O Sistema

Informa o

último caixa

Fechado

1. Ativar MenuMenu

Processo

Reaberturade Dia

Dia aberto para

novos

Lançamentos.

1.1 Ativar tela de Abrir Dia

1.2 Informar último

Caixa Fechado

2. Abrir Dia

91

4.2.5 - Diagrama de Colaboração Emitir Razão 4.2.5.1 – Emitir Razão – Assistente Contábil

92


93


94

4.2.6 - Diagrama de Colaboração Cadastrar Plano de Contas 4.2.6.1 – Cadastrar Plano de Contas – Analista Cont ábil

Analista

Contábil

Nível de Plano

de Contas

1. Ativar MenuMenu

Cadastro

Plano deContas

Dados da

Conta

Número e

Descrisão

1.1 Ativar tela de

Plano de Conta

2. Selecionar Opção 1

2.1 Registar Conta

Definir Opções

Nova Alterar Excluir

2.1 Selecionar Opções

Ativar Conta

95

4.2.7 - Diagrama de Colaboração Cadastrar Histórico Padrão 4.2.7.1 – Cadastrar Histórico Padrão – Assistente C ontábil

Analista

Contábil

Dados do

Histórico

Número e

Descrisão

1. Ativar MenuMenu

Cadastro

HistóricosContábeis

Definir Opções

1.1 Ativar tela de

Históricos Contábeis

2. Registar Histórico

Novo Alterar Excluir

96

4.2.8 - Diagrama de Colaboração Cadastrar Instituiç ão 4.2.8.1 – Cadastrar Instituição – Assistente Contáb il

Analista

Contábil

Dados da

Instituição

1. Ativar MenuMenu

Cadastro

Instituição

Definir Opções

1.1 Ativar tela de

Cadastro de Instituição

2. Registar Instituição

Novo Alterar Excluir

97

4.2.9 - Diagrama de Colaboração Emitir Diário 4.2.9.1 – Emitir Diário – Analista Contábil

98

4.2.9.2 – Emitir Diário – Gerente Contábil

99

4.2.10 - Diagrama de Colaboração Emitir Balancete 4.2.10.1 – Emitir Balancete – Analista Contábil

100


101

4.2.11 - Diagrama de Colaboração Emitir Balanço Pat rimonial 4.2.11.1 – Emitir Balanço Patrimonial – Gerente Con tábil

102

4.2.12 - Diagrama de Colaboração D.R.E. 4.2.12.1 – D.R.E. – Gerente Contábil

103

4.2.13 - Diagrama de Colaboração Grupos de Contas D RE 4.2.13.1 – Grupos de Contas DRE – Analista Contábil

104

4.3 – DIAGRAMA DE ESTADO

O diagrama de estado é tipicamente um complemento para a descrição das

classes. Este diagrama mostra todos os estados possíveis que objetos de uma certa

classe podem se encontrar e mostra também quais são os eventos do sistemas que

provocam tais mudanças. Os diagramas de estado não são escritos para todas as

classes de um sistema, mas apenas para aquelas que possuem um número definido

de estados conhecidos e onde o comportamento das classes é afetado e modificado

pelos diferentes estados.

Diagramas de estado capturam o ciclo de vida dos objetos, subsistemas e

sistemas. Eles mostram os estados que um objeto pode possuir e como os eventos

(mensagens recebidas, timer, erros, e condições sendo satisfeitas) afetam estes

estados ao passar do tempo.

4.3.1 – Atividades do Assistente Contábil

105

4.3.2 – Atividades do Analista Contábil

4.3.3 – Atividades do Gerente Contábil

106

4.4 – DIAGRAMA DE ATIVIDADE

Diagramas de atividade capturam ações e seus resultados. Eles focam o

trabalho executado na implementação de uma operação (método), e suas atividades

numa instância de um objeto. O diagrama de atividade é uma variação do diagrama

de estado e possui um propósito um pouco diferente do diagrama de estado, que é o

de capturar ações (trabalho e atividades que serão executados) e seus resultados

em termos das mudanças de estados dos objetos.

