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Gerenciando seu empreendimento
Gerenciando seuEmpreendimento
Encontro OITOEXISTE MERCADO PARA O MEU
PRODUTO?
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem por objetivo
auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a
situação do caixa da empresa;.
O QUE É FLUXO DE CAIXA?
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Pode ser elaborado de duas formas:
*Entradas e Saídas de Caixa Projetadas ou
*Entradas e Saídas de Caixa Realizadas.
• O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de gestão operacional; e
pode ser utilizado como ferramenta de gestão estratégica.
O QUE É FLUXO DE CAIXA?
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período
determinado de tempo, normalmente um mês ou vários meses;
• Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a tomar
decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da empresa;
PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Demonstrar a situação do caixa da empresa de forma antecipada,
permitindo eventuais ajustes quando necessários;
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga
financeira.
PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Da mesma forma que, através do painel de um
veículo, o condutor monitora pressão do óleo do
motor, nível de combustível, temperatura,
velocidade etc., por meio do Fluxo de Caixa o gestor
financeiro terá domínio do fluxo financeiro da
empresa, verificando e analisando as entradas e
saídas de dinheiro.
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Na empresa não é muito diferente: basta que o
responsável pela área financeira disponha de um
Fluxo de Caixa atualizado e realista para que tenha
condições de administrar o fluxo financeiro da
empresa com maior segurança e eficiência.
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa nos mostra como gerenciar
dentro da empresa toda a movimentação
financeira, da contas a pagar às aplicações.
No próximo slide você verá um exemplo dos
controles do fluxo de caixa.
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE
CAIXA
FLUXODE
CAIXA
AplicaçãoFinanceira
Recebimento
Vendas
Despesas
SaláriosFornecedores
Sócios
Impostos
Saídas Eventuais
Imobilizado
Depreciação
Impostos – referem-se a tributos federais, estaduais
e municipais que incidem sobre o faturamento da
empresa. Além deles, os encargos sociais da folha de
pagamento, tais como FGTS e INSS representam
também saídas de caixa.
Sócios – as decisões dos sócios podem afetar o
Fluxo de Caixa da empresa, ou seja, o aporte de
capital representa uma entrada de recurso, já a
distribuição de lucros representa uma saída de
dinheiro.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Saídas eventuais – representam saídas de recursos
financeiros que ocorrem ocasionalmente, tais como
pagamento de multa, amortização de dívidas,
indenizações trabalhistas etc.
Imobilizado – venda de imobilizado representa
entrada de caixa; o contrário, ou seja, aquisição de
um novo imobilizado representa saída de caixa.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Imobilizado – venda de imobilizado representa
entrada de caixa; o contrário, ou seja, aquisição de um
novo imobilizado representa saída de caixa.
Depreciação – refere-se à perda de valor de itens do
imobilizado em virtude dos desgastes provocados pelo
uso.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Fornecedores – pagamento efetuados em virtude das
compras a prazo.
Salários – pagamentos efetuados aos funcionários da
empresa.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Despesas – pagamentos realizados para manter a
atividade empresarial, tais como aluguel, água, luz,
telefone etc.
Vendas – quando forem à vista, representam entrada
de caixa.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Recebimento – representa recebimentos das vendas
a prazo.
Aplicação financeira – aplicação de sobras de caixa
no mercado financeiro.
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa (prazos de
pagamentos e recebimentos);
• Manter os controles auxiliares em dia, tais como: controle
bancário, controle de recebimento de clientes, controle de
pagamento de fornecedores, controle de pagamento de despesas e
o controle de movimento de caixa;
• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser realistas, ou
seja, é preciso manter os valores das entradas e saídas de caixa
sempre atualizados.
PARA ELABORAR UM FLUXO DE CAIXA VOCÊ
DEVE:
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Contribuição de capital por parte dos sócios;
• Empréstimos bancários e financiamentos;
• Vendas de itens do imobilizado;
• Vendas à vista e recebimentos de duplicatas, cheques pré-
datado, fatura de cartão de crédito;
• Outras entradas como juros recebidos de clientes e
rendimentos de aplicações financeiras.
AS MOVIMENTAÇÕES QUEAUMENTAM O CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Distribuição de lucros para sócios;
• Pagamento de juros para credores;
• Aquisição de itens do imobilizado;
• Compras à vista e pagamento de fornecedores;
• Pagamento de despesas operacionais;
• Amortização de dívidas.
MOVIMENTAÇÕES QUE
DIMINUEM O CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Melhorar o sistema de cobrança;
• Trabalhar com estoques mínimos;
• Reduzir os prazos de pagamento das vendas;
• Programar o pagamento das compras em função dos
recebimentos das vendas;
• Negociar prazos de pagamento com credores;
• Vender bens e equipamentos ociosos.
O QUE FAZER QUANDO FALTAM
RECURSOS FINANCEIROS ...
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Aumentar o nível dos estoques com cautela;
• Investir em ativo fixo com bastante critério;
• Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro;
• Antecipar compromissos com fornecedores.
O QUE FAZER QUANDO SOBRAMRECURSOS FINANCEIROS ...
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• Necessidade de bom senso;
• Cuidado nas projeções das entradas e saídas de
caixa;
• Revisão e atualização contínua nos valores das
entradas e saídas;
• Manter controles auxiliares – de contas a
receber e a pagar, de movimentação bancária,
de movimentação de caixa.
ALGUNS CUIDADOS DAELABORAÇÃO DO FLUXO DE
CAIXA
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
• O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão fundamental
para as empresas, independentemente do porte, ramo de
atividade ou setor de atuação.
• Através do Fluxo de Caixa o gestor ou empresário terá um
visão completa da situação financeira da empresa.
• Sendo assim, minimiza os riscos e maximiza a eficiência do
fluxo financeiro da empresa.
CONCLUINDO
Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Filme: Registro de Marcas
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