Inspeção 2008 tcm-ce-sucessão de administradores

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ESTADO DO CEARÁTRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICÍPIOS

DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO__________________________________________________________________________

PROCESSO Nº 2008.PRU.PRO.15224/09NATUREZA: PROVOCAÇÃOOBJETO: CONSTATAÇÃO DE IRREGULARIDADES CONTÁBEIS E/OU

ADMINISTRATIVASINTERESSADO: TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICÍPIOSENTIDADE: PREFEITURA MUNICIPAL DE PARACURURESPONSÁVEIS: JOSÉ RIBAMAR BARROSO BATISTA (PREFEITO) e OutrosINFORMAÇÃO INICIAL Nº 7473 /2009

EXERCÍCIO: 2008PERÍODO: 1º/1/2008 a 31/12/2008

Relatório de Inspeção Ordinária realizada na Prefeitura Municipal de Paracuru, no período de 30/03 a 01/04/2009.

1.0. DAS CONSIDERAÇÕES INICIAIS

A Comissão de Inspeção do Tribunal de Contas dos Municípios do Estado do Ceará, composta pelos técnicos Idalina Colares Távora (Presidente), Régis Cordeiro Teixeira e Mardoqueu Bastos Vasconcelos (membros), designada pela Presidência desta Corte de Contas para proceder à Inspeção na Prefeitura Municipal de Paracuru, apresenta a seguir as considerações e conclusões decorrentes do exame “in loco” e da análise técnica na documentação apresentada pelo Município, assim como nos dados do Sistema de Informações Municipais (SIM), remetidos pela mencionada Prefeitura Municipal.

Os fatos constantes da presente Informação são passíveis de justificativa por parte dos responsáveis listados ao final deste Relatório, em atendimento aos princípios da ampla defesa e do contraditório, estabelecidos no inciso LV do art. 5º da Constituição Federal.

Os trabalhos da Comissão de Inspeção iniciaram-se na tarde do dia 30/03/2009, com o deslocamento dos técnicos ao Fórum e à Câmara Municipal de Paracuru.

Empós, os técnicos dirigiram-se à Prefeitura, onde foram recebidos pela Secretária de Administração e Finanças, Srª. Regina Lúcia Simplício Duarte e no dia seguinte a Prefeita Municipal também recebeu a Comissão de Inspeção.

__________________________________________________________________________PRU-2008-PRO-INI0-01522409-C-0074732009_20090618154905.doc-R Corr

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2.0. DOS DOCUMENTOS SOLICITADOS PELA COMISSÃO DE INSPEÇÃO

Iníciando os trabalhos, a Comissão de Inspeção solicitou, para análise, vasta documentação, destacando-se: balancetes e documentação mensal, registros contábeis, extratos bancários, processos licitatórios, registro de inventário, relação de veículos e máquinas próprios e locados, relações dos contratos vigentes, assim como a disponibilização dos veículos e máquinas pertencentes ou não ao Município de Paracuru para a devida vistoria.

De posse da referida documentação, a Comissão passou a analisá-la, sendo de observar o seguinte:

3.0. TRANSMISSÃO DE GOVERNOS MUNICIPAIS

Até data da Inspeção inexistia o documento de “Transmissão de Governos Municipais”. Contudo, diante da solicitação da Comissão, foi entregue uma Declaração de Transmissão de Governo da Prefeita Municipal, Srª. Érica de Figueiredo Der Hovannessian. (doc. anexo)

4.0. PROTOCOLO DE REMESSA DA PRESTAÇÃO DE CONTAS DE GOVERNO À CÂMARA, PROJETO DE LEI DAS DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS PARA 2009 E PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL PARA 2009

A) DO PROTOCOLO DE REMESSA DA PRESTAÇÃO DE CONTAS DE GOVERNO À CÂMARA

A Prestação de Contas de Governo, relativa ao exercício de 2007 foi encaminhada ao Poder Legislativo em 31 de janeiro de 2008, através do ofício 021/2008, portanto, dentro do prazo legal. (doc. anexo)

B) DO PROTOCOLO DE REMESSA DO PROJETO DE LEI DAS DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS PARA 2009

O Projeto de Lei nº 010-A/2008, que dispõe sobre as Diretrizes Orçamentárias para o exercício de 2009, foi encaminhado ao Poder Legislativo em 15 de abril de 2008, dentro do prazo legal e apresentado na Sessão do dia 17/04/2008. e aprovado na Sessão do dia 29/5/2008(doc. anexo)

C) DO PROTOCOLO DE REMESSA DO PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL PARA 2009


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A Proposta Orçamentária para o exercício de 2009 do Município de Paracuru foi encaminhada ao Poder Legislativo em 30/09/2008, dentro do prazo legal. (doc. anexo)

5.0. DA REMESSA DAS PRESTAÇÕES DE CONTAS MENSAIS ATRAVÉS DO SIM

A Prestação de Contas mensal em meio informatizado do Sistema de Informações Municipais – SIM, pertinente ao mês de janeiro a dezembro de 2008, foi encaminhada a este Tribunal de Contas dos Municípios com atraso, ferindo o disposto no art. 42 da Constituição Estadual a seguir transcrito:

Art. 42 – Os Prefeitos Municipais são obrigados a enviarem às respectivas Câmaras e ao Tribunal de Contas dos Municípios, até o dia 30 do mês subseqüente, as prestações de contas mensais relativas à aplicação dos recursos recebidos e arrecadados por todas as Unidades Gestoras da administração municipal, mediante Sistema Informatizado, e de acordo com os critérios estabelecidos pelo Tribunal de Contas dos Municípios, e composta, ainda, dos balancetes demonstrativos e da respectiva documentação comprobatória das receitas e despesas e dos créditos adicionais.

