Sistema Informatizado de Apoio ao Controle Externo ... · Prestação de Contas. Capítulo 8 Contas do Passivo: instruções de preenchimento das entradas de dados das contas de movimentação

M a n u a l d e U t i l i z a ç ã o d o S I A C E / P C A

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Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais

Sistema Informatizado de Apoio ao Controle Externo

Prestação de Contas Anual

(SIACE/PCA)

Entidades regidas pela Lei n. 6.404/76

E X E R C Í C I O

Manual de Utilização

Belo Horizonte - Março / 2010


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Este manual traz orientações aos usuários do Sistema Informatizado de Apoio ao Controle Externo/Prestação de Contas Anual (SIACE/PCA) para remessa, via internet, das contas prestadas pelos gestores, relativas ao exercício de 2009.

O sistema contempla as prestações de contas anuais das entidades da administração indireta municipal regidas pela Lei 6.404/76.

O presente SIACE/PCA se baseia nos preceitos da Lei n. 6.404, de 15/12/1976, e nas inovações das Leis 11.638, de 28/12/2007, e 11.941, de 27/05/2009, buscando a atualização constante acerca da legislação pertinente.

Para consecução de seus fins, torna-se uma ferramenta necessária ao aperfeiçoamento do controle externo do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais. Assim o referido sistema facilita a condução e o acompanhamento dos atos de gestão dos jurisdicionados sujeitos à responsabilidade fiscal.


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ÍÍÍÍndicendicendicendice

CCCCAPÍTULO 1APÍTULO 1APÍTULO 1APÍTULO 1 ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 7777

BEMBEMBEMBEM----VINDOVINDOVINDOVINDO ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 7777

SIACE/PCA .................................................................................................................................... 7

ORGANIZAÇÃO DESTE MANUAL .......................................................................................................... 8

CONVENÇÕES ADOTADAS NESTE MANUAL ........................................................................................ 10

REQUISITOS MÍNIMOS PARA UTILIZAÇÃO DO SIACE / PCA.................................................................. 11

CCCCAPÍTULO 2APÍTULO 2APÍTULO 2APÍTULO 2 ............................................................................................................................................................................................................................................................................................ 12121212

FUNDAMENTOS DO SIACEFUNDAMENTOS DO SIACEFUNDAMENTOS DO SIACEFUNDAMENTOS DO SIACE/PCA/PCA/PCA/PCA ........................................................................................................................................................................................................................................ 12121212

ABRINDO UMA PRESTAÇÃO DE CONTAS EXISTENTE ................................................................................ 12

ENTRANDO DADOS EM UMA TABELA .................................................................................................. 13

SELECIONANDO ENTRADA DE DADOS ATRAVÉS DOS MENUS .................................................................. 14


COMO INICIAR O SIACECOMO INICIAR O SIACECOMO INICIAR O SIACECOMO INICIAR O SIACE/PCA/PCA/PCA/PCA ................................................................................................................................................................................................................................................ 15151515

CRIANDO UMA NOVA PRESTAÇÃO DE CONTAS: ................................................................................. 17

ABRINDO UMA PRESTAÇÃO DE CONTAS EXISTENTE .............................................................................. 18


INFORMAÇÕES INICIAISINFORMAÇÕES INICIAISINFORMAÇÕES INICIAISINFORMAÇÕES INICIAIS ............................................................................................................................................................................................................................................................................ 20202020

DADOS DE IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE ........................................................................................... 20

PESSOAS FÍSICAS.............................................................................................................................. 22

RESPONSÁVEIS PELA PRESTAÇÃO DE CONTAS ..................................................................................... 23

DIRIGENTES DA ENTIDADE ................................................................................................................. 24

ORDENADORES DE DESPESA ............................................................................................................. 24

RESPONSÁVEIS PELA CONTABILIDADE ................................................................................................. 25

RESPONSÁVEIS PELO CONTROLE INTERNO ........................................................................................... 26

MEMBROS DA DIRETORIA .................................................................................................................. 27

MEMBROS DO CONSELHO ................................................................................................................ 28

OUTROS RESPONSÁVEIS .................................................................................................................... 29

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E CONTAS BANCÁRIAS ............................................................................... 30


RECEITASRECEITASRECEITASRECEITAS.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33333333

RECEITAS OPERACIONAIS ................................................................................................................. 33

RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS ............................................................................................. 33

DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA .......................................................................................................... 34

RECEITAS FINANCEIRAS ..................................................................................................................... 35

RECUPERAÇÃO DE DESPESAS ............................................................................................................ 35

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS ..................................................................................................... 36

RESULTADOS NÃO-OPERACIONAIS ..................................................................................................... 37


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DESPESASDESPESASDESPESASDESPESAS ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 38383838

CUSTO DE PRODUÇÃO ..................................................................................................................... 39

CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO....................................................................................................... 39

CUSTOS INDIRETOS DE PRODUÇÃO .................................................................................................... 39

CUSTOS DIRETOS DA PRODUÇÃO DE SERVIÇOS .................................................................................. 40

CUSTOS INDIRETOS DA PRODUÇÃO DE SERVIÇOS ................................................................................ 41

CUSTO DOS PRODUTOS E DOS SERVIÇOS VENDIDOS ............................................................................ 41

CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS .................................................................................................... 41

CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS .................................................................................................... 42

CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS ............................................................................................... 43

DESPESAS OPERACIONAIS ................................................................................................................ 43

DESPESAS COM VENDAS .................................................................................................................. 44

DESPESAS ADMINISTRATIVAS .............................................................................................................. 44

DESPESAS FINANCEIRAS .................................................................................................................... 45

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS .................................................................................................... 46

RESULTADOS NÃO-OPERACIONAIS ..................................................................................................... 46


CONTAS DO ATCONTAS DO ATCONTAS DO ATCONTAS DO ATIVOIVOIVOIVO .................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48484848

CIRCULANTE ................................................................................................................................... 49

CAIXA ............................................................................................................................................ 49

BANCOS ......................................................................................................................................... 50

NUMERÁRIOS EM TRÂNSITO ............................................................................................................... 51

APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE CURTO PRAZO ..................................................................................... 52

CLIENTES ......................................................................................................................................... 53

OUTROS CRÉDITOS .......................................................................................................................... 54

CONVÊNIOS A RECEBER ................................................................................................................... 55

SUBVENÇÕES A RECEBER .................................................................................................................. 57

IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR ........................................................................................ 58

ESTOQUE ........................................................................................................................................ 59

DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE................................................................................................ 60

OUTROS VALORES E BENS ................................................................................................................. 60

NÃO CIRCULANTE ........................................................................................................................... 61

CLIENTES ......................................................................................................................................... 61

CONVÊNIOS A RECEBER ................................................................................................................... 63

SUBVENÇÕES A RECEBER .................................................................................................................. 64

IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR ........................................................................................ 65

INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS ........................................................................................................... 66

DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE................................................................................................ 67

OUTROS VALORES E BENS ................................................................................................................. 68

INVESTIMENTOS ................................................................................................................................ 69

IMOBILIZADO ................................................................................................................................... 70

INTANGÍVEL ..................................................................................................................................... 70

DIFERIDOS ....................................................................................................................................... 71


CONCONCONCONTAS DO PASSIVOTAS DO PASSIVOTAS DO PASSIVOTAS DO PASSIVO ........................................................................................................................................................................................................................................................................................ 73737373

CIRCULANTE ................................................................................................................................... 74

OBRIGAÇÕES A FORNECEDORES ....................................................................................................... 74

OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS .............................................................................................................. 75

OBRIGAÇÕES FISCAIS ...................................................................................................................... 76


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OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS ............................................................................................................. 77

OUTRAS OBRIGAÇÕES ..................................................................................................................... 78

PROVISÕES ..................................................................................................................................... 79

NÃO CIRCULANTE ........................................................................................................................... 80

OBRIGAÇÕES .................................................................................................................................. 80

PROVISÕES ..................................................................................................................................... 81

RECEITAS DIFERIDAS ......................................................................................................................... 82

PATRIMÔNIO LÍQUIDO ...................................................................................................................... 83

CAPITAL / PATRIMÔNIO SOCIAL ........................................................................................................ 83

RESERVAS DE CAPITAL ...................................................................................................................... 84

RESERVAS DE REAVALIAÇÃO ............................................................................................................. 84

AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL .............................................................................................. 85

RESERVAS DE LUCROS ...................................................................................................................... 86

AÇÕES EM TESOURARIA .................................................................................................................... 87

LUCROS / SUPERÁVIT ........................................................................................................................ 88

PREJUÍZOS / DÉFICIT ......................................................................................................................... 89


DEMONSTRATIVOSDEMONSTRATIVOSDEMONSTRATIVOSDEMONSTRATIVOS .................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 91919191

DEMONSTRATIVO DA REMUNERAÇÃO DE MEMBROS DA DIRETORIA ....................................................... 92

DEMONSTRATIVO DA REMUNERAÇÃO DE MEMBROS DO CONSELHO ..................................................... 93

DEMONSTRATIVO DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA .................................................................................. 94

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ................................................................................ 96

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA ........................................................................................... 97

ATIVIDADES OPERACIONAIS .............................................................................................................. 97

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ........................................................................................................... 98

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO ....................................................................................................... 99

AUMENTO / DIMINUIÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTES ........................................................................... 99

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ............................................................. 101

CAPITAL / PATRIMÔNIO SOCIAL / EXERCÍCIO ANTERIOR .................................................................... 101

CAPITAL / PATRIMÔNIO SOCIAL / EXERCÍCIO ATUAL ......................................................................... 102

RESERVAS DE CAPITAL / EXERCÍCIO ANTERIOR .................................................................................. 103

RESERVAS DE CAPITAL / EXERCÍCIO ATUAL ....................................................................................... 104

RESERVAS DE REAVALIAÇÃO / AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL / EXERCÍCIO ANTERIOR ............... 105

RESERVAS DE REAVALIAÇÃO / AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL / EXERCÍCIO ATUAL .................... 106

RESERVAS DE LUCROS / EXERCÍCIO ANTERIOR................................................................................... 107

RESERVAS DE LUCROS / EXERCÍCIO ATUAL ........................................................................................ 108

AÇÕES EM TESOURARIA / EXERCÍCIO ANTERIOR ................................................................................ 109

AÇÕES EM TESOURARIA / EXERCÍCIO ATUAL ..................................................................................... 110

LUCROS / SUPERÁVIT E PREJUÍZOS / DÉFICIT ACUMULADOS / EXERCÍCIO ANTERIOR .............................. 111

LUCROS / SUPERÁVIT E PREJUÍZOS / DÉFICIT ACUMULADOS / EXERCÍCIO ATUAL ................................... 111

DEMONSTRATIVO DE GASTOS COM PESSOAL .................................................................................... 112

DEMONSTRATIVO DOS RECURSOS PÚBLICOS RECEBIDOS .................................................................... 113

DEMONSTRATIVO DAS OCORRÊNCIAS .............................................................................................. 114

CCCCAPÍTULO 10APÍTULO 10APÍTULO 10APÍTULO 10 ................................................................................................................................................................................................................................................................................ 116116116116

PARA VISUALIZAR E IMPARA VISUALIZAR E IMPARA VISUALIZAR E IMPARA VISUALIZAR E IMPRIMIR RELATÓRIOSPRIMIR RELATÓRIOSPRIMIR RELATÓRIOSPRIMIR RELATÓRIOS .................................................................................................................................................... 116116116116

CCCCAPÍTULO 11APÍTULO 11APÍTULO 11APÍTULO 11 .................................................................................................................................................................................................................................................................................... 117117117117

COMO ANEXAR ARQUIVOSCOMO ANEXAR ARQUIVOSCOMO ANEXAR ARQUIVOSCOMO ANEXAR ARQUIVOS ........................................................................................................................................................................................................................................................ 117117117117



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COMO IMPORTAR DADOS COMO IMPORTAR DADOS COMO IMPORTAR DADOS COMO IMPORTAR DADOS DE PRESTAÇÃO DE CONTDE PRESTAÇÃO DE CONTDE PRESTAÇÃO DE CONTDE PRESTAÇÃO DE CONTASASASAS ........................................................................................................ 119119119119


COMO ENVIAR A PRESTACOMO ENVIAR A PRESTACOMO ENVIAR A PRESTACOMO ENVIAR A PRESTAÇÃO DE CONTASÇÃO DE CONTASÇÃO DE CONTASÇÃO DE CONTAS ............................................................................................................................................................................ 122122122122

VERIFICAÇÃO DE CONSISTÊNCIA ..................................................................................................... 122

ENVIANDO A PRESTAÇÃO DE CONTAS ............................................................................................. 125

ESCLARECIMENTOS FINAESCLARECIMENTOS FINAESCLARECIMENTOS FINAESCLARECIMENTOS FINAISISISIS ........................................................................................................................................................................................................................................................ 127127127127


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CCCCapítulo 1apítulo 1apítulo 1apítulo 1

Bem-Vindo Bem-vindo ao SIACE/PCA 2009. O Sistema Informatizado de Apoio ao Controle Externo/Prestação de Contas Anual é um programa que objetiva às Entidades da Administração Indireta Municipal regidas pela Lei n. 6.404/76 o preenchimento e envio de Prestação de Contas Anual ao Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais.

