Upload
phamlien
View
220
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
11/05/2018
2
COMPETÊNCIAS
Desenvolver pessoas que trabalham nos almoxarifados dos órgãos e entidades da Administração Pública Estadual, treinando-as nos conhecimentos técnicos de administração de materiais, nas boas práticas e na utilização do sistema corporativo do Estado aplicado aos normativos vigentes, gerando um nível de serviço satisfatório para os clientes e reduzindo os custos da máquina pública.
3
HABILIDADES • Entender as atividades de almoxarifado,
segundo os normativos vigentes;
• Esclarecer a relação Almoxarifado e Setor Financeiro;
• Gerenciar e controlar estoques;
• Absorver as boas práticas no âmbito da gestão de materiais;
• Prestar Contas aos órgãos de controle.
4
11/05/2018
3
CONTEÚDO • Introdução
• Conceitos Básicos
• Almoxarifado x Setor Financeiro
• Visão Sistêmica
• Normativos
• Módulo – Almoxarifado Material de Consumo;
• Relatórios - Material de Consumo;
• Módulo – Almoxarifado Permanente;
• Relatórios – Material Permanente.
• Relatórios TCEES
5
NA PRÁTICA.................O QUE É
ALMOXARIFADO?
Almoxarifado é um IMPORTANTE setor das empresas,
sejam públicas ou privadas, e consiste no lugar destinado
à armazenagem em condições adequadas de produtos para
uso interno.
https://pt.wikipedia.org/wiki/Almoxarifado_(log%C3%ADstica)
Almoxarifado: unidade administrativa destinada à guarda e
conservação de materiais e bens móveis novos, com controle
do saldo físico e do registrado, visando atender às
necessidades internas de suprimento do órgão ou entidade. (Caderno de Orientação – Gestão de Estoques – Governo de Pernambuco)
11/05/2018
4
Almoxarifado
Unidade administrativa que tem por finalidade suprir de material, na quantidade certa, no momento certo e na qualidade certa, pelo menor
custo possível, a todos os setores dos órgãos ou entidade.
Qualquer quantidade? Qualquer Tempo? De qualquer
Qualidade? Qualquer Custo?
7
FLUXO BÁSICO DE ALMOXARIFADO
Recebimento Armazenamento Distribuição
C O N T R O L E S
Planejamento 8
11/05/2018
5
QUEM REALIZA ESSAS OPERAÇÕES?
O Almoxarife
9
Curiosidade
• A palavra almoxarifado teve origem na Península Ibérica (765 a 1031), quando ocorreu a invasão árabe. O vocábulo al-xarif designava a pessoa de confiança do Sultão, responsável pela guarda dos bens do seu senhor.
10
11/05/2018
6
FLUXO BÁSICO DE ALMOXARIFADO
Recebimento Armazenamento Distribuição
C O N T R O L E S
Físico
Financeiro 11
Recomendações • Abertura de processo de prestação de contas
que transitará entre Almoxarifado e Financeiro mensalmente;
Isso facilitará a identificação de divergências e providências quanto a correção no mês subsequente.
12
11/05/2018
7
O SIGA - Visão Sistêmica
CADASTRO DE FORNECEDORES
INÍCIO COMPRA
Modalidade de
Compra/Contratação -CONCORRÊNCIA;
-TOMADA DE PREÇOS;
-CONVITE;
-PREGÃO PRESENCIAL;
-PREGÃO ELETRÔNICO;
- COMPRA DIRETA.
INSTRUMENTO CONTRATUAL
ALMOXARIFADO
PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO
CATÁLOGO DE
MATERIAIS
CONTROLE DE MATERIAIS OU BENS
CONVÊNIOS
COMPRAS
CONTRATOS
ALMOXARIFADO PERMANENTE PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO
13
DIRETRIZES BÁSICAS
• Os materiais devem estar alocados no setor de recebimento, armazenados e identificados no almoxarifado, para posteriormente quando requisitados serem localizados no local informado e transferido para o setor desejado, podendo assim realizar a movimentação de forma correta, garantindo a exatidão dos estoques;
• é importante também termos controle no
planejamento, programação e controle de
materiais.
14
11/05/2018
8
• Essa importância fica ainda mais evidente
quando a falta de um material essencial, pode
ter como custo a vida de alguém, como ocorre
no caso das entidades do setor de saúde.
15
MACRO FLUXO
A entrada de bens (consumo e permanente) seus desdobramentos no ambiente de uma unidade pública representa um macro fluxo.
16
11/05/2018
9
INÍCIO
SOLICITAR COMPRA
SIM
REALIZAR COMPRA
CADASTRAR ITEM
SOLICITAR CADASTRAMENTO
DE ITEM
NÃO
ITEM CADASTRA
DO?
