Planilha CONTAFACIL.XLS Aplicando a Contabilidade no Excel Por Adriano Leal Bruni e Rubens Famá. Esta planilha deve ser empregada
como ferramenta auxiliar do livro "A Contabilidade Empresarial", publicado
pela Editora Atlas S.A. dentro da série "Desvendando as Finanças".
Número Código1 1.2 1.1.3 1.1.14 1.1.1.15 1.1.1.26 1.1.1.37 1.1.2 8 1.1.2.1 9 1.1.2.2
10 1.1.2.3 11 1.1.3 12 1.1.3.1 13 1.1.3.2 14 1.1.3.3 15 1.1.3.4 16 1.1.3.5 17 1.1.3.6 18 1.1.419 1.1.4.120 1.1.4.221 1.1.4.3 22 1.1.4.423 1.1.5 24 1. 1.5.125 1. 1.5.226 1. 1.5.327 1. 1.5.428 1.229 1.2.130 1.2.1.131 1.2.232 1.2.2.133 1.2.2.234 1.2.335 1.2.3.136 1.2.437 1.338 1.3.139 1.3.1.140 1.3.1.241 1.3.1.342 1.3.1.443 1.3.1.544 1.3.1.645 1.3.246 1.3.2.147 1.3.2.2
48 1.3.2.349 1.3.2.450 1.3.2.551 1.3.2.652 1.3.2.753 1.3.2.854 1.3.2.955 1.3.2.1056 1.3.2.1157 1.3.3 58 1.3.3.1 59 1.3.3.2 60 1.3.3.3 61 1.3.3.4 62 263 2.164 2.1.165 2.1.1.166 2.1.1.267 2.1.1.3 68 2.1.1.4 69 2.1.2 70 2.1.2.1 71 2.1.2.2 72 2.1.2.3 73 2.1.2.4 74 2.1.2.5 75 2.1.2.6 76 2.1.2.7 77 2.1.3 78 2.1.3.1 79 2.1.3.2 80 2.1.3.3 81 2.1.4 82 2.1.4.1 83 2.1.5 84 2.1.5.1 85 2.1.5.2 86 2.1.5.3 87 2.1.5.4 88 2.1.5.5 89 2.1.5.6 90 2.1.6 91 2.1.6.1 92 2.1.6.2 93 2.1.6.3 94 2.1.6.4 95 2.1.6.5
96 2.1.6.6 97 2.1.6.7 98 2.2 99 2.2.1
100 2.2.2 101 2.2.3 102 2.2.4 103 2.3 104 2.3.1 105 2.3.2 106 2.4 107 2.4.1 108 2.4.1.1 109 2.4.1.2 110 2.4.2 111 2.4.2.1 112 2.4.2.2 113 2.4.2.3 114 2.4.2.4 115 2.4.2.5 116 2.4.3 117 2.4.3.1 118 2.4.4 119 2.4.4.1 120 2.4.4.2 121 2.4.4.3 122 2.4.4.4 123 2.4.4.5 124 2.4.4 125 2.4.4.1 126 2.4.4.2 127 2.4.4.3 128 2.4.4.4 129 2.4.4.5 130 2.4.5 131 2.4.5.1 132 2.4.5.2 133 2.4.6 134 2.4.6.1 135 3136 3.1 137 3.1.1 138 3.1.2 139 3.2 140 3.2.1 141 3.2.2 142 3.2.3 143 3.2.4
144 3.2.5 145 3.2.6 146 3.3 147 3.3.1 148 3.3.2 149 3.4 150 3.4.1 151 3.4.1.1 152 3.4.1.2 153 3.4.1.3 154 3.4.1.4 155 3.4.1.5 156 3.4.1.6 157 3.4.1.7 158 3.4.1.8 159 3.4.1.9 160 3.4.1.10 161 3.4.1.11 162 3.4.1.12 163 3.4.1.13 164 3.4.1.14 165 3.4.1.15 166 3.4.1.16 167 3.4.1.17 168 3.4.1.18 169 3.4.1.19 170 3.4.1.20 171 3.4.1.21 172 3.4.1.22 173 3.4.1.23 174 3.4.2 175 3.4.2.1 176 3.4.2.2 177 3.4.2.3 178 3.4.2.4 179 3.4.2.5 180 3.4.2.6 181 3.4.2.7 182 3.4.2.8 183 3.4.2.9 184 3.4.2.10 185 3.4.2.11 186 3.4.2.12 187 3.4.2.13 188 3.4.2.14 189 3.4.2.15 190 3.4.2.16 191 3.4.2.17
192 3.4.2.18 193 3.4.2.19 194 3.4.2.20 195 3.4.2.21 196 3.4.2.22 197 3.4.2.23 198 3.4.2.24 199 3.4.2.25 200 3.4.2.26 201 3.4.3 202 3.4.3.1 203 3.4.3.1.1 204 3.4.3.1.2 205 3.4.3.1.3 206 3.4.3.1.4 207 3.4.3.1.5 208 3.4.3.1.6 209 3.4.3.1.7 210 3.4.3.2 211 3.4.3.2.1 212 3.4.3.2.2213 3.4.3.2.3 214 3.4.3.2.4 215 3.4.4 216 3.4.4.1 217 3.4.4.2 218 3.4.4.3 219 3.5 220 3.5.1 221 3.5.1.1 222 3.5.1.2 223 3.5.1.3 224 3.5.1.4 225 3.5.2 226 3.5.2.1 227 3.5.2.2 228 3.6 229 3.6.1 230 3.6.2 231 3.7 232 3.7.1 233 3.7.2 234 3.7.3 235 3.7.4 236 3.7.5 237 3.8
