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Sistema de Custosdos Serviços Públicos do
Estado de São Paulo
Governo do Estado de São PauloSecretaria da Fazenda
Projeto de Custos dos Serviços Públicos
• Objetivo: Calcular Custos dos Serviços Públicos prestados nos
Centros de Custos dos órgãos e entidades do Estado de São Paulo
• Início: 2011
• Iniciativa: Secretaria da Fazenda
• Consultoria: Fundação Instituto de Pesquisas Econômicas - FIPE
• Assistência Técnica: Fundo Monetário Internacional – FMI
• Financiamento: BID/PROFISCO
• Entidades Piloto: Secretarias da Administração Penitenciária,
Educação e Saúde, e Fundação CASA
• Em curso: Secretarias da Agricultura, Esporte e Lazer, Trabalho,
Cultura e Desenvolvimento Social e Centro Paula Souza (ensino
técnico e tecnológico) 2
Decreto nº 56.289, de 15 de outubro de 2010
Comissão de Supervisão do Sistema de Custos dosServiços Públicos: Fazenda, Planejamento e GestãoPública.
Decreto nº 57.958, de 05 de abril de 2012
Comissão de Supervisão para Implantação do Orçamentopor Resultados: Planejamento, Fazenda e Gestão Pública.
Projeto de Custos dos Serviços Públicos
3
Desafios
4
Prover informações gerenciais para subsidiar a
tomada de decisões
Disponibilizar aos gestores ferramenta que permita
melhorar a gestão da sua unidade
Propiciar comparações entre os custos dos serviços
prestados pelas entidades públicas de mesma
natureza
Apoiar, com dados, a formulação do plano plurianual,
proposta orçamentária e planos setoriais, trazendo
realismo e maior precisão às projeções financeiras
Disponibilizar informações à sociedade do custo de
cada serviço prestado de forma clara e transparente
Benefícios Esperados
5
Inovação Proposta pelo Projeto
CENTROS DE CUSTO
SERVIÇOS
• QUALIDADE DO GASTO
• CUSTO x EFETIVIDADE
• EFICIÊNCIA DO GASTO
6
2011 - 2012 2013- 2014 2014
Pesquisas, Estudos, Seminário Anual
Notas Técnicas/ Análise de Alternativas
Metodologia (Modelo Conceitual)
Modelagem - 4 Pilotos Working Papers
Manual de Custos
(1ª Versão)
Manual de Custos
(2ª Versão)
Especificação Funcional
Relatórios Preliminares
(Excel, Access)
Prova de Conceito (Especificação, Desenho de
Processos, Construção do BI,
Guia de Implementação)
Junho 2014
Ampliação dos Pilotos
(Outras Unidades)
Modelagem de Novas
Secretarias
Construção SCSP
Completo
Próximos Passos
Breve Histórico e Estágio Atual
7
Posta em Marcha do SCSP
Operação Secretarias
Trabalho, Desenv.Social,
Cultura, Esporte e Lazer
2014 1º Semestre 2015 2º Semestre 2015
Implantação 1ª Versão do SCSP (PRODESP)
Conclusão desenvolvimento na Administração Penitenciária,
Educação, F.CASA e Saúde (7 hospitais)
Desenvolvimento - 4 novas Secretarias
(Trabalho, Desenvolvimento Social,
Cultura, Esporte e Lazer)
Desenvolvimento na Secretaria da Agricultura e
Centro Paula Souza
Operação na Secretarias da
Administração Penitenciária e
Educação
Operação Secretaria
Agricultura
Operação Fundação CASA
Operação Secretaria da
Saúde (7 hospitais)
Operação demais
Hospitais (38)
Implantação do SCSP em + 1
Secretaria ou Entidade Setorial
Operação Centro Paula
Souza
8
Resultados Alcançados
• Metodologia padrão testada e aprovada: em processo de
implantação
• Revisão das funcionais programáticas
• Aproveitamento dos sistemas estruturantes do Estado
• Obtenção de informações de custos para áreas selecionadas das
Secretarias da Educação, Saúde e Administração Penitenciária
• Aplicação da metodologia:
o Em 91 Diretorias Regionais de Ensino (5.500 unidades
escolares)
o Em 160 Unidades Prisionais da Administração Penitenciária