Este capítulo descreve:

• Uma visão geral do processo de prestação de contas usando o SIACE/PCA

• O conteúdo deste Manual

• As convenções usadas na elaboração deste Manual

• Os requisitos mínimos para utilização do SIACE/PCA

SIACE/PCA

Para a elaboração da Prestação de Contas é necessária a passagem por 6 fases distintas que compõem o SIACE/PCA:

Na primeira fase, deverá ser criada a prestação de contas, indicando-se o exercício ao qual a prestação se refere. Para maiores detalhes, consultar o Capítulo 3.

A segunda fase corresponde ao fornecimento das informações iniciais que serão usadas na prestação de contas, tais como o cadastramento de pessoas físicas, instituições financeiras e contas bancárias que integram a prestação de contas. Esses procedimentos estão descritos no Capítulo 4.

Na terceira fase, proceder-se-á à entrada de dados, que constitui a base para a geração de todos os documentos que compõem a Prestação de Contas. Cada item tem uma entrada separada, gerando, posteriormente, relatórios de fechamento. Os procedimentos de entrada de dados encontram-se descritos do Capítulo 5 ao Capítulo 9.

A quarta fase corresponde à consolidação dos dados: uma vez informados os dados, o SIACE executa a geração dos balanços,


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comparativos e demonstrativos necessários. Instruções para a visualização e geração dos relatórios pertinentes encontram-se no Capítulo 10.

A quinta fase consiste na anexação do Relatório de Controle Interno, do Parecer do Conselho Fiscal ou Similar, do Relatório do Conselho de Administração, do Relatório da Diretoria, do Parecer da Auditoria, das Notas Explicativas, do Inventário Geral Analítico de Bens, do Termo de Conferência de Estoque em Almoxarifado, do Termo de Conferência de Caixa, da Lei Municipal Instituidora da Entidade, do Estatuto ou Contrato Social, do Livro Diário, do Plano de Contas e do Balancete do Início do Exercício. Os procedimentos necessários para a anexação de arquivos encontram-se no Capítulo 11.

A sexta fase da elaboração consiste no envio dos dados. Antes de proceder ao envio, o programa executa verificação automática dos dados, quando são checados a existência de entradas não preenchidas ou com falta de dados obrigatórios, a relação entre os saldos apresentados pelas contas do patrimônio líquido no Balanço Patrimonial e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, o fechamento do Balanço Patrimonial e os saldos incompatíveis com a natureza da conta. Se esta fase obtiver sucesso, os dados estarão prontos para serem enviados pela Internet. Esta fase é descrita no Capítulo 13.

ATENÇÃO

• Todas as informações solicitadas deverão ser preenchidas no sistema, inclusive aquelas solicitadas no campo de Considerações. Caso não haja dados a informar, deverá ser feita a comunicação do fato nos campos “texto” ou usar o zero nos campos de “valor”.

Organização deste Manual

O Manual de Utilização do SIACE/PCA inclui os seguintes capítulos:

Capítulo 1

Bem-Vindo: informações básicas sobre o processo de prestação de contas usando o SIACE/PCA e o conteúdo deste Manual.

Capítulo 2

Fundamentos do SIACE/PCA: descrição da forma de uso de alguns componentes básicos de entrada de dados do SIACE/PCA, como menus, abas, opções e tabelas.


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Capítulo 3

Como Iniciar o SIACE/PCA: descrição do processo de criação de uma nova Prestação de Contas no banco de dados e de abertura de uma Prestação de Contas existente.

Capítulo 4

Informações Iniciais: instruções de preenchimento das informações iniciais que serão usadas nas outras partes da Prestação de Contas.

Capítulo 5

Receitas: instruções de preenchimento da entrada de dados de receitas do exercício.

Capítulo 6

Despesas: instruções de preenchimento da entrada de dados das despesas do exercício.

Capítulo 7

Contas do Ativo: instruções de preenchimento das entradas de dados das contas de movimentação do ativo da entidade a que se refere a Prestação de Contas.

Capítulo 8

Contas do Passivo: instruções de preenchimento das entradas de dados das contas de movimentação do passivo da entidade a que se refere a Prestação de Contas.

Capítulo 9

Demonstrativos: instruções de preenchimento das entradas de dados dos demais demonstrativos exigidos na Prestação de Contas.

Capítulo 10

Para Visualizar e Imprimir Relatórios: descrição da visualização e impressão dos relatórios de consolidação de dados do SIACE/PCA (relatórios de fechamento).

Capítulo 11

Como Anexar Arquivos: descrição do processo de anexação de documentos.

Capítulo 12

Como Importar Dados de Prestação de Contas: descrição do processo de importação dos dados da prestação de contas.

Capítulo 13

Como Enviar a Prestação de Contas: descrição do processo de verificação dos dados e envio da Prestação de Contas pela Internet.


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Convenções Adotadas neste Manual

O Manual de Utilização do SIACE/PCA apresenta os recursos do sistema, introduzindo conceitos e explicando técnicas a serem utilizadas. A descrição de procedimentos é feita como no exemplo abaixo:

Para lançar valores na conta Caixa

1. No menu Ativo, selecionar a opção Ativo / Circulante / Disponível / Caixa. A seguinte tela será exibida:

2. Os seguintes campos deverão ser preenchidos:

Código: campo preenchido pelo sistema.

Descrição: identificação textual da conta.

Saldo Anterior: lançar valor constante do balanço patrimonial do exercício anterior.

Saldo Atual: lançar saldo existente na data de encerramento do exercício.

Normalmente, os resultados da execução dos passos de um procedimento (como o efeito produzido, mensagens de erro ou de aviso apresentados, etc.) são descritos no(s) parágrafo(s) que segue(m) o procedimento. Em particular, os parágrafos com a indicação ATENÇÃO descrevem aspectos contábeis e/ou jurídicos que devem ser observados no preenchimento dos dados, conforme exemplificado a seguir:


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ATENÇÃO

• Os valores informados nas telas de Receitas serão copiados sinteticamente pelo sistema para a tela da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) no exercício atual.

Requisitos Mínimos para Utilização do SIACE / PCA

Para acessar o SIACE / PCA é necessário utilizar navegadores compatíveis com Internet Explorer 7, Mozilla Firefox 3.0 ou versões posteriores.


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Fundamentos do SIACE/PCA Este capítulo apresenta algumas convenções e técnicas básicas necessárias para a operação do SIACE/PCA.

Abrindo uma prestação de contas existente.

Preenchendo dados em uma tabela.

Selecionado entrada de dados através de menus.

Abrindo uma prestação de contas existente

A tela Prestação de Contas apresenta todas as prestações de contas cadastradas no sistema. Para consultas ou verificações, o usuário deverá selecionar a prestação de contas desejada e clicar em abrir.


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Para criar uma nova prestação de contas, o usuário deverá clicar em “nova” e selecionar o exercício a que se refere a mesma.

Entrando Dados em uma Tabela

Em todos os pontos do programa onde é necessária a entrada de dados em uma tabela, o SIACE/PCA emprega o seguinte componente:

Este componente permite as seguintes operações:

Inserção de dados: clicar em inserir, dentro da tela de preenchimento de dados de um registro digitar os dados e clicar em salvar. Neste momento os dados são transferidos para a tabela, e um novo registro pode ser preenchido novamente. Após a inclusão de um ou mais registros, clicar em fechar para retornar a tela de origem.

Edição de campo: clicar sobre o registro cujos valores se deseja editar, clicar em editar, informar os valores e clicar em salvar.


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Cancelamento de edição: quando está sendo feita a edição de um registro ou de um campo para um registro, clicar em fechar sem salvar antes.

Movimentação entre campos: pressionar a tecla TAB para passar de um campo a outro da tabela.

Alteração da largura das colunas: clicar na linha que divide o cabeçalho dos campos e arrastar o cursor para a largura desejada.

Exclusão de uma linha: selecionar a linha que se deseja excluir e clicar no botão excluir.

Ordenação das colunas das tabelas: clicar no título da coluna para colocar os valores em ordem crescente/decrescente e os textos em ordem alfabética.

Selecionando entrada de dados através dos menus

Para a seleção da entrada de dados em que se deseja trabalhar, o SIACE/PCA disponibiliza, imediatamente abaixo do cabeçalho da página, botões que representam os grupos de dados da prestação de contas e que, quando utilizados, exibem os menus de acesso às telas de entrada de dados e os relatórios disponibilizados pelo sistema.

Para acessar a tela desejada, clicar no botão que representa o menu do grupo, conforme exemplificado abaixo para o grupo Ativo:


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CCCCapapapapítulo 3ítulo 3ítulo 3ítulo 3

Como Iniciar o SIACE/PCA Para acessar o SIACE / PCA é necessário possuir uma conexão com a internet. Após certificar-se da existência de uma conexão com a internet, digite www.tce.mg.gov.br na barra de endereço de seu navegador. Observe neste manual quais são os navegadores compatíveis com o SIACE / PCA.

Para entrar na área de trabalho, o usuário deverá informar o CNPJ da entidade e a senha fornecida pelo Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais.

Ao ser aberto, o programa terá as opções Nova, Abrir, Reabrir, Verificar Dados e Enviar. Caso queira iniciar o trabalho em uma nova Prestação de Contas, escolha a opção Nova. Se estiver continuando o trabalho em uma Prestação de Contas já criada, escolha a opção Abrir. Se quiser fazer uma prestação de contas retificadora, escolha Reabrir.


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As informações a serem prestadas estão divididas em 6 grupos, que podem ser acessados através dos botões que representam os menus de cada grupo de dados.

Informações Iniciais: neste grupo serão informados dados cadastrais da entidade, dados dos responsáveis pela prestação de contas e dados das contas bancárias da entidade.

Receitas: neste grupo serão informadas as receitas da entidade, dividas em operacionais e não-operacionais.

Despesas: neste grupo serão informadas as despesas da entidade, dividas em custo de produção, custo dos produtos e dos serviços vendidos, despesas operacionais e não-operacionais.