MACRO
FLUXO
CONTRATO ou
Instrumento
Contratual /
Ordem de
Fornecimento/
Nota de
Empenho SERVIÇO
BEM
CONSUMO
ALMOXARIFADO
PATRIMÔNIO
Doação, permuta,
transferência, outros
PERMANENTE
SE PERMANENTE
CATÁLOGO DE MATERIAIS E SERVIÇOS
17
MACRO
FLUXO Aquisição de
Bens consumo
ou permanente
Almoxarifado
Doação, permuta,
transferência, Dação
em Pag., Convênio,
etc.
OBRIGATORIAMENTE
CONSUMO
PERMANENTE
Patrimônio
Interação com o Patrimônio para ingressar e distribuir os bens
18
11/05/2018
10
A movimentação física é
acompanhada em todas as fases
por registro nas Demonstrações
contábeis do Órgão;
Registro
de Entrada
Ingresso
Contábil
Físico
Financeiro
Saída
de bens
Baixa
Contábil
Correções
e ajustes
Correções
e ajustes
Saldo
físico e
financeiro
iguais?
19
Legislação
– Constituição Federal de 1988; – Constituição Estadual de 1989; – Lei 4.320 de 17/03/1964 - Estatui Normas Gerais de Direito
Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal;
– Lei 2.583 de 12/03/1971 – Dispõe sobre o Código da Administração Financeira Estadual;
– Portaria STN nº 467/2009 – Aprova volumes da 2ª edição do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público – MCASP e obriga utilização pelos demais entes;
– Portaria Conjunta STN/SOF Nº 1, DE 10/12/2014 - Aprova a Parte I - Procedimentos Contábeis Orçamentários da 6ª edição do MCASP
20
11/05/2018
11
Legislação
– Instrução Normativa TCEES nº 34/2015 e 40/2016,– Dispõe sobre a composição e a forma de prestações de contas anuais dos Chefes dos Poderes e demais ordenadores de despesas.
– Resolução TCEES nº 221/2010 e 258/2013 – Dispõe sobre orientação e fiscalização das questões patrimoniais nos jurisdicionados do TCEES.
– Decreto nº 2.340-R - Institui o SIGA;
– Lei Estadual nº 9.372 de 28/12/2009 – Gestão dos bens permanentes e de consumo por meio do Sistema Integrado de Gestão Administrativa – SIGA;
21
Legislação
– Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998 – Normas do Sistema de Administração de Materiais da Administração Direta Estadual;
– Decreto nº 1.110-R de 12/12/2002 – Normas de Gestão Patrimonial Estadual;
– Portaria SEGER/PGE/SECONT nº 049-R/2010 de 24/08/2010 –Dispõe sobre normas e procedimentos relativos à gestão de Contratos Administrativos no âmbito da Administração Pública Estadual.
– Resolução TCEES 261 04/06/2013 – Regimento Interno do TCEES;
22
11/05/2018
12
Material Permanente X Material de Consumo
• Material de Consumo: aquele que, em razão de seu uso corrente e da definição da Lei nº 4.320/1964, perde normalmente sua identidade física e/ou tem sua utilização limitada a dois anos
• Material Permanente: aquele que, em razão de seu uso corrente, não perde a sua identidade física, e/ou tem uma durabilidade superior a dois anos.
CONCEITOS
GERAIS
23
• Um material é considerado de consumo caso atenda um, e pelo menos um, dos critérios a seguir:
Critério da Durabilidade
Critério da Fragilidade
Critério da Perecibilidade
Critério da Incorporabilidade
Critério da Transformabilidade
Bens que tenham valor menor do que 80 VRTEs e com características de bens Patrimoniais Móveis ou Material permanente que possuem vida útil superior a 2 (dois) anos serão classificados como bem de consumo durável e devem ter controle simplificado. (Decreto 1.110/2002)
CONCEITOS GERAIS
Consumo
24
11/05/2018
13
Bens Consumíveis
São consumíveis os bens móveis cujo uso importa destruição imediata da própria substância, sendo também considerados tais os destinados à alienação. (Código Civil)
25
Os estoques são ativos:
• Na forma de materiais ou suprimentos a serem usados no processo de produção;
• Na forma de materiais ou suprimentos a serem usados ou distribuídos na prestação de serviços;
• Mantidos para a venda ou distribuição no curso normal das operações;
• Usados no curso normal das operações.
Estoques
26
11/05/2018
14
• Estoques
O método para mensuração e avaliação das saídas dos estoques é o custo médio ponderado.
Pelo método do custo médio ponderado, o custo de cada item é determinado a partir da média ponderada do custo de itens semelhantes no começo de um período, e do custo de itens semelhantes comprados ou produzidos durante o período. A média pode ser determinada através de uma base periódica ou à medida que cada entrega adicional seja recebida, o que depende das circunstâncias da entidade.
