APRESENTA%C3%87%C3%83O METRICS GEST%C3%83O FINANCEIRA

Jornada Tecnológica

“Aplicação das Ferramentas de Gestão Financeira para Sustentabilidade da Empresa”

AGENDA

08:45h - recepção e abertura

09:00h as 10:30h - 1ª palestra - José Pires de Araújo

Jr.

10:30h as 10:45h - Perguntas

10:45h as 11:15h- coffee break

11:15h as 12:15h - 2ª Palestra - Alexandre Rodrigues

12:15h as 12:30h - Perguntas e encerramentoLembretes:

• Visita na Metrics durante Coffee break• Pesquisa sobre o evento na pasta

EMPRESA

• Especializada no desenvolvimento de Soluções para a Gestão de Processos da Indústria Gráfica.

• Liderança e inovação no desenvolvimento de tecnologias.

• Tem como clientes as mais inovadoras empresas gráficas da América Latina.

• Profissionais altamente qualificada nas áreas de Tecnologia da Informação e Negócio Gráfico.

PREMIAÇÕES

Ganhadora por 3 anos consecutivos do prêmio Graphprint

“Melhor Software de Gerenciamento Gráfico”

2006, 2007 e 2008

PARCEIROS TECNOLÓGICOS

Microsoft Gold Certified Partner ISV

Única empresa de software da América Latina associada ao CIP4

Membro participante do Desenvolvimento do padrão JDF

PARCEIROS TECNOLÓGICOS

O Sistema Metrics possui integração via JDF com os workflows das seguintes empresas:

MERCADO

• Brasil - Matriz

• México - Filial

• Argentina

• Chile

• Colômbia

• Costa Rica

• Equador

• Peru

Algumas das mais importantes empresas da América Latina usam Metrics

ALGUNS CLIENTES

• Editora Abril

• Antilhas Embalagens

• Burti

• Coan

• RR Donneley Moore

• Editora Log & Print -(Globo)

• Ipsis

• Litokromia

• Makro Color

• Plural

• Prol

• Quebecor World

• RWA

• Stilgraf

JOSÉ PIRES DE ARAÚJO JÚNIOR

Atua como consultor financeiro em importantes empresas do segmento gráfico.

É Consultor Financeiro da ABTG

Mestre em Administração de Empresas e Gestão de Negócios

Professor Universitário e de Pós-graduação na cadeira de Gestão Financeira da Escola SENAI Theobaldo de Nigris, FATEC e Faculdade de Gerenciamento de São Paulo.

Vivência como executivo em instituições financeiras.

ALEXANDRE RODRIGUES

Gerente Comercial na América Latina da Metrics.

Responsável pela área de consultoria de custos.

Participação de mais de 200 projetos de implantação sistema de gestão no setor gráfico.

Experiências internacionais em projetos de implantação e na assessoria de custos.

Desde 1985, trabalhando com informatização de processos na Indústria gráfica.

Gestão Financeira

Profº.Ms. José Pires de Araujo Junior

Assuntos que serão abordados

• A visão da gestão financeira.• A importância do fluxo de caixa.• Índices de medição financeira.• Estratégias Financeiras

GESTÃO FINANCEIRA

Compra de

Material

Entrega do

Material

Produção

Pagamento da

compra

Venda

Recebimento da venda

Visão da produção

Visão da economia

Visão da Administração Financeira

GESTÃO FINANCEIRA

A diferença entre contabilidade e finanças

• A contabilidade tem a preocupação com os fatos históricos ocorridos dentro de um determinado período de tempo.

• A gestão financeira tem preocupação com as entradas e saídas de caixa da empresa, não importando o período de registro

GESTÃO FINANCEIRA

Organização do Departamento Financeiro

DEPARTAMENTO FINANCEIRO

FUNÇÃO

Contas a pagar/tesouraria

Contas a receber

Preocupa-se a conciliação bancária com a provisão e pagamento de fornecedores, colaboradores, etc.

Preocupa-se com o crédito aos clientes com a cobrança e controla o desconto de duplicatas (recebíveis).

O Gerente Financeiro tem por objetivo:

– Supervisionar as áreas de contas a receber e contas a pagar.

– Fazer o planejamento financeiro com base nas informações das áreas de Contas a receber e a pagar.

– “Vender” a imagem da empresas às instituições financeiras e fornecedores.

GESTÃO FINANCEIRA

• O principal relatório da gestão financeira é o fluxo de caixa (FC).

• O fluxo de caixa é o mapa de navegação da área financeira da empresa.

• O FC mostra a posição financeira da empresa a cada momento e desta forma é uma ferramenta fundamental para o planejamento da empresa.

GESTÃO FINANCEIRA

• O FC é um instrumento importante na negociação com bancos e na tomada de decisão.

• Uma empresa organizada não é pega de surpresa na hora de tomar recursos em bancos (ou instituições financeiras).

• Empresas que demonstram desorganização financeira pagam mais caro na toma de recursos

GESTÃO FINANCEIRA

• Este modelo de FC, mostra a posição de caixa a cada dia do mês, que pode ser projetado por todos os meses do ano.

• Quanto maior a projeção mais facial será o planejamento financeiro.

GESTÃO FINANCEIRA

• Dois outros relatórios fundamentais para a gestão financeira é o Balanço Patrimonial (PB) e a Demonstração de Resultado do exercício

• Muito embora as empresas que não estão enquadradas na lei 6404/76(Lei da S/A), é importante que estas demonstrações sejam feitas para o gerenciamento financeiro.

GESTÃO FINANCEIRA

Análise da situação financeira da empresa, através de índices

GESTÃO FINANCEIRA

• Os Índices de Liquides são muito utilizados por instituições financeiras para a liberação de crédito.

• O objetivo destes índices é o de apurar a saúde financeira das empresas e sua capacidade de honrar suas obrigações financeiras.

• É importante lembrar que não são apenas estes índices que definem o crédito, o crédito para uma empresa é definido também por outros fatores que compões o chamado CREDSCORE.

GESTÃO FINANCEIRA

Índices de Liquidez Corrente

Indicam a situação financeira de uma empresa, ou seja, a sua capacidade pagar as dívidas.

Indica quanto a empresa possui no ativo circulante para cada $ de dívida no passivo circulante.

Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.

Liquidez Corrente = Ativo Circulante(*)

Passivo Circulante(*)

(*) O circulante também é chamado de corrente

Liquidez Seca = Ativo circulante - estoque

Passivo Circulante

Indica quanto a empresa possui em seus ativos mais líquidos

– disponível, aplicações financeiras e valores a receber de clientes - para cada $ de dívida no passivo circulante.

Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.

Se o índice de liquidez seca é ruim mas a empresa possui estoques de produtos acabados (não obsoletos ou deteriorados) em condições de venda rápida, pode indicar uma boa situação financeira.

Índices de Liquidez Seca

Liquidez Geral = Ativo Circulante + Realizável a longo prazo

Passivo Circulante + Exigível a longo prazo

Indica quanto a empresa possui em ativos de curto e longo prazos para cada $ de dívida total.

Quanto maior, melhor é a capacidade de pagamento.

Índices de Liquidez Geral

• TERMÔMETRO DE KANITZ

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SOLVENTE

PENUMBRA

INSOLVENTE

GESTÃO FINANCEIRA

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Índices de estrutura de capital

Endividamento = Capital de terceiros x 100

Patrimônio Líquido

Indica a relação entre capital de terceiros e capital próprio.

Quanto menor, melhor, pois menor é a dependência do capital de terceiros para a manutenção da operação e, conseqüentemente, menor é o nível de despesas financeiras.

Entretanto, se o juro pago pelo capital de terceiros menor do que lucro sobre o capital próprio, é vantajoso para a empresa (conceito de alavancagem financeira).

