UESB

RELATÓRIO CONTÁBIL

Anexo I

UESB Relatório Contábil

218

Cumprindo a legislação em vigor, apresentamos os Balanços Gerais da UESB e outros

anexos concernentes ao exercício financeiro de 2007. As peças contábeis em referência,

elaboradas de acordo com as normas específicas, constituem a Prestação de Contas da

UESB.

O Balancete de Verificação das Contas do Razão Sintético informa as contas agrupadas

de acordo com os sistemas de Contabilidade Pública e Sistema de informações Contábeis

e Financeiras – SICOF, contendo Saldo Inicial, Valor de Débito Mensal, Valor de Débito

Acumulado, Valor de Crédito Mensal, Valor de Crédito Acumulado e Saldo Atual.

As despesas foram realizadas respeitando os limites dos Créditos Autorizados e verificada

rigorosa observância à licitação e aos estágios das despesas: Empenho, Liquidação e

Pagamento, com controle efetivo pertinente.

As informações contidas neste relatório foram baseadas nos Balanços e Demonstrativos

consolidados das unidades:

•Orçamentária – Campus de Vitória da Conquista;

•Gestora – Campus de Jequié;

•Gestora – Campus de Itapetinga.

O trabalho ora apresentado obedece aos princípios fundamentais da Contabilidade Geral

e Pública e trata objetivamente da administração orçamentária, financeira e patrimonial do

exercício de 2007, visando melhor compreensão e análise dos atos e fatos ocorridos.

O Balanço Orçamentário demonstra as receitas e despesas previstas em confronto com

as realizadas evidenciando as diferenças entre elas. (Anexo 12 da Lei n.º 4.320/64, artigo

102).

Foi estimada uma receita inicial para o exercício de 2007 no valor de R$ 4.914.000,00,

correspondente aos recursos de receitas próprias e de contratos e convênios com o

RELATÓRIO CONTÁBIL

Análise das contas orçamentárias, financeiras, patrimoniais e das incorporações referentes aos balanços das unidades que compõe a UESB no exercício de 2007.

I – APRESENTAÇÃO

II - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

219

UESB

Governo Federal e Estadual e autorizada uma despesa de R$ 98.487.310,00. A diferença

verificada entre a receita e a despesa no valor R$ 93.573.310,00 refere-se às

transferências financeiras das fontes 00, 14 e 60 por meio de LRI – Liberação de Recursos

Intra-Sistema e MRI – Movimentação de Recursos Intra-Sistema, de forma escritural

efetuadas pela DEPAT/SEFAZ.

Do valor autorizado de R$ 98.487.310,00, foi executado R$ 94.023.488,60, sendo R$

2.632.503,65 proveniente dos recursos próprios e de contratos e convênios e R$

91.390.984,95 dos recursos do tesouro, equivalendo, aproximadamente, 96% da

execução das despesas autorizadas, conforme demonstrado na tabela abaixo:

TABELA 01 - Em R$

Diversos Decretos do Executivo, devidamente autorizados abriram Créditos Adicionais

Suplementares no decorrer do exercício financeiro, no montante de R$ 17.094.749,00.

- Da Receita

As receitas representam todos os ingressos orçamentários de caráter não devolutivo

auferido pelo poder público para alocação e cobertura das despesas orçamentárias,

sendo classificadas, segundo categoria econômica, em receitas correntes e de capital.

Como a previsão inicial de receita de recursos próprios, de contratos e de convênios, era

no valor de R$ 4.914.000,00 e foi realizada uma arrecadação de R$ 2.632.503,65

apresentou um déficit orçamentário de R$ 2.281.496,35, conforme demonstra a tabela

abaixo:

TABELA: COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS DE RECURSOS PRÓPRIOS DE CONTRATOS E CONVÊNIOS

ARRECADADAS:

TABELA 02 - em R$

Relatório Contábil

DESCRIÇÃO PREVISAO/ATUAL EXECUCÃO Receita Prevista Total 98.487.310,00 100 % Despesa Executada 94.023.488,60 96 %

Fonte: Anexo 12 da Lei 4.320/64

RECEITAS CORRENTES 1.373.283,65

Receita Patrimonial 44.059,22

Receita Agropecuária 21.771,65

Receita de Serviços 484.852,81

Transferências Correntes 822.599,97 RECEITAS DE CAPITAL

1.259.220,00

Transferência de capital 1.259.220,00 Fonte: Anexo 12 da Lei 4.320/64

UESB

220

- Da Despesa

A Lei Federal n. 4.320/64 classifica a Despesa Orçamentária nas categorias econômicas

de Despesas Correntes e de Capital.

A execução da despesa orçamentária no exercício de 2007 foi de R$ 94.023.448,60 que

corresponde a 96% dos créditos autorizados até o final do exercício, resultando em

economia orçamentária equivalente a R$ 4.463.821,40.

