Slides da Palestra na Associação Comercial de São Luis/MA

Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

SPED, Gestão & Geração Y:

Tudo a ver

O que muda no mundo pós SPED?

1quarta-feira, 15 de setembro de 2010

Geração Y: Tudo a ver

Fonte: Microsoft2quarta-feira, 15 de setembro de 2010

Tudo a ver:

O que é uma empresa...O que é um ERP... Por que precisamos de contabilidade e ERP...NF-‐e: visão geralNF-‐e 2.0 e Brasil-‐IDSPED Contábil: visão geralSPED Fiscal: visão geralImpactos: B2B Fiscal x Vírus FiscalNova arquitetura de negócios


Com licença, sou o Roberto

www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates


Qual é a novidade?

Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?

“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um

documento de existência apenas digital, emiMdo e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garanMda pela assinatura digital do remetente (garanMa de autoria e de integridade) e pe l a re cepção, pe lo F i s co , do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador. “


Todo produto tangível tem um componente intangível: XML

NF-‐e é um repositório de inteligência digital:

FiscalContábilGerencialTecnológica


Vamos entender o tal do ERP nas empresas....


Uma empresa como qualquer outra...

VENDEU?

RECEBEU?

PAGOU?

DÁ PARA VENDER?

SOBROU QUANTO?


Uma empresa com ERP...e contabilidade!

Vendeu bem?

Comprou bem?

Quem é bom cliente?

Quem é bom fornecedor? Quanto investir?

O que gera resultado?

A riqueza aumentou?


Vamos entender o tal do SPED


O SPED inserido nas empresas

CT-e

NF-e

NF-e SPED CONTÁBILe-LALURFCONT

SPED FISCALEFD PIS/CONFIS

EFD/CIAPEFD/FOLHA

Texto

NFS-e

NFS-e


Ondas de Obrigatoriedade da NF-‐e: Protocolo ICMS 10/2007


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009

•1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro

• IBGE: Indústria e atacado juntos + 800mil

• Setembro de 2010: 293.937 emissores

• Mais de 40% de omissos!


NF-‐e: Mudanças de 08/2010

• Disponibilizar arquivo da NF-‐e ao desOnatário e ao transportador contratado

• Via única do DANFE

• Contribuintes deverão manter a NF-‐e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa


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Novidades (?)

• CT-‐e: 5.847.505 autorizados (set/2010)

•e-‐Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.

•EFD-‐CIAP: Prazo: 1/1/2011 -‐ contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD


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Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado

• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG

• e-‐FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado


Autorização

Denegação

Cancelamento

Desclassificação

Cancelamento de oOcio

Reversão do cancelamento

Visto da NF-‐e

Carta de Correção

Carta de Correção de oOcio

NF-‐e referenciada de oOcio;

Registro de Veículos;

Outros

Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-‐e

Registros de saída

Registro de passagem

Internalização Suframa

Saída para exportação

Internalização no país (desembaraço)

Confirmação de recebimento

Desconhecimento da operação

Devolução de mercadoria

Nota Fiscal Eletrônica 2.0


E todos auditam seu trabalho...


Um futuro não tão distante...

Fonte: Microsoft19quarta-feira, 15 de setembro de 2010

Brasil-‐ID: não é ficção cien]fica!


Brasil-‐ID: Processos industriais

Fonte: www.brasil-id.org.br

Inserção do Chip RFID



Brasil-‐ID: Embarque

Informações fiscais e logís_cas



Rastreamento fiscal e logís_co

Brasil-‐ID: Transporte


Menor tempo de inspeção

Produtos com TAG são liberados


Brasil-‐ID: Posto Fiscal



Brasil-‐ID: Antes da Copa 2014!


Brasil-‐ID: Resultado...

Fonte: www.brasil-id.org.br26quarta-feira, 15 de setembro de 2010

Ameaças


Oportunidades: uma visão do presente...


Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistemas não integrados ou inexistentes

DANFE + Documentos

Empresa Escritório Contábil

X

X

XX

X

X

XX

Ineficiência e ineficácia: envelope para lá & guia para cá


Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil/Contador

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto+

Atendimento local

Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente

BPO na estrutura do cliente


Processos Fiscais/Contábeis

Processos Operacionais:Foco no Negócio

Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil ou datacenter

ECD


SPED


RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto +

Redes Sociais

BPO na estrutura do contador

Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador


Distribuição de processos com infraestrutura em “cloud”

ECD


SPED


RepresentanteLegal

EFD

Processos interorganizacionais

Empresa Contábil

Empresário

Equipe de vendas

ADM

Logística

Armazém

Produção


Pilares da Inteligência no mundo pós SPED


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Conteúdo livre em:

Até breve!


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