DescriçãoAtivo Circulante Disponível CaixaBancos conta movimentoAplicações financeirasClientes Duplicatas a receberDuplicatas descontadas (conta credora)Provisão para dividendos duvidosos (conta credora)Outros Créditos Promissórias a receberEmpréstimos a receberDividendos a receberAdiantamento de saláriosICMS a recuperarIRRF a recuperarEstoques MercadoriasAdiantamento a fornecedoresMaterial de escritórioProvisão para redução a valor de mercado (conta credora)Despesas Antecipadas Prêmios de seguros a apropriarEncargos financeiros a apropriarAssinaturas e anuidades a apropriarOutras despesas pagas antecipadamenteRealizável a longo prazoClientesDuplicatas a receberOutros créditosPromissórias a receberEmpréstimos a receberOutros Ativos Realizáveis a Longo PrazoImóveis à vendaDespesas AntecipadasPermanenteInvestimentosParticipações em outras empresasImóveis para rendaImóveis para futura utilizaçãoOutros investimentos permanentesDepreciação acumulada (conta credora)Perdas prováveis na realização de investimentos (conta credora)ImobilizadoTerrenosEdifícios
Móveis e utensíliosInstalaçõesEquipamentos de informáticaVeículosDepreciação acumulada de edifícios (conta credora)Depreciação acumulada de móveis e utensílios (conta credora)Depreciação acumulada de instalações (conta credora)Depreciação acumulada de equipamentos de informática (conta credora)Depreciação acumulada de veículos (conta credora)Diferido Gastos pré-operacionaisPesquisa e desenvolvimento de novos produtosAmortização acumulada de gastos pré-operacionais (conta credora)Amortização acumulada de pesquisa e desenvolvimento de novos produtos (conta credora)Passivo Circulante Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias Salários a pagarPrevidência social a recolherFGTS a recolherContribuição sindical a recolherObrigações FiscaisPIS a recolherCOFINS a recolherIRRF a recolherProvisão para imposto de rendaProvisão para contribuição socialICMS a recolherISS a recolherEmpréstimos e Financiamentos Promissórias a pagarEmpréstimos e financiamentos bancáriosDebêntures a pagarFornecedores Duplicatas a pagarOutras ObrigaçõesAluguéis a pagarContas a pagarSeguros a pagarDividendos a pagarJuros sobre o capital próprio a pagarAdiantamentos de clientesProvisões DiversasProvisões de fériasProvisões de previdência social – FériasProvisões de FGTS – FériasProvisões de 13o salárioProvisões de previdência social – 13o salário
Provisões para contingênciasExigível a Longo PrazoPromissórias a pagarEmpréstimos e financiamentos bancáriosDebêntures a pagarProvisões para contingênciasResultado de Exercícios FuturosReceitas recebidas antecipadamenteDespesas correspondentes às receitas (conta devedora)Patrimônio Líquido Capital Social Capital subscritoCapital a integralizar (conta devedora)Reservas de Capital Ágio na emissão de açõesAlienação de partes beneficiariasAlienação de bônus de subscriçãoPrêmio na emissão de debênturesDoações ou subvenções para investimentosReservas de ReavaliaçãoReavaliação de ativos própriosReservas de LucrosReserva legalReservas estatutáriasReservas para contingênciasReserva de lucros para expansãoReserva especial para dividendo obrigatório não-distribuídoReservas de Lucros Reserva legalReservas estatutáriasReservas para contingênciasReserva de lucros para expansãoReserva especial para dividendo obrigatório não-distribuídoLucros ou Prejuízos AcumuladosLucros acumuladosPrejuízos acumulados (conta devedora)Ações em Tesouraria Ações em Tesouraria (conta devedora)Resultado Receita Bruta das Vendas e ServiçosVenda de mercadoriasPrestação de serviçosDeduções das VendasDevoluções sobre vendasAbatimentos sobre vendasICMS sobre vendasISS sobre vendas
Provisões de FGTS – 13o salário
PIS sobre vendasCOFINS sobre vendasCusto das Vendas e Serviços Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)Custo dos Serviços Prestados (CSP)Despesas Operacionais Despesas AdministrativasSaláriosViagens e estadasPrograma de alimentação do trabalhadorVale-transporteFérias
FGTSPrevidência socialAssistência médicaAluguelEnergia elétricaTelefoneÁgua e esgotoConsumo de material de escritórioCorreioDepreciaçãoAmortizaçãoSegurosImpostos e taxas federaisImpostos e taxas estaduaisImpostos e taxas municipaisDespesas com contingênciasJornais e periódicosDespesas de VendasSaláriosComissõesViagens e estadasPrograma de alimentação do trabalhadorVale-transporteFérias
FGTSPrevidência socialAssistência médicaAlugueiEnergia elétricaTelefoneAgua e esgotoConsumo de material de escritórioCorreioDepreciação
13o salário
13o salário
AmortizaçãoSegurosPropaganda e marketingProvisão para devedores duvidososImpostos e taxas federaisImpostos e taxas estaduaisImpostos e taxas municipaisDespesas com contingênciasJornais e periódicosResultado Financeiro Líquido Despesas FinanceirasDespesas bancáriasDescontos concedidosCPMFJuros passivosVariações monetárias passivasPerda com variação cambialJuros sobre o capital próprioReceitas Financeiras Descontos obtidosJuros ativosVariações monetárias ativasGanho com variação cambialOutras Receitas e Despesas Operacionais Ganhos/perdas em investimentos avaliados por equivalência patrimoni;Receita de dividendosVenda de sucatasResultados Não-operacionais Receitas Não-operacionais Venda de ativo permanenteDoações recebidasRecebimento de indenizaçõesReceita de aluguéisDespesas Não-operacionais Custo da venda de ativo permanentePerdas prováveis na realização de investimentosProvisão para Imposto de Renda e Coritribuição Social Provisão para o imposto de rendaProvisão para a contribuição socialParticipações DebênturesEmpregadosAdministradoresPartes beneficiariasOutras participaçõesLucro (ou Prejuízo) Líquido do Exercício
Modelo Balanço PatrimonialPermite a construção de relatórios contábeis
Cod Descrição $ Cod
Ativo $ PassivoAtivo Circulante Passivo Circulante
