Demonstrações Financeiras
Auditadas por
I.
e Auditoria
INTERNATIONAL COMMERCIAL & ENGINEERING ICE SEGUROS S.A.RELATÓRIO E CONTAS DO EXERCICÍO FINDO A 31 DE DEZEMBRO DE 2016
Conteúdo
I. Relatório de Auditoria............................................................................................................... 1
II. Responsabilidade da Administração pelas Demonstrações Financeiras ...................................... 5
III. Demonstrações Financeira........................................................................................................ 7
IV. Notas ao Balanço e Conta de Ganhos e Perdas ........................................................................ 13
Nota 1. Informações gerais ............................................................................................................. 13
Nota 2. Informação por Segmentos ................................................................................................ 14
Nota 3. Base de preparação das demonstrações financeiras e das políticas contabilísticas ............... 15
Nota 4. Natureza das rubricas e dos riscos resultantes de contratos de seguro e activos de resseguro19
Nota 5. Provisões tecnicas, liquidas de resseguro ............................................................................ 21
Nota 6. Caixa e equivalentes e depósitos à ordem ........................................................................... 22
Nota 7. Outros activos tangíveis (excepto edifícios) ......................................................................... 22
Nota 8. Impostos diferidos .............................................................................................................. 23
Nota 9. Activos intangíveis .............................................................................................................. 23
Nota 10. Prémios de contratos de seguro ....................................................................................... 23
Nota 11. Custos com pessoal .......................................................................................................... 25
Nota 12. Imposto sobre o rendimento ............................................................................................ 26
Nota 13. Prémios adquiridos líquidos de resseguro ......................................................................... 27
Nota 14. Custos com sinistros, líquidos de resseguro ...................................................................... 28
Nota 15. Custos de exploração líquidos ........................................................................................... 29
Nota 16. Custos por natureza a imputar .......................................................................................... 30
Nota 17. Ganhos e Perdas em diferenças de cambios...................................................................... 31
Nota 18. Empréstimos e contas a receber ....................................................................................... 31
Nota 20. Outros devedores por operações de seguros e outras operações ...................................... 31
Nota 21. Outros credores por operações de seguros e outras operações ........................................ 32
Nota 22. Passivos por impostos ...................................................................................................... 32
Nota 23. Estrutura accionista .......................................................................................................... 33
Nota 24. Transações entre partes relacionadas ............................................................................... 33
Nota 25. Outras Informações .......................................................................................................... 34
I. Relatório de Auditoria
A member firm of Ernst & Young Global Limited 1
Ernst & Young Limitada Rua Belmiro Obadias Muianga, N° 179 Caixa Postal 366, Maputo Moçambique
Tel: +258 21 35 3000 Fax: +258 21 32 1984 Email: ernst.young.ey.com NUIT:400 006 245 www.ey.com
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE
Aos Accionistas da
ICE SEGUROS, S.A.
Relatório sobre a Auditoria das Demonstrações Financeiras
Opinião
Auditámos as demonstrações financeiras da ICE Seguros, S.A. (a Companhia), que compreendem o Balanço
em 31 de Dezembro de 2016 e a Demonstração dos resultados, a Demonstração das variações no capital
próprio e a Demonstração de fluxos de caixa relativas ao ano findo naquela data, bem como as notas às
demonstrações financeiras, incluindo um resumo das políticas contabilísticas significativas.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas apresentam de forma apropriada, em todos os
aspectos materiais, a posição financeira da Companhia em 31 de Dezembro de 2016 e o seu desempenho
financeiro e fluxos de caixa relativos ao ano findo naquela data de acordo com Princípios Contabilísticos em
vigor em Moçambique para o Sector dos Seguros – Diploma Ministerial nº 222/2010, de 17 de Dezembro.
Bases para a Opinião
Realizámos a nossa auditoria de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria (ISA). As nossas
responsabilidades nos termos dessas normas estão descritas na secção Responsabilidades do Auditor pela
Auditoria das Demonstrações Financeiras deste relatório. Somos independentes da Companhia de acordo
com os requisitos éticos relevantes para a auditoria de demonstrações financeiras em Moçambique, e
cumprimos as restantes responsabilidades éticas previstas nesses requisitos. Estamos convictos que a
prova de auditoria que obtivemos é suficiente e apropriada para proporcionar uma base para a nossa
opinião.
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Ênfase
Chamamos a atenção para a Nota 3 das demonstrações financeiras, a qual refere que, de acordo com o
artigo 26º do Decreto-Lei 1/2010, de 31 de Dezembro, em conjunto com o artigo 46º do Decreto 20/2011,
de 11 de Agosto, as provisões técnicas deverão ser representadas por activos equivalentes, sejam móveis
ou imóveis. A 31 de Dezembro de 2016, e apesar de ter Caixa e seus equivalentes e Depósitos à ordem
disponíveis para serem reinvestidos, os activos detidos pela Companhia afectos para representação das
provisões técnicas, de acordo com os requisitos de alocação do Instituto de Supervisão de Seguros de
Moçambique (ISSM), revelam-se insuficientes no montante de 26.849.575 Meticais. Como tal, e de acordo
com o artigo 70º do Decreto 30/2011, a Administração deverá apresentar um plano adequado (através da
realocação de Caixa e seus equivalentes e Depósitos à ordem já disponíveis em outros investimentos, como
títulos da dívida pública, propriedades e acções) a fim de suprir as referidas insuficiências de activos dentro
do período estabelecido pela entidade reguladora. Note-se que esta matéria refere-se a uma repartição das
disponibilidades de activos, de acordo com os requisitos de ISSM, e não é de forma alguma uma referência
a uma falta ou insuficiência de activos na sua totalidade. A nossa opinião não é modificada com respeito a
esta matéria.
Responsabilidade do Conselho de Administração pelas Demonstrações Financeiras
O Conselho de Administração é responsável pela preparação e apresentação apropriadas das
demonstrações financeiras de acordo com os Princípios Contabilísticos em vigor em Moçambique para o
Sector dos Seguros – Diploma Ministerial nº 222/2010, de 17 de Dezembro, e pelo controlo interno que ele
determine ser necessário para permitir a preparação de demonstrações financeiras isentas de distorção
material devido a fraude ou erro.
Quando prepara demonstrações financeiras, o Conselho de Administração é responsável por avaliar a
capacidade de se manter em continuidade, divulgando, quando aplicável, as matérias relativas à
continuidade e usando o pressuposto da continuidade a menos que o Conselho de Administração tenha a
intenção de liquidar a Companhia ou cessar as operações, ou não tenha alternativa realista senão fazê-lo.
O Conselho de Administração é, também, responsável pela supervisão do processo de relato financeiro da
Companhia.
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Responsabilidades do Auditor pela Auditoria das Demonstrações Financeiras
Os nossos objectivos consistem em obter segurança razoável sobre se as demonstrações financeiras como
um todo estão isentas de distorção material, devido a fraude ou a erro, e em emitir um relatório onde conste
a nossa opinião. Segurança razoável é um nível elevado de segurança mas não é uma garantia de que uma
auditoria executada de acordo com as ISA detectará sempre uma distorção material quando exista. As
distorções podem ter origem em fraude ou erro e são consideradas materiais se, isoladas ou conjuntamente,
se possa razoavelmente esperar que influenciem decisões económicas dos utilizadores tomadas na base
dessas demonstrações financeiras.
Como parte de uma auditoria de acordo com as ISA, fazemos julgamentos profissionais e mantemos
cepticismo profissional durante a auditoria e, também:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção material das demonstrações financeiras, devido a
fraude ou a erro, concebemos e executamos procedimentos de auditoria que respondam a esses
riscos, e obtemos prova de auditoria que seja suficiente e apropriada para proporcionar uma base
para a nossa opinião. O risco de não detectar uma distorção material devido a fraude é maior do que
o risco para uma distorção devido a erro dado que a fraude pode envolver conluio, falsificação,
omissões intencionais, falsas declarações ou sobreposição ao controlo interno.
• Obtemos uma compreensão do controlo interno relevante para a auditoria com o objectivo de
conceber procedimentos de auditoria que sejam apropriados nas circunstâncias, mas não para
expressar uma opinião sobre a eficácia do controlo interno da Companhia.
• Avaliamos a adequação das políticas contabilísticas usadas e a razoabilidade das estimativas
contabilísticas e respectivas divulgações feitas pelo Conselho de çAdministração.
• Concluímos sobre a apropriação do uso, pelo Conselho de Administração, do pressuposto da
continuidade e, com base na prova de auditoria obtida, se existe uma incerteza material relacionada
com acontecimentos ou condições que possam pôr em dúvida a capacidade da entidade em continuar
as suas operações. Se concluirmos que existe uma incerteza material, devemos chamar a atenção no
nosso relatório para as divulgações relacionadas incluídas nas demonstrações financeiras ou, caso
essas divulgações não sejam adequadas, modificar a nossa opinião. As nossas conclusões são
baseadas na prova de auditoria obtida até à data do nosso relatório. Porém, futuros acontecimentos
ou condições podem provocar que a entidade descontinue as operações.