MÊS PRAZO PARA REMESSA DATA DE INGRESSO DO SIMJANEIRO 29/02/2008 19/05/2008

FEVEREIRO 30/03/2008 21/05/2008MARÇO 30/04/2008 26/05/2008ABRIL 30/05/2008 18/06/2008MAIO 30/06/2008 24/07/2008

JUNHO 30/07/2008 27/08/2008JULHO 01/09/2008 29/09/2008

AGOSTO 30/09/2008 29/10/2008SETEMBRO 30/10/2008 21/11/2008OUTUBRO 01/02/2008 09/12/2008

NOVEMBRO 30/12/2008 08/01/2009DEZEMBRO 30/01/2009 03/02/2009

Anexa-se documento comprovando as datas acima.


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6.0. DAS CONSIGNAÇÕES NÃO REPASSADAS

6.1 – DESPESA ORÇAMENTÁRIA E EXTRA-ORÇAMENTÁRIA

a) Durante o exercício em exame, a Prefeitura de Paracuru não repassou integralmente os valores das arrecadações alusivas às seguintes contas demonstradas no quadro abaixo:

CONTAS VR. ARRECADADO(R$)

VR. REPASSADO(R$)

DIFERENÇA A REPASSAR

(R$)Caixa Econômica Federal - PMP 14.801,91 14.408,40 393,51

Desconto IRRF – FMS 233.712,07 223.217,51 10.494,56

Empréstimo Bradesco – PMP 277,69 0,00 277,69

Empréstimo Bradesco - FME 818,23 384,91 433,32

INSS a recolher - PMP 289.448,32 156.660,24 132.788,08

INSS a recolher - FMDC 1.799,48 783,00 1.016,48

INSS a recolher - FMDS 29.285,20 13.323,00 15.962,20

INSS a recolher - FMS 232.690,64 200.784,21 31.906,43

INSS a recolher - FME 629.634,03 561.549,26 68.084,77

INSS s/obras e serviços 11% - PMP 310.770,06 310.033,85 736,21

INSS s/obras e serviços 11% - FME 53.298,25 53.064,75 233,50Instituto Nacional de Seguridade Social - PMP

14.342,01 1.426,29 12.915,72

Instituto Nacional de Seguridade Social - FMDC

589,41 0,00 589,41

Instituto Nacional de Seguridade Social - FMDS

1.709,63 0,00 1.709,63

Instituto Nacional de Seguridade Social - FMS

10.027,33 0,00 10.027,33

Instituto Nacional de Seguridade Social - FME

9.090,77 0,00 9.090,77

TOTAL R$ 296.659,61

A Comissão solicitou a comprovação dos valores pendentes de repasse, sendo entregue a seguinte documentação:

- SALDO DAS FICHAS DO SISTEMA FINANCEIRO 02/01/2009;


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- DIÁRIO DO MOVIMENTO EXTRAORÇAMENTÁRIO – CONSIGNAÇÕES – BANCO DO BRASIL

- DIÁRIO DO MOVIMENTO EXTRAORÇAMENTÁRIO – CONSIGNAÇÕES – CAIXA ECONÔMICA

- DESCONTO IRRF- CONTRIBUIÇÃO SINDICAL

- INSS A RECOLHER- INSS S/OBRAS E SERVIÇOS- PENSÃO ALIMENTÍCIA- SEGURO DE VIDA

A Comissão, analisando citados documentos, gerou o balancete do SIM, na intenção de localizar o repasse saldo devedor e constatou o que se segue:

DO BALANCETE DO SIM - CONTAS INSS E IRRF

CONTA RECEITA (R$) DESPESA (R$) SALDO (R$)INSS - FMDCA 398,70 0,00 398,70 (d)INSS - FME 83.915,22 157.205,19 73.289,97(c)INSS - FMS 33.840,72 896,50 32.944,22 (d)INSS - FMDS 3.683,68 0,00 3.683,68 (d)INSS - PREFEITURA 91.679,42 118.593,34 26.913,92 (c)

IRRF - FMDCA 103,76 0,00 103,76 (d)IRRF - FME 27.356,09 0,00 27.356,09 (d)IRRF - FMS 20.618,68 244,50 20.374,18 (d)IRRF - FMDS 870,13 0,00 870,13 (d)IRRF - PREFEITURA 0,00 0,00 0,00

DAS FICHAS ENTREGES À COMISSÃO - CONTAS INSS E IRRF

CONTA DÉBITO (R$) CRÉDITO (R$) SALDO (R$)INSS - PREFEITURA 77.000,00 345.542,81 268.542,81 (c)INSS - FME 46.427,45 190.898,03 144.470,58 (d)INSS – PREFEITURA S/ OBRAS E SERVIÇOS

26.694,67 103.394,82 76.690,15 (d)

CONTA DÉBITO (R$) CRÉDITO (R$) SALDO (R$)IRRF - FMS 0,00 20.046,70 20.046,70 (c)

A Comissão fazendo o cotejo dos saldos apresentado no balancete do mês de janeiro de 2009 com os saldos das fichas extraorçamentárias entregues à


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DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO__________________________________________________________________________Comissão e os saldos a repassar registrados no Anexo XIII consolidado das Contas de Governo, constatou o que se segue:

INSS – diante dos demonstrativos acima, verifica-se um saldo positivo de R$ 368.746,70, conforme se demonstra a seguir:

268.542,81+26.913,92+ 73.289,97 = 368.746,70

Considerando que o saldo a repassar do exercício anterior a favor do INSS é de 296.266,10, considera-se comprovado o devido repasse.