4 Caixa 500.00 658 Duplicatas a receber 3,500.00 67
13 Empréstimos a receber 2,000.00 7619 Mercadorias 6,000.00 82
Subtotal do Ativo Circulante 12,000.00 Subtotal do Passivo CirculanteRealizável a Longo Prazo Exigível a Longo Prazo
30 Duplicatas a receber 5,000.00 9933 Empréstimos a receber 4,000.00 10035 Imóveis à venda 30,000.00 101
Subtotal do Realizável a Longo Prazo 39,000.00 Subtotal do Exigível a Longo PrazoPermanente Patrimônio Líquido
39 Participações em outras empresas 16,000.00 10847 Edifícios 80,000.00 12552 Depreciação acumulada de edifícios (c (12,000.00) 131
Subtotal do Permanente 84,000.00 Subtotal do Patrimônio LíquidoTotal do Ativo 135,000.00 Total do Passivo
Descrição $
$Passivo Circulante
Salários a pagar 3,600.00 FGTS a recolher 1,400.00 ISS a recolher 4,000.00 Duplicatas a pagar 2,000.00
Subtotal do Passivo Circulante 11,000.00 Exigível a Longo Prazo
Promissórias a pagar 8,000.00 Empréstimos e financiamentos bancár 6,000.00 Debêntures a pagar 3,000.00
Subtotal do Exigível a Longo Prazo 17,000.00 Patrimônio Líquido
Capital subscrito 80,000.00 Reserva legal 16,000.00 Lucros acumulados 11,000.00
Subtotal do Patrimônio Líquido 107,000.00 Total do Passivo 135,000.00
Modelo Demonstração do Resultado do ExercícioPermite a construção de relatórios contábeis
Cod Descrição $
138 Prestação de serviços 80,000.00 143 ISS sobre vendas (4,000.00)148 Custo dos Serviços Prestados (CSP) (20,000.00)151 Salários (5,000.00)152 Viagens e estadas (3,000.00)
237 Lucro (ou Prejuízo) Líquido do Exercício 48,000.00
Modelo Livro DiárioPermite a construção de lançamentos no Livro Diário
Número da transaçãoDataCidadeHistórico:Serviços de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356
Cod Descrição
Débito4 Caixa8 Duplicatas a receber
Soma
Crédito138 Prestação de serviços
Soma
Registro do Livro DiárioSalvador, 15 de April de Thursday.
1 Caixa2 Duplicatas a receber3 a Prestação de serviços4 Ref. a Serviços de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.5 6 7 8 9
Não mexa aqui!!!Contagem de lançamentos
1 Caixa2 Duplicatas a receber
2.05 2.1 3 a Prestação de serviços
3.05 3.1
3.15 4 Ref. a Serviços de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.5
156/054/15/2004Salvador
$
500.00 500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
500.00 500.00 1,000.00
D 2.1C 1.15 500.00 1 500.00 1 0.05 0.05 1,000.00 1 0.05 0.05
0.05 1 1
4.00
Modelo Controle de EstoquesPermite a construção de fichas de controle
Data Entrada Saída SaldoQtde Unit Subtotal Qtde Unit Subtotal Qtde Unit
70 30.00 2,100.00 - 70 30.00 1-Jun 40 40.00 1,600.00 - 40 40.00
- - 60 50.00 3,000.00 - 70 30.00
15-Aug - - 40 40.00 - - 60 50.00 - 70.00 30.00 2,100.00 20 40.00
22-Aug - 20.00 40.00 800.00 60 50.00 - - - - - - - -
Subtotal 2,100.00 1,600.00 - 2,100.00 1,600.00 3,000.00 800.00 3,000.00 - - - -
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