• Avaliamos a apresentação, estrutura e conteúdo global das demonstrações financeiras, incluindo as
divulgações, e se essas demonstrações financeiras representam as transacções e acontecimentos
subjacentes de forma a atingir uma apresentação apropriada.
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Comunicamos com o Conselho de Administração, entre outros assuntos, o âmbito e o calendário planeado
da auditoria, e as matérias relevantes de auditoria incluindo qualquer deficiência de controlo interno
identificado durante a auditoria.
Adicionalmente, declaramos ao Conselho de Administração que cumprimos os requisitos éticos relevantes
relativos à independência e comunicamos todos os relacionamentos e outras matérias que possam ser
percepcionadas como ameaças à nossa independência e, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.
Das matérias que comunicamos ao Conselho de Administração, determinamos as que foram as mais
importantes na auditoria das demonstrações financeiras do período corrente e que são as matérias
relevantes de auditoria.
O sócio responsável pela auditoria de que resultou este relatório é Eduardo Caldas.
ERNST & YOUNG, LDA.
Sociedade de Auditores Certificados
Representada por:
Eduardo Jorge Creio da Costa Caldas (Auditor Certificado nº 33)
Maputo, 17 de Março de 2017
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
II. Responsabilidade da Administração pelas Demonstrações Financeiras
A responsabilidade pela preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma
verdadeira e apropriada a posição financeira da empresa, os resultados das suas operações e os seus
fluxos de caixa, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites definidos no
Plano de Contas para Entidades habilitadas ao exercício da actividade seguradora e as normas emitidas
pelo ISSM – Instituto de Supervisão de Seguros de Moçambique, aplicados de forma consistente entre
os exercícios, bem como a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados é da
administração da ICE SEGUROS,S.A.
As demonstrações financeiras foram auditadas pelos auditores independentes, Ernst & Young
(Moçambique), aos quais foram disponibilizados todos os registos contabilísticos da empresa e
respectiva documentação suporte assim como todos os contratos, acordos, actas e a correspondência
relevante.
As demonstrações financeiras anuais constantes nas páginas 7 a 40 foram preparadas de acordo com
os Princípios Contabilísticos Geralmente Aceites, as quais foram preparadas de acordo com o disposto
no Plano de Contas aplicável às entidades habilitadas ao exercício da actividade seguradora, baseado
nas Normas Internacionais de Relato Financeiro. Os pressupostos de continuidade das operações
foram tomados em consideração na preparação das referidas demonstrações financeiras. Baseado em
previsões e recursos financeiros disponíveis, a Administração não possui conhecimento de qualquer
razão que possa perigar a continuidade da Companhia num futuro previsível.
A Administração é igualmente responsável pela manutenção de um sistema de controlo interno,
apropriado, que permita prevenir e detectar eventuais erros ou irregularidades.
APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PELA ADMINISTRAÇÃO
As demonstrações financeiras apresentadas nas páginas 7 a 40 foram aprovadas pelo Conselho de
Administração da empresa e assinadas pelos seus representantes:
Robert Lewis João Massango
Administrador Administrador
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
Demonstrações Financeira Ganhos e Perdas a 31 de Dezembro de 2016
NOTAS Ganhos e Perdas
Exercicio Exercício Anterior
Conta Tecnica do Ramo Vida
Conta Tecnica dos ramos "não
vida"
Conta não técnica
Total
13, 17 Prémios adquiridos líquidos de resseguro 63 244 675 63 244 675 (629 368)
10 Prémios brutos emitidos 505 001 211 505 001 211 58 228 773
10 Prémios de resseguro cedido (403 088 551) (403 088 551) (46 348 215)
Provisão para prémios não adquiridos (variação) (248 856 635) (248 856 635) (9 810 399)
Provisão para prémios não adquiridos, parte dos resseguradores (variação) 210 188 650 210 188 650 (2 699 527)
Comissoes de contratos de contratos de seguro e operacoes consideradas para efeitos contabilisticos como contratos de investimento ou como contratos de prestacao de servicos
4, 14 Custos com sinistros, líquidos de resseguro (22 772 457) (22 772 457) (3 991 402)
4 Montantes pagos (100 198 010 (100 198 010) (2 340 683)
10 Montantes brutos (102 379 719) (102 379 719) (2 340 683)
Parte dos resseguradores 2 181 708 2 181 708
4 Provisão para sinistros (variação) 77 425 553 77 425 553 (1 650 719)
Montante bruto (10 680 258) (10 680 258) (1 805 719)
Parte dos resseguradores 88 105 812 88 105 812 155 000
Outras Provisoes tecnicas liquidas de seguro (5 883 205)
Provisão matemática do ramo vida, líquida de resseguro (variação)
Montante bruto
Parte dos resseguradores
Participação nos resultados, líquida de resseguro
15 Custos de exploração líquidos (73 378 126) (73 378 126) (55 600 363)
10 Custos de aquisição (23 488 559) (23 488 559) (10 714 085)
16 Custos de aquisição diferidos (variação) 1 561 614 1 561 614 (422 747)
11, 16 Custos administrativos (72 763 305) (72 763 305) (49 529 251)
16 Custos com pessoal (40 216 382) (40 216 382) (24 168 723)
Encargos sobre remunerações
16 Fornecimento e servicos externos (29 958 295) (29 958 295) (23 508 894)
16 Conservação e Reparação (477 421) (477 421) (354 222)
16 Impostos e taxas (184 718) (184 718) (54 837)
Depreciação e Amortizações do exercício (1 926 490) (1 926 490) (1 442 576)
Outros
Comissões e participação nos resultados de resseguro 21 312 125 21 312 125 5 065 719
Rendimentos 775 399 775 399 4 775 629
De juros de activos financeiros nao valorizados ao justo valor por via de ganhos e perdas
De juros passivos financeiros nao valorizados ao justo valor por via de ganhos e perdas
Outros 775 399 775 399 4 775 629
Custos financeiros (708 561) (708 561)
De juros de activos financeiros nao valorizados ao justo valor por via de ganhos e perdas
De juros passivos financeiros nao valorizados ao justo valor por via de ganhos e perdas
Outros (708 561) (708 561)
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Ganhos liquidos de activos e passivos financeiros nao valorizados ao justo valor atraves de ganhos e perdas 59 647
De activos disponiveis para venda
De emprestimos e contas a receber
De investimentos a adeter ate a maturidade
De passivos financeiros valorizados a custo amortizado
De outros 59 647
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
Ganhos liquidos de activos e passivos financeiros nao valorizados ao justo valor atraves de ganhos e perdas
Ganhos liquidos de activos e passivos financeiros para negociacao
Ganhos liquidos de activos e passivos financeiros classificados no reconhecimento inicial ao justo valor atraves de ganhos e perdas
17 Diferencas de cambio 40 509 752 40 509 752 25 204 053
Favoráveis 121 744 500 121 744 500 36 875 032
Desfavoráveis (81 234 748) (81 234 748) (11 670 979)
Ganhos liquidos pela venda de activos nao financeiros que nao estejam classificados como activos nao correntes detidos para venda e unidades operacionais descontinuadas
Perdas de imparidade (liquidas de reversao)
De activos disponiveis para venda
De emprestimos e contas a receber valorizados a custo amortizado
De investimentos a deter ate a maturidade
De outros
Outros rendimentos/ gastos tecnicos, liquidos de resseguro
Outras provisoes (variacao)
Outros rendimentos/ gastos (4 549 496) (4 549 496)
Goodwill negativo reconhecido imediatamente em ganhos e perdas
Ganhos e perdas de associadas e empreedimentos conjuntos contabilizados pelo metodo de equivalencia patrimonial
Ganhos e perdas de activos nao correntes ( ou grupos para alienacao) classificados como detidos para venda
RESULTADO LIQUIDO ANTES DE IMPOSTO 3 121 187 3 121 187 (36 065 011)
Imposto sobre rendimento do exercicio - Impostos correntes
Imposto sobre rendimento do exercicio - Impostos diferidos (819 862) (819 862)
RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO 2 301 325 2 301 325 (36 065 011)
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
BALANÇO A 31 DE DEZEMBRO DE 2016
Valor Bruto
Imparidade, depreciacoes/ Amortizacoes
ou ajustamentos
Valor 2015
NOTAS ACTIVO Líquido
6 Caixa e seus equivalentes e depósitos à ordem 53 228 172 53 228 172 34 684 009
Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjutos
Activos financeiros detidos para negociacao
Activos financeiros classificados no reconhecimento inicial ao justo valor atraves de ganhos perdas
Activos disponiveis para a venda Empréstimos e contas a receber 130 694 932 130 694 932 45 757 315
Depósitos junto de empresas cedentes
Outros depósitos
23 Emprestimos concedidos 52 635 302 52 635 302 31 998 065
18 Contas a receber 78 059 630 78 059 630 13 759 250
Outros
Investimentos a deter ate a maturidade
Edificios
Edificios de uso Proprio
Edificios de rendimento
7 Outos activos tangiveis 9 184 419 (2 946 947) 6 237 472 6 977 045
Inventarios
Goodwill
9 Outros activos intangiveis 730 563 (319 624) 410 939 593 582 Provisões 198 817 591 198 817 591 (3 889 648)
5 Provisão Para Prémios não Adquiridos 198 817 591 198 817 591 (4 044 648)
Provisão Matemática do Ramo Vida
Provisão Para Sinistros 155 000
Provisão Para Participação nos Resultados
Provisão Para Riscos em Curso
Activos por beneficios de pos emprego e outros beneficios de longo prazo
19 Outros devedores por operacoes de seguros e outras operacoes 427 477 466 427 477 466 42 341 068
Contas a receber por operacoes de seguro directo 285 434 681 285 434 681 35 417 198
Contas a receber por outras operacoes de resseguro 141 302 430 141 302 430 5 841 222
Contas a receber por outras operacoes 740 355 740 355 1 082 648
Activos por impostos 17 282 720 17 282 720
Activos por impostos correntes 455 333 455 333
Activos por impostos diferidos 16 827 387 16 827 387
Acréscimos e diferimentos 7 341 308 7 341 308
Outros elementos do activo
Activos nao correntes detidos para venda e unidades operacionais descontinuadas
Total do Activo 792 121 870 (3 266 571) 841 490 601 126 463 371
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
BALANÇO A 31 DE DEZEMBRO DE 2016
NOTAS PASSIVO E CAPITAL PRÓPRIO 2016 2015
PASSIVO
5 Provisões técnicas 306 215 891 15 982 536
Provisão Para Prémios não Adquiridos 248 856 635 8 042 531
Provisão Matemática do Ramo Vida
Provisão Para Sinistros 51 476 052 2 056 800
Do Ramo Vida 2 500 000
Do Ramo Acidentes de Trabalho e Doencas Profissionais
De Outros Ramos 48 976 052 2 056 800
Provisão Para Participação nos Resultados
Provisão para Desvios de Sinistralidade
Provisão Para riscos em Curso 5 883 205 5 883 205
Outras Provisões Técnicas
Passivos Financeiros da componente de depósitos de contratos de seguros e de contratos de seguro e operações consideradas para efeitos contabilísticos como contratos de investimento
Outros Passivos Financeiros
Passivos Subordinados
Depósitos Recebidos de Resseguradores
Outros
Passivos por Beneficios pos Emprego e Outros Beneficios de Longo Prazo
20 Outros Credores por Operacoes de Seguros e Outras Operações 382 307 414 61 533 371
Contas a pagar por Operações de Seguro Directo 15 277 342 3 768 613
Contas a pagar por outras Operações de Resseguro 305 486 621 32 180 229
Contas a pagar por outras operações 61 543 451 25 584 529
Passivos por Impostos 21 819 510 4 021 915
21 Passivos por Impostos Correntes 4 172 260 4 021 915
8 Passivos por Impostos Diferidos 17 647 249
Acréscimos e diferimentos 16 411 471 1 790 559
Outras provisões
Outros passivos
Passivos de um grupo para alienação classificado como detida para negociacao
TOTAL DO PASSIVO 726 754 286 83 328 381
CAPITAL PRÓPRIO
22 Capital 148 500 000 79 200 000
(Acções próprias)
Outros instrumentos de capital
Reservas para Reavaliacao
Por reajustamentos no justos no justo valor de activos financeiros
Por revalirização e edifícios de uso próprio
Por revalorização de activos intengíveis
Por revalorização de Outros activos tangíveis
De diferença de câmbio
Reservas por impostos diferidos
Outras reservas
Resultados Transitados (36 065 011)
Resultado do Periodo 2 301 325 (36 065 011)
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 114 736 314 43.134.989
TOTAL DO PASSIVO E DO CAPITAL PRÓPRIO 841 490 601 126.463.370
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
Fluxo de Caixa
2016 2015
Resultado Líquido do exercício 2 301 325 (36 065 011)
Amortizações (3 266 571 1 305 595
Outros activos (24 624 028)
Acrescimos e diferimentos (14 985 441) 1 790 559
Variação das Provisões Técnicas
de seguro directo e resseguro aceite (290 233 355) 15 982 536
de resseguro cedido (194 927 943) 3 889 648
Variação da provisão recibos por cobrar
Variação para riscos e encargos 5 883 205
Aumento/(Diminuição) de devedores
por operações de seguro directo e resseguro aceite 385 136 398 42 341 068
por outras operações 64 300 380 13 759 250
Aumento/(Diminuição) de credores
por operações de seguro directo e resseguro aceite (11 508 729) (3 768 613)
por operações de resseguro cedido (273 306 392) (32 180 229)
Estado e outras entidades públicas (150 345) (4 021 915)
Credores diversos (35 958 922) (25 506 990)
Efeito de diferença de câmbio 40 509 752 25 204 053
33 142 014 2 729 951
Fluxo de caixa das actividades de investimentos
Aplicações em instituições de crédito (64 300 380) (13 759 250)
Depósitos junto de empresas cedentes (20 637 237) (31 998 065)
Aquisições de imobilizado (739 573) (8 282 640)
Rendimentos e Ganhos Financeiros - Juros de Acordos
Investimentos em terrenos e edifícios
(85 677 190) (22 041 890)
Fluxo de caixa das actividades de financiamento
Aumento do capital 69 300 000 79 200 000
Emprestimos
Dotação de reservas
69 300 000 79 200 000
Variação líquida em caixa e seus equivalentes 18 544 164 59 888 061
Efeito das diferenças de câmbio (40 509 752) (25 204 052)
Caixa e seus equivalentes no início do período 34 684 009
Caixa e seus equivalentes no fim do período 53 228 173 34 684 009
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
Demostrações de variação do capital próprio
O capital social é constituído por 618750 acções ordinárias ao valor de 240,00 cada, integralmente pagas.
Reserva LegalReserva
estatutariaOutras
Balanço a 31 de Dezembro 2015 79 200 000 - - - - (30 065 011) 43 134 989
Alterações contabilísticas IAS 8 - - - - - - -
Balanço de abertura alterado 79 200 000 - - - - (30 065 011) 43 134 989
Aumentos/ reduções de capital 69 300 000 - - - - - 69 300 000
Total de variações no capital próprio 69 300 000 - - - - (30 065 011) 112 434 989
Resultado liquido do periodo - - - - 2 301 325 - 2 301 325
Balanço a 31 de Dezembro de 2016 148 500 000 - - - 2 301 325 (30 065 011) 114 736 314
TotalDemostrações de variação do capital próprio Capital Soc ial
Outras ReservasResultado
do Periodo
Resultados
Transitados
12
Demonstrações Financeiras Auditadas por
III. Notas ao Balanço e Conta de Ganhos e Perdas
As notas às contas incluídas no presente anexo respeitam a ordem estabelecida no Plano de
Contas para as Empresas de Seguros, sendo de referir que os números que não são indicados
não são aplicáveis ou a sua apresentação não foi considerada relevante para a análise da
situação patrimonial da Companhia.
Nota 1. Informações gerais
1.1. Domicilio e forma jurídica da seguradora e o endereço da sede social.
INTERNACIONAL COMMERCIAL & ENGINEERING ICE SEGUROS, S.A. é uma sociedade
anónima com sede na Rua José Craveirinha, n.º 141A, Bairro Polana - Maputo, constituída
em 31 de Janeiro de 2015. A companhia opera em todo o território nacional, explorando
todos os seguros do ramo Não Vida permitido por legislação em vigor no país.
1.2. Descrição do negócio da seguradora.
A natureza do negócio da INTERNATIONAL COMMERCIAL & ENGINEERING ICE SEGUROS,
S.A., como referido na Nota 1.1, enquadra-se na área de seguros reais (Não Vida).
A produção total da Empresa ao longo do exercício económico de 2016 foi de (505 001 211
MT).