Definições
27
II - inservíveis - quando o bem não tem mais utilização para a repartição, órgão ou entidade que detém a sua posse, em decorrência de ter sido considerado:
ocioso - quando, embora em perfeitas condições de uso, não estiver sendo aproveitado;
obsoleto - quando tornar-se antiquado, caindo em desuso, sendo a sua operação considerada onerosa;
antieconômico - quando sua manutenção for onerosa, ou seu rendimento precário, em virtude do uso prolongado, desgaste prematuro, obsoletismo ou em razão da inviabilidade econômica de sua recuperação; e
irrecuperável - quando não mais puder ser utilizado para o fim a que se destina devido à perda de suas características.
Decreto nº 1.110-R/2002
Materiais ociosos em almoxarifado;
Revisão do planejamento de compras;
Finalidade Pública;
Decreto de Almoxarifado atual.
28
11/05/2018
15
Art. 2º - A presente norma objetiva propiciar o estabelecimento de uma política de padronização de procedimentos na administração de material e tem por finalidade o planejamento, o controle e a coordenação de todas as atividades ligadas à compra ao recebimento, à distribuição e ao controle dos estoques de material.
Parágrafo Único - Caberá aos Almoxarifados Setoriais as atividades de: Requisição de compras (de material de consumo); Recebimento; Conferência; Registro; Armazenagem; Distribuição e Inventário.
*Obs.: A Prestação de Contas também é uma atividade dos Almoxarifados Setoriais.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
29
Recebimento
Armazenamento
Distribuição
CONTROLES
Planejamento
Prestação
de
Contas
30
11/05/2018
16
Recebimento Armazenamento Distribuição
• Guarda o Bem
• Mantem
estoque
organizado
• Utiliza
Técnicas de
Arrumação e
identificação.
• Recebe as
requisições de
materiais
• Analisa
• Separa
• Entrega
• Distribui Bens
permanentes
• Recebe o bem
• Confere
• Atesta o
Recebimento
• Realiza o Registro
de Entrada
• Comprova que o
bem foi
ingressado
• Realiza
Tombamento
• Envia para
pagamento e
Registro Contábil
Manutenção e Controles • Utiliza os relatórios de consumo para decisão de
compras
• Realiza Inventário sempre que necessário
• Utiliza relatórios para prestação de contas 31
• Todo material adquirido pelo órgão, seja de consumo ou
permanente, deverá obrigatoriamente transitar pelo seu
Almoxarifado, que deverá recebê-lo (mesmo sem garantir
o aceite), desde que esteja acompanhado da
documentação de procedência ou da Nota Fiscal (duas
vias), que deverá ter discriminado o n° da Autorização de
Compras, onde o Almoxarifado fará conferência e atestará
recebimento no verso, através de carimbo padronizado.
• Todo e qualquer material só estará em condições de ser
recebido quando for entregue em perfeito estado e de
acordo com as especificações constantes da Autorização
de Compras e da Nota Fiscal, ou do documento de
procedência, quando for o caso.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
32
11/05/2018
17
• Os materiais que, devido a sua natureza ou motivos destacados, devam ser entregues nos próprios locais de utilização, em caráter excepcional, serão recebidos na presença de um representante do Almoxarifado, que supervisionará o recebimento, fará conferência e atestará recebimento no verso da Nota Fiscal ou documento de procedência (quando for o caso), através de carimbo de padronizado.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
33
• Caso o material recebido dependa de vistoria (materiais ou equipamentos técnicos específicos) para a sua aceitação, o Almoxarifado, no prazo máximo de quarenta e oito horas, solicitará o pronunciamento técnico especializado (pode pertencer ao setor requisitante) e só dará o aceite definitivo, após liberação pelo técnico ou pelo setor solicitante, garantindo que o material confere com as especificações.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
• Caso não seja emitido o laudo técnico especializado no prazo máximo de dez dias úteis a partir da data da solicitação, a inspeção deverá ser feita pelo pessoal do Almoxarifado que dará o aceite definitivo incorporando-o ao estoque e responsabilizando o setor requisitante por qualquer irregularidade constatada a posteriori .
34
11/05/2018
18
• Em se tratando de recebimento de bens patrimoniais móveis (material permanente), deverá ser providenciada a imediata comunicação ao Setor de Patrimônio do Órgão, através do envio de uma via da Nota Fiscal (ou documentação de procedência) respectiva ou de sua cópia, objetivando o registro patrimonial e a plaqueta de identificação, após o aceite definitivo.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
35
Formas de Ingresso de bens (Decreto 1.110-R/2002):
• Adjudicação
• Apreensão
• Cessão;
• Compra;
• Convênio ou Contrato;
• Dação em pagamento;
• Doação;
• Permuta;
• Redistribuição;
Recebimento
36
11/05/2018
19
Gestor de contrato: representante da Administração, designado para acompanhar a execução do contrato e promover as medidas necessárias à fiel execução das condições previstas no ato convocatório e no instrumento contratual.