Os estados no diagrama de atividade mudam para um próximo estágio

quando uma ação é executada (sem ser necessário especificar nenhum evento

como no diagrama de estado). Outra diferença entre o diagrama de atividade e o de

estado é que podem ser colocadas como "swimlanes". Uma swimlane agrupa

atividades, com respeito a quem é responsável e onde estas atividades residem na

organização, e é representada por retângulos que englobam todos os objetos que

estão ligados a ela (swimlane).

Um diagrama de atividade é uma maneira alternativa de se mostrar

interações, com a possibilidade de expressar como as ações são executadas, o que

elas fazem (mudanças dos estados dos objetos), quando elas são executadas

(seqüência das ações), e onde elas acontecem (swimlanes).

Um diagrama de atividade pode ser usado com diferentes propósitos inclusive:

• Para capturar os trabalhos que serão executados quando uma operação é

disparada (ações). Este é o uso mais comum para o diagrama de atividade.

• Para capturar o trabalho interno em um objeto.

• Para mostrar como um grupo de ações relacionadas podem ser executadas, e

como elas vão afetar os objetos em torno delas.

• Para mostrar como uma instância pode ser executada em termos de ações e

objetos.

• Para mostrar como um negócio funciona em termos de trabalhadores (atores),

fluxos de trabalho, organização, e objetos (fatores físicos e intelectuais usados

no negócio).

107

O diagrama de atividade mostra o fluxo seqüencial das atividades, é normalmente

utilizado para demonstrar as atividades executadas por uma operação específica do

sistema. Consistem em estados de ação, que contém a especificação de uma

atividade a ser desempenhada por uma operação do sistema. Decisões e condições,

como execução paralela, também podem ser mostrados na diagrama de atividade. O

diagrama também pode conter especificações de mensagens enviadas e recebidas

como partes de ações executadas.

108

4.4.1 – Diagrama de Atividade Efetuar Login 4.4.1.1 – Efetuar Login – Assistente Contábil



109

4.4.2 – Diagrama de Atividade Efetuar Lançamentos 4.4.2.1 – Efetuar Lançamentos – Assistente Contábil

Menu

Processo

Lançamento

Contábil

Fazer Lançamentos

Assistente ContábílAtivar tela de

LançamentoClicar em novo

Para abrir a

Ficha de

Lançamentos

Abrir tela de

Lançamento

Fazer os

Lançamentos

Contábeis

Lançar Caixas

verifica se à

diferença nos D/C

Informar as

diferenças e

não

contabilizarCom diferenças

Contabilizar

LançamentosSem diferenças


Menu

Processo

Lançamento

Contábil

Fazer Lançamentos

Analista ContábílAtivar tela de

LançamentoClicar em novo

Para abrir a

Ficha de

Lançamentos

Abrir tela de

Lançamento

Fazer os

Lançamentos

Contábeis

Lançar Caixas

verifica se à

diferença nos D/C

Informar as

diferenças e

não

contabilizarCom diferenças

Contabilizar

LançamentosSem diferenças

110

4.4.3 – Diagrama de Atividade Fechar Dia 4.4.3.1 – Fechar Dia – Assistente Contábil

Menu

Processo

Fechamento

Contábil

Fechar Dia

Assistente ContábilDefinir Dias

abertos

Abrir tela de

Lançamento

Clicar em

Calcular para

fechar os Dias

Informar que o

dia já está

Fechado Dia já Fechado

Informar

“Fechamento

concluído com

sucesso!”

Fechamento

Ativar tela de

Fechamento

Fechar dias abertos

Acumular saldos

4.4.3.2 – Fechar Dia – Assistente Contábil

Menu

Processo

Fechamento

Contábil

Fechar Dia

Analista ContábilDefinir Dias

abertos

Abrir tela de

Lançamento

Clicar em

Calcular para

fechar os Dias

Informar que o

dia já está

Fechado Dia já Fechado

Informar

“Fechamento

concluído com

sucesso!”