13
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 2. Informação por Segmentos
A actividade da Empresa é exercida em Moçambique explorando os ramos de negócios abaixo identificados:
Não Vida Acidentes
de Trabalho
Acidentes Pessoais
Incendio e Outros
Elementos da Natureza
Automóvel Marítimo Aéreo Transportes Responsabilidade
Civil Geral Diversos Total
Prémios Adquiridos, Seguro Directo
17 720 768 10 081 093 245 179 812 45 049 491 8 892 541 1 254 175 10 483 797 50 131 108 116 208 426 505 001 210
Custos com sinistros (265 174) 1 736 554 (49 078 034) 3 701 966 (1 095 292) 216 577 737 842 8 588 962 12 684 141 (22 772 457)
Outros Custos Técnicos
Margem Técnica Seguro Directo
17 167 051 10 081 093 154 912 128 41 561 679 6 595 287 1 254 175 9 717 886 50 131 108 111 201 085 482 228 753
Resultado Resseguro Cedido
(9 495 889) (232 165 611) (4 886 444) (1 163
724) (1 481 379) (46 721 430)
(107 174 073)
(403 088
550)
Margem Técnica Liquida 17 167 051 585 204 (77 253 483) 41 561 679 1 708 843 90 450 8 236 507 3 409 679 10 311 095 79 140 203
Custos de Exploração (2 882 725) (192 897) (10 168 256) (6 316 644) (687 598) (22 787) (2 026 088) (2 363 666) (4 825 023) (29 485 683)
Resultado Exploração 14 284 326 392 307 (87 421 739) 35 245 035 1 021 245 67 663 6 210 419 1 046 013 5 486 072 108 625 886
14
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 3. Base de preparação das demonstrações financeiras e das políticas contabilísticas
3.1. Descrição dos métodos de cálculo usados na preparação das demonstrações financeiras e das
políticas contabilísticas, aplicáveis aos diversos activos, passivos e rubricas de capital próprio.
a) Bases de apresentação
As demonstrações financeiras da Companhia agora apresentadas, reportam-se ao exercício findo
em 31 de Dezembro de 2016 e foram preparadas em conformidade com o plano de contas para
as Empresas de Seguros, aprovado pelo decreto-lei n° 1/2010, de 31 de Dezembro, seguindo o
estabelecido nas Normas, com excepção da IFRS 4, em que apenas são adoptados os princípios
de classificação do tipo de contratos celebrados pelas empresas de seguros.
As políticas contabilísticas abaixo descritas foram aplicadas de forma consistente para o período
apresentado nas demonstrações Financeiras.
As demonstrações Financeiras estão expressas em Meticais. Estas foram preparadas de acordo
com o princípio de custo histórico.
b) Reconhecimento de custos e proveitos
Os custos e os proveitos são registados no exercício a que respeitam, independentemente do
momento do seu pagamento ou recebimento, de acordo com o regime do acréscimo. Os custos
de aquisição correspondem à remuneração atribuída aos mediadores pela angariação dos
contratos de seguro.
c) Provisões Técnicas
(i) Provisão Para Prémios Não Adquiridos
A provisão para prémios não adquiridos é baseada na avaliação dos prémios emitidos antes do
final do exercício, mas com vigência após essa data. A sua determinação é efectuada mediante a
aplicação do método pro-rata temporis, por cada contrato em vigor. Este método é aplicado sobre
os prémios brutos emitidos, deduzido dos respectivos custos de aquisição.
15
Demonstrações Financeiras Auditadas por
(ii) Provisão para sinistros
A provisão para sinistros corresponde ao montante de custo total estimado que a seguradora
suporta para regularizar todos os sinistros que tenham ocorrido até o final do período, que
tenham sido reportados ou não (IBNR), deduzidos dos montantes já pagos respeitante aos
mesmos sinistros.
(iii) Provisão para riscos em curso
A provisão para riscos em curso corresponde ao montante necessário para fazer face a
improváveis indeminizações e encargos a suportar após o termo do exercício e que excedam o
valor dos prémios exigíveis relativos aos contratos em vigor.
(iv) Provisão para desvio de sinistralidade
A provisão para desvio de sinistralidade destina-se a fazer face à sinistralidade excepcionalmente
elevada nos ramos de seguros em que, pela sua natureza se preveja que aquela tenha mais
oscilações.
(v) Provisão para o resseguro cedido
As provisões para o resseguro cedido são determinadas aplicando os critérios acima descritos
para o seguro directo, tendo em atenção as percentagens de cessão e as condições estipuladas
nos contratos de resseguro.
d) Comissões
As comissões de mediação e de cobrança são representadas pela remuneração contratualmente
atribuída aos mediadores pela angariação/cobrança de prémios de seguro e são registadas como
custos no momento de processamento dos respectivos prémios.
16
Demonstrações Financeiras Auditadas por
e) Ajustamento de recibos por cobrar e créditos de cobrança duvidosa
Os montantes destes ajustamentos são apurados com base no valor dos prémios por cobrar e nas
dívidas de cobrança duvidosa.
f) Activos tangíveis
Os activos tangíveis são contabilizados ao respectivo custo de aquisição deduzido das
depreciações acumuladas.
Os custos subsequentes são reconhecidos como um activo separado apenas se for provável que
deles resultarão benefícios económicos futuros para a Companhia.
Os custos subsequentes são reconhecidos como um activo separado apenas se for provável que
deles resultarão benefícios económicos futuros para a Companhia. As despesas de manutenção
e reparação e outras despesas associadas ao seu uso são reconhecidas nos resultados do período
em que foram incorridas.
Um item do activo tangível deixa de ser reconhecido aquando da sua alienação ou quando não se
esperam benefícios económicos futuros decorrentes da sua utilização ou alienação.
Qualquer ganho ou perda decorrente da anulação do reconhecimento do activo (calculado como
a diferença entre o rendimento da venda e a quantia escriturada do activo) é reconhecido em
resultados no período da sua efectivação.
A Companhia efectua regularmente a análise de adequação da vida útil estimada dos seus activos
tangíveis. As alterações na vida útil esperada dos activos são registadas através da alteração do
período ou método de depreciação, conforme apropriado, sendo tratadas como alterações em
estimativas contabilísticas.
17
Demonstrações Financeiras Auditadas por
As depreciações são calculadas pelo método das quotas constantes, de acordo com os seguintes
períodos, que não diferem substancialmente da vida útil estimada:
Descrição Número de anos
Equip. Administrativo 10
Máquinas e ferramentas 4
Equipamento informático 4
Instalações interiores 10
Equipamento de comunicação 10
Equipamento de transporte 5
Climatização 10
A ICE procede a testes de imparidade sempre que eventos ou circunstâncias indiciam que o valor
contabilístico excede o valor recuperável, sendo a diferença, caso exista, reconhecida em
resultados. O valor recuperável é determinado como o mais elevado entre o seu preço de venda
líquido e o seu valor de uso, sendo este calculado com base no valor actual dos fluxos de caixa
futuros estimados que se esperam vir a obter do uso continuado do activo e da sua alienação no
fim da sua vida útil.
g) Activos Intangíveis
Os activos intangíveis incluem as despesas de aquisição dos Softwares. Os activos intangíveis são
registados pelo seu valor líquido e são amortizados no período de três anos.
A ICE procede a testes de imparidade sempre que eventos ou circunstâncias indiciam que o valor
contabilístico excede o valor recuperável, sendo a diferença, caso exista, reconhecida em
resultados. O valor recuperável é determinado como o mais elevado entre o seu preço de venda
líquido e o seu valor de uso, sendo este calculado com base no valor actual dos fluxos de caixa
futuros estimados que se esperam vir a obter do uso continuado do activo e da sua alienação no
fim da sua vida útil.
18
Demonstrações Financeiras Auditadas por
h) Operação em moeda estrangeira
As transações em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio em vigor na data da
transação. Os activos e passivos monetários expressos em moeda estrangeira são convertidos
para Meticais à taxa de câmbio em vigor na data de balanço. As diferenças cambiais resultantes
são reconhecidas em resultados.
Nota 4. Natureza das rubricas e dos riscos resultantes de contratos de seguro e activos de resseguro
4.1. Prestação de informação que permita identificar e explicar as quantias indicadas nas
demonstrações financeiras resultantes de contratos de seguro, incluindo, nomeadamente:
a) Informação sobre as políticas contabilísticas adoptadas relativamente a contratos de
seguro e a activos, passivos, rendimentos e custos relacionados
As políticas contabilísticas adoptadas seguem os princípios descritos na Nota 3 deste
Anexo.
b) Reconciliações de alterações nos passivos resultantes de contratos de seguro, nos activos
resultantes de contratos de resseguro e nos custos de aquisição diferidos relacionados,
incluindo:
19
Demonstrações Financeiras Auditadas por
(i) Com relação à provisão para sinistros: descriminação dos custos com sinistros.