o Em 7 Hospitais da Secretaria da Saúde9
Referencial Metodológico
Modelo de Identificação e Acumulação
Modelo de Decisão e
Informação
Modelo de Mensuração
Modelo de Processamento do SCSP
SCSP
10
Modelo de Identificação e Acumulação
Modelo de Decisão e
Informação
Modelo de Mensuração
Modelo de Processamento do SCSP
SCSP
C
C
MATRIZES DE SERVIÇOS
11
Referencial Metodológico
12
Nº de funcionários – 35.273
Penitenciárias = 78
Centro de Detenção Provisória = 41
Centro de Progressão Penitenciária = 15
Centro de Ressocialização = 22
Centro de Readaptação Penitenciaria = 1
Hospitais de Custodia = 3
Masculina = 70
Feminina = 8
160 Unidades
215.652Detentos
Números da Administração Penitenciária
13
14
Nº de funcionários – 311.159 servidores ativos
Ensino Fundamental = 2.332.170 Alunos
5.585 Unidades
1.834 Municipa
lizadas
4.136.007 Alunos
Números da Educação
Ensino Médio = 1.521.102 Alunos
EJA = 282.136 Alunos
Educação Especial = 599 Alunos
15
16
Números da Saúde (Unidades Ambulatoriais e Hospitalares sob Administração Direta)
Nº de funcionários – 56. 406
Atendimentos Ambulatoriais = 381.816.529
Diagnósticos (clínicos, Patologia e Imagem): 28.519.567
Consultas/atendimentos/acompanhamentos: 15.071.900
Tratamentos Clínicos (terapias, radiologia, quimioterapia, hemoterapia,, fisioterapia, etc.): 1.627.365
Cirurgias ambulatoriais: 337.091
Medicamentos: 334.873.706
Órteses, Próteses: 965.920
Internações = 187.572
Internações Clínicas: 97.466
Internações Cirúrgicas: 61.735
Partos: 27.632
17
Modelo de Identificação e
Acumulação
Modelo de Decisão e
Informação
Modelo de Mensuração
Modelo de Processamento do SCSP
SCSP
C
C
C
CRITÉRIOS E MÉTODOS PARA A APROPRIAÇÃO DE CUSTOS
18
Referencial Metodológico
3 Alternativas Padrão (Critérios e Métodos) para Mensuração dos Custos
Serviço = Funcional Programática
Utilização da NL Centro de Custo Distribuição de Forma
Direta com base emParâmetros Específicos
19
Fluxo do Processo de Análise de Esforços Recurso Lavanderia Hospitalar
20
21
Parâmetros para se alcançar os Serviços Recurso Lavanderia Hospitalar – Hospital de Taipas
22
Tabela Recursos x Percentuais de Participação dos Custos nos Serviços
Modelo de Identificação e
Acumulação
Modelo de Decisão e
Informação
Modelo de Mensuração
Modelo de Processamento do SCSP
SCSP
CESPECIFICAÇÃO FUNCIONAL PARA A
CONSTRUÇÃO DO BI
23
Referencial Metodológico
24
Fluxo Geral do Processamento do Recurso Pessoal
25
Fluxo Geral do Processamento dos Demais Recursos
Modelo de Identificação e
Acumulação
Modelo de Decisão e
Informação
Modelo de Mensuração
Modelo de Processamento do SCSP
SCSP
C
CPAINÉIS E RELATÓRIOS
26
Referencial Metodológico
Custo total das Diretorias Regionais de Ensino NORTE II e ITAQUAQUECETUBA
27
Resultados Numéricos na Secretaria da Educação
Custos comparativos dos custos unitários dos serviços prestados em um subconjunto de escolas da DRE de Itaquaquecetuba
28
Resultados Numéricos na Secretaria da Educação
Custos comparativos dos custos unitários dos recursos consumidos em um subconjunto de escolas da DRE de Itaquaquecetuba
29
Resultados Numéricos na Secretaria da Educação
Custos comparativos dos custos dos serviços em um subconjunto de escolas da DRE de Itaquaquecetuba
Custos comparativos dos custos dos recursos consumidos em um subconjunto de escolas da DRE de Itaquaquecetuba
30
Resultados Numéricos na Secretaria da Educação
Custo total do Conjunto de 7 Hospitais (Mandaqui, Taipas, Darcy Vargas,
Regional Sul, Vila Nova Cachoeirinha, Padre Bento e Água Funda) da Administração Direta da SES
31
Resultados Numéricos na Secretaria da Saúde
Custos comparativos (em R$) dos recursos consumidos do Conjunto de 5 Hospitais Gerais (Mandaqui, Taipas, Regional Sul, Vila Nova Cachoeirinha e Padre Bento) da Administração Direta da SES
32
Resultados Numéricos na Secretaria da Saúde
Custos comparativos unitários de recursos consumidos no Conjunto de 5 Hospitais Gerais (Mandaqui, Taipas, Regional Sul, Vila Nova Cachoeirinha e Padre Bento)
33
Resultados Numéricos na Secretaria da Saúde
Resultados Numéricos na Secretaria da Administração Penitenciária
Custo total das Coordenadorias Regionais: Metropolitana e Central doEstado
34
Custos comparativos unitários dos serviços prestados nos Centros deDetenção Provisória (CDPs) da Coordenadoria Regional Central do Estado
35
Resultados Numéricos na Secretaria da Administração Penitenciária
Custos comparativos unitários dos recursos consumidos nos Centros deDetenção Provisória (CDPs) da Coordenadoria Regional Central do Estado
36
Resultados Numéricos na Secretaria da Administração Penitenciária
Unidades Prisionais da Região Central doEstado
Custo do Preso por Penitenciária Masculina - Média Mensal por Serviços - 1º semestre 2012
Taxa de Ocupação por Penitenciária Masculina - 1º semestre 2012
37
Custo do Preso por Penitenciária Masculina - Média Mensal por Recurso - 1º semestre 2012
Taxa de Ocupação por Penitenciária Masculina - 1º semestre 2012
38
Unidades Prisionais da Região Central doEstado
Provisão de Serviços de Necessidades Materiais Básicas
R$ 276.448,00
Alimentação
Capacidade 768 detentos
Energia
Água e esgoto
R$ 16.830,00
Gás Encanado
R$ 11.400,00
R$ 152.739,84
Total = R$ 486.763,12 / 768
= R$ 633,80 por preso mês
Higiene
Limpeza
Vestuário
R$ 6.528,00
R$ 2.434,56
R$ 20.382,72
Custo Padrão Penitenciária Masculina
39
Gestão Humana eSegura da Custódia
42 Agentes de Escolta e Vigilância R$ 101.611,07
180 Agentes de Seg. Penitenciária R$ 540.900,00
4 Diretores de Serviço (Escolta e Vigilância) R$ 4.046,84
4 Diretores de Serviço (Segurança) R$ 3.662,84
2 Diretores de Divisão R$ 3.064,12
Total = R$ 653.284,87 / 768
= R$ 850,63 por preso mês
40
Custo Padrão Penitenciária Masculina
Capacidade 768 detentos
Provisão de Serviços de Atenção à Saúde dos Custodiados
2 Médicos R$ 8.052,80
2 Enfermeiros R$ 6.896,02
2 Dentistas R$ 8.052,80
2 Técnicos Enfermagem R$ 4.413,18
2 Agente Técnico Assist.Saúde (Psicólogo)
R$ 5.572,00
2 Agente Técnico Assist. Saúde (Assist. Social)R$ 5.572,00
Total = R$ 42.652,48 / 768
=R$ 55,53 por preso
Medicamentos R$ 4.093,44
Capacidade 768 detentos
41
Custo Padrão Penitenciária Masculina
Suporte Administrativo e Formação do Servidor em Apoio à Custódia Básica
25 Oficiais Administrativos R$ 37.863,89
5 Oficiais Operacionais (Motorista) R$ 9.646,11
8 analistas administrativos R$ 21.976,88Total = R$ 70.564,88 / 768
=R$ 93,60 por preso
Telefone R$ 1.060,00
Material de Escritório R$ 1.320,96
42
Custo Padrão Penitenciária Masculina
Capacidade 768 detentos
Custo Unitário Padrão por Preso = R$ 1.633,56
Provisão de Serviços de Atenção àSaúde dos Custodiados = R$ 55,53 3%
6% Suporte Administrativo e Formação do Servidor em Apoio à Custódia Básica = R$ 93,60
39% Provisão de Serviços De NecessidadesMateriais Básicas = R$ 633,80
52% Gestão Humana e Segura da Custódia= R$ 850,63
43
Custo Padrão Penitenciária Masculina
Capacidade 768 detentos
Roberto [email protected]
Afranio Cosmo Gonçalves da Rocha
Lilian [email protected]
44
Governo do Estado de São PauloSecretaria da Fazenda