Quanto ao IRRF, segundo o balancete do SIM nada do que foi consignado pelas Unidades gestoras: FMDCA, FME, FMDS foi repassado ao Fundo Geral, com exceção do FMS que repassou a importância de R$ 244,50 (duzentos e quarenta e quatro reais e cinqüenta centavos), restando ser repassada a importância de R$ 20.046,70.

A Comissão anexa, nesta oportunidade as fichas extraorçamentárias e o balancete do SIM, referente ao mês de janeiro de 2009.

6.2. EMPRÉSTIMOS CONCEDIDOS A SERVIDORES

O Balanço Financeiro, que compõe a Prestação de Contas da Unidade Gestora sob análise, demonstra que foi realizado um empréstimo junto ao então Banco do Estado do Ceará - BEC, para os servidores municipais, do qual foi solicitado o Convênio para a devida análise.

A Comissão, analisando citado Convênio com o então BEC (doc. anexo) constatou que não existe nenhuma cláusula oferecendo como garantia recursos públicos municipais, aos empréstimos concedidos aos servidores.

7.0. DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA

Segundo ficou constatado pela Comissão de inspeção, o Município de Paracuru não possuía Regime Próprio de Previdência no exercício de 2008.

8.0. DA TESOURARIA

A Presidente da Comissão se dirigiu ao setor de tesouraria e solicitou à tesoureira a abertura do cofre na presença de um servidor. Aberto o cofre constatou-se que lá somente estavam arquivados os canhotos dos talonários de cheques, não havendo nenhuma importância em dinheiro.


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9.0. DA DÍVIDA FUNDADA

A Comissão de Inspeção solicitou a legislação (lei, número, data, valor da emissão e quantidade das parcelas) do contrato constante da Dívida Ativa, no valor de R$ 4.573.788,03 (quatro milhões, quinhentos e setenta e três mil, setecentos e oitenta e oito reais e três centavos).

Foram apresentadas as cópias das leis nºs. 709/2001- de 22/01/2001 e 871/2003 – de 23/12/2003, sancionadas pelo Sr. José Ribamar Barroso Batista - Prefeito Municipal.

Ressalte-se que o parcelamento é referente a exercícios anteriores e no ano de 2008 não houve emissão ou mesmo regate da Dívida, apesar de haver um saldo de R$ 4.573.788,03 (quatro milhões, quinhentos e setenta e três mil, setecentos e oitenta e oito reais e três centavos) a ser resgatado.(Doc. anexo)

10.0. DO IPTU DOS AGENTES POLÍTICOS

A Comissão de Inspeção se dirigiu ao setor de Arrecadação e constatou que os vereadores a seguir listados não arrecadaram o Imposto de Propriedade Territorial Urbana – IPTU (Relação anexa)

• José Haroldo Nascimento Sousa;• Gilvânia dos Santos Lima;• Roberto Patrício de Oliveira;• Carlos Alberto de Castro e• Francisco Lima Braga.

11.0 DOS CONTRATOS DE ALUGUEL

A Comissão anexa aos presentes autos as cópias de todos os contratos de aluguel referentes ao exercício de 2008.

12.0. DO CONTROLE INTERNO

O Controle Interno é o mecanismo utilizado para combater a corrupção e a má administração dos recursos públicos amparado nos artigos 74 e 75 da Constituição Federal; art. 67 da Constituição Estadual; art. 76 da Lei nº 4.320/64 e art. 1º da Instrução Normativa 01/97 desta Corte de Contas.

Os subitens abaixo retratam a fiscalização realizada em determinados setores do, no Município de Paracuru, com a devida orientação aos responsáveis para que os objetivos dos órgãos e entidades da, __________________________________________________________________________

PRU-2008-PRO-INI0-01522409-C-0074732009_20090618154905.doc-R Corr7

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DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO__________________________________________________________________________Administração sejam alcançados de forma concreta e confiável, evidenciando eventuais desvios e sugerindo medidas corretivas, sob pena de responsabilidade solidária (art. 74, parágrafo 1º da CF; parágrafo único do art. 67 da CE e art. 49 da Lei nº 12.160/93 – LOTCM).

12.1. DO INVENTÁRIO FÍSICO DOS BENS PATRIMONIAIS

Inventário é o procedimento administrativo que consiste no levantamento físico e financeiro de todos os bens móveis, nos locais determinados, cuja finalidade é a perfeita compatibilização entre o registrado e o existente, bem como sua utilização e o seu estado de conservação.

Os artigos 94 a 96 da Lei nº 4.320/64, assim como os arts. 14 e 15 da Instrução Normativa nº 01/97, abaixo reproduzidos, versam sobre a obrigatoriedade da Administração Pública manter um efetivo Controle Interno, para que esta possa atender à sua organização.

Lei nº 4.320/64

Art. 94 – Haverá registros analíticos de todos os bens de caráter permanente, com indicação dos elementos necessários para a perfeita caracterização de cada um deles e dos agentes responsáveis pela sua guarda e administração;

Art. 95 – A contabilidade manterá registros sintéticos dos bens móveis e imóveis;

Art. 96 – O levantamento geral dos bens móveis e imóveis terá por base o inventário analítico de cada unidade administrativa e os elementos da escrituração sintética da contabilidade.

Instrução Normativa Nº 01/97 do TCM

Art. 14 – Os bens patrimoniais serão registrados em fichas ou livro de inventário, que conterá: data de aquisição, incorporação ou baixa; descrição do bem; quantidade; valor; número do processo e identificação do responsável por sua guarda e conservação.

