Diapositiva 1

VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCALDIRECCIN GENERAL DE PROGRAMACIN Y GESTIN PRESUPUESTARIAUnidad de Entidades TerritorialesPLANIFICACIN PARTICIPATIVA DEL PLAN OPERATIVO ANUAL1Art. 321La administracin econmica y financiera del Estado y de todas las entidades pblicas se rige por su presupuesto.

La determinacin del gasto y de la inversin pblica tendr lugar por medio de mecanismos de participacin ciudadana y de planificacin tcnica y ejecutiva estatal.

Art. 302 Los GAMs tienen la competencia exclusiva de llevar adelante la planificacin del desarrollo municipal en concordancia con la planificacin departamental y nacional.

2El rgano Ejecutivo debe presentar a la ALP el Proyecto de Ley del PGE, 60 das antes de la finalizacin de cada gestin fiscal.Marco Normativo - CPE2

3LO QUE SE QUIERE ALCANZAR EN UN DETERMINADO TIEMPOMEDIOSRECURSOSP L A N3

4La elaboracin del Plan Operativo Anual (POA) es una tarea que todos los que vivimos en un municipio debemos encarar y del cual todos somos responsables.

Planificacin Participativa del POALa elaboracin del POA nos permite lograr acuerdos sobre los proyectos en los que vamos a invertir nuestros recursos.45Qu es el Plan Operativo Anual - POA?

Identificar los objetivos y metas de un municipio o institucin;Definir las operaciones necesarias para el cumplimiento del Plan Operativo Anual;Determinar los recursos y el tiempo de ejecucin para cada operacin (proyectos y actividades);Designar responsables para el desarrollo de las operaciones; Establecer indicadores de eficiencia y eficacia. El Plan Operativo Anual (POA) es un instrumento de gestin local, que permite:5Quines Participan en la Elaboracin del POA?

CONCEJO MUNICIPALEJECUTIVO MUNICIPALSOCIEDAD CIVIL ORGANIZADAOTRAS ORGANIZACIONESGOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL(Art. 283 CPE Art. 34 LMAD)6rgano legislativo, deliberativo y fiscalizador que aprueba el POA y Presupuesto Municipal, as como sus reformulados en un plazo de 15 das hbiles.Quines Participan en la Elaboracin del POA?CONCEJO MUNICIPAL

7Quines Participan en la Elaboracin del POA?

EJECUTIVO MUNICIPALRealiza el cronograma para la elaboracin participativa del POA.

Elabora el proyecto de presupuesto municipal.

Remite el proyecto de presupuesto institucional al Concejo Municipal. 8

Quines Participan en la Elaboracin del POA?Participa en los espacios formales establecidos para la formulacin del POA y sus reformulados, as como en la Rendicin de Cuentas (Pronunciamiento).Control SocialSOCIEDAD CIVIL ORGANIZADA9Sociedad civil organizada territorial y funcionalmente, que identifica, prioriza y participa en la planificacin de programas, proyectos y actividades, para el bienestar colectivo.Quines Participan en la Elaboracin del POA?OTRAS ORGANIZACIONES10Cul es el Ciclo de la Gestin Municipal Participativa?

Son eventos participativospara elaboraradecuadamente el PlanOperativo Anual, su evaluacin y su rendicin de cuentas.

As, los responsablesde la gestin pblicamunicipal y la sociedadcivil se pronunciarnefectivamente.1112En muchos municipios los denominan Cumbres Municipales, son espacios en los que se renen los diferentes actores municipales para la elaboracin participativa del POA.Eventos Participativos12CUMBRE - 113TAREAS PREVIASPreparacin y organizacinConvocar a las Organizaciones y Sectores de Salud y Educacin.Definir metodologa y cronograma.DESARROLLOBalance de la ejecucin del POA de la gestin en curso (Informe Ejecutivo, Concejo, Control Social, Educacin y Salud).Capacitacin sobre la Priorizacin en el marco del PDM y PEI (Formularios de demanda).Preparacin de informacin para socializacin.Qu hacen los actores municipales en estas cumbres?13CUMBRE - 214Qu hacen los actores municipales en estas cumbres?Elaboracin de la Propuesta Municipal.TAREAS PREVIASDESARROLLODisponibilidad de Recursos (Techos).Priorizacin de la demanda social (proyectos) para su consideracin en el POA.Socializacin de la oferta municipal y la demanda concertada de Salud y Educacin.

14CUMBRE - 315Qu hacen los actores municipales en estas cumbres?Elaboracin del proyecto del POA y Presupuesto.TAREAS PREVIASDESARROLLOPresentacin del proyecto del POA y Presupuesto, el cual recoge las demandas priorizadas por la sociedad civil, la oferta municipal concertada, los gastos obligatorios y recurrentes (Salud, Educacin, etc.) en el marco de las competencias municipales y la visin de desarrollo.Concertacin del POA y Presupuesto.