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Ativo: neste grupo serão lançadas as movimentações das contas de ativo da entidade.

Passivo: neste grupo serão lançadas as movimentações das contas de passivo da entidade.

Demonstrativos: neste grupo serão apresentados, além das demonstrações contábeis da entidade, os Demonstrativos da Remuneração dos Membros da Diretoria e do Conselho, o Demonstrativo de Conciliação Bancária, o Demonstrativo dos Gastos com Pessoal e o Demonstrativo dos Recursos Públicos Recebidos.

Recomenda-se o preenchimento dos dados nesta ordem, pois algumas entradas dependem de informações fornecidas em outras telas (por exemplo: a Demonstração do Resultado do Exercício, do exercício atual, puxa os valores lançados nos grupos Receitas e Despesas).

Criando uma Nova Prestação de Contas:

Para iniciar o trabalho em uma nova Prestação de Contas:

1. Clicar na opção Nova, selecionar o exercício a que se refere a prestação de contas e clicar em Salvar.


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2. A tela de dados cadastrais será exibida, com os campos Entidade, CNPJ e Município já preenchidos pelo sistema.

Abrindo uma Prestação de Contas Existente

Caso se queira trabalhar com uma Prestação de Contas de qualquer tipo, já criada no SIACE/PCA, deve-se usar a opção Abrir. A tentativa de se usar a opção Nova, para uma prestação de contas já existente, será bloqueada.

Para trabalhar em uma Prestação de Contas já existente:

1. Selecionar na tabela a linha correspondente à Prestação de Contas em que se deseja trabalhar:


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2.Clicar no botão Abrir.


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Informações Iniciais O menu Informações Iniciais inclui:

Dados de Identificação da Entidade.

Cadastro de Pessoas Físicas.

Responsáveis pela Prestação de Contas.

Cadastro de Instituições Financeiras e Contas Bancárias.

Dados de Identificação da Entidade

1. No menu Informações Iniciais, selecionar a opção Dados de Identificação. A seguinte tela será exibida:

2. Os campos abaixo deverão ser preenchidos:

Entidade: o nome da entidade é informado automaticamente pelo sistema.

Sigla: informar a sigla adotada pela entidade. Ex.: URBEL.

CNPJ: o número do Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica é informado automaticamente pelo sistema.


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Município: o nome do Município é informado automaticamente pelo sistema.

Endereço: informar praça/av./rua, número e bairro.

CEP: informar código de endereçamento postal.

Telefone: informar número do telefone da entidade, inserindo o código DDD, com 02 dígitos, junto com o número do telefone – com 08 dígitos. Exemplo: 3133482195.

Fax: informar número do fax da entidade (se houver), inserindo o código DDD, com 02 dígitos, junto com o número do telefone – com 08 dígitos. Exemplo: 3133482195.

E-mail: informar endereço eletrônico da entidade – preenchimento opcional.

Tipo: selecionar na caixa de listagem a opção correspondente ao tipo da entidade: Empresa pública, Sociedade de Economia Mista, Autarquia, Fundação ou Associação.

Natureza: selecionar na caixa de listagem a opção correspondente à natureza da entidade: urbanização e obras, habitação, trânsito e transporte, ensino, turismo, eletricidade, cultura, informática, saúde, mecanização agrícola, águas minerais, apoio comunitário ou saneamento.

Dependente de acordo com a LC 101/2000: marcar sim, caso a entidade seja dependente, ou não, caso a entidade não seja dependente de acordo com a LC 101/2000.

Regime Previdenciário: informar a previdência que ampara os servidores da entidade: INSS ou RPPS.

Lei Instituidora: informar o número e a data da lei que instituiu a entidade da administração indireta.

Objeto Social: informar o objeto social da entidade da administração indireta.

ATENÇÃO

• Ao ser criada uma nova prestação de contas, todos os campos dessa tela serão automaticamente preenchidos pelo sistema com os dados informados na prestação de contas do exercício anterior.


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Pessoas Físicas

Neste item serão cadastrados os dados pessoais das pessoas físicas envolvidas na Prestação de Contas Anual. Serão preenchidos os dados cadastrais do dirigente da entidade, dos ordenadores de despesas principais, dos ordenadores de despesas por delegação, dos responsáveis pela contabilidade e pelo controle interno, dos membros da diretoria e do conselho e de outros responsáveis (encarregados pelo patrimônio, almoxarifado, tesouraria, admissão e movimentação de pessoal).

ATENÇÃO

• Ao ser criada uma nova prestação de contas, essa tela será preenchida automaticamente pelo sistema com os dados de todas as pessoas físicas cadastradas na prestação de contas do exercício anterior. Para cadastrar novas pessoas físicas, seguir os passos descritos abaixo.

Para cadastrar Pessoas Físicas:

1. No menu Informações Iniciais, selecionar a opção Pessoa Física. A seguinte tela será exibida:

2. Clique no botão Inserir para iniciar o cadastro de uma pessoa física.


Nome: informar o nome da pessoa física a ser cadastrada.

Identidade: informar o número do documento de identidade.


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CPF: informar o número do CPF.

CEP: informar código de endereçamento postal.

Estado: informar o Estado de domicílio da pessoa física.

Município: informar o Município de domicílio da pessoa física.

Endereço: informar praça/av./rua.

Número: informar o número da residência.

Complemento: informar o complemento (apartamento, bloco, etc) se houver.

Telefone: informar número do telefone, inserindo o código DDD, com 02 dígitos, junto com o número do telefone – com 08 dígitos. Exemplo: 3133482195.

Fax: informar o número do fax, inserindo o código DDD, com 02 dígitos, junto com o número do fax, com 08 dígitos – preenchimento opcional.

E-mail: informar endereço eletrônico – preenchimento opcional.

Responsáveis pela Prestação de Contas

Neste item serão informados: o dirigente da entidade, os ordenadores de despesas principais, os ordenadores de despesas por delegação, os responsáveis pela contabilidade e pelo controle interno, os membros da diretoria e do conselho e outros responsáveis (encarregados pelo patrimônio, almoxarifado, tesouraria, admissão e movimentação de pessoal).

Os dados pessoais dos responsáveis pela prestação de contas devem, primeiramente, ser informados na tela “Pessoa Física”.

Para visualizar os dados dos Responsáveis pela Prestação de Contas

1. Preencher todos os responsáveis: dirigente da entidade, ordenadores de despesas principais, ordenadores de despesas por delegação (se houver), responsáveis pela contabilidade e pelo controle interno, membros da diretoria e do conselho e outros responsáveis (encarregados pelo patrimônio, almoxarifado, tesouraria, admissão e movimentação de pessoal).

2. No menu Informações Iniciais, selecionar a opção Responsáveis / Relatório de Responsáveis pela Prestação de Contas.


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Dirigentes da Entidade

Neste item serão apresentados os diretores presidentes da entidade que atuaram no período a que se refere a prestação de contas, bem como o diretor presidente atual.

Para registrar os Dirigentes da Entidade

1. No menu Informações Iniciais, selecionar a opção Responsáveis.

2. Clicar na opção Dirigentes da Entidade. A seguinte tela será exibida:

3. Clique no botão Inserir para iniciar o cadastro de um Dirigente da Entidade.


Nome: selecionar o nome do dirigente (diretor presidente) cadastrado na tela Pessoa Física.

Atual: selecionar esse campo, caso o dirigente seja atual.

5. Período de Atuação: clicar no nome do dirigente e informar os dados abaixo clicando no botão Inserir:

Data Inicial do Mandato: informar a data inicial do período de responsabilidade do dirigente.

Data Final do Mandato: informar a data final do período de responsabilidade do dirigente. Se for o dirigente atual, não preencher a data final do mandato.

Ordenadores de Despesa

Neste item serão apresentados os ordenadores de despesa principais e por delegação. Os ordenadores de despesa principais são informados


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automaticamente pelo sistema e correspondem aos dirigentes que tiveram período de atuação no exercício a que se refere a prestação de contas. Os ordenadores de despesa por delegação devem ser informados pelo usuário, quando houver.

Para registrar os Ordenadores de Despesa


2. Clicar na opção Ordenadores de Despesa. A seguinte tela será exibida:


Ordenadores de Despesas Principais: nesta tabela estarão exibidos os nomes das pessoas físicas marcadas como dirigente da entidade, que atuaram no período a que se refere a prestação de contas, bem como as datas inicial e final de atuação.

Ordenadores de Despesas por Delegação: clicar no botão inserir e informar os seguintes dados:

Nome: selecionar uma pessoa física na caixa de listagem.

Data inicial: informar data inicial de atuação do ordenador.

Data final: informar data final da atuação do ordenador.

Responsáveis pela Contabilidade

Neste item serão preenchidos os dados cadastrais dos contadores responsáveis pela contabilidade da entidade.


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Para registrar os Responsáveis pela Contabilidade


2. Clicar na opção Contabilidade. A seguinte tela será exibida:

3. Os campos abaixo deverão ser preenchidos, clicando no botão Inserir:

Nome: selecionar a pessoa física na caixa de listagem.

CRC: informar o número de registro do contador responsável pela contabilidade.

Data inicial: informar data inicial da atuação do contador, no exercício.

Data final: informar data final da atuação do contador, no exercício.

Responsáveis pelo Controle Interno

Neste item serão preenchidos os dados cadastrais dos responsáveis pelo órgão de controle interno da entidade.

Para registrar os Responsáveis pelo Controle Interno


2. Clicar na opção Controle Interno. A seguinte tela será exibida:


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Data inicial: informar data inicial da atuação do responsável pelo controle interno, no exercício.

Data final: informar data final da atuação do responsável pelo controle interno, no exercício.

Membros da Diretoria

Neste item serão preenchidos os dados cadastrais dos membros da diretoria da entidade.

Para registrar os Membros da Diretoria


2. Clicar na opção Membros da Diretoria. A seguinte tela será exibida:


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Remunerado: marcar esse campo, se o membro da diretoria for remunerado. Se o membro não for remunerado, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data Inicial: informar data inicial da atuação do membro da diretoria, no exercício.

Data Final: informar data final da atuação do membro da diretoria, no exercício.

Considerações: deverão ser registradas, neste campo, todas as informações adicionais existentes.

Membros do Conselho

Neste item serão preenchidos os dados cadastrais dos membros dos conselhos administrativo, fiscal ou similar.

Para registrar os Membros do Conselho


2. Clicar na opção Membros do Conselho. A seguinte tela será exibida:


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Remunerado: marcar esse campo, se o membro do conselho for remunerado. Se o membro não for remunerado, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Conselho: selecionar na caixa de listagem o tipo de conselho (Administrativo, Fiscal ou Similar).

Data Inicial: informar data inicial da atuação do membro do conselho, no exercício.

Data Final: informar data final da atuação do membro do conselho, no exercício.

Considerações: deverão ser registradas, neste campo, todas as informações adicionais existentes.

Outros Responsáveis

Neste item serão preenchidos os dados cadastrais dos encarregados pelo patrimônio, almoxarifado, tesouraria, admissão e movimentação de pessoal.

Para registrar Outros Responsáveis


2. Clicar na opção Outros Responsáveis. A seguinte tela será exibida:


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Área de Atuação: preencher a área de atuação do responsável (encarregado pelo patrimônio, almoxarifado, tesouraria, admissão e movimentação de pessoal)

Data Inicial: informar data inicial da atuação do responsável, no exercício.

Data Final: informar data final da atuação do responsável, no exercício.

Instituições Financeiras e Contas Bancárias

Neste item serão cadastrados os dados de identificação das instituições financeiras e contas bancárias.