Art. 15 – A Administração Municipal realizará periodicamente o inventário físico dos bens patrimoniais em períodos não superiores a 01 (um) ano, com o objetivo de atualizar os registros e controles administrativo e contábil, confirmar a responsabilidade dos agentes responsáveis por sua guarda e instruir as prestações de contas anuais.


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A Comissão de Inspeção solicitou o registro dos bens, para análise, chegando a seguinte conclusão:

a) DO LIVRO DE INVENTÁRIO

Foram apresentadas aos técnicos as fichas soltas impressas contendo a relação dos bens, as quais estavam acondicionadas em caixas de papelão, conforme fotos abaixo, ao final do exercício, serviriam para a elaboração do Inventário Físico dos bens patrimoniais, observou-se que os dados lançados nas referidas fichas não foram concomitantemente registrados em livro devidamente encadernado, indo de encontro ao art. 14 da IN 01/1997, deste Tribunal.

Diante do exposto, com relação ao tombamento dos bens propriamente dito, a Comissão de Inspeção, no que pese haver constatado a existência de tombamento com plaquetas de identificação nos bens móveis vistoriados, não teve como fazer o cotejo do número de registro lançado no “livro de inventário” com o número de tombamento aposto nas plaquetas, em virtude de não haver um livro devidamente encadernado e dentro dos padrões da legislação anteriormente citada.


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Ressalte-se que na Inspeção anterior foi entregue uma “Declaração” do Sr. Francisco Montemar Lima afirmando que à época (2-7-2008) foi constatada a existência de controle patrimonial dos bens, porém, afirmou que alguns bens novos ainda se encontravam sem as plaquetas de tombamento com o número do tombo (doc. anexo). Agora, em 2009, foram constatados ( por amostragem) os tombamentos dos bens.

Anexa-se, nesta oportunidade, a relação dos bens móveis e imóveis incorporados ao Patrimônio municipal no exercício de 2008.

b) DA REAVALIAÇÃO DOS BENS

A reavaliação dos bens, objetivando eliminar distorções nos registros dos bens, não é realizada, conforme observaram os técnicos, o que afronta ao § 3º, do art. 106 da Lei 4.320/64.

12.2. DOS ALMOXARIFADOS CENTRAL, SECRETARIA DE SAÚDE, EDUCAÇÃO E AÇÃO SOCIAL

A Comissão de Inspeção visitou o Almoxarifado Central, e o das Secretarias de Saúde, Ação Social e Educação, tendo a informar o que se segue:

DO ALMOXARIFADO CENTRAL

A Comissão ficou impossibilitada de proceder ao cotejo entre o saldo do estoque do almoxarifado de 2008 e o que foi registrado em 2009, considerando que não existiam quaisquer registros informatizados de estoque informatizado do exercício de 2008.__________________________________________________________________________


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Ressalte-se que o Sr. João Nogueira Choles – responsável pelo Almoxarifado Central, informou à Comissão sobre o procedimento de entrada e saída de materiais em 2008, porém, nada ficou comprovado.(doc. anexo)

SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

Foram apresentadas à Comissão fichas de entrada de mercadorias com as respectivas cópias das notas fiscais, fichas de requisição, fichas de controle de material, fichas de controle de estoque, todas informatizadas e atualizadas. Foi efetuada contagem de vários materiais em estoque no almoxarifado e nenhuma diferença foi detectada, conforme fichas em anexo. As instalações são novas e adequadas ao funcionamento do almoxarifado.

SECRETARIA DE SAÚDE

Igualmente foram apresentadas fichas de controle de estoque atualizadas, fichas de requisição de material. Efetuada a contagem do saldo em estoque por amostragem de alguns materiais, não foi detectada nenhuma divergência.(doc. anexo)

DO ALMOXARIFADO DA AÇÃO SOCIAL

Foram apresentadas as fichas de entrada com as respectivas notas fiscais, fichas de requisição, fichas de controle de material, fichas de controle de estoque, todas atualizadas. Efetuada a contagem de vários materiais em estoque no almoxarifado nenhuma diferença foi detectada. (doc. anexo)

Anexa-se cópia da lei nº 731, de 24 de abril de 2001, que dispõe sobre os programas assistenciais do Município de Paracuru.

12.3. DA VISTORIA DOS VEÍCULOS PRÓPRIOS E ALUGADOS

O responsável atual pelo controle dos veículos, Sr. Wembley Gomes Costa, disponibilizou por etapas aos técnicos, nas manhãs dos dias 30, 31/03 e 1º/04/2009, às 08:30 h, os veículos dentre os locados e os pertencentes ao Município, para serem vistoriados e fotografados.

A frota é constituída de 62 unidades, incluindo-se tratores e moto niveladora pertencentes ao patrimônio, e 26 veículos locados pelo Município.

Prosseguindo a vistoria, verificou a Comissão o funcionamento de cada veículo, assim como o estado de conservação dos mesmos. Foram solicitados os DUT’s – Documento Único de Trânsito de cada viatura, como também o controle exercido sobre o consumo de combustíveis. (docs. anexos)__________________________________________________________________________


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Segue quadro demonstrativo dos veículos vistoriados:

PLACAS TIPO

PRÓPRIO OU

ALUGADO (A OU P)

UNIDADE

HWI 5996 MOTO A SEC. ADMINISTRAÇÃOHUF 8564 FIAT UNO A SEC. DE DESENVOL. SOCIALHWS 2185 PALIO A SEC. DE DESENVOL. SOCIALHVN 9769 FIAT UNO A SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHYQ 8221 FIAT UNO A SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHYR 7298 CORSA A SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHYY 0684 KOMBI A SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHYE 4168 KOMBI A SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHUL 0406 ÔNIBUS A SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHYO 3038 CITROEN A GABINETE DA PREFEITANRB 0321 DOBLÔ A GABINETE DA PREFEITAHUA 3471 JEEP A GABINETE DA PREFEITAHYE 8145 GOL A SEC. DE INFRAESTRUTURAHYJ 8252 F 4000 A SEC. DE INFRAESTRUTURA

HWM 5420 CAMINHÃO A SEC. DE INFRAESTRUTURAHYD 0411 GOL A SECRETARIA DE SAUDE HYW 4052 FIAT UNO A SECRETARIA DE SAUDEHUL 9467 ESCORTE A SECRETARIA DE SAUDEHVK 3851 PALIO A SECRETARIA DE SAUDEJWN 7451 FIAT UNO A SECRETARIA DE SAUDEHVC 5968 ESCORT A SECRETARIA DE SAUDEHVZ 0456 FIAT UNO A SECRETARIA DE SAUDEHXT 1796 GOL A SECRETARIA DE SAUDEJFL 8177 FIAT UNO A SECRETARIA DE SAUDEHZA 4475 FIAT UNO A SECRETARIA DE SAUDEHWV 9293 GOL A SECRETARIA DE SAUDEUB 0644 AGRALE P SECRETARIA DE SAUDE

HXN 8474 CORSA P SECRETARIA DE SAUDEHUZ 2407 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHXV 2499 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHXR 0403 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHXY 2321 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHXY 2331 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHUZ 3347 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDE (oficina)HWV 4954 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHWV 4914 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDE


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DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO__________________________________________________________________________HWV 4934 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHXY 3702 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHVU 1169 FUSCA P SECRETARIA DE SAUDEHVD 7002 GOL P SECRETARIA DE SAUDEHVN 9353 GOL P SECRETARIA DE SAUDEHXH 2325 GOL P SECRETARIA DE SAUDE

HUH 9497IPANEMA

AMBULANCIAP SECRETARIA DE SAUDE

HVU 6929IPANEMA


HVT 8387 KOMBI P SECRETARIA DE SAUDE (oficina)HWZ 8638 KOMBI P SECRETARIA DE SAUDEHWZ 8618 MICRO ÔNIBUS P SECRETARIA DE SAUDEHWD 6695 MOTO CG 125 P SECRETARIA DE SAUDE

HXV 0409SAVEIRO


HXJ 3234SPRINTER


HYN 9459SPRINTER


HIX 6675SPRINTER


HXR 5273 SPRINTER P SECRETARIA DE SAUDEHXA 7451 TROLER P SECRETARIA DE SAUDE (oficina)HVT 8167 CAÇAMBA P SEC. DE INFRA ESTRUTURAHVY 0247 CAÇAMBA P SEC. DE INFRAESTRUTURA.

(oficina)HXL 0438 CAÇAMBA P SEC. DE INFRA-ESTRUTURAHWI 9883 CAMINHAO P SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

HUO 3771CAMINAO

MESCEDES 710P SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

GNE 9576CAMINHAO PARA

LIXOP SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

HWJ 7552 CARAVAM P SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

-MOTO

NIVELADORA PATROL

P SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

-PÁ MECANICA ENCHEDEIRA

P SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

-TRATOR DE

ESTEIRAP SEC. DE INFRA-ESTRUTURA

-TRATOR DE PNEU

GERICOP SEC. DE INFRA-ESTRUTURA


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DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO__________________________________________________________________________HVN 9373 BESTA /DUKATO P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHUF 0113 CHEVETE P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHXA 7301 CORSA P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHUH 4746 D-20 P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHXR 0503 FIAT UNO P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHXI 1743 GOL P SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

HWA 0874 KOMBI P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHWJ 8292 MICRO ÔNIBUS P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHXK 4548 MICRO ÔNIBUS P SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

(oficina)HXV 2877 MICRO ÔNIBUS P SECRETARIA DE EDUCAÇÃOHUU 2969 TOPIC P SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

(oficina)

HYV 4397ÔNIBUS ESCOLAR

P SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

HYV 4417ÔNIBUS ESCOLAR

P SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

HXQ 1962 GOL SPECIAL P SEC. DE DESENVOL. SOCIALHYX 7112 GOL SPECIAL P SEC. DE DESENVOL. SOCIAL

Nº 1 MOTO CG 125 P SEC. TRÂNS. PROT. CIDADANIANº 2 MOTO CG 125 P SEC. TRÂNS. PROT. CIDADANIANº 3 MOTO CG 125 P SEC. TRÂNS. PROT. CIDADANIANº 4 MOTO CG 125 P SEC. TRÂNS. PROT. CIDADANIANº 5 MOTO CG 125 P SEC. TRÂNS. PROT. CIDADANIA

HWU 9718 CORSA P SECRETARIA DE TURISMO- GERICO P SEC. DE AGRICULTURA

HUF 9215 F-1000 P SEC. DE AGRICULTURA

Conforme se observa do quadro acima, alguns veículos se encontram em oficina para reparos mecânicos, sendo os mesmos vistoriados e fotografados. (cópias das fotografias em anexo).

Os veículos abaixo deixaram de ser não foram fotografados por não terem sido disponibilizados para fotos.