Atribuições do Gestor do Contrato:
receber, provisória ou definitivamente, o objeto do contrato sob sua responsabilidade, mediante termo circunstanciado ou recibo, assinado pelas partes, recusando, de logo, objetos que não correspondam ao contratado
a) provisoriamente, para efeito de posterior verificação da conformidade do material com a especificação;
b) definitivamente, após a verificação da qualidade e quantidade do material e consequente aceitação.
Portaria nº 49-R de 24/10/2010 e Lei 8.666 21/06/1993
Recebimento
37
exigir que a contratada substitua os produtos/bens que se apresentem defeituosos ou com prazo de validade vencido ou por vencer em curto prazo de tempo e que, por esses motivos, inviabilizem o recebimento definitivo, a guarda ou a utilização pelo contratante;
testar o funcionamento de equipamentos e registrar a conformidade em documento;
analisar, conferir e atestar as notas fiscais;
encaminhar a documentação à unidade correspondente para pagamento.
Portaria nº 49-R de 24/10/2010 e Lei 8.666 21/06/1993
Recebimento
38
11/05/2018
20
• Para os contratos de fornecimento de bens de pronta entrega, atuará, preferencialmente, como gestor titular o responsável pela unidade de almoxarifado e como substituto um dos servidores lotado na referida unidade.
Portaria nº 49-R de 24/10/2010
Recebimento
39
• O recebimento definitivo de material, cujo valor do objeto seja superior ao limite estabelecido para a modalidade de convite (R$ 80.000,00), deverá ser confiado a uma comissão de, no mínimo, 03 (três) membros.
• Nos casos de aquisição de equipamentos de grande vulto cujo valor estimado seja superior a 25 (vinte e cinco) vezes o limite estabelecido na alínea "c" do inciso I do art. 23 da Lei 8.666/93 (25 x R$ 1.500.000,00), o recebimento far-se-á mediante termo circunstanciado e, nos demais, mediante recibo.
Portaria nº 49-R de 24/10/2010
Recebimento
40
11/05/2018
21
Do Procedimento de Conferência
• Deve-se desembalar, se necessário e conferir todos os materiais que derem entrada no Almoxarifado ou que são entregues no local do requisitante, e em caso de grande volume onde há impossibilidade de conferir tudo, selecionando amostras do material para contagens e vistorias mais apuradas de acordo com a documentação que o acompanha ou Nota Fiscal.
• O responsável pelo recebimento do material deverá proceder a sua conferência quantitativa e de preço (ou valor, caso não tenha sido compra), com base nas especificações constantes na 1ª via da Autorização de Compras e da Nota Fiscal, ou documento de procedência, se for o caso.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
41
Do Procedimento de Conferência
• Carimbar e assinar todos as vias da Nota Fiscal ou documento de procedência, caso o material esteja em condições de ser aceito, responsabilizando-se pelo recebimento através de carimbo padronizado.
• Encaminhar uma via da Nota Fiscal ou documento de procedência carimbada e assinada com o aceite ao GDS/GDRS e arquivar a outra em pasta própria;
• Compras ou entregas parceladas só terão aceite normal se estiverem previstas na Autorização de Compras e na Nota Fiscal.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
42
11/05/2018
22
Do Procedimento de Conferência
• Havendo constatação de irregularidade após o recebimento ou durante a conferência do material, comunicar o fato imediatamente à chefia superior.
• O material não aceito, total ou parcialmente, (por qualquer motivo) deve ser devolvido em até quarenta e oito horas ao fornecedor, sendo comunicado imediatamente o setor responsável pelas compras e ao setor requisitante, quando for o caso.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
43
Do Procedimento de Registro • Todo material do Almoxarifado será registrado
individualmente e os lançamentos de entrada, saída e saldo de estoque deverão estar sempre atualizados.
• Os registros de “Controle de Estoques” deverão ter as seguintes informações, para entrada do material no Almoxarifado:
Data de entrada, n° da Nota Fiscal (ou número do documento de procedência), nome do fornecedor, quantidade adquirida, preço unitário e o preço total.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Recebimento
44
11/05/2018
23
Do Procedimento de Registro Art. 106. A avaliação dos elementos patrimoniais obedecerá as normas seguintes:
[...]
II - os bens móveis e imóveis, pelo valor de aquisição ou pelo custo de produção ou de construção;
III - os bens de almoxarifado, pelo preço médio ponