View
61
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
AFO II Administração Financeira e Orçamentária. André Amorim. REVISÃO. REVISÃO. CF 2004 = 18.500 X 365 = 5,19 DIAS 1.300.000. CF 2005 = 625.300 X 365 120,12 DIAS 1.900.000. CF 2006 = 788.977 X 365 = 119,99 DIAS 2.400.000. REVISÃO. REVISÃO. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
André Amorim
AFO IIAdministração Financeira e Orçamentária
REVISÃO
Descrição 2004 2005 2006
Receita Bruta 1.300.000,00 1.900.000,00 2.400.000,00
NLCG 18.500,00 625.300,00 788.977,00
Ciclo Financeiro ? ? ?
CF 2004 = 18.500 X 365 = 5,19 DIAS 1.300.000
REVISÃO
CF 2005 = 625.300 X 365 120,12 DIAS 1.900.000
CF 2006 = 788.977 X 365 = 119,99DIAS 2.400.000
REVISÃO
Descrição 2004 2005 2006
Receita Bruta 1.500.000,00 1.800.000,00 2.100.000,00
NLCG 20.215,00 487.771,00 612.658,00
Ciclo Financeiro 5,19 120,12 119,99
• EXERCÍCIO
Se a empresa desejar aumentar em 25% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.300.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 105 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro?
NLCG X N CF= RB X (1 + i)
REVISÃO
• EXERCÍCIO
NLCG X 365 105= 2.300.000 X (1 + 0,25)
NLCG X 365 = 105 X 2.875.000
NLCG = 105 X 2.875.000 365
NLCG = 827.054,79
REVISÃO
• EXERCÍCIO
Se a empresa desejar aumentar em 15% sua receita bruta que atualmente é de R$ 1.500.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 90 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro?
NLCG X N CF= RB X (1 + i)
REVISÃO
• EXERCÍCIO
NLCG X 365 90= 1.500.000 X (1 + 0,15)
NLCG X 365 = 90 X 1.725.000
NLCG = 90 X 1.725.000 365
NLCG = 425.342,47
REVISÃO
Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF.
Uma empresa tem estoque médios de R$ 450.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 5.800,00
Suas contas a receber são, em média, R$ 74.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 3.500,00
Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 100.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 4.000,00
REVISÃO
PME = 450.000/5.800 = 77,59 dias PMR = 74.000/3.500 = 21,14 dias
PMP = 100.000/4.000= 25 dias
REVISÃO
CO = PME+PMRCO = 77,59+21,14 = 98,73 dias
CF = CO – PMPCF = 98,73 – 25 = 73,73 dias
REVISÃO
REVISÃO
Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.
ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOSATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES
Ativo Financeiro = R$ 25.000,00 + R$ 150.000,00 = R$ 175.000,00Ativo Operacional = R$ 100.000,00 + R$ 150.000,00 = R$
250.000,00
Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas DescontadasPassivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários
Passivo Financeiro = R$ 70.000,00 + R$ 35.000,00 = R$ 105.000,00Passivo Operacional = R$ 200.000,00 + R$ 40.000,00 +R$
25.000,00Passivo Operacional = R$ 265.000,00
REVISÃO
ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO
ST = R$ 175.000,00 – R$ 105.000,00 = R$ 70.000,00
NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL
NCG = R$ 250.000,00 – 265.000,00 = - R$ 15.000,00
CGL = AC – PC
CGL = R$ 425.000,00 – R$ 370.000,00 = R$ 55.000,00 Baixo Risco
REVISÃO
Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 20.000,00 (vinte mil), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.
REVISÃO
Coef. Tesoura = ST 70.000,00 = 1,40 Receita 50.000,00
Coef. Overtrading= LC+ST 20.000,00 + 70.000,00 = 1,80
Receita 50.000,00
REVISÃO
Recommended