UB 0644 AGRALE P SECRETARIA DE SAUDE

HWV 4914 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHXY 3702 FIAT UNO P SECRETARIA DE SAUDEHVU 1169 FUSCA P SECRETARIA DE SAUDEHWZ 8618 MICRO ÔNIBUS P SECRETARIA DE SAUDEHWD 6695 MOTO CG 125 P SECRETARIA DE SAUDE


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HXJ 3234SPRINTER


HIX 6675SPRINTER


-MOTO

NIVELADORA PATROL

P SEC. DE INFRAESTRUTURA

-TRATOR DE PNEU

GERICOP SEC. DE INFRAESTRUTURA

O FIAT UNO, de placa HXR 0503, pertencente ao Patrimônio, encontrava-se em Fortaleza para reparos, conforme declarou o Sr. Wembley Gomes Costa, motivo pelo qual não foi fotografado.

Os técnicos solicitaram o controle exercido sobre os combustíveis e a manutenção dos veículos. Entregues à Comissão e devidamente analisados, verificou-se que o controle de combustíveis é exercido pela quilometragem rodada, em cumprimento ao que determina a Instrução Normativa nº 01/97, em seu art. 17, que diz:

Art. 17 – Para cada veículo e máquina haverá o controle de quilometragem ou de horas trabalhadas com o demonstrativo de consumo de combustíveis e lubrificantes, e nos serviços mecânicos, das peças e acessórios utilizados nos mesmos, mencionando a quantidade comprada, o valor e a data da realização das despesas.

A Comissão de Inspeção constatou que os veículos locados estão nos nomes de quem venceu o processo licitatório, com exceção do veículo de placas HUL 9467, que o vencedor da licitação foi o Sr. Antônio Alves da Silva e o proprietário do veículo é o Sr. Francisco Caetano de Lima.

Diante do exposto, solicita-se esclarecimento. (docs. anexo)

A Comissão anexa aos autos uma cópia de cada veículo fotografado:


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• DO ABASTECIMENTO DOS VEÍCULOS JUNTO À BOMBA DE COMBUSTÍVEL INSTALADA NA GARAGEM DA PREFEITURA

Quando da necessidade de abastecer, o motorista se dirige ao posto de abastecimento e depois são anotados na ficha relativa ao veículo de cada Unidade (Mapa de Controle de Combustível) compreendendo as quilometragens de saída e chegada, os quilômetros rodados. É aposta a assinatura do motorista do controle Interno e do responsável pelo abastecimento na bomba.

Também é elaborado um Mapa Resumido dos quilômetros rodados mensalmente por litro referentes a cada veículo. E também um Relatório de Despesa de Combustível em que são conhecidos o total de litros de combustível consumidos por todos os veículos vinculados a uma determinada Unidade Gestora. (cópias dos controles em anexo)

12.4. DOS VEÍCULOS UTILIZADOS PARA TRANSPORTE DE ALUNOS NO MUNICÍPIO DE PARACURU

O serviço de transporte escolar é de qualidade aceitável, sendo realizado em veículos para esse fim, como vans, topics, ônibus e microônibus, conforme fotografias em anexo.

13.0. DOS PROCESSOS LICITATÓRIOS DE 2008 VISTORIADOS DURANTE A INSPEÇÃO

A Comissão de Inspeção solicitou a Relação dos Processos Licitatórios realizados no exercício de 2008 e procedeu uma triagem, selecionando por uma amostragem alguns processos licitatórios para análise.(doc. anexo)

Registre-se que houve uma lentidão muito grande na entrega dos processos que foram solicitados, o que levou a Prsidente da Comissão a se deslocar até a sala de Licitação para averiguar o que estava ocorrendo, oportunidade em que constatou que os processos solicitados estavam sendo revisados.


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Indicam-se, abaixo, os componentes da Comissão de Licitação que atuaram em 2008 na Prefeitura de Paracuru mediante Portaria n.º 008/2008, de 10/01/2008. (Portaria em anexo).

NATALIA MOTA TEIXEIRA PRESIDENTERAIMUNDO RODRIGO VIEIRA L. VIANA SECRETARIOBRIGIDA DE CASTRO ROCHA MEMBROJOSÉ ADAIL DE SOUSA SUPLENTE

De posse da relação dos certames licitatórios realizados em 2008, os Técnicos passaram `a análise dos processos.

13.1. DOS PROCESSOS LICITATÓRIOS REALIZADOS NO EXERCÍCIO DE 2008

Dos processos licitatórios verificados “in loco”, os técnicos solicitaram, para uma melhor análise, aqueles decorrentes de festividades ocorridas em 2008, os quais são abaixo demonstrados:

N.º PROCESSO OBJETO VENCEDOR VALOR (R$)

CONVITE N.º 2008.06.16.1

LOCAÇÃO DE SOM, PALCO E

ILUMINAÇÃO PARA REALIZAÇÃO DE

SHOW ARTÍSTICO EM COMEMORAÇÃO AOS

FESTEJOS DA 24ª REGATA DE

JANGADAS DE PARACURU

ANTÔNIO CARLOS RODRIGUES DE

MELO

11.600,00

CONVITE N.º 2008.07.17.1

CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS

ESPECIALIZADOS EM CONSULTORIA

ADMINISTRATIVA PARA

ACOMPANHAMENTO DE GRUPOS

PRODUTIVOS LIGADOS AOS

PROJETOS SOCIAIS

HELPTECH SERVIÇOS E

COMERCIO LTDA.12.500,00


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Da análise procedida nos processos acima especificados, a Comissão observou o seguinte:

CONVITE N.º 2008.06.16.1 – LOCAÇÃO DE SOM, PALCO E ILUMINAÇÃO PARA REALIZAÇÃO DE SHOW ARTÍSTICO EM COMEMORAÇÃO AOS FESTEJOS DA 24ª REGATA DE JANGADAS DE PARACURU (em anexo) apresentou as seguintes falhas:

A licitação foi formalizada por meio de processo administrativo, o qual não estava devidamente numerado.

Lei n.º 8.666/93, art. 38, caput

O projeto básico não existente (necessário para obras e serviços), não possui elementos que permitam a caracterização do objeto licitado.

Lei n.º 8.666/93, art. 6.º, IX

CONVITE N.º 2008.07.17.1 – CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS ESPECIALIZADOS EM CONSULTORIA ADMINISTRATIVA PARA ACOMPANHAMENTO DE GRUPOS PRODUTIVOS LIGADOS AOS PROJETOS SOCIAIS (em anexo) apresentou as seguintes falhas:

Não há comprovação, fornecida pelo órgão licitante, de que recebeu os documentos, e, quando exigido, de que tomou conhecimento de todas as informações e das condições locais para o cumprimento das obrigações objeto da licitação. (Conforme Ramo de Atividade, fls. 25 e 27 do Convite em anexo).

Lei n.º 8.666/93, Art. 30, III.

13.2. DOS PROCESSOS LICITATÓRIOS ANALISADOS NO EXERCÍCIO DE 2008

Dos processos licitatórios verificados “in loco”, os técnicos solicitaram, para uma melhor análise, os relacionados a seguir para constatar a regularidade. Foram analisados os seguintes processos, os quais estavam devidamente formalizados, em atendimento ao ditames da lei 8.666/93:

- Licitação Nº 2008.04.17.1 – TOMADA DE PREÇOS- Licitação Nº 2008.04.18.2 – TOMADA DE PREÇOS- Licitação Nº 2008.04.23.1 – TOMADA DE PREÇOS


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- Licitação Nº 2008.01.04.3 – CONVITE- Licitação Nº 2008.08.11.1 – CONVITE- Licitação Nº 2008.06.24.1 – CONVITE- Licitação Nº 2008.09.04.1 – CONVITE

14. DO INSTITUTO PRISMA

Em relação ao serviço prestado pelo Instituto Prisma, o mesmo foi comprovado através da documentação apresentada pela Secretária de Educação do Município, conforme cópia em anexo.

15.DO CONSELHO DO FUNDEB

Com relação ao Conselho Municipal do Fundeb, a Comissão realizou uma pequena reunião com os membros da atual gestão, onde foi ressaltada a importância da atuação do Conselho como entidade atuante da sociedade civil, com a finalidade de bem fiscalizar a boa aplicação dos recursos do Fundo, oportunidade em que foi colocada perante a Comissão a problemática no acesso à documentação do Fundeb, através da apresentação de ofícios, inclusive com reiteração, endereçados à administração municipal.

Após entendimentos com o Sr. Geraldo Robson Meneses Rabelo (Contador) com vistas a esclarecer o problema, a Comissão foi informada que a documentação é devidamente disponibilizada para o Conselho proceder a análise, e o que foi negado pela Prefeitura foi a solicitação por parte do Conselho das cópias das folhas de pagamento. Foram apresentados os documentos de praxe: portaria de nomeação dos membros e ata de registro das reuniões.

Esta Inspetoria entende que a lei do Fundeb obriga apenas que a documentação seja disponibilizada para análise do Conselho. Quanto à solicitação das cópias das folhas de pagamento, a lei não obriga a atender a este tipo de solicitação. Informa-se, porém, que este Tribunal disponibiliza, quando solicitado, através do SIM, a documentação requerida.

17. DOS PROCESSOS DE DESAPROPRIAÇÃO


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A Comissão solicitou os processos a seguir relacionados para vistoria, verificando o que se segue:

FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE:

NOTA DE EMPENHO CREDOR VALOR (R$)02040019 DE 2-4-2008 ANTONIO DOS SANTOS FERREIRA 8.000,00

A Comissão verificou que o terreno adquirido foi destinado para melhoria do Posto de Saúde de Cumbe, onde já funciona o referido posto.

Ressalte-se que depois da análise na documentação não foi constatada nenhuma irregularidade. (docs. anexos)

FUNDO MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO:

CREDOR VALOR (R$)EMPRESA PARACURU EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS

8.000,00

A Comissão verificou que o terreno adquirido foi destinado para à construção de salas de aulas, para fins de ampliação da capacidade de atendimento da Escola Pública municipal Pedro Antunino Gomes.

A Comissão analisou toda a documentação e não constatou nenhuma irregularidade. (doc. anexo)

18. DO PAGAMENTO DOS SERVIDORES

A Comissão constatou que os salários dos servidores municipais de Paracuru, referentes ao exercício de 2008, foram devidamente quitados.

19. DOS AUXÍLIOS FINANCEIROS

A lei nº 1.133, de 29 de fevereiro de 2008, autoriza o Chefe do Poder Executivo a firmar convênio e conceder auxílio financeiro às entidades a seguir relacionadas:

• Instituto de Capacitação e Integração da Família – Incaf....... R$ 5.500,00;


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• Associação Beneficiente Infantil de Paracuru – ABIP.......R$ 16.500,00;

• Associação de Dança, Arte e Ação - .......R$ 16.500,00.

Esta Comissão analisou a prestação de contas das despesas referentes à Associação de Dança, Arte e Ação, no valor de R$ 16.500,00 (dezesseis mil e quinhentos reais), a qual não foi detectada nenhuma falha, inclusive citada despesa foi autorizada pela Câmara Municipal. (doc. anexo)

20. DOS FATOS DENUNCIADOS

A) DA DENÚNCIA DO PRESIDENTE DO SINDICATO DOS SERVIDORES PÚBLICOS MUNICIPAIS DE PARACURU SOBRE ASSUNTOS LIGADOS A PESSOAL;

B) DENÚNCIA DOS MEMBROS DO CONSELHO DO FUNDEB E SINDICATO APEOC SOBRE ASSUNTOS LIGADOS A PESSOAL;

Quanto às duas denúncias, a Comissão procurou trazer o máximo possível de documentos comprobatórios, repassando-os à 3ª Inspetoria, à qual compete elaborar o relatório.