Para cadastrar Instituições Financeiras e Agências

1. No menu Informações Iniciais, selecionar a opção Instituições Financeiras.

2. Clicar na opção Bancos e Agências. A seguinte tela será exibida:


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3. Para cadastrar Bancos, clicar no botão Inserir e preencher os seguintes campos:

Número do Banco: informar código referente à instituição financeira.

Nome do Banco: informar nome da instituição financeira.

4. Para cadastrar Agências, clicar no respectivo banco, clicar em Inserir, informar o número da agência e clicar em Salvar.

Para cadastrar Contas Bancárias

1. Na menu Informações Iniciais, selecionar a opção Instituições Financeiras.

2. Clicar na opção Conta Bancária. A seguinte tela será exibida:



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Banco: selecionar na caixa de listagem a instituição financeira cujas contas serão cadastradas.

Agência: selecionar na caixa de listagem a agência bancária cujas contas serão cadastradas.

Número Conta: informar o número da conta, clicando em Inserir.


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CCCCapítulo apítulo apítulo apítulo 5555

Receitas As contas de Receitas se subdividem em:

• Receitas Operacionais:

- Receita Bruta de Vendas e Serviços

- Deduções da Receita Bruta (Redutora)

- Receitas Financeiras

- Recuperação de Despesas

- Outras Receitas Operacionais

• Resultados Não-Operacionais

ATENÇÃO

• As contas pré-cadastradas não podem ser excluídas; as cadastradas pelo usuário podem.

• Os valores informados nas telas de Receitas serão copiados sinteticamente pelo sistema para a tela da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) no exercício atual.

Receitas Operacionais

No grupo de contas Receitas Operacionais serão demonstradas: receita bruta de vendas e serviços, deduções da receita bruta, receitas financeiras, recuperação de despesas e outras receitas operacionais.

Receita Bruta de Vendas e Serviços

Para lançar valores na tela Receita Bruta de Vendas e Serviços

1. No menu Receita, selecionar a opção Receitas Operacionais / Receita Bruta de Vendas e Serviços. A seguinte tela será exibida:


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2. Selecionar a conta de receita: receita de vendas de produtos, receita de vendas de mercadorias, receita da prestação de serviços ou receita de subvenções.

3. Clicar no botão editar, informar o valor da receita e clicar em salvar.

Deduções da Receita Bruta

Para lançar valores na tela Deduções da Receita Bruta

1. No menu Receita, selecionar a opção Receitas Operacionais / Deduções da Receita Bruta. A seguinte tela será exibida:

2. Para informar os valores de contas pré-cadastradas pelo sistema, clicar em cima da conta desejada, clicar em editar, preencher o valor no exercício atual e clicar em salvar.


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3. Para inserir uma nova conta, clicar em inserir, informar a descrição textual da conta, preencher o valor no exercício atual e clicar em salvar.

Receitas Financeiras

Para lançar valores na tela Receitas Financeiras

1. No menu Receita, selecionar a opção Receitas Operacionais / Receitas Financeiras. A seguinte tela será exibida:



Recuperação de Despesas

Para lançar valores na tela Recuperação de Despesas

1. No menu Receita, selecionar a opção Receitas Operacionais / Recuperação de Despesas. A seguinte tela será exibida:


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Outras Receitas Operacionais

Para lançar valores na tela Outras Receitas Operacionais

1. No menu Receita, selecionar a opção Receitas Operacionais / Outras Receitas Operacionais. A seguinte tela será exibida:


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Resultados Não-operacionais

No grupo de contas Resultados Não-opercionais serão demonstradas as receitas decorrentes de transações não incluídas nas atividades principais ou acessórias que constituam objeto da empresa

Para lançar valores na tela Resultados Não-operacionais

1. No menu Receita, selecionar a opção Resultados Não-operacionais. A seguinte tela será exibida:




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Despesas As contas de Despesas se subdividem em:

• Custo de Produção:

- Custos Diretos de Produção

- Custos Indiretos de Produção

- Custos Diretos da Produção de Serviços

- Custos Indiretos da Produção de Serviços

• Custo dos Produtos e dos Serviços Vendidos:

- Custo dos Produtos Vendidos

- Custo dos Serviços Prestados

- Custo das Mercadorias Vendidas

• Despesas Operacionais:

- Despesas com Vendas

- Despesas Administrativas

- Despesas Financeiras

- Outras Despesas Operacionais

• Resultados Não-Operacionais

ATENÇÃO


• Os valores informados nas telas de Despesas serão copiados sinteticamente pelo sistema para a tela da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) no exercício atual.


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Custo de Produção

No grupo de contas Custo de Produção serão demonstrados: custos diretos de produção, custos indiretos de produção, custos diretos da produção de serviços e custos indiretos da produção de serviços.

Custos Diretos de Produção

Para lançar valores na tela Custos Diretos de Produção

1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo de Produção / Custos Diretos de Produção. A seguinte tela será exibida:



Custos Indiretos de Produção

Para lançar valores na tela Custos Indiretos de Produção

1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo de Produção / Custos Indiretos de Produção. A seguinte tela será exibida:


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Custos Diretos da Produção de Serviços

Para lançar valores na tela Custos Diretos da Produção de Serviços

1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo de Produção / Custos Diretos da Produção de Serviços. A seguinte tela será exibida:



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Custos Indiretos da Produção de Serviços

Para lançar valores na tela Custos Indiretos da Produção de Serviços

1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo de Produção / Custos Indiretos da Produção de Serviços. A seguinte tela será exibida:



Custo dos Produtos e dos Serviços Vendidos

No grupo de contas Custo dos Produtos e dos Serviços Vendidos serão demonstrados: custo dos produtos vendidos, custo dos serviços prestados e custo das mercadorias vendias.

Custo dos Produtos Vendidos

Para lançar valores na tela Custo dos Produtos Vendidos


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1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo dos Produtos e dos Serviços Vendidos / Custo dos Produtos Vendidos. A seguinte tela será exibida:



Custo dos Serviços Prestados

Para lançar valores na tela Custo dos Serviços Prestados

1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo dos Produtos e dos Serviços Vendidos / Custo dos Serviços Prestados. A seguinte tela será exibida:


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Custo das Mercadorias Vendidas

Para lançar valores na tela Custo das Mercadorias Vendidas

1. No menu Despesa, selecionar a opção Custo dos Produtos e dos Serviços Vendidos / Custo das Mercadorias Vendidas. A seguinte tela será exibida:



Despesas Operacionais

No grupo de contas Despesas Operacionais serão demonstradas: despesas com vendas, despesas administrativas, despesas financeiras e outras despesas operacionais.


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Despesas com Vendas

Para lançar valores na tela Despesas com Vendas

1. No menu Despesa, selecionar a opção Despesas Operacionais / Despesas com Vendas. A seguinte tela será exibida:



Despesas Administrativas

Para lançar valores na tela Despesas Administrativas

1. No menu Despesa, selecionar a opção Despesas Operacionais / Despesas Administrativas. A seguinte tela será exibida:


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Despesas Financeiras

Para lançar valores na tela Despesas Financeiras

1. No menu Despesa, selecionar a opção Despesas Operacionais / Despesas Financeiras. A seguinte tela será exibida:



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Outras Despesas Operacionais

Para lançar valores na tela Outras Despesas Operacionais

1. No menu Despesa, selecionar a opção Despesas Operacionais / Outras Despesas Operacionais. A seguinte tela será exibida:


Resultados Não-operacionais

No grupo de contas Resultados Não-opercionais serão demonstradas as despesas decorrentes de transações não incluídas nas atividades principais ou acessórias que constituam objeto da empresa

Para lançar valores na tela Resultados Não-operacionais

1. No menu Despesa, selecionar a opção Resultados Não-operacionais. A seguinte tela será exibida:


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48



Contas do Ativo As contas do Ativo se subdividem em:

Circulante:

• Disponível:

- Caixa

- Bancos Conta Movimento

- Numerários em Trânsito

- Aplicações Financeiras de Curto Prazo

• Créditos:

- Clientes

- Outros Créditos

- Convênios a Receber

- Subvenções a Receber

• Impostos e Contribuições a Recuperar

• Estoque

• Despesas Pagas Antecipadamente

• Outros Valores e Bens

Não Circulante:

• Realizável a Longo Prazo:

- Créditos

. Clientes

. Convênios a Receber

. Subvenções a Receber


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- Impostos e Contribuições a Recuperar

- Investimentos Temporários

- Despesas Pagas Antecipadamente

- Outros Valores e Bens

• Investimentos

• Imobilizado

• Intangível

• Diferido

ATENÇÃO


• Os saldos atuais de Ativo da prestação de contas do exercício anterior serão copiados automaticamente pelo sistema para as colunas de saldo anterior na prestação de contas atual com os respectivos códigos e descrições.

Circulante

No grupo de contas Ativo Circulante serão demonstradas as disponibilidades, os direitos realizáveis no curso do exercício social subseqüente e as aplicações de recursos em despesas do exercício seguinte.

Caixa

A conta caixa deverá ser preenchida de acordo com o apurado no Termo de Conferência de Caixa.

Para lançar valores da Conta Caixa

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Disponível / Caixa. A seguinte tela será exibida:


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Bancos

A conta bancos deverá ser preenchida com os saldos apurados individualizados por instituição e por conta, de acordo com o apurado no Demonstrativo de Movimento de Numerário.

Para lançar valores da Conta Bancos

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Disponível / Bancos Conta Movimento . A seguinte tela será exibida:


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Banco: o número do banco é informado automaticamente após a seleção, na caixa de listagem, do número da conta bancária.

Agência: o número da agência é informado automaticamente após a seleção, na caixa de listagem, do número da conta bancária.

Conta Bancária: selecionar, na caixa de listagem, o número da conta.

Descrição: informar a natureza da conta. Exemplos: Conta Movimento.



Numerários em Trânsito

Neste item serão lançadas as contas que representam valores de cheques emitidos ou recebidos, que ainda não foram compensados.

Para lançar valores da Conta Numerários em Trânsito

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Disponível / Numerários em Trânsito. A seguinte tela será exibida:


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Saldo Anterior: lançar valor constante no balanço patrimonial do exercício anterior.

Saldo Atual: lançar o saldo existente na data de encerramento do exercício.

Aplicações Financeiras de Curto Prazo

Nesse item serão preenchidos os saldos apurados das aplicações financeiras de curto prazo, individualizados por instituição e por conta.

Para lançar valores da Conta Aplicações Financeiras de Curto Prazo

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Disponível / Aplicações Financeiras de Curto Prazo. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: informar se a aplicação financeira é de renda fixa, variável ou outros.

Saldo Anterior: lançar o saldo constante do balanço patrimonial do exercício anterior.


Clientes

Nesse item serão preenchidos os saldos apurados das contas a receber de clientes da entidade.

Para lançar valores da Conta Clientes

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Créditos / Clientes, a seguinte tela será exibida:


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Descrição: informar o nome do cliente.

Tipo: informar qual o tipo da conta (clientes, provisão para devedores duvidosos ou duplicatas descontadas).

Data de Vencimento / Anterior: informar a data de vencimento do saldo anterior da conta a receber. Se houver saldo e não for informada a data de vencimento, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data de Vencimento / Atual: informar a data de vencimento do saldo atual da conta a receber. Se houver saldo e não for informada a data de vencimento, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Outros Créditos

Neste item serão informados outros créditos da entidade, que não são classificados como clientes, convênios ou subvenções a receber.

Para lançar valores da Conta Outros Créditos


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1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Créditos / Outros Créditos, a seguinte tela será exibida:






Convênios a Receber

Este item apresenta os valores a receber decorrentes de convênios realizados com a União, o Estado ou o Município.

Para lançar valores da Conta Convênios a Receber

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Créditos / Convênios a Receber. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: informar qual o tipo de convênio realizado (federal, estadual ou municipal).

Data de Vigência do Saldo Anterior / Início: informar a data de início da vigência do convênio do saldo anterior.

Data de Vigência do Saldo Anterior / Fim: informar a data do fim da vigência do convênio do saldo anterior.

Data de Vigência do Saldo Atual / Início: informar a data de início da vigência do convênio do saldo atual.

Data de Vigência do Saldo Atual / Fim: informar a data do fim da vigência do convênio do saldo atual.

Se houver saldo e a Data de Vigência do convênio não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.




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Subvenções a Receber

Este item apresenta os valores a receber referentes a subvenções federais, estaduais ou municipais.

Para lançar valores da Conta Subvenções a Receber

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Créditos / Subvenções a Receber. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de subvenção (federal, estadual ou municipal).

Competência / Anterior: informar qual o ano de competência do saldo anterior da subvenção, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Competência / Atual: informar qual o ano de competência do saldo atual da subvenção, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



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Impostos e Contribuições a Recuperar

Neste item serão apresentados os valores de impostos e contribuições federais, estaduais e municipais a recuperar.

Para lançar valores da Conta Impostos e Contribuições a Recuperar

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Impostos e Contribuições a Recuperar. A seguinte tela será exibida:



Descrição: informar o nome imposto ou contribuição.

Tipo: informar qual o tipo do imposto ou contribuição (federal, estadual ou municipal).

Competência / Anterior: informar qual o ano de competência do saldo anterior do imposto ou contribuição, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Competência / Atual: informar qual o ano de competência do saldo atual do imposto ou contribuição, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.


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Estoque

Neste item serão demonstrados os valores existentes em estoques de mercadorias para revenda, medicamentos, almoxarifado e outros, além da provisão para perdas em estoques.

Para lançar valores da Conta Estoque

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Estoque. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de estoque (mercadorias para revenda, medicamentos, almoxarifado ou outros) ou se a conta é de provisão para perdas em estoque.




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Despesas Pagas Antecipadamente

Neste item deverão ser informados os valores de despesas pagas antecipadamente, como despesas financeiras a apropriar, assinaturas e anuidades a apropriar, prêmios de seguros a apropriar e outros.

Para lançar valores da Conta Despesas Pagas Antecipadamente

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Despesas Pagas Antecipadamente . A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de despesa paga antecipadamente (despesas financeiras a apropriar, assinaturas e anuidades a apropriar, prêmios de seguros a apropriar ou outros).



Outros Valores e Bens

Neste item serão demonstrados os valores referentes a adiantamentos, cauções em garantia, depósitos judiciais e outros créditos.


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Para lançar os valores da Conta Outros Valores e Bens

1. No menu Ativo, selecionar a opção Circulante / Outros Valores e Bens. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo da conta (adiantamentos, cauções em garantia, depósitos judiciais ou outros créditos).



Não Circulante

No grupo de contas Ativo Não Circulante serão demonstrados o ativo realizável a longo prazo, investimentos, imobilizado, intangível e diferido.

Clientes

Nesse item serão preenchidos os saldos apurados das contas a receber de clientes da entidade, realizáveis após o término do exercício seguinte.


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Para lançar os valores da Conta Clientes

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Realizável a Longo Prazo / Créditos / Clientes. A seguinte tela será exibida:



Descrição: informar o nome do cliente.

Tipo: informar qual o tipo da conta (clientes, provisão para devedores duvidosos ou duplicatas descontadas).

Data de Vencimento / Anterior: informar a data de vencimento do saldo anterior da conta a receber. Se houver saldo e não for informada a data de vencimento, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data de Vencimento / Atual: informar a data de vencimento do saldo atual da conta a receber. Se houver saldo e não for informada a data de vencimento, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.




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Convênios a Receber

Este item apresenta os valores a receber decorrentes de convênios realizados com a União, o Estado ou o Município, realizáveis após o término do exercício seguinte.

Para lançar valores da Conta Convênios a Receber

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Realizável a Longo Prazo / Créditos / Convênios a Receber. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de convênio realizado (federal, estadual ou municipal).

Data de Vigência do Saldo Anterior / Início: informar a data de início da vigência do convênio do saldo anterior.

Data de Vigência do Saldo Anterior / Fim: informar a data do fim da vigência do convênio do saldo anterior.

Data de Vigência do Saldo Atual / Início: informar a data de início da vigência do convênio do saldo atual.

Data de Vigência do Saldo Atual / Fim: informar a data do fim da vigência do convênio do saldo atual.


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Se houver saldo e a Data de Vigência do convênio não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Subvenções a Receber

Este item apresenta os valores a receber referentes a subvenções federais, estaduais ou municipais, realizáveis após o término do exercício seguinte.

Para lançar valores da Conta Subvenções a Receber

1. No menu Ativo, selecionar a opção Realizável a Longo Prazo / Créditos / Subvenções a Receber. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de subvenção (federal, estadual ou municipal).

Competência / Anterior: informar qual o ano de competência do saldo anterior da subvenção, com quatro algarismos. Se houver saldo e a


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competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Competência / Atual: informar qual o ano de competência do saldo atual da subvenção, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Impostos e Contribuições a Recuperar

Neste item serão apresentados os valores de impostos e contribuições federais, estaduais e municipais a recuperar após o término do exercício seguinte.

Para lançar valores da Conta Impostos e Contribuições a Recuperar

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Realizável a Longo Prazo / Impostos e Contribuições a Recuperar. A seguinte tela será exibida:



Descrição: informar o nome imposto ou contribuição.


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Tipo: informar qual o tipo do imposto ou contribuição (federal, estadual ou municipal).

Competência / Anterior: informar qual o ano de competência do saldo anterior do imposto ou contribuição, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Competência / Atual: informar qual o ano de competência do saldo atual do imposto ou contribuição, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Investimentos Temporários

Neste item serão informados os investimentos temporários com vencimento superior ao exercício seguinte.

Para lançar valores da Conta Investimentos Temporários

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Realizável a Longo Prazo / Investimentos Temporários, a seguinte tela será exibida:




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Tipo: informar qual o tipo do investimento (renda fixa, renda variável ou outros).



Despesas Pagas Antecipadamente

Neste item deverão ser informados os valores de despesas pagas antecipadamente, como despesas financeiras a apropriar, assinaturas e anuidades a apropriar, prêmios de seguros a apropriar e outros realizáveis após o término do exercício seguinte.

Para lançar valores da Conta Despesas Pagas Antecipadamente

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Realizável a Longo Prazo / Despesas Pagas Antecipadamente . A seguinte tela será exibida:





68

Tipo: informar qual o tipo de despesa paga antecipadamente (despesas financeiras a apropriar, assinaturas e anuidades a apropriar, prêmios de seguros a apropriar ou outros).



Outros Valores e Bens

Neste item serão demonstrados os valores referentes a adiantamentos, cauções em garantia, depósitos judiciais e outros créditos realizáveis após o término do exercício seguinte.

Para lançar os valores da Conta Outros Valores e Bens

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Realizável a Longo Prazo / Outros Valores e Bens. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo da conta (adiantamentos, cauções em garantia, depósitos judiciais ou outros créditos).



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Investimentos

Neste item serão demonstrados os valores referentes às participações permanentes em outras sociedades e os direitos de qualquer natureza, não classificáveis no ativo circulante, e que não se destinem à manutenção da atividade da entidade.

Para lançar os valores da Conta Investimentos

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Investimentos. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de investimento (participações em empresas controladas e coligadas, participações por incentivos fiscais, outras participações societárias, imóveis não destinados ao uso ou objetos de arte) ou se a conta é de provisão para perdas permanentes.




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Imobilizado

Neste item serão demonstrados os direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da entidade, ou exercidos com essa finalidade, inclusive os decorrentes de operações que transfiram à entidade os benefícios, riscos e controle desses bens.

Para lançar os valores da Conta Imobilizado

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante/ Imobilizado. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo de imobilizado (bens móveis, bens imóveis ou bens intangíveis) ou se a conta é de depreciações, amortizações e exaustões acumuladas.



Intangível

Neste item serão demonstrados os direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção das atividades da entidade, ou exercidos com essa finalidade, inclusive o fundo de comércio adquirido.


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Para lançar os valores da Conta Intangível

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Intangível. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar se a conta é de bens intangíveis ou amortização acumulada.



Diferidos

Neste item serão demonstradas as aplicações de recursos em despesas que contribuirão para a formação do resultado de mais de um exercício social.

Para lançar os valores da Conta Diferidos

1. No menu Ativo, selecionar a opção Não Circulante / Diferidos. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: informar qual o tipo de despesa (gastos pré-operacionais, gastos com pesquisas e desenvolvimento, gastos de implantação de novos sistemas e métodos, gastos de reorganização, benfeitorias em propriedades de terceiros ou outros gastos) ou se a conta é de amortizações acumuladas.




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Contas do Passivo As contas do Passivo se subdividem em:

Circulante

• Obrigações a Fornecedores

• Obrigações Financeiras

• Obrigações Fiscais

• Obrigações Trabalhistas

• Outras Obrigações

• Provisões

Não Circulante

• Obrigações

• Provisões

• Receitas Diferidas

Patrimônio Líquido

• Capital / Patrimônio Social

• Reservas de capital

• Reservas de Reavaliação

• Ajustes de Avaliação Patrimonial

• Reservas de Lucros

• Ações em Tesouraria

• Lucros / Superávit ou Prejuízos / Déficit Acumulados

- Lucros / Superávit

- Prejuízos / Déficit


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ATENÇÃO


• Os saldos atuais de Passivo e Patrimônio Líquido da prestação de contas do exercício anterior serão copiados automaticamente pelo sistema para as colunas de saldo anterior na prestação de contas atual com os respectivos códigos e descrições.

Circulante

No grupo de contas Passivo Circulante serão demonstradas as obrigações da entidade que irão vencer até o final do exercício seguinte.

Obrigações a Fornecedores

Neste item serão demonstrados os valores referentes a obrigações com fornecedores.

Para lançar os valores da Conta Obrigações a Fornecedores

1. No menu Passivo, selecionar a opção Circulante / Obrigações a Fornecedores. A seguinte tela será exibida:



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Descrição: informar o nome do fornecedor.

Data Vencimento / Anterior: informar a data de vencimento do saldo anterior da conta a pagar. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data Vencimento / Atual: informar a data de vencimento do saldo atual da conta a pagar. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Obrigações Financeiras

Neste item serão demonstrados os valores referentes a obrigações financeiras, como empréstimos, financiamentos e outros.

Para lançar os valores da Conta Obrigações Financeiras

1. No menu Passivo, selecionar a opção Circulante / Obrigações Financeiras. A seguinte tela será exibida:



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Tipo: informar o tipo de obrigação financeira (empréstimos, financiamentos ou outros).

Data Vencimento / Anterior: informar a data de vencimento do saldo anterior da obrigação financeira. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data Vencimento / Atual: informar a data de vencimento do saldo atual da obrigação financeira. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Obrigações Fiscais

Neste item serão demonstrados os valores referentes a tributos federais, estaduais e municipais.

Para lançar os valores da Conta Obrigações Fiscais

1. No menu Passivo, selecionar a opção Circulante / Obrigações Fiscais. A seguinte tela será exibida:


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Descrição: nome do tributo.

Tipo: informar o tipo de tributo (federal, estadual ou municipal).

Competência / Anterior: informar o ano de competência do saldo anterior da obrigação fiscal, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Competência /Atual: informar o ano de competência do saldo atual da obrigação fiscal, com quatro algarismos. Se houver saldo e a competência não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Obrigações Trabalhistas

Neste item serão demonstrados os valores referentes a obrigações trabalhistas da entidade.

Para lançar os valores da Conta Obrigações Trabalhistas

1. No menu Passivo, selecionar a opção Circulante / Obrigações Trabalhistas. A seguinte tela será exibida:


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Descrição: nome da obrigação trabalhista.

Tipo: informar o tipo da obrigação trabalhista (salários, pró-labore a pagar, ordenados a pagar, INSS a recolher, FGTS a recolher ou outros).



Outras Obrigações

Neste item serão demonstrados os valores referentes a outras obrigações, que não são classificadas como obrigações a fornecedores, financeiras, fiscais, trabalhistas ou provisões.

Para lançar os valores da Conta Outras Obrigações

1. No menu Passivo, selecionar a opção Circulante / Outras Obrigações. A seguinte tela será exibida:





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Data Vencimento / Anterior: data de vencimento do saldo anterior da obrigação. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data Vencimento /Atual: data de vencimento do saldo atual da obrigação. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Provisões

Neste item serão demonstrados os valores referentes às provisões de férias, décimo terceiro salário, salários, tributos e outras.

Para lançar os valores da Conta Provisões

1. No menu Passivo, selecionar a opção Circulante / Provisões. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar o tipo de provisão (férias, décimo terceiro salário, salários, tributos ou outras).


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Não Circulante

No grupo de contas Passivo Não Circulante serão demonstradas as obrigações da entidade que irão vencer após o final do exercício seguinte, bem como as receitas diferidas deduzidas dos respectivos custos diferidos.

Obrigações

Neste item serão demonstrados os valores referentes a obrigações com empréstimos, financiamentos, fornecedores e outras, com vencimento após o término do exercício seguinte.

Para lançar os valores da Conta Obrigações

1. No menu Passivo, selecionar a opção Não Circulante / Obrigações. A seguinte tela será exibida:





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Tipo: informar o tipo da obrigação (empréstimos, financiamentos, fornecedores ou outras).

Data Vencimento / Anterior: data de vencimento do saldo anterior da obrigação. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.

Data Vencimento / Atual: data de vencimento do saldo atual da obrigação. Se houver saldo e a data de vencimento não for informada, o campo considerações deverá ser preenchido obrigatoriamente.



Provisões

Neste item serão demonstrados os valores referentes às provisões de férias, décimo terceiro salário, salários, tributos e outras, exigíveis após o término do exercício seguinte.

Para lançar os valores da Conta Provisões

1. No menu Passivo, selecionar a opção Não Circulante / Provisões. A seguinte tela será exibida:





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Tipo: informar o tipo de provisão (férias, décimo terceiro salário, salários, tributos ou outras).



Receitas Diferidas

Neste item serão demonstradas as receitas diferidas, diminuídas dos custos a elas correspondentes.

Para lançar os valores da Conta Receitas Diferidas

1. No menu Passivo, selecionar a opção Não Circulante / Receitas Diferidas. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar se a conta é de receita diferia ou custo diferido.




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Patrimônio Líquido

No grupo de contas Patrimônio Líquido serão demonstradas as contas de Capital / Patrimônio Social, Reservas, Ajustes de Avaliação Patrimonial, Ações em Tesouraria e Lucros / Superávit ou Prejuízos / Déficit Acumulados.

Capital / Patrimônio Social

Neste item será apresentado o montante do capital subscrito e, por dedução, a parcela ainda não realizada.

Para lançar os valores da Conta Capital / Patrimônio Social

1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Capital / Patrimônio Social. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar se a conta é de capital subscrito ou de capital a integralizar.




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Reservas de Capital

Neste item serão demonstradas as Reservas de Correção Monetária do Capital Integralizado, de Ágio na Emissão de Ações, de Doações e Subvenções para Investimentos e Ações/Quotas em Tesouraria.

Para lançar os valores da Conta Reservas de Capital

1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Reservas de Capital. A seguinte tela será exibida:




Tipo: informar qual o tipo da reserva de capital (Correção Monetária do Capital Integralizado, Ágio na Emissão de Ações, Doações e Subvenções para Investimentos e Ações/Quotas em Tesouraria).


Saldo Atual: lançar o saldo existente na data de encerramento do exercício

Reservas de Reavaliação

Neste item serão demonstradas as contrapartidas de aumentos de valor atribuídos a elementos do ativo em virtude de novas avaliações.

Para lançar os valores da Conta Reservas de Reavaliação


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1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Reservas de Reavaliação. A seguinte tela será exibida:






Ajustes de Avaliação Patrimonial

Neste item serão demonstradas as contrapartidas de aumentos ou diminuições de valor atribuído a elementos do ativo e do passivo em decorrência da sua avaliação a preço de mercado.

Para lançar os valores da Conta Ajustes de Avaliação Patrimonial

1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Ajustes de Avaliação Patrimonial. A seguinte tela será exibida:


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Reservas de Lucros

Neste item serão demonstradas as reservas constituídas pela apropriação de lucros da companhia.

Para lançar os valores da Conta Reservas de Lucros

1. Na aba Passivo, selecionar na caixa de listagem o item Patrimônio Líquido / Reservas de Lucros. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: informar o tipo de reserva de lucro (Legal, Estatutária, para Contingências, de Lucros a Realizar, Especial, de Incentivos Fiscais ou outras).



Ações em Tesouraria

Neste item serão demonstrados os valores das ações da própria entidade adquiridas por ela mesma.

Para lançar os valores da Conta Ações em Tesouraria

1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Ações em Tesouraria. A seguinte tela será exibida:


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Lucros / Superávit

Neste item serão demonstrados os valores de lucros / superávit acumulados e do exercício.

Para lançar os valores da Conta Lucros / Superávit

1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Lucros / Superávit. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: informar se é lucro / superávit acumulado, do exercício ou outros.



Prejuízos / Déficit

Neste item serão demonstrados os valores de prejuízos / déficit acumulados e do exercício.

Para lançar os valores da Conta Prejuízos / Déficit

1. No menu Passivo, selecionar a opção Patrimônio Líquido / Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Prejuízos / Déficit. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: informar se é prejuízo / déficit acumulado, do exercício ou outros.




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Demonstrativos

O menu Demonstrativos se subdivide em:

Demonstrativo da Remuneração de Membros da Diretoria

Demonstrativo da Remuneração de Membros do Conselho

Demonstrativo de Conciliação Bancária

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC)

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL):

- Capital / Patrimônio Social / Exercício Anterior

- Capital / Patrimônio Social / Exercício Atual

- Reservas de Capital / Exercício Anterior

- Reservas de Capital / Exercício Atual

- Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Anterior

- Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Atual

- Reservas de Lucros / Exercício Anterior

- Reservas de Lucros / Exercício Atual

- Ações em Tesouraria / Exercício Anterior

- Ações em Tesouraria / Exercício Atual

- Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Anterior


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- Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Atual

Demonstração dos Gastos com Pessoal

Demonstrativo dos Recursos Públicos Recebidos

Demonstrativo das Ocorrências (quando for o caso)

Demonstrativo da Remuneração de Membros da Diretoria

Neste item serão informados os pagamentos individualizados relativos à remuneração dos membros da diretoria da entidade.

Para informar remuneração de Membros da Diretoria

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstrativo da Remuneração de Membros da Diretoria. A seguinte tela será exibida:


Membro da Diretoria: selecionar na caixa de listagem o nome do dirigente.

Instrumento Legal de Fixação: informar o instrumento legal que regula a remuneração do dirigente.

Cargo: informar o nome do cargo ocupado pelo diretor.

Remuneração: informar o valor mensal da remuneração recebida pelo diretor. Após preencher todos os meses, clicar no botão salvar.

Considerações: deverão ser registradas, neste campo, a forma de remuneração disposta no Estatuto ou Lei; discriminação do cálculo de


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fixação e detalhamento da base de cálculo, conforme lei fixadora e leis de reajuste da remuneração, se houver.

Demonstrativo da Remuneração de Membros do Conselho

Neste item serão informados os pagamentos relativos ao Honorário Fixado e Retirada, efetuados, individualmente, aos membros do conselho da entidade.

Para informar remuneração de Membros do Conselho

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstrativo da Remuneração de Membros do Conselho. A seguinte tela será exibida:


Membro do Conselho: selecionar na caixa de listagem o nome do membro do conselho.

Conselho: o conselho (Administrativo, Fiscal ou Similar) é informado automaticamente após a seleção, na caixa de listagem, do nome do conselheiro.

Instrumento Legal de Fixação: informar o instrumento legal que regula a remuneração do conselheiro.

Honorário Fixado: informar o valor do honorário mensal fixado do membro do conselho


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Retirada: informar o valor da retirada mensal do membro do conselho. Após preencher todos os meses, clicar no botão salvar.

Considerações: deverão ser registradas, neste campo, a forma de remuneração disposta no Estatuto ou Lei; discriminação do cálculo de fixação e detalhamento da base de cálculo, conforme lei fixadora e leis de reajuste da remuneração, se houver.

Demonstrativo de Conciliação Bancária

Neste item serão demonstradas as eventuais diferenças encontradas entre o saldo apresentado no razão e saldo apresentado no extrato de cada conta bancária.

Para informar dados da Conciliação Bancária

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstrativo de Conciliação Bancária. A seguinte tela será exibida:



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Saldo da Contabilidade Conforme Razão: informar o saldo da conta bancária apresentado no Razão.

Saldo Apresentado pelo Banco Conforme Extrato: informar o saldo da conta bancária apresentado no extrato bancário.

Após informar o Saldo da Contabilidade Conforme Razão e o Saldo Apresentado pelo Banco Conforme Extrato, clicar no botão salvar.

3. Se a diferença for oriunda de lançamentos contábeis, informar no primeiro quadro da tela. Se for oriunda de transações financeiras, como cheques recebidos ou emitidos e não compensados, lançar no segundo quadro.

4. Clicar no botão inserir e informar os seguintes campos:

Movimento: selecionar, na caixa de listagem, se o movimento é de adição ou exclusão.

Tipo: selecionar, na caixa de listagem, qual o tipo de operação (depósito, cheque ou outros).

Número do documento: informar o número do documento.

Data: informar a data da operação (dia, mês e ano).

Valor: informar o valor da operação.

ATENÇÃO

• O campo (A – B) Resultado da Conciliação deve ser igual a zero, para que este demonstrativo esteja correto.


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Demonstração do Resultado do Exercício

Neste item serão demonstradas as receitas e as despesas, de forma resumida, destacando o resultado do exercício.

Na DRE do exercício atual, os totais das contas de receitas e despesas são apresentadas automaticamente, copiados das telas Receita e Despesa, sendo necessário informar apenas os valores das seguintes contas:

• Provisão para o imposto e contribuição sobre o resultado

• Participações

• Lucro e/ou prejuízo por lote de ações

• Valor patrimonial por lote de ações

As contas da DRE do exercício anterior devem ser informadas pelo usuário, colocando sinal negativo nas contas redutoras de custos e despesas.

Para lançar valores nas contas da Demonstração do Resultado do Exercício

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração do Resultado do Exercício. A seguinte tela será exibida:

2. Clicar em cima da conta que será informada, clicar em editar, preencher o valor do exercício anterior e clicar em salvar. Também deverão ser informados pelo usuário os valores das contas Provisão para o imposto e contribuição sobre o resultado, Participações, Lucro e/ou


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prejuízo por lote de ações e Valor patrimonial por lote de ações do exercício atual.