31 de Dezembro de 2016
1 2 (3) =(1)+(2)
Seguro directo
Acidentes de Trabalho (477 159) 211 986 (265 174)Acidentes Pessoais e Doença 43 552 1 693 002 1 736 554Incêndio e Elementos da Natureza (89 208 457) 40 130 423 (49 078 034)Automóvel (3 293 189) 6 995 155 3 701 966Marítimo (2 258 836) 1 163 544 (1 095 292)Aéreo 5 418 211 159 216 577Transportes (720 618) 1 458 461 737 842Responsabilidade Civil Geral 216 577 8 372 386 8 588 962Diversos (4 505 298) 17 189 437 12 684 140
Total (100 198 010) 77 425 553 (22 772 457)
31 de Dezembro de 2016
1 2 (3) =(1)+(2)
Seguro directo
Acidentes de Trabalho (110 168) (71 392.) (181 560)Acidentes Pessoais e Doença (281.) (565.) (846.)Incêndio e Elementos da Natureza (294 495) (18 246) (312 741)Automóvel (476 718) (1 193 401) (1 670 120)Marítimo (212 327) (21 823) (234 150)Aéreo (3 808) - (3 808)Transportes (150 777) (107 840) (258 617)Responsabilidade Civil Geral (140 004) (17 704) (157 708)Diversos (5 952 105) (219 748) (1 171 852)
Total (2 340 683) (1 650 719) (3 991 402)
ProductsMontantes pagos
Variação da provisão
para sinistos Custos com s ini s tros
DISCRIMINAÇÃO DOS CUSTOS COM SINISTROS
ProductsMontantes pagos
Variação da provisão
para sinistos Custos com s ini s tros
20
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 5. Provisões tecnicas, liquidas de resseguro
Seguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Seguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Provisão Para Prémios não Adquiridos 248 856 635 198 817 591 50 039 043 8 042 531 (4.044.648) 3 997 883
Provisão Para Sinistros 51 476 052 - 51 476 052 2 056 800 155 000 2 056 800
Do Ramo Vida - - - - - -
Do Ramo Acidentes de Trabalho e Doencas Profissionais2 500 000 - 2 500 000 - - -
De Outros Ramos 48 976 052 - 48 976 052 2 056 800 155 000 1 901 800
Provisão Para Participação nos Resultados - - - - - -
Provisão para Desvios de Sinistralidade - - - - - -
Provisão Para riscos em Curso 5 883 205 - 5 883 205 5 883 205 - 5 883 205
Total 306 215 891 198 817 591 107 398 300 15 982 536 (3.889.648) 11 937 888
Provisão Para Prémios não AdquiridosSeguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Seguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Acidentes de Trabalho 5 777 860 362 5 777 497 2 217 012 - 2 217 012
Acidentes Pessoais e Doença - - - 60 - 60
Incêndio e Elementos da Natureza 126 141 428 117 138 390 9 003 039 407 133 - 407 133
Automóvel 17 757 232 - 17 757 232 3 760 825 - 3 760 825
Marítimo 3 876 870 4 703 699 (826.828) 2 848 026 - 2 848 026
Aéreo 890 858 123 998 766 860 819 - 819
Transportes 3 779 572 (1.681.511) 5 461 082 1 305 930 - 1 305 930
Responsabilidade Civil Geral 48 534 380 43 654 118 4 880 263 267 747 - 267 747
Diversos 42 098 435 34 878 535 7 219 900 1 279 627 - 1 279 627
Total 248 856 635 198 817 591 50 039 044 12 087 179 - 12 087 179
Provisão Para SinistrosSeguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Seguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Acidentes de Trabalho 4 218 596 - 4 218 596 69 392 - 69 392
Acidentes Pessoais e Doença 977 685 - 977 685 565 - 565
Incêndio e Elementos da Natureza 23 778 040 - 23 778 040 18 246 - 18 246
Automóvel 4 368 992 - 4 368 992 1 731 329 - 1 731 329
Marítimo 862 417 - 862 417 21 823 - 21 823
Aéreo 121 632 - 121 632 - - -
Transportes 1 016 740 - 1 016 740 107 840 - 107 840
Responsabilidade Civil Geral 4 861 818 - 4 861 818 17 704 - 17 704
Diversos 11 270 132 - 11 270 131 89 903 155 000 (65 097)
Total 51 476 052 - 51 476 052 2 056 801 155 000 1 901 802
Provisão Para riscos em CursoSeguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Seguro Directo e
Resseguro AceiteResseguro Cedido Liquido
Acidentes de Trabalho - - - - - -
Acidentes Pessoais e Doença - - - - - -
Incêndio e Elementos da Natureza 100 355 - 100 355 100 355 - 100 355
Automóvel - - - - - -
Marítimo 4 802 677 - 4 802 677 4 802 677 4 802 677
Aéreo - - - - - -
Transportes - - - - - -
Responsabilidade Civil Geral 143 197 - 143 197 143 197 - 143 197
Diversos 836 976 - 836 976 836 976 - 836 976
Total 5 883 205 - 5 883 205 5 883 205 - 5 883 205
31-dez-16 31-dez-15
31-dez-16 31-dez-15
31-dez-16 31-dez-15
31-dez-16 31-dez-15
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Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 6. Caixa e equivalentes e depósitos à ordem
O caixa e equivalentes incluem a caixa e as disponibilidades em outras instituições de crédito.
O montante disponível em caixa e bancos no exercício findo em 31/12/2016:
Nota 7. Outros activos tangíveis (excepto edifícios)
É como segue a evolução:
Caixa e seus equivalentes 31-dez-16 31-dez-15
Numerário 87 295 79 156
Depositos 53 140 878 34 604 853
Total 53 228 172 34 684 009
Reforço Acumuladas Regular izações
ACTIVOS TANGIVEIS
Equipamento administrativo 2 054 302 - - 2 054 302 (199 918) (345 607) - 1 708 694
Equipamento informático 5 708 519 - - 5 708 519 (1 418 297) (2 482 020) - 3 226 499
Material de transporte 519 819 1 283 629 (381 850) 1 421 598 (23 137) (119 320) - 1 302 278
Total 8 282 640 1 283 629 (381 850) 9 184 419 (1 641 352) (2 946 947) 6 237 471
Reforço Acumuladas Regular izações
ACTIVOS TANGIVEIS
Equipamento administrativo - 2 059 499 (5 198) 2 054 302 - (145 689) - 1 908 612
Equipamento informático - 5 708 519 - 5 708 519 - (1 063 723) - 4 644 796
Material de transporte - 519 819 - 519 819 - (96 183) - 423 636
Total - 8 287 837 (5 198) 8 282 640 - (1 305 595) - 6 977 045
Aquisições
Aquisições
Amortizações do exercício
Amortizações do exercício Rubricas
Saldo de
Abertura 01-Jan-
2016
Transferencias e
abates
Valor Liquido de
abates
31-dez-15
31-dez-16
Saldo final
l íquido
Saldo de
Abertura 01-Jan-
2016
Rubricas Transferencias e
abates
Valor Liquido de
abates
Saldo final
l íquido
22
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 8. Impostos diferidos
Nota 9. Activos intangíveis
Os activos intangíveis incluem as despesas de aquisição de softwares. Os activos intangíveis são
registados pelo seu valor líquido e são amortizados no período de três anos.
Nota 10. Prémios de contratos de seguro
10.1. Indicação dos prémios reconhecidos resultantes de contratos de seguro.
Os prémios emitidos de seguro directo durante o exercício de 2016 são, na sua totalidade,
provenientes de contratos celebrados no território nacional, num total de 505 001 211 Meticais.
31-dez-15 31-dez-16
Perdas Ganhos
Impostos diferidos activos
Diferenças de câmbio não realizadas - - 17 647 204 17 647 204
- - 17 647 204 17 647 204
Impostos diferidos passivos
Diferenças de câmbio não realizadas - 16 827 342 - 16 827 342
- 16 827 342 - 16 827 342
819.862
Ganhos e perdas
Reforço Acumuladas Regularizações
ACTIVOS TANGIVEIS
Software 730 563 - - 730 563 (182 643) (319 624) - 410 939
Total 730 563 - - 730 563 (182 643) (319 624) - 410 939
Charge Acumulated Adjustments
ACTIVOS TANGIVEIS
Software - 730 563 - - - (136 981) - 593 582
Total - 730 563 - 730 563 - (136 981) - 593 582
Rubricas Saldo de
Abertura 01-Jan-
Transferencias e
abates
Valor Liquido de
abates
31-dez-15
Description Opening Balance
01-Jan- 2015
Transfers and
write-offs Net amount Net balance
Aquisições
Acquisitions
Amortizações do exercício
Depreciation
Saldo final
l íquido
31-dez-16
23
Demonstrações Financeiras Auditadas por
10.2 Descriminação de alguns valores relativos aos ramos de seguro “não vida”
DISCRIMINAÇÃO DE ALGUNS VALORES POR RAMOS
Ramos/Grupos de
ramos
Prémios brutos
emitidos
Prémios brutos
adquir idos
Custos com
sinistros brutos
Custos de
exploração brutos
Saldo de
resseguros cedidos
Seguro Directo
Acidentes de Trabalho 17 720 768 14 607 676 (553 717) (2 672 283) -
Acidentes Pessoais 10 081 093 98 092 - (73 179) (9 495 889)
Incendio e outros
elementos da natureza245 179 812 4 046 902 (90 267 684) (7 256 631) (232 165 611)
Automovel 45 049 491 43 253 408 (3 487 812) (5 781 660) -
Maritimo 8 892 541 3 473 559 (2 297 253) (581 995) (4 886 444)
Aereo 1 254 175 - - (7 893) (1 163 724)
Transportes 10 483 797 7 977 421 (765 911) (1 901 588) (1 481 379)
Responsabilidade Civil Geral 50 131 108 1 639 937 - (1 768 335) (46 721 430)
Diversos 116 208 426 11 764 239 (5 007 342) (3 444 995) (107 174 074)
Total 505 001 211 86 861 234 (102 379 719) (23 488 559) (403 088 551)
Ramos/Grupos de
ramos
Prémios brutos
emitidos
Prémios brutos
adquir idos
Custos com
sinistros brutos
Custos de
exploração brutos
Saldo de
resseguros cedidos
Seguro Directo
Acidentes de Trabalho 3 168 923 934 173 (110.168) (882.886) -
Acidentes Pessoais 8 078 8 078 (281) (742) -
Incendio e outros
elementos da natureza8 470 965 260 654 (294.495) (1.115.041) 8 929 145
Automovel 5 028 800 1223 207 (476.718) (1.107.303) -
Maritimo 6 107 457 311 758 (212.327) (1.412.579) 3 342 593
Aereo 109 532 - (3.808) (10.066) 126 088
Transportes 4 337 010 1 540 565 (150.777) (1.256.442) 1 649 579
Responsabilidade Civil Geral 4 027 127 252 909 (140.004) (754.841) 3 979 438
Diversos 26 970 881 924 967 (952.105) (4.174.185) 28 321 372
Total 58 228 773 5 456 311 (2.340.683) (10.714.085) 46 348 215
2016
2015
24
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 11. Custos com pessoal
11.1 Indicação do número médio de trabalhadores ao serviço exercido, segmentado por categorias
profissionais
A empresa conta com 15 trabalhadores afectos as seguintes áreas:
11.2. Montante das despesas com o pessoal
Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2016, as despesas com o pessoal ao serviço da
Companhia, era como segue:
Departamento 2016 2015
Subscrição 5 2
Sinistros 3 1
Controlo de creditos 2 2
Administração e Finanças 8 10
Total 18 15
Description 2016 2015
Remuneração dos orgãos sociais 16 152 074 13 510 499
Remuneraçãoo do pessoal 17 413 411 9 853 179
33 565 485 23 363 678
Seguros obrigatórios 298 706 62 535
Custos de acção Social 658 244 222 223
Outros custos com pessoal 5 693 947 520 287
Total costs 40 216 382 24 168 723
25
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 12. Imposto sobre o rendimento
2016 2015
Resultado antes do imposto 3 121 187 (36 065 011)
A - Aumentos
Multas Fiscais - 27 799
50% Ajudas de Custo - 119 378
80% Desp. Representação 1 113 476 1 003 370
50% Viat. Lig. Pass. 136 167 178 261
Menos-valia cont. 96 387 -
Diferenças de câmbio não realizadas (art.22 c) do CIRPC.( 2 562 210) -
Imposto diferido (art.22c) do CIRPC. (819 862) -
Total (2 036 043) 1 328 808
B - Deduções
Prejuízos verificados em anos anteriores (34 936 203) -
Total (34 936 203) -
IRPC (33 851 059) -
C - Taxas do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas
32% (Restantes ramos de actividade) (10 832 338) (10 211 995)
Imposto sobre o rendimento - -
26
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 13. Prémios adquiridos líquidos de resseguro
Os prémios adquiridos líquidos de resseguro e a decomposição de suas rubricas em 2016, são
analisados como segue:
2 0 1 6 2 0 1 5
Prémios brutos emitidos de seguro directo e resseguro aceite 505 001 211 58 228 773
Prémios de Resseguro cedido (403 088 551) (46 348 215)
Net p rem iu m 1 0 1 9 1 2 6 6 0 1 1 8 8 0 5 5 8
Variação líquida de prémios não adquiridos (248 856 635) (9 810 399)
Variação líquida de prémios não adquiridos 210 188 650 (2 699 526)
P rém io s ad q u ir id o s, líq u id o s d e ressegu ro 6 3 2 4 4 6 7 5 (6 2 9 3 6 8 )
2 0 1 6
Segu ro d irec t o e Ressegu ro
ac eit eRessegu ro Ced id o L iq u id o
P rém io s b ru t o s em it id o s 5 0 5 0 0 1 2 1 1 4 0 3 0 8 8 5 5 1 1 0 1 9 1 2 6 6 0
Acidentes de Trabalho 17 720 768 - 17 720 768
Acidentes Pessoais e Doença 10 081 093 9 495 889 585 204
Incêndio e Elementos da Natureza 245 179 812 232 165 611 13 014 201
Automóvel 45 049 491 - 45 049 491
Marítimo 8 892 541 4 886 444 4 006 097
Aéreo 1 254 175 1 163 724 90 450
Transportes 10 483 797 1 481 379 9 002 418
Responsabilidade Civil Geral 50 131 108 46 721 430 3 409 679
Diversos 116 208 426 107 174 074 9 034 352
Segu ro d irec t o e Ressegu ro
ac eit eRessegu ro Ced id o L iq u id o
P rém io s b ru t o s em it id o s 5 8 2 2 8 7 7 3 4 6 3 4 8 2 1 5 1 1 8 8 0 5 5 7
Acidentes de Trabalho 3 168 923 - 3 168 923
Acidentes Pessoais e Doença 8 078 - 8 078
Incêndio e Elementos da Natureza 8 470 965 8 929 145 (458 180)
Automóvel 5 028 800 - 5 028 800
Marítimo 6 107 457 3 342 593 2 764 863
Aéreo 109 532 126 088 (16 556)
Transportes 4 337 010 1 649 579 2 687 431
Responsabilidade Civil Geral 4 027 127 3 979 438 47 690
Diversos 26 970 881 28 321 374 (1 350 494)
2 0 1 5
27
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 14. Custos com sinistros, líquidos de resseguro
No exercício de 2016 esta rubrica apresenta a seguinte decomposição:
2016 2015
Montantes pagos
Sinistros pagos
Montantes brutos (102 379 719) (316 346)
Parte dos resseguradores 2 181 708 -
Variação da provisão para sinistros Montante bruto (7 598 976) (1 805 719)
Parte dos resseguradores 88 105 812 155 000
Total antes de custos imputados (19 691 175) (1 957 065)
Custos com sinistros imputados (3 081 282) (2 024 337)
Custos com sinistros, líquidos de resseguro (22 772 457) (3 991 402)
Os custos com sinistros e variação das provisões técnicas dos ramos não vida apresentam a
seguinte decomposição:
2016
Montantes BrujtosParte dos
ResseguradoresMontantes Brujtos
Parte dos
Resseguradores
Acidentes de Trabalho (553 717) 76 557 (2 771 571) 3 091 681 (108 124) (265 174)
Acidentes Pessoais - 43 552 (4 302) 1 758 813 (61 510) 1 736 554
Incendio e outros elementos da natureza(90 267 684) 1 059 227 (1 149 277) 42 775 672 (1 495 973) (49 078 034)
Automovel (3 487 812) 194 623 (589 603) 7 859 629 (274 871) 3 701 966
Maritimo ( 2 297 253) 38 418 (333 649) 1 551 451 (54 258) (1 095 292)
Aereo - 5418 - 218 812 (7 652) 216 577
Transportes (765 911) 45 292 (306 644) 1 829 072 (63 967) 737 842
Responsabilidade Civil Geral - 216 577 (67 939) 8 746 201 (305 877) 8 588 962
Diversos (5 007 342) 502 044 (2 375 993) 20 274 482 (709 050) 12 684 141
Total (102 379 719) 2 181 708 (7 598 976) 88 105 812 (3 081 282) (22 772 457)
2015
Montantes BrujtosParte dos
ResseguradoresMontantes Brujtos
Parte dos
Resseguradores
Acidentes de Trabalho - - (71 392) - (110 168) (181 560)
Acidentes Pessoais - - (565.) - (281.) (846.)
Incendio e outros elementos da natureza - - (18 246) - (294 495) (312 741)
Automovel (301 891) - (1 193 401) - (174 827) (1 670 120)
Maritimo - - (21 823) - (212 327) (234 150)
Aereo - - 0 - (3 808) (3 808)
Transportes - - (107 840) - (150 777) (258 617)
Responsabilidade Civil Geral - - (17 704) - (140 004) (157 708)
Diversos (14 455) - (374 748) 155 000 (937 649) (1 171 852)
Total (316 346) - (1 805 719) 155 000 (2 024 337) (3 991 402)
Sinistros Pagos Variação da provisão para sinistros
Sinistros Pagos Variação da provisão para sinistros Gastos com
sinistros
(Imputados)
Total
Gastos com sinistros
(Imputados)Total
28
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 15. Custos de exploração líquidos
No exercício de 2016 os custos de exploração líquidos apresentam a seguinte decomposição:
No exercício de 2016, os custos de aquisição, custos de aquisição diferidos (variação), custos
administrativos e comissões e participação nos resultados de resseguro, apresentam a seguinte
decomposição:
2016 2015
Custos de aquisição (23 488 559) (10 714 085)
Custos de aquisição diferidos (variação) 1 561 614 (422 747)
Custos administrativos (72 763 305) (49 529 251)
Comissões e participação nos resultados de resseguro 21 312 125 5 065 719)
Custos de exploração líquidos (73 378 126) (55 600 363)
Custos imputados Comissões
Acidentes de Trabalho (111 524) (2 560 759) (54 798) (2 553 304) - Acidentes Pessoais (63 444) (9 735) (31 174) (1 452 538) - Incendio e outros elementos da natureza (1 543 015) (5 713 616) (758 169) (35 326 833) 10 311 203Automovel (283 515) (5 498 146) (139 306) (6 490 974) - Maritimo (55 954) (526 031) (27 498) (1 281 285) 429 318Aereo (7 893) - (3 878) (180 708) -
Transportes (65 979) (1 835 609) (32 419) (1 510 562) 344 582
Responsabilidade Civil Geral (315 495) (1 452 840) (155 020) (7 223 161) 3 806 500Diversos (731 346) (2 713 648) (359 351) (16 743 939) 6 420 521 Total (3 178 176) (20 310 383) (1 561 614) (72 763 305) 21 312 125
Total (Ganhos e Perdas) (1 561 614) (72 763 305) 21 312 125
Custos imputados ComissõesAcidentes de Trabalho (291 221) (591 665) 17 737 (2 695 478) - Acidentes Pessoais -742 - -60 (6 871) -
Incendio e outros elementos da natureza (778 474) (336 568) 46 460 (7 205 382 -
Automovel (462 142) (645 161) 44 768 (4 277 485) -
Maritimo (561 269) (851 310) 43 973 ( 5 194 988) 263 447
Aereo (10 066) - -819 (93 168) -
Transportes (398 567) (857 875) 57 531 (3 689 050) 345 135 Responsabilidade Civil Geral (370 089) (384 752) 49 547 (3 425 465) 632 362 Diversos (2 478 598) (1 695 586) 163 609 (22 941 365) 3 001 167
Total (5 351 168) (5 362 917) 422 747 (49 529 251) 5 065 719
Total (Ganhos e Perdas) 422 747 (49 529 251) 5 065 719
2016
(23 488 559)
2015 Custos de aquisição Custos de aquisição
difer idos (var iação)
Custos
administrativos
Comissões e participação nos
resultados de resseguro
Custos de aquisição
difer idos (var iação)
Comissões e participação nos
resultados de resseguro
Custos
administrativos
(10 714 085)
Custos de aquisição
29
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 16. Custos por natureza a imputar
Os custos e gastos por natureza a imputar são analisados como se segue:
2016 2015
Custos de aquisição (3 178 176) (5 351 168)
Custos com sinistro (3 081 282) (2 013 241)
Custos administrativos (72 763 305) (49 529 251)
Totals (79 022 763) (56 893 253)
Custos administrativos imputáveis 2 016 2 015
Custos com pessoal (40 216 382)
(24 168 723)
Remuneração dos Órgãos Sociais (16 152 074) (13 510 499)
Remunerações do Pessoal (17 413 411) (9 853 179)
Seguros Obrigatórios (298 706) (62 535)
Custo de acção Social (658 244) (222 223)
Outros Custos com o Pessoal (5 693 947) (520 287)
Fornecimento e Serviços externos (29 958 295) (23 508 894)
Trabalhos especializados
Light House - Ignite System (6 007 720) (822 741)
Auditoria Consultoria, contencioso e outros (2 027 976) (3 303 887)
Publicidade e propaganda (700 713) (5 447 343)
Comunicações (888 297) (565 566)
Livros e documentação técnica (75 791) (117 907)
Rendas e Alugueres (9 003 975) (4 581 330)
Segurança (514 736) (441 193)
Material de escritório (835 411) (1 334 361)
Deslocações e estadas (4 961 283) (5 169 688)
Despesas de representação (1 281 596) (1 091 873)
Eletricidade (249 681) (167 699)
Outros (3 411 114) (465 306)
Depreciações e Amortizações (1 926 490) (1 442 576)
Software (168 176) (136 981)
Equipamento administrativo (184 082) (145 689)
Equipamento informático (1 305 953) (1 063 723)
Material de transporte (268 279) (96 183)
Impostos e Taxas (184 718) (54 837)
Conservação e Reparação (477 421) (354 222)
Total de Custos imputáveis (72 763 305) (49 529 251)
30
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 17. Ganhos e Perdas em diferenças de cambios
Nota 18. Empréstimos e contas a receber
No exercício de 2016, os empréstimos e contas a receber apresentam a seguinte
decomposição:
Os depósitos a prazo apresentam a seguinte decomposição:
Nota 20. Outros devedores por operações de seguros e outras operações
Diferenças de Câmbio 2016 2015
Diferenças de câmbio favoráveis Realizadas 38 434 603 36 875 032
Diferenças de câmbio favoráveis não realizadas 83 309 897 -
Diferenças de câmbio desfavoráveis Realizadas - -
Diferenças de câmbio desfavoráveis não realizadas (81 234 748) (11 670 979)
Total 40 509 752 25 204 053
31-dez-16 31-dez-15
Deposito a Praxo em MZN - 200.000
Deposito a Prazo em USD 78.059.630 13.559.250
Total 78.059.630 13.759.250
Banco Moeda Taxa de Juro Data inicio Data de termo 31-dez-16 31-dez-15
Standard Bank MZN 6.72% 19-10-2015 18-10-2015 - 200 000
FNB USD 2.55% 29-10-2015 28-10-2016 - 13 559 250
FNB USD 2,30% 12-12-2016 20-06-2017 78 059 630 -
78 059 630 13 759 250 Total
31-dez-16 31-dez-15
Contas a receber por operações de seguro directo
Tomadores de Seguros 214 120 016 12 618 271
Mediadores de Seguros 71 314 665 22 798 927
285 434 681 35 417 198
Contas a receber por outras operações de resseguro
Outros Resseguradores 141 320 430 5 841 222
Contas a receber por outras operações
Outros devedores 740 355 1 082 648
Total 427 477 466 42 341 068
31
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 21. Outros credores por operações de seguros e outras operações
operações
Nota 22. Passivos por impostos
31-dez-16 31-dez-15
Contas a pagar por operações de seguro directo
Tomadores de Seguros
Mediadores de Seguros 15 277 342 3 768 613
15 277 342 3 768 613
Contas a receber por outras operações de resseguro
Outros Resseguradores 305 486 621 32 180 229
Contas a receber por outras operações
Outros devedores 61 543 451 25 584 529
Total 382 307 414 61 533 371
2016 2015
Outras taxas
Selo 135 033 412 712
Taxa poela supervisao 221 804
IRPS 4 037 227 3 387 399
Outras taxas
Passivos por impostos correntes 4 172 260 4 021 915
Tax l iabi l i ties 4 172 260 4 021 915
32
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 23. Estrutura accionista
Nota 24. Transações entre partes relacionadas
2016 2015
Conta de Ganhos e Perdas
Remunerações dos Órgãos Sociais 17 031 192
15 519 238
Balanço
Emprestimos concedidos 51 145 602
31 998 065
Os empréstimos concedidos apresentam a seguinte decomposição:
2016 2015
ICE Holding Limited 49 596 493
31 362 644
Globe Properties 1 417 049
635 421
ISURE, S.A. 132 062
Total 51 145 602 31 998 065
31-dez-16
Numero de Acções Percentagem de participação SocialValor do Capital
ICE Insurance Holding LTD 618 748 99,9997% 148 499 520
Robert William Allan Lewis 1 0,0002% 240
Edward James Capel 1 0,0002% 240
Total 618 750 100% 148 500 000
31-dez-15
Numero de Acções Percentagem de participação SocialValor do Capital
ICE Insurance Holding LTD 329 998 99,9994% 79 199 520
Robert William Allan Lewis 1 0,0003% 240
Kobus Brink 1 0,0003% 240
Total 330 000 100% 79 200 000
33
Demonstrações Financeiras Auditadas por
Nota 25. Outras Informações
DESENVOLVIMENTO DAS VARIAÇÕES DA PROVISÃO PARA PRÉMIOS NÃO ADQUIRIDOS
SEGURO DIRECTO
Actividade Global
NÃO VIDA ACIDENTES DE
TRABALHO
ACIDENTES PESSOAIS E
DOENÇA
INCÊNDIO E
ELEMENTOS DA
NATUREZA
AUTOMÓVEL MARÍTIMO AÉREO TRANSPORTES RESPONSABILIDADE
CIVIL GERAL DIVERSOS
Prémios Brutos emitidos do exercício (1) 17 720 768 10 081 093 245 179 812 45 049 491 8 892 541 1 254 175 10 483 797 50 131 108 116 208 426
Prémios não adquiridos no final do exercício (2) 9 055 318 5 151 442 125 286 962 23 020 304 4 544 091 640 884 5 357 223 25 617 012 59 382 543
Custos de aquisição do exercício (3) (730 906) 493 124 20 102 930 (546 597) 579 382 90 450 (466 030) 4 571 217 12 623 941
Custos de aquisição diferidos no final do exercício (4) 97 142 (65 539) 920 883 72 646 37 115 (12 021) 153 532 404 272 346 335
(5) = (4) / (2) * 100 1% (1%) 1% 0% 1% (2%) 3% 2% 1%
Prémios não adquiridos no final do exercício anterior
(6) 2 234 750 (39 096) 3 805 593 2 948 917 (202 687) (61 983) 327 155
Custos de aquisição diferidos no final do exercício
anterior (7) 17 737 (60) 398 096 44 768 261 039 (819) (211 984) 241 216 1 017 875
(8) = (7) / (6) * 100 1% 0% (1018%) 1% 9% 0% 105% (389%) 311%
Provisão de balanço 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Constituída no final do exercício (2) - (4) 8 958 176 5 216 981 124 366 079 22 947 658 4 506 976 652 905 5 203 691 25 212 741 59 036 208
Constituída no final do exercício anterior (6) - (7) 2 217 012 60 (437 192) 3 760 825 2 687 878 819 9 296 (303 199) (690 720)
Provisão (variação em G.P.)