1516Elaboracin del documento POA y Presupuesto Municipal

Registrar el presupuesto de ingresos y gastos en el Sistema de Formulacin.Registro de Proyectos de Inversin (SISIN- VIPFE).

Pronunciamiento de la instancia de Participacin y Control Social (Art. 38 Ley No.482).

Cules son las tareas inmediatas?1617Presentacin al MEFP y al MPD (Proyectos de Inversin).

Difusin del POA y Presupuesto Municipal. aprobadoAprobacin del POA y Presupuesto Municipal (Numeral 14, Art. 16 de la Ley No. 482).Cules son las tareas inmediatas?

CONCEJO MUNICIPAL17

18Recomendaciones ImportantesEn la elaboracin del POA NO SE distribuyen recursos por habitante, se priorizan obras en el marco de la VISIN DE DESARROLLO, para que todos los habitantes del municipio se beneficien.18

19Recomendaciones ImportantesLos proyectos deben inscribirse en el Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Interno (VIPFE) en funcin a un perfil mnimo (carpeta), por tanto el presupuesto asignado debe permitir su ejecucin.19Factores que inciden en la GestinGeneralesForma en que se asigna los recursosDistribucin per cpita y no por prioridades.No considera proyectos importantes y de envergadura.Recursos HumanosAlta rotacin de personalNo se cuenta con personal capacitado en reas administrativasFalta de profesionales en provincias (reas rurales).Procedimientos burocrticos adicionalesMiedo y desconocimiento de las normas.Ausencia de Bancos de ProyectosLas ETAs no presupuestan gastos de pre inversin.No hay calidad en los proyectos de inversin.20Factores que inciden en la GestinEspecficosAusencia de planificacin (sometimiento de decisiones, prima la presin social a la recomendacin tcnica).Excesivas modificaciones presupuestarias en la gestin.Mayor grado de dependencia de las transferencias del TGN y una debilidad del esfuerzo fiscal para generar ingresos propios.Debido a la mala distribucin el presupuesto asignado para inversin es menor al requerido para su ejecucin, conlleva a costos bajos y no atractivos para las empresas (Convocatorias Desiertas).Heterogeneidad de las ETAs (68% de Municipios tienen menos de 10.000 habitantes).Estacionalidad en la ejecucin de obras (temporada de lluvias).Problemas de gobernabilidad y otros.

21PRESENTACIN DE INFORMACIN E INMOVILIZACIN DE RECURSOS FISCALESLa ejecucin presupuestaria mensual de las entidades pblicas sobre los recursos, gastos e inversin pblica, deben ser enviados al MEFP y Ministerio de Planificacin del Desarrollo (SISIN WEB), hasta el 10 del mes siguiente.INMOVILIZACION DE RECURSOS FISCALES En caso de incumplimiento en la presentacin de informacin, el MEFP inmovilizar los recursos de las cuentas fiscales y/o libretas, de acuerdo a las siguientes etapas:

Exentos los recursos de la Cuenta Municipal de Salud y Prog. Bolivia Cambia

INGRESOS Y GASTOSMUNICIPALES24

Coparticipacin Tributaria Donaciones HIPC Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH)Impuesto a la Participacin en Juegos (IPJ)Transferencias TGNRecursos EspecficosDonacionesCrditoTransferenciasFPS FNDRRegalas MinerasPatentes (Petroleras y Forestales)Activos Financieros (Saldos Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar y Anticipos Financieros)Otros Ingresos25Recursos de los GAMs25

26Art. 115, VII, Ley 031.- Las transferencias estimadas en el PGE, no constituyen compromisos o deudas por parte del TGE.Coparticipacin TributariaIVARC IVAIRPE (IUE)ITICEGravamen Aduanero Consolidado (GAC)Impuesto a las Salidas al Exterior

20%5%75%Porcentaje de distribucinDISTRIBUCINAUTOMTICA26Ley de Hidrocarburos Impuesto del 32% sobre el valor de produccinD.S. 28421 Distribucin12.5% a favor de los departamentos productores (Chuquisaca, Cbba., Sta.Cruz, Tarija).31.25% a favor de los departamentos NO PRODUCTORES (6.25% cada uno).Nivelacin al departamento productor cuyo ingreso sea menor a uno No Productor.TGN 56.27% (Fondo de Compensacin, Fondo Indgena, Polica y FFAA y otros)IDH