Fechamento

Ativar tela de

Fechamento

Fechar dias abertos

Acumular saldos

111

4.4.4 – Diagrama de Atividade Reabrir Dia 4.4.4.1 – Reabrir Dia – Assistente Contábil

Menu

ProcessoReaberturade Dia

Reabrir Dia

Assistente ContábilO Sistema

Informa o

último caixa

Fechado

Informar que o

dia já está

aberto Dia já aberto

Informar

“Reabertura de

dia(s)

concuída com

suceso!”

Fechamento

Ativar tela de

Reabrir Dia

Informar último

Caixa Fechado

Abrir Dia


Menu

ProcessoReaberturade Dia

Reabrir Dia

Analista ContábilO Sistema

Informa o

último caixa

Fechado

Informar que o

dia já está

aberto Dia já aberto

Informar

“Reabertura de

dia(s)

concuída com

suceso!”

Fechamento

Ativar tela de

Reabrir Dia

Informar último

Caixa Fechado

Abrir Dia

112

4.4.5 – Diagrama de Atividade Emitir Razão 4.4.5.1 – Emitir Razão – Assistente Contábil


113


114

4.4.6 – Diagrama de Atividade Cadastrar Plano de Co ntas 4.4.6.1 – Cadastrar Plano de Contas – Analista Cont ábil

115

4.4.7 – Diagrama de Atividade Cadastrar Histórico P adrão 4.4.7.1 – Cadastrar Histórico Padrão – Analista Con tábil

Menu

Cadastro

MenuHistóricosContábeis

Cadastrar Histórico

Padrão

Analista Contábil Nível de Plano

de Contas

Cadastrar um

novo histórico,

número e

descrisão

respeitando a

hierarquia

Nova

Cancelar a

Inclusão /

Alterarção

Ativar tela de

Histórico

Contábeis

Dados do

Histórico

Número e

Descrisão

Definir Opções

Dados do

Histórico

Registar Conta

Alterar o

NOME do

Histórico

Alterar Cancelar

Registar

Histórico

116

4.4.8 – Diagrama de Atividade Cadastrar Instituição 4.4.8.1 – Cadastrar Instituição – Analista Contábil

Menu

CadastroMenu

Instituição

Cadastrar Instituição

Analista ContábilDados da

Instituição

Cadastrar uma

nova Empresa

Nova

Cancelar a

Inclusão /

Alterarção

Ativar tela de

Cadastro de

Instituição

Definir Opções

Dados da

Instituição

Alterar o

NOME da

Empresa

Alterar Cancelar

Registar

Instituição

117

4.4.9 – Diagrama de Atividade Emitir Diário 4.4.9.1 – Emitir Diário – Analista Contábil

Menu

ProcessoMenu

Relatórios

Emitir Diário

Analista ContábilAssistente de

Relatórios

Ativar tela de

Relatórios

Definir

Relatório

Diário

Ativar Diário

Definir Nº do

Diário, Página

Inicial e

Período

Dados do diário

Definir Opções

Visualizar CancelarImprimir

118

4.4.9.2 – Emitir Diário – Gerente Contábil

Menu

ProcessoMenu

Relatórios

Emitir Diário

Gerente ContábilAssistente de

Relatórios

Ativar tela de

Relatórios

Definir

Relatório

Diário

Ativar Diário

Definir Nº do

Diário, Página

Inicial e

Período

Dados do diário

Definir Opções


119

4.4.10 – Diagrama de Atividade Emitir Balancete 4.4.10.1 – Emitir Balancete – Analista Contábil