Despesas Correntes e de Capital

As Despesas Correntes constituem-se despesas de natureza operacional, realizadas

pelas entidades publicas, para a manutenção e o funcionamento de seus órgãos.

As Despesas de Capital constituem-se despesas realizadas pela entidade pública, cujo

propósito é criar novos bens de capital ou mesmo adquirir bens de capital já em uso.

Foi aplicado pela UESB, em 2007, um total de R$ 94.023.488,60 representando gastos

com Despesas Correntes e Despesas de Capital:

TABELA 03 – em R$

As Despesas Correntes representam 96,58% da despesa total, evidenciando um maior dispêndio com as atividades meio e em particular com gastos correntes de Pessoal, no total de R$ 70.194.022,02 contra R$ 20.620.215,43 de Custeio com outras despesas correntes.

As Despesas de Capital representam 3,42% do total da despesa, sendo que R$

1.213.673,82 destinaram-se a Obras e Instalações e R$ 1.953.881,64 a Equipamentos e

Materiais Permanentes e R$ 41.695,69 de Despesas Indenizações e Restituições.

O valor das descentralizações recebidas no exercício de outras entidades conveniadas foi

de R$ 3.226.578,56, e as provisões enviadas foram no montante de R$ 662.431,47,

conforme quadro abaixo:

Relatório Contábil

Despesas Correntes R$ 90.814.237,45

Despesas de Capital R$ 3.209.251,15

Despesa total R$ 94.023.488,60

Fonte: Anexo 02 da Lei 4.320/64

221

UESB

DESCENTRALIZAÇÕES RECEBIDAS/EMPENHADAS

TABELA 04 - Em R$

DESCENTRALIZAÇÕES EMITIDAS

TABELA 05 - Em R$

O Balanço Financeiro, estabelecido pelo artigo 103, da Lei Federal n.º 4.320/64, demonstra as receitas e despesas orçamentárias e pagamentos de natureza extra-orçamentária, conjugados com os saldos em espécie provenientes do exercício anterior e os que se transferem para o exercício seguinte.

Relatório Contábil

U/Orçamentária Entidade

Nº do Projeto

Nomenclatura Valor

Liquidado Valor Pago

Restos a pagar (RP)

3.11.004 Dir. Geral da

SEC 4244

Implem. Do Ensino médio 808.576,34 807.160,34 1.416,00

3.11.004 Dir. Geral da

SEC 2803 Manut. Serv. Adm. 15.300,00 5.400,00 9.900,00

3.11.004 Dir. Geral da

SEC 4237

Desenv. da Educação de

Jovens

1.232.831,01

1.158.171,21

74.659,80

3.11.520 IAT 3933 Formação de Prof.

De Educação

448.410,10

448.410,10

3.15.004 Dir. Geral

SICM 1892

Melhoria Energéticas

75.329,30

5.587,40

69.741,90

3.25.400

Fundo Est. Comb.

Errad. Da Pobreza

5191 Desenv. Proj. Comunitários

169.677,97

80.810,85

88.867,12

3.28.700

Fundo de Amp. À

Pesq. do Est. da Bahia

3383 Apoio ao Desenv.

Científico e Tecnológico

317.632,62

305.902,42

11.730,20

TOTAL 3.067.757,34 2.811.442,32 256.315,02

Unidade Executora

Entidade Projeto Nomenclatura Valor liquidado

Valor pago Restos a pagar (RP)

3.26.600 SUCAB 3759

Expansão das Instalações Físicas da

UESB

662.431,47

662.431,47

0,00

III - BALANÇO FINANCEIRO

UESB

222

TABELA 06 - Em R$

Nota explicativa: O valor da despesa orçamentária de R$ 94.023.488,60 constante no Balanço

Orçamentário – Anexo 12- difere do valor de R$ 94.586.128,49 do Balanço Financeiro porque neste

estão inclusas as despesas descentralizadas por outras Secretarias do Governo do Estado,

conforme demonstrado na tabela 04.

O Balanço Financeiro tem a finalidade de demonstrar a movimentação de caixa durante o

exercício. No exercício de 2007, o valor do saldo transferido do exercício anterior foi de R$

1.373.087,80. Ao longo do exercício ocorreram recebimentos e pagamentos, chegando ao

final do exercício com saldo no valor de R$ 2.381.945,96, que representa o saldo

financeiro a ser transferido para o exercício de 2008.

Na movimentação Extra-Orçamentária no item Receita Extra-Orçamentária, está

incorporado o valor de R$ 1.783.288,61, que representa o valor de Restos a Pagar,

conforme demonstra o Balanço Financeiro (Anexo 13 da Lei 4.320/64).

O Balanço Patrimonial é a demonstração contábil que evidencia, num determinado

momento, a situação econômica e financeira do patrimônio da UESB, bem como os atos

administrativos que possam vir a afetar o patrimônio, objeto de controle no Ativo e Passivo

Compensado.

O balanço Patrimonial demonstra:

•O Ativo Financeiro;

•O Ativo Permanente;

•O Passivo Financeiro;

•O Passivo Permanente;

•O Saldo Patrimonial e

•As Contas de Compensação.

O Ativo Financeiro compreende os créditos e valores realizáveis independentes de

Relatório Contábil

DISCRIMINAÇÃO RECEITA DESPESA DIFERENÇA Orçamentária

2.632.503,65 94.586.128,49

(91.953.624,84)

Extra – Orçamentária 406.546.239,59 313.628.115,26 92.918.124,33

Disponível 1.417.446,47 2.381.945,96

(964.499,49)

Total 410.596.189,71 410.596.189,71 0,00

Fonte: Anexo 13 da Lei 4.320/64

IV - BALANÇO PATRIMONIAL

223

UESB

autorização orçamentária e, ainda, os valores numéricos. No exercício de 2007 o valor

final do Ativo Financeiro foi de R$ 2.385.926,01.

O Passivo Financeiro compreende os compromissos exigíveis cujo pagamento

independa de autorização orçamentária. Neste exercício o valor total do Passivo

Financeiro foi de R$ 2.358.217,73.

O quociente da Situação Financeira exprime a relação entre Ativo Financeiro e o

Passivo Financeiro, e tem por objetivo avaliar a capacidade financeira da

Administração para satisfazer seus compromissos de pagamentos com terceiros. No

exercício de 2007 foi demonstrado um índice de R$ 1,01 de disponibilidade para cada

R$ 1,00 de obrigação.

O Ativo Permanente compreende os bens, créditos e valores cuja mobilização ou

alienação depende de autorização legislativa. Neste exercício o Ativo Permanente

totaliza o valor de R$ 20.254.914,18, composto principalmente por bens móveis,

imóveis e almoxarifado de consumo.

O Ativo Real Líquido ou saldo patrimonial, no valor de R$ 7.193.613,69, representa a

diferença entre o Ativo Real de R$ 22.640.840,19 e o Passivo Real R$ 15.447.226,50.

A Demonstração das Variações Patrimoniais é o anexo 15 da Lei Federal 4.320/64.

Este demonstrativo reflete as alterações resultantes e independentes da execução

orçamentária ocorridas no patrimônio da UESB durante o exercício financeiro.

São Variações Ativas todas aquelas que provocam movimentações quantitativas e

qualitativas ocorridas no patrimônio, pelo aumento de valores ativos, reduções de

valores passivos ou fato permutativo.

São Variações Passivas todas aquelas que provocam movimentações quantitativas e

qualitativas ocorridas no patrimônio, pelo aumento de valores passivos, redução de

valores ativos ou fato permutativo.

No exercício de 2007, o total das Variações Ativas superou as Variações Passivas,

provocando um superávit no valor de R$ 1.286.322,33, demonstrado a seguir:

Relatório Contábil

V - DEMONSTRAÇÂO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

UESB

224

TABELA 07 - Em R$

A situação patrimonial da UESB em 31 de dezembro de 2007 devidamente contabilizada

apresenta o resultado a seguir:

TABELA 08- Em R$

A documentação comprobatória das origens e aplicações de recursos, as quais serviram

de base para os registros contábeis e conseqüente Prestação de Contas encontra-se

devidamente arquivada nos campi de Vitória da Conquista, Jequié e Itapetinga no aguardo

da verificação quando oportuno.

A Presente Prestação de Contas está de acordo com as normas vigentes que a

regulamenta.

Vitória da Conquista, 31 de dezembro de 2007.

Fernanda Keila Amaral Aguiar Ximenes Viviane Chaves de OliveiraGerente de Finanças Contadora

CRC/BA 021377/0-2

Relatório Contábil

DISCRIMINAÇÃO V. ATIVAS V. PASSIVAS RESULTADO Receita/Despesa

2.632.503,65 96.244.000,76

(93.611.497,11)

Mutações 4.732.463,02

4.732.463,02

Ind. Exerc.Orçamentária 95.911.574,96

5.746.218,54

90.165.356,42

Superavit

1.286.322,33

(1.286.322,33)

103.276.541,63

103.276.541,63

0,00

Fonte: Anexo 15 da Lei 4.320/64.

VI – COMPOSIÇÃO PATRIMONIAL

DISCRIMINAÇÃO ATIVO PASSIVO RESULTADO Financeiro

2.385.926,01 2.358.217,73

27.708,28

Permanente 20.254.914,18

13.089.008,77 7.165.905,41

Compensado 4.835.021,43

4.835.021,43 0,00

Saldo Patrimonial 0,00

7.193.613,69

(7.193.613,69)

Somas 19.641.641,64

19.641.641,64

0,00

VII – CONSIDERAÇÕES FINAIS

Fonte: Anexo 14 da Lei 4.320/64.

UESB

RELATÓRIO CONTÁBIL

Anexo II

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Relatório Contábil

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