C) DA DENÚNCIA DO PRESIDENTE DO SINDICATO DOS SERVIDORES PÚBLICOS MUNICIPAIS DE PARACURU

O Sr. Anderson Silva Sousa – Presidente do Sindicato dos Servidores Públicos de Paracuru, ao tomar conhecimento, através da Rádio local, da presença dos técnicos desta Colenda Corte de Contas no Município de Paracuru, dirigiu-se à Prefeitura onde abordou a Comissão e apresentou a seguinte denúncia:

“A Secretaria Municipal de Saúde de Paracuru adquiriu através de Carta Convite nº 2008.01.11.3, menor preço, do dia 07 de fevereiro de 2008, kits de internet composto de uma antena, dois conectores RJ45, um pigtail, 20 metros de cabo de rede, uma caixa comendo, montagem física, lógica e configuração para instalação de internet banda larga no Centro de Saúde Iracema Braga Sanders e Posto de Saúde das __________________________________________________________________________


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DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO__________________________________________________________________________seguintes localidades: Campo de Semente, São Pedro, Jardim dos Góes e Conjunto Nova Esperança.

Recursos advindos de ações e serviços públicos de saúde excluindo-se os recursos do SUS.

Nota de empenho nº 0702043

Dados da liquidação:Data: 13/02/08Responsável: Erick Siqueira Campos de OliveiraValor: R$ 9.200,00

Dados da nota fiscalNúmero: 2631Emitida em 13/02/08 Documento de referência: 200802Valor bruto: R$ 9.200,00Valor líquido: R$ 9.200,00

Dados dos chequesNúmero: 851824Valor: R$ 9.200,00Data: 26/03/08

Mas apenas a Unidade de Saúde Iracema Braga Sanders possui o tal kit.Para constatar as irregularidades aqui apontadas, basta uma visista às

demais unidades de saúde para verificar a ausência dos kits.

Vale salientar, que foi solicitado à atual Secretaria de Saúde, Sra. Kelvia Karla, esclarecimentos sobre essa despesa, pelo conselheiro municipal de saúde e presidente do Sindicato dos Servidores Públicos Municipais de Paracuru, Sr. Anderson Silva Sousa, em duas ocasiões, através de ofício datado de 09 de dezembro de 2008 e 20 de janeiro de 2009, não tendo sido atendido em seu pleito.

Diante do exposto e na oportunidade requer que sejam tomadas as medidas cabíveis por este Tribunal de Contas.”

A Comissão de Inspeção, no intuito de apurar citada denúncia dirigiu-se à Secretaria de Saúde e lá foi constatada a instalação de duas antenas e no almoxarifado central foram localizados mais 10 Kits, ainda por ser instalados, conforme foto a seguir:


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Foi informada pela Secretária de Educação, que devido a um problema de transmissão do sinal que não chegava e precisava comprar postes maiores, este foi o motivo da não instalação imediata dos kits.

Informou ainda a Secretária de Educação que o Governo Federal possivelmente irá instalar internet grátis.

Ressalte-se que será solicitado à Prefeita, no relatório de 2009, informação acerca de quando e onde serão instalados os kits que se encontram no Almoxarifado Central, porquanto o dispêndio foi bastante elevado para o material ficar inerte no almoxarifado.

17.DAS CONSIDERAÇÕES FINAIS


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Pelo que consta deste Relatório em decorrência da inspeção realizada e que estão relatadas ao longo da presente informação, sugere-se, com a devida vênia, que o Excelentíssimo Prefeito Municipal de Paracuru, Sr. José Ribamar Barroso Batista, seja intimado a apresentar suas razões de defesa em obediência aos Princípios do Contraditório e da Ampla Defesa.

Neste mister, sugere-se, permissa vênia, que a notificação alcance os Secretários e Servidores arrolados abaixo, tendo em vista a necessidade de manifestarem-se e pela possibilidade de concorrência direta ou indireta nas irregularidades e ilegalidades constantes no presente Relatório Técnico.

Por fim, as manifestações dos notificados devem atingir apenas os pontos inerentes às suas atividades funcionais.

- Contador: Geraldo Robson Meneses Rabelo;

- Comissão de Licitação: Natália Mota Teixeira-Presidente; Raimundo Rodrigo Veieira L. Viana - Secretário;

Brígida de Castro Rocha – Membro José Adail de Sousa – Suplente

- Antônia Xavier Moreira – Secretária de Educação

- Érick Siqueira Campos de Oliveira – Secretário de Saúde e

- Magnólia Mendes Alves – Gestora do Fundo de Desenvolvimento Social.

Ressalte-se que os fatos constantes deste Relatório são passíveis de justificativa por parte dos interessados pelos atos aqui relatados, em atendimento ao princípios da ampla defesa e do contraditório, estabelecidos no inciso V do art. 5º da Constituição Federal e no Regimento Interno desta Corte de Contas.

É a informação.


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8ª INSPETORIA DA DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO – DIRFI DO TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICÍPIOS DO ESTADO DO CEARÁ, EM FORTALEZA, 10 DE JUNHO DE 2009.

IDALINA COLARES TÁVORA PRESIDENTE

RÉGIS CORDEIRO TEIXEIRA MEMBRO

MARDOQUEU BASTOS VASCONCELOS MEMBRO

VISTO: DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO


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