Composição do endividamento = Passivo circulante x 100

Capital de terceiro

Indica a relação entre as dívidas de curto prazo e as dívidas totais.

Quanto menor, melhor, pois significa que o pagamento da dívida ocorre em prazos mais longos.

Os financiamentos de longo prazo tendem a ter um custo menor do que os de curto prazo, especialmente se captados em entidades como BNDES ou FINEP.

Índices de estrutura de capital

ÍNDICES DE ESTRUTURA DE CAPITAL

Imobilização do PL = Ativo Permanente x 100

Patrimônio Líquido

Indica quanto do capital próprio está investido no ativo permanente.

Quanto menor, melhor. Quando menor do que 100%, significa que o capital próprio, além de financiar os investimentos em ativo permanente, ainda gera recursos para o capital circulante.

ÍNDICES DE RENTABILIDADE

Giro do ativo = Receita Líquida

Ativo Total

Indica quanto a empresa vendeu para cada $ de investimento total (próprio e de terceiros).

Quanto maior, melhor.

Quando se verifica uma redução nesse índice, de um período para outro, deve-se analisar a real causa. Uma hipótese seria a decisão da empresa de aumentar o preço de venda, com conseqüente redução nos volumes vendidos

Indicam o retorno dos investimentos realizados.

ÍNDICES DE RENTABILIDADE

Margem Líquida = Lucro Líquido x 100

Receita Líquida

Indica quanto a empresa obtém de lucro para cada $ 100 vendidos.

Quanto maior, melhor.

ÍNDICES DE RENTABILIDADE

Rentabilidade do Ativo = Lucro Líquido x 100

Ativo Total

Indica quanto a empresa obtém de lucro para cada $100 de investimento total (próprio e de terceiros).

Quanto maior, melhor.

GESTÃO FINANCEIRA

Estratégias Financeiras

• As estratégias financeiras tem como foco os seguintes pontos:

– Tomada de recursos para capital de giro.( Desconto de Recebíveis(duplicatas), Capital de Giro, Cheque especial Empresarial, Cartão BNDES.

– Tomada de recursos para investimentos. Financiamentos, Leasing, FINAME(BNDES).

– Aplicação de Recursos. CDB, Fundos de Renda Variável, Fundos de Renda Fixa.

OPERAÇÃO A QUE SE DESTINA

Desconto de Duplicata

Capital de giro cartão BNDES.

Financiamento, Leasing e FINAME

Estas operações são destinadas ao pagamento de passivo circulante

Compra de ativos com pagamento de longo prazo.

Estas operações dependem de um projeto.

GESTÃO FINANCEIRA

Conclusão

• A administração das finanças da sua empresa pode e será determinante para atingir o seu objetivo final, LUCRO.

• Quanto maior for o controle sobre as contas melhor será o gerenciamento financeiro, mas controle o que realmente é importante.

• “As empresas não falem por falta de vendas mas por falta de Administração”.

GESTÃO FINANCEIRA

• Apesar de parecer complicado o controle financeiro

da empresa, hoje com o apoio de sistemas de

gestão fica muito mais simples obtenção de

informações, porém é importante saber traduzir os

dados fornecidos pelo sistema para que se possa

alterar o rumo do negócio antes de atingir limites

indesejáveis.

GESTÃO FINANCEIRA

Conclusão

Profº. Ms. José Pires de Araujo Junior

e-mail: jp.araujo@globo.com

Celular: 11 9951 53 10

Home Page: http://www.professorjosepires.com

CONTATO

Integração Contábil e Fiscal

CusteioPós cálculo

Controlede Estoque Compras

Comercial

Comissões

Faturamento Fluxo de Caixa

Contas à Pagar

Controle Bancário

Contas à Receber

GESTÃO COMERCIAL

Gestão de

Produção

Gestão Administrati

va

Informações Gerenciais Workflow

CRM

INTEGRAÇÕES com o módulo Financeiro

NFe