Impuesto Directo a los HidrocarburosDel 100% que recibe cada departamento se distribuye en: DS. 29322 del 23/10/07.Gobernaciones 24,39%, Municipios 66,99% y Universidades 8.62%.27TributariosImpuestosTasas y PatentesPropiedad de InmueblesVehculos AutomotoresOtrosLey Municipal, debe contar con un informe tcnico favorable del MEFP No TributariosVenta de Bienes y Servicios Derechos Multas y Sanciones Otras que resulten de la actividad propia de la municipalidadGAMs - Recursos Especficos (Propios)28

FUNCIONAMIENTO25% de CT+RP+HIPC(como base de clculo)DE CAPITALProyectos de InversinActividadesRecurrentesElegiblesTransferenciasServicio de la Deuda29Gastos de los GAMs29Gastos obligatorios por LeyDe acuerdo al Reglamento a la LEY INTEGRAL PARA GARANTIZAR A LAS MUJERES UNA VIDA LIBRE DE VIOLENCIA (DS 2145), el 10% de estos recursos deben destinarse al mantenimiento y atencin en los SLIM (personal y gastos de funcionamiento).30Gastos recurrentes obligatorios por LeyPago por prestacin Mujeres embarazadas hasta 6 meses despus del parto. Nias y nios menores de cinco (5) aos de edad. Mujeres y hombres a partir de los sesenta (60) aos. Mujeres en edad frtil respecto a atenciones de salud sexual y reproductiva. Personas con discapacidad-Registro SIPRUNPCD.31Gastos obligatorios por Ley32

INFORMACIN IMPORTANTE33Los GAMs deben remitir al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas las escalas salariales aprobadas por la instancia correspondiente en un plazo de 15 das hbiles posterior a su aprobacin (Art. 10 Ley N317).Escalas SalarialesIncremento salarial 2015 DS 2346DISPOSICIN FINAL CUARTA.- Los Gobiernos Autnomos Departamentales y Municipales y sus respectivas instituciones desconcentradas y descentralizadas, conforme establece la Constitucin Poltica del Estado y el Artculo 113 de la Ley N031, de 19 de julio de 2010, Marco de Autonomas y Descentralizacin Andrs Ibez, podrn fijar incrementos salariales acorde y dentro los parmetros del presente Decreto Supremo.35 Si los ingresos por: Coparticipacin Tributaria Impuesto Directo a los HidrocarburosRegalas Departamentales Exceden los montos presupuestados, el MEFP mediante Resolucin Expresa, modificar los presupuestos institucionales de las entidades beneficiarias (Art. 13 de la Ley del PGE-2010).Estas modificaciones presupuestarias sern informadas a la Asamblea Legislativa Plurinacional.Recursos Adicionales (Techos)Recursos de Saldo de Caja y BancosRequisitos

Nota de presentacin firmada por MAE.Autorizacin expresa del CM. Detalle de modificacin presupuestaria (En medio impreso y magntico).Memorias de Clculo. Extractos y Conciliaciones Bancarias al 31 de diciembre de 2014. Para el registro de proyectos de inversin debern remitir el catlogo de los mismos, emitido por el VIPFE.En caso de no contar con el Detalle de Modificacin y/o el catlogo de proyectos, el registro se realizar en la partida 99100 Provisiones para Gastos de Capital.

Recursos de Saldo de Caja y Bancos

Las nuevas autoridades, debern velar por la continuidad de la gestin municipal (ejecucin de Programas y Proyectos de Inversin del POA vigente).38Separacin de rganosLos Gobiernos Autnomos Municipales con ms de cincuenta mil (50.000) habitantesCod.MunicipioCNPV-2012 (DS 2078)1205 El Alto848.4511201 La Paz766.4681206 Viacha80.7221210 Caranavi50.329Uso de Sistemas Oficiales1203Mecapaca1213Ayo Ayo1216Colquencha1222Ichoca1223Villa Libertad Licoma Pampa 1226Sorata1228Tacacoma1231Combaya1233San Pedro de Tiquina1234Tito Yupanqui 1235Chuma1236Ayata1238Coro Coro1239Caquiaviri1241Comanche1242Charaa1244Nazacara de Pacajes1245Santiago de Callapa1250Pelechuco1253Yaco1267Ixiamas1268San Buena Ventura1269General J. J. Perez (Charazani)1270Curva1271San Pedro de Curahuara1273Chacarilla1274Santiago de Machaca1275Catacora1277Teoponte1278San Andres de Machaca1279Jesus de Machaca1280Taraco1282Santiago de Huata1283Escoma1284Humanata1285Alto Beni

CONTROL SOCIALCONCEJO MUNICIPAL

ALCALDEPUEBLOMunicipio Sin Modelo de Gestin41

SOCIEDAD CIVILGOBIERNO MUNICIPAL

Municipio Con Modelo de Gestin42GRACIASTODOS TENEMOS LA LLAVE DEL DESARROLLO DE NUESTROS PUEBLOS 43