Demonstração dos Fluxos de Caixa

Este item apresenta quais foram as saídas e entradas de caixa e equivalentes de caixa durante o período e o resultado desse fluxo. Essa tela é composta pelas seguintes abas:

• Atividades Operacionais

• Atividades de Investimento

• Atividades de Financiamento

• Aumento / Diminuição de Caixa e Equivalentes

ATENÇÃO

• O usuário deverá informar qual o método foi utilizado (direto ou indireto) na elaboração da demonstração, ou se não foi elaborado Fluxo de Caixa para o exercício.

Atividades Operacionais

Neste item são apresentados os fluxos de caixa das principais atividades geradoras de receita da entidade e outras atividades diferentes das de investimento e financiamento.

Para lançar valores na aba Atividades Operacionais

1. No menu Demonstrativos, selecionar a opção Demonstração dos Fluxos de Caixa e clicar na aba Atividades Operacionais. A seguinte tela será exibida:


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2. Clicar em inserir, informar a descrição textual da conta, preencher o valor referente à saída ou entrada de caixa e equivalentes de caixa nos exercícios anterior e atual e clicar em salvar.

Atividades de Investimento

Neste item são apresentados os fluxos de caixa referentes à aquisição e à venda de ativos de longo prazo e de outros investimentos não incluídos nos equivalentes de caixa.

Para lançar valores na aba Atividades de Investimento

1. No menu Demonstrativos, selecionar a opção Demonstração dos Fluxos de Caixa e clicar na aba Atividades de Investimento. A seguinte tela será exibida:


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Atividades de Financiamento

Neste item são apresentados os fluxos de caixa das atividades que resultam em mudanças no tamanho e na composição do capital próprio e no endividamento da entidade, não classificadas como atividade operacional.

Para lançar valores na aba Atividades de Financiamento

1. No menu Demonstrativos, selecionar a opção Demonstração dos Fluxos de Caixa e clicar na aba Atividades de Financiamento. A seguinte tela será exibida:


Aumento / Diminuição de Caixa e Equivalentes

Neste item são apresentados os saldos de caixa e equivalentes de caixa no início e no fim do período.


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Para lançar valores na aba Aumento / Diminuição de Caixa e Equivalentes

1. No menu Demonstrativos, selecionar a opção Demonstração dos Fluxos de Caixa e clicar na aba Aumento / Diminuição de Caixa e Equivalentes. A seguinte tela será exibida:

2.Os seguintes campos devem ser informados:

Caixa e equivalente de caixa no início do período, dos exercícios anterior e atual.

Caixa e equivalente de caixa no fim do período, dos exercícios anterior e atual.

3. O campo Aumento / Diminuição de caixa e equivalentes de caixa é calculado automaticamente pelo sistema.

ATENÇÃO

• Os campos Total do caixa líquido e Aumento / Diminuição de caixa e equivalentes de caixa, na parte inferior da tela, devem ser iguais para que este demonstrativo esteja correto.


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Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Este item demonstra a movimentação ocorrida durante o exercício nas diversas contas componentes do Patrimônio Líquido e está dividido nas seguintes telas:

• Capital / Patrimônio Social / Exercício Anterior

• Capital / Patrimônio Social / Exercício Atual

• Reservas de Capital / Exercício Anterior

• Reservas de Capital / Exercício Atual

• Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Anterior

• Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Atual

• Reservas de Lucros / Exercício Anterior

• Reservas de Lucros / Exercício Atual

• Ações em Tesouraria / Exercício Anterior

• Ações em Tesouraria / Exercício Atual

• Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Anterior

• Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Atual

Capital / Patrimônio Social / Exercício Anterior

Para lançar os valores da Conta Capital / Patrimônio Social / Exercício Anterior

1. No menu Demonstrativos, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Capital / Patrimônio Social / Exercício Anterior. A seguinte tela será exibida:


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Tipo: selecionar, na caixa de listagem, qual o tipo de movimentação (saldo do exercício anterior, ajustes de exercícios anteriores, constituição de reservas, aumento de capital, reversões de reservas, lucro líquido do exercício, destinação do lucro ou outros).

Descrição: identificação textual da conta. O usuário pode utilizar as contas pré-cadastradas pelo sistema ou inserir novas. Para utilizar contas pré-cadastradas pelo sistema, clicar em cima da conta desejada e clicar em editar. Para inserir uma nova conta, clicar em inserir e informar a descrição textual da conta.

Capital Subscrito: informar o valor referente ao capital subscrito no exercício anterior.

Capital a Integralizar (redutora): informar o valor referente ao capital a integralizar no exercício anterior.

Capital / Patrimônio Social / Exercício Atual

Para lançar os valores da Conta Capital / Patrimônio Social / Exercício Atual

1. No menu Demonstrativos, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Capital / Patrimônio Social / Exercício Atual. A seguinte tela será exibida:


Tipo: selecionar, na caixa de listagem, qual o tipo de movimentação (ajustes de exercícios anteriores, constituição de reservas, aumento de capital, reversões de reservas, lucro líquido do exercício, destinação do lucro ou outros).


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Capital Subscrito: informar o valor referente ao capital subscrito no exercício atual.

Capital a Integralizar (redutora): informar o valor referente ao capital a integralizar no exercício atual.

Reservas de Capital / Exercício Anterior

Para lançar os valores da Conta Reservas de Capital / Exercício Anterior

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Reservas de Capital / Exercício Anterior. A seguinte tela será exibida:





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Correção Monetária do Capital Integralizado: informar o valor referente à reserva de correção monetária do capital integralizado no exercício anterior.

Ágio na emissão de ações: informar o valor referente à reserva de ágio na emissão de ações no exercício anterior.

Doações e Subvenções para Investimentos: informar o valor referente à reserva de doações e subvenções para investimentos no exercício anterior.

Ações / Quotas em Tesouraria (redutora): informar o valor referente às ações / quotas em tesouraria no exercício anterior.

Reservas de Capital / Exercício Atual

Para lançar os valores da Conta Reservas de Capital / Exercício Atual

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Reservas de Capital / Exercício Atual. A seguinte tela será exibida:





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Correção Monetária do Capital Integralizado: informar o valor referente à reserva de correção monetária do capital integralizado no exercício atual.

Ágio na emissão de ações: informar o valor referente à reserva de ágio na emissão de ações no exercício atual.

Doações e Subvenções para Investimentos: informar o valor referente à reserva de doações e subvenções para investimentos no exercício atual.

Ações / Quotas em Tesouraria (redutora): informar o valor referente às ações / quotas em tesouraria no exercício atual.

Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Anterior

Para lançar os valores da Conta Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Anterior

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Anterior. A seguinte tela será exibida:



Descrição: identificação textual da conta. O usuário pode utilizar as contas pré-cadastradas pelo sistema ou inserir novas. Para utilizar contas


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pré-cadastradas pelo sistema, clicar em cima da conta desejada e clicar em editar. Para inserir uma nova conta, clicar em inserir e informar a descrição textual da conta.

Reserva de Reavaliação: informar o valor referente à reserva de reavaliação no exercício anterior.

Ajustes de Avaliação Patrimonial: informar o valor referente a ajustes de avaliação patrimonial no exercício anterior.

Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Atual

Para lançar os valores da Conta Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Atual

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Reservas de Reavaliação / Ajustes de Avaliação Patrimonial / Exercício Atual. A seguinte tela será exibida:





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Reserva de Reavaliação: informar o valor referente à reserva de reavaliação no exercício atual.

Ajustes de Avaliação Patrimonial: informar o valor referente a ajustes de avaliação patrimonial no exercício atual.

Reservas de Lucros / Exercício Anterior

Para lançar os valores da Conta Reservas de Lucros/ Exercício Anterior

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Reservas de Lucros / Exercício Anterior. A seguinte tela será exibida:




Reserva Legal: informar o valor referente à reserva legal no exercício anterior.

Reserva Estatutária: informar o valor referente à reserva estatutária no exercício anterior.


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Reserva para Contingências: informar o valor referente à reserva para contingências no exercício anterior.

Reserva de Lucros a Realizar: informar o valor referente à reserva de lucros a realizar no exercício anterior.

Reserva Especial: informar o valor referente à reserva especial no exercício anterior.

Reservas de Incentivos Fiscais e Outras: informar o valor referente a reservas de incentivos fiscais e outras no exercício anterior.

Reservas de Lucros / Exercício Atual

Para lançar os valores da Conta Reservas de Lucros/ Exercício Atual

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Reservas de Lucros / Exercício Atual. A seguinte tela será exibida:





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Reserva Legal: informar o valor referente à reserva legal no exercício atual.

Reserva Estatutária: informar o valor referente à reserva estatutária no exercício atual.

Reserva para Contingências: informar o valor referente à reserva para contingências no exercício atual.

Reserva de Lucros a Realizar: informar o valor referente à reserva de lucros a realizar no exercício atual.

Reserva Especial: informar o valor referente à reserva especial no exercício atual.

Reservas de Incentivos Fiscais e Outras: informar o valor referente a reservas de incentivos fiscais e outras no exercício atual.

Ações em Tesouraria / Exercício Anterior

Para lançar os valores da Conta Ações em Tesouraria / Exercício Anterior

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Ações em Tesouraria / Exercício Anterior. A seguinte tela será exibida:




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Ações em Tesouraria: informar o valor referente a ações em tesouraria no exercício anterior.

Ações em Tesouraria / Exercício Atual

Para lançar os valores da Conta Ações em Tesouraria / Exercício Atual

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Ações em Tesouraria / Exercício Atual. A seguinte tela será exibida:




Ações em Tesouraria: informar o valor referente a ações em tesouraria no exercício anterior.


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Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Anterior

Para lançar os valores da Conta Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Anterior

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Anterior. A seguinte tela será exibida:




Lucros: informar o valor referente a lucros / superávit acumulados no exercício anterior.

Prejuízos (redutora): informar o valor referente a prejuízos / déficit acumulados no exercício anterior.

Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Atual

Para lançar os valores da Conta Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit


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Acumulados / Exercício Atual

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) / Lucros / Superávit e Prejuízos / Déficit Acumulados / Exercício Atual. A seguinte tela será exibida:




Lucros: informar o valor referente a lucros acumulados no exercício atual.

Prejuízos (redutora): informar o valor referente a prejuízos acumulados no exercício atual.

Demonstrativo de Gastos com Pessoal

Neste item serão informadas as despesas com salários de empregados, honorários da diretoria e encargos sociais.


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Para lançar os valores no Demonstrativo de Gastos com Pessoal

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstração dos Gastos com Pessoal. A seguinte tela será exibida:


Salários de Empregados: informar o total das despesas com salários de empregados no exercício.

Honorários da Diretoria: informar o total das despesas com honorários da diretoria no exercício.

INSS: informar o total das despesas com INSS no exercício.

FGTS: informar o total das despesas com FGTS no exercício.

PIS / FOLHA: informar o total das despesas com PIS / FOLHA no exercício.

Outros: informar o total de outras despesas com pessoal no exercício.

Após preencher todos os campos, clicar no botão salvar.

Demonstrativo dos Recursos Públicos Recebidos

Neste item serão apresentadas as informações sobre os repasses de recursos públicos recebidos pela entidade.

Para lançar os valores no Demonstrativo dos Recursos Públicos Recebidos

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstrativo dos Recursos Públicos Recebidos. A seguinte tela será exibida:


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2. Clique no botão Inserir para iniciar um registro.

3. Os seguintes campos deverão ser informados:

Órgão / Entidade responsável pelo repasse: informar o nome do órgão ou entidade que efetuou o repasse de recursos públicos.