Prémios não adquiridos (2) - (6) 6 820 568 5 151 442 125 326 058 19 214 711 1 595 174 640 884 5 559 911 25 678 995 59 055 388
Custos de aquisição diferidos (4) - (7) 79 404 (65 479) 522 787 27 878 (223 924) (11 202) 365 516 163 056 (671 540)
Variação em Ganhos e Perdas da PPNA 6 741 164 5 216 921 124 803 271 19 186 833 1 819 098 652 086 5 194 395 25 515 939 59 726 928
34
REPRESENTAÇÃO / CAUCIONAMENTO DAS PROVISÕES TÉCNICAS
RAMOS NÃO VIDA
RESPONSABILIDADES GLOBAIS (SEGURO DIRECTO + RESSEGURO ACEITE)
Provisão para prémios não adquiridos 50.039.044
Provisão para sinistros 51.476.052
Provisão para participação nos resultados 0
Provisão para desvios de sinistralidade 0
Provisão para riscos em curso 5.883.205
TOTAL 107.398.300
ACTIVOS A REPRESENTAR / CAUCIONAR
Posição em: 31-dez-16
NATUREZA DOS ACTIVOS LIMITES
VALOR CONTABILÍSTICO
VALOR A REPRESENTAR/
CAUCIONAR % VALORES MÁXIMOS
1. Investimentos
a) Títulos da Dívida Pública do Estado de Moçambique 100% 107 398 300
b) Obrigações 40% 42 959 320
c) Unidade de participacao em fundos de investimento 15% 16 109 745
d) Acções 20% 21 479 660
e) Edifícios 40% 42 959 320
f) Empréstimos hipotecários 25% 26 849 575
2. Creditos
a) Depositos recebidos dos resseguradores, referente as provisoes tecnicas de resseguro cedido;
20% 21 479 660
b) Depositos em empresas cedentes correspondentes as provisoes tecnicas do resseguro aceite.
100% 107 398 300
3. Outros activos
a) Depósitos a prazo em instituicoes de credito autorizadas a operar na Republica de Mocambique;
45% 48 329 235 78 059 630 48 329 235
b) Caixa e disponibilidades à vista correspondentes a depositos a ordem em intituicoes de credito autorizadas a operar na Reoublica de Mocambique
30% 32 219 490 53 327 363 32 219 490
TOTAL 131 386 992 80 548 725
Excesso de activos não afectados: 50 838 197 Meticais
35
MOEDA MONTANTE b) MOEDA MONTANTE b) %
(1) (2) (3) (4) (5) = [(4) / (2)] x 100
Meticais 107 398 300 Meticais 80 548 725 75
Dolares americanos Dolares americanos
Rands Rands
a) a)
b) b)
TOTAL 107 398 300 TOTAL 80 548 725 75
ACTIVOS A REPRESENTAR / CAUCIONAR
AS PROVISÕES TÉCNICAS DO RAMO VIDA E NÃO VIDA
(Por moeda)
Posição em: 31-12-2016
PROVISÕES TÉCNICAS ACTIVOS
36
MARGEM DE SOLVÊNCIA DISPONÍVEL
I - MARGEM DE SOLVÊNCIA DISPONÍVEL
A
(1) Capital Social Realizado / Fundo de Estabelecimento 148 500 000
(2) Metade da parte do Capital Social não realizado, desde que a parte
realizada atinja, pelo menos, 50% do valor do Capital Social -
(3) Reservas não representativas de provisões técnicas ou de qualquer
outro compromisso
a) Reservas de Reavaliação -
b) Reserva Legal -
c) Outras Reservas -
d) Prémios de Emissão -
Total (a + b + c + d) -
(4) Resultado de Ganhos e Perdas a) Resultados transitados (36 065 011)
b) Resultado líquido do exercício 2 301 325
c) Distribuição de resultados do exercício -
Total (a + b - c) (33 763 686)
(5) Total de (1) a (4) 114 736 314
(6) Elementos que não estejam livres de toda e qualquer obrigação previsível -
(7) Imobilizações incorpóreas 410 939
TOTAL da Margem de Solvência Disponível (5) - (6) - (7) 114 325 376
37
II - CÁLCULO DA MARGEM DE SOLVÊNCIA EXIGIDA ACTIVIDADE NÃO VIDA
A 1º. Resultado (óptica dos prémios)
(1) Prémio brutos emitidos (seguro directo + resseguro aceite) 505 001 211
(2) Impostos e Taxas 3 121 332
(3) (1) - (2) 501 879 878
(3A) 20% * (3) 100 375 976
(4) Custos com sinistros brutos (seguro directo + resseguro aceite) -102 379 719
(5) Custos com sinistros, parte dos resseguradores 90 287 520
(6) [(4) - (5)] / (4) 12%
(7) 1º. Resultado
(7A) - (3A) x (6) se (6) > 50%
(7B) - (3A) x 50% se (6) < 50% 50 187 988
B
2º. Resultado (óptica dos sinistros)
(8)
Custos com sinistros brutos (seguro directo + resseguro aceite) dos
últimos três exercícios -
(9) Média
-34 906 801
(9A) = 25% * (9)
-8 726 700
(10) 2º. Resultado
(10A) - (9A) x (6) se (6) > 50%
-
(10B) - (9A) x 50% se (6) < 50%
-4 363 350
IV - RESUMO
I - MARGEM DE SOLVÊNCIA DISPONÍVEL 114 325 376
II - ACTIVIDADE NÃO VIDA
A - 1º. Resultado 50 187 988
38
B - 2º. Resultado (4 363 350)
Margem de Solvência Exigida
(Resultado mais elevado de A ou B ) (a) 50 187 988
Margem de Solvência Exigida mínima (b) 14 850 000
(10% do capital social ou de garantia mínimo)
Margem de Solvência Exigida será o valor mais elevado
de (a) ou (b) (c) 50 187 988
III - ACTIVIDADE VIDA
A - 1º. Resultado -
- 2º. Resultado -
B - Resultado - Seguros Complementares -
C - Resultado - Operações de Capitalização -
TOTAL = (d) -
Margem de Solvência Exigida mínima (e) -
(20% do capital social ou de garantia mínimo)
Margem de Solvência Exigida será o valor mais elevado
de (d) ou (e) (f) -
IV - MARGEM DE SOLVÊNCIA EXIGIDA = (c) + (f) 50.187.988
V - EXCESSO/INSUFICIÊNCIA DA MARGEM DE SOLVÊNCIA = ( I - IV ) 64.137.388
VI - TAXA DE COBERTURA DA MARGEM DE SOLVÊNCIA = ( I / IV) 227,8%