Menu

ProcessoMenu

Relatórios

Emitir Balancete

Analista ContábilAssistente de

Relatórios

Ativar tela de

Relatórios

Definir

Relatório

Balancete

Ativar Balancete

Definir

Período, conta

Inicial e conta

Final

Dados do

BalanceteDefinir Opções


120


Menu

ProcessoMenu

Relatórios

Emitir Balancete


Relatórios

Ativar tela de

Relatórios

Definir

Relatório

Balancete

Ativar Balancete

Definir

Período, conta

Inicial e conta

Final

Dados do



121

4.4.11 – Diagrama de Atividade Emitir Balanço Patri monial 4.4.11.1 – Emitir Balanço Patrimonial – Analista Co ntábil

Menu

ProcessoMenu

Relatórios

Emitir BalPat


Relatórios

Ativar tela de

Relatórios

Definir

Relatório

Balanço

Patrimonial

Ativar Balanço

Patrimonial

Definir Período

Dados do



122

4.4.12 – Diagrama de Atividade Emitir D.R.E. 4.4.12.1 – Emitir D.R.E. – Analista Contábil

Menu

ProcessoMenu

Relatórios

Emitir D.R.E.


Relatórios

Ativar tela de

Relatórios

Definir

Relatório

D.R.E.

Ativar D.R.E.

Definir Período

Dados do D.R.E.

Definir Opções


123

4.4.13 – Diagrama de Atividade Grupos de Contas DRE 4.4.13.1 – Grupos de Contas DRE – Analista Contábil

124

CAPÍTULO 5

INTERFACE GRÁFICA

5 - INTERFACES GRÁFICAS O projeto da interface gráfica compreende: a hierarquia das telas,

mapa de navegação e o lay-out das telas.

125

5.1 – MAPA DE NAVEGAÇÃO E LAY-OUT DAS TELAS

5.1.1 – Mapa de Navegação

126

5.2.1 – Lay-out das Telas

5.2.1.1 – Tela de Login

5.2.1.2 – Cadastrar Usuários

127

5.2.1.3 – Selecionar Instituição

5.2.1.4 – Selecionar Data Contábil

128

5.2.1.5 – Tela Principal

Amarelo – Data contábil anterior a data corrente

Verde – Data corrente do caixa.

129

Vermelho – Contabilização no mês anterior “já fechado”

Tela Principal – Menu Cadastro

130

Tela Principal – Menu Processo

Tela Principal – Menu Relatório

131

5.2.1.6 – Tela de Cadastro de Instituição

132

5.2.1.7 – Tela de Plano de Contas

133

134

5.2.1.8 – Tela de Históricos Contábeis

135

– Tela de Lançamento Contábil

136

5.2.1.10 – Tela de Fechamento Contábil

5.2.1.11 – Tela de Reabrir Dia

5.2.1.12 – Tela de Grupos de Contas do D.R.E.

137

138

5.2.1.13 – Tela de Assistente de Relatório - Diário

139

5.2.1.14 – Tela de Assistente de Relatório - Razão

140

5.2.1.15 – Tela de Assistente de Relatório - Balanc ete

141

5.2.1.16 – Tela de Assistente de Relatório - DRE

142

143

– Tela de Assistente de Relatório – Balanço Patrim onial

144

145

BIBLIOGRAFIA

CONTÁBIL

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BEZERRA, EDUARDO “Princípios de Análise e Projetos de Sistemas com UML” -

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2002.

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FIPECAFI – Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Finanças, USP.

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FIPECAFI, Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras.

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GIL, Antônio de Loureiro. Sistemas de informações: contábil, financeira. 2. ed. São

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GIL, Antônio de Loureiro. Sistemas de informações contábil/financeiros. 3. ed. São

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146

GITMAN, Lawrence. Princípios de Administração Financeira. São Paulo: Harbra,

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GODOY, José Antônio de. Princípios Fundamentais e Normas Brasileiras de

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HENDRIKSEN, Eldron S. Teoria da Contabilidade, Michel F. Van Breda; tradução de

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HORNGREN, Charles Thomas. Contabilidade de custos: um enfoque administrativo.

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Contabilidade gerencial. 6. ed. São Paulo: Atlas, 1998.

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