Utilização do Recurso: informar se o recurso foi utilizado para gastos com custeio ou investimento.

Data do Repasse: informar a data em que foi feito o repasse.

Valor do Repasse: informar o valor do repasse.

Demonstrativo das Ocorrências

Esse demonstrativo só será habilitado se o saldo anterior de alguma conta (copiado da prestação de contas do exercício anterior) for alterado. Nesse caso, deverá ser feita justificativa para cada conta no Demonstrativo das Ocorrências.

Para preencher as justificativas no Demonstrativo das Ocorrências:

1. No menu Demonstrativo, selecionar a opção Demonstrativo das Ocorrências. A seguinte tela será exibida:


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2. Clicar na conta cujo saldo anterior foi alterado e depois no botão editar. Justificar a alteração feita no saldo anterior e clicar em salvar.


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Para Visualizar e Imprimir Relatórios O SIACE/PCA disponibiliza os seguintes Relatórios de Fechamento para conferência na tela e/ou impressão em papel, gerados diretamente a partir das entradas de dados:

• Balanço Patrimonial

• Comparativo do Balanço Patrimonial

• Balancete do Resultado do Exercício

• Demonstrativo da Receita

• Demonstrativo da Despesa

• Demonstrativo do Resultado do Exercício, Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido

• Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)

• Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC)

• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

Para visualizar e imprimir um relatório

1. No menu Relatórios, selecionar o relatório que se deseja visualizar/imprimir. O relatório correspondente será exibido na tela para visualização.

2. Para imprimir o relatório apresentado na tela, clicar o botão Imprimir.


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Como Anexar Arquivos

O usuário deverá anexar os seguintes arquivos à prestação de contas:

• Relatório de Controle Interno

• Parecer do Conselho Fiscal ou Similar

• Relatório do Conselho de Administração

• Relatório da Diretoria

• Parecer da Auditoria

• Notas Explicativas

• Inventário Geral Analítico de Bens

• Termo de Conferência de Estoque em Almoxarifado

• Termo de Conferência de Caixa

• Lei Municipal Instituidora da Entidade

• Estatuto ou Contrato Social

• Livro Diário

• Plano de Contas

• Balancete do Início do Exercício

ATENÇÃO

• Formato válido para o anexo dos documentos: somente arquivos com extensão doc, docx, xls, xlsx, txt, pdf, png, e jpeg.

• Conforme art. 1° da Instrução Normativa n. 11/2008:

“§ 2º - Na falta do parecer do Conselho Fiscal ou similar, será necessária a apresentação de declaração sobre a não existência desses Conselhos, de acordo com a previsão legal ou estatutária.


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§ 3° - Na falta do parecer de auditoria independente, será necessária a apresentação de declaração sobre a não exigência de acordo com a previsão legal ou estatutária.”

Para anexar arquivos

1. No menu Prestação de Contas, selecionar a opção Anexar Arquivos. A seguinte tela será exibida:

2. Clique no nome do documento que será anexado.

3. Clique no botão procurar e selecione o arquivo que será anexado.

4. O caminho do documento será exibido no campo arquivo.

5. Clique no botão anexar.


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Como Importar Dados de Prestação de Contas

É possível importar dados de todas as telas de Receita, Despesa, Ativo e Passivo do SIACE/PCA. Para tanto, é necessário que estes dados estejam em arquivos com extensão txt ou csv, de acordo com a especificação do formato de importação. Essa especificação está descrita no Manual de Formato dos Arquivos de Importação, localizado na tela Importar Dados. Para facilitar o processo de importação de dados, foi criada a funcionalidade de exportar dados, onde o próprio sistema cria um modelo de arquivo de importação para usuário em uma planilha do Excel. O usuário deverá completar os dados na planilha, salvar e depois fazer a importação.

Para acessar o Manual de Formato dos Arquivos de Importação:

1. No menu Prestação de Contas, selecionar a opção Importar Dados. A seguinte tela será exibida:

2. Acessar o Manual de Formato dos Arquivos de Importação no fim da tela.


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Para Exportar Dados:

1. No menu Prestação de Contas, selecionar a opção Exportar Dados. A seguinte tela será exibida:

2. Selecionar quais as telas deverão ter seus dados exportados e clicar em exportar.

3. O sistema abrirá um arquivo modelo em Excel, que deverá ser preenchido pelo usuário e salvo com o nome exatamente igual ao gerado pelo sistema.

Para Exportar Dados:

1. No menu Prestação de Contas, selecionar a opção Importar Dados. A seguinte tela será exibida:


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2. Clicar no botão selecionar arquivo. A seguinte tela será exibida:

3. Clicar no botão selecionar arquivos e selecionar o(s) arquivo(s) a ser(em) importado(s). Podem ser importados vários arquivos ao mesmo tempo.

4. Clicar no botão importar. As verificações necessárias serão realizadas e a importação dos dados para a prestação de contas será feita. Qualquer dúvida em relação à importação de dados, entrar em contato pelos telefones: 3348-2458 ou 3348-2103.


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Como Enviar a Prestação de Contas Ao concluir o processo de entrada de dados da prestação de contas, o responsável por sua entrega deverá enviá-la ao Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais por meio da Internet.

A conclusão com sucesso da operação está vinculada à verificação de consistência dos dados informados.

Verificação de Consistência O envio da prestação de contas pela Internet está condicionado à verificação da consistência dos dados informados.

Entre outras consistências, o sistema verifica:

O fechamento do balanço patrimonial.

A existência de entradas não preenchidas ou com falta de dados obrigatórios.

A relação entre os saldos apresentados pelas contas do patrimônio líquido no Balanço Patrimonial e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.

Os saldos incompatíveis com a natureza da conta.

Para verificar a consistência da Prestação de Contas

1. No menu Prestação de Contas selecionar a opção Verificação dos Dados da Prestação de Contas. A seguinte tela será exibida:


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2. A verificação terá obtido sucesso se o resultado dos campos:

Dados Cadastrais for igual a “Preenchido”.

Dirigentes da Entidade for igual a “Preenchido”.

Membros da Diretoria for igual a “Preenchido”.

Membros do Conselho for igual a “Preenchido”.

Remuneração – Diretoria for igual a “Preenchido”.

Remuneração – Conselho for igual a “Preenchido”.

Instrumento Legal de Fixação – Diretoria for igual a “Preenchido”.

Instrumento Legal de Fixação – Conselho for igual a “Preenchido”.

Responsáveis pela Contabilidade for igual a “Preenchido”.

Ativo Circulante – Créditos - Clientes for igual a “Preenchido”.

Ativo Circulante – Créditos – Convênios a Receber for igual a “Preenchido”.

Ativo Circulante – Impostos e Contribuições a Recuperar for igual a “Preenchido”.

Ativo Circulante – Créditos – Subvenções a Receber for igual a “Preenchido”.

Ativo Realizável a Longo Prazo – Impostos e Contribuições a Recuperar for igual a “Preenchido”.

Ativo Realizável a Longo Prazo – Clientes for igual a “Preenchido”.


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Ativo Realizável a Longo Prazo – Convênios a Receber for igual a “Preenchido”.

Ativo Realizável a Longo Prazo – Subvenções a Receber for igual a “Preenchido”.

Passivo Circulante – Obrigações a Fornecedores for igual a “Preenchido”.

Passivo Circulante – Obrigações Financeiras for igual a “Preenchido”.

Passivo Circulante – Obrigações Fiscais for igual a “Preenchido”.

Passivo Circulante – Outras Obrigações for igual a “Preenchido”.

Passivo Não Circulante – Obrigações for igual a “Preenchido”.

Demonstrativo dos Fluxos de Caixa for igual a “Preenchido”.

Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE) for igual a “Preenchido”.

Demonstrativo dos Recursos Públicos Recebidos for igual a “Preenchido”.

Demonstrativo dos Gastos com Pessoal for igual a “Preenchido”.

Demonstrativo das Ocorrências for igual a “Preenchido”.

Relatório de Controle Interno for igual a “Preenchido”.

Parecer do Conselho Fiscal ou Similar for igual a “Preenchido”.

Relatório do Conselho de Administração for igual a “Preenchido”.

Relatório da Diretoria for igual a “Preenchido”.

Parecer da Auditoria for igual a “Preenchido”.

Notas Explicativas for igual a “Preenchido”.

Inventário Geral Analítico de Bens for igual a “Preenchido”.

Termo de Conferência de Estoque em Almoxarifado for igual a “Preenchido”.

Termo de Conferência de Caixa for igual a “Preenchido”.

Lei Municipal Instituidora da Entidade for igual a “Preenchido”.

Estatuto ou Contrato Social for igual a “Preenchido”.


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Saldo Atual do Comparativo do Balanço Patrimonial for igual a “Confere”.

Saldo Anterior do Comparativo do Balanço Patrimonial for igual a “Confere”.

Capital Social – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Capital Social – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Reservas de Capital – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Reservas de Capital – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Reservas de Reavaliação – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Reservas de Reavaliação – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Ajustes de Avaliação Patrimonial – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Ajustes de Avaliação Patrimonial – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Reservas de Lucros – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Reservas de Lucros – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Lucros e Prejuízos Acumulados – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Lucros e Prejuízos Acumulados – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Ações em Tesouraria – Saldo Anterior for igual a “Confere”.

Ações em Tesouraria – Saldo Atual for igual a “Confere”.

Verificação com resultado “Inconsistente”:

A mensagem de “Inconsistente” indica a existência de erro(s) na prestação de contas, que deve(m) ser identificado(s) e sanado(s), nos itens da(s) linha(s) com resultado de “Não Preenchido” ou “Não Confere”.

Enviando a Prestação de Contas

Para enviar a Prestação de Contas

1. Fechar a prestação de contas, caso esteja aberta, clicando na opção Fechar Prestação de contas, no menu Prestação de Contas.


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2. Será exibida uma tela para seleção da prestação de contas:

3. Selecionar a prestação de contas e clicar no botão enviar. Os seguintes campos serão preenchidos automaticamente:

Situação: esse campo terá o valor “Entregue”.

Data e Hora da Entrega: esse campo será preenchido com o dia e o horário do envio da prestação de contas.

Tipo: esse campo terá o valor “Original” caso seja a prestação de contas original, “Original 2” se for retificadora, “Original 3” se for a segunda retificadora e assim por diante.

Aceita: esse campo terá o valor “sim”, se for aceita.

Protocolo: esse campo tem seu valor definido com o número do protocolo gerado no ato do envio da prestação de contas.

Somente no momento do envio da prestação de contas será gerado o recibo de entrega.


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Esclarecimentos Finais É importante observar o prazo para a entrega da prestação de contas previsto no art. 3° da Instrução Normativa n. 11/2008.

O Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais coloca à disposição dos interessados uma equipe de técnicos da Diretoria de Análise Formal de Contas – DAC e de servidores da Diretoria de Informática – DI, para esclarecimentos de eventuais dúvidas.

O atendimento será realizado na sede do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, na Av. Raja Gabaglia, 1315, 3.º andar, na Coordenadoria de Área de Análise das Contas da Administração Indireta Municipal, da Diretoria de Análise Formal de Contas – DAC, Bairro Luxemburgo, em Belo Horizonte - MG, ou pelos telefones:

ASSESSORIA DE SISTEMAS INFORMATIZADOS: (31) 3348-2303 e (31) 3348-2251

Informática / Suporte Técnico:

(31) 3348-2458 e (31) 3348-2103

Documents

Sistema Informatizado de Apoio ao Controle Externo ... · Prestação de Contas. Capítulo 8 Contas do Passivo: instruções de preenchimento das entradas de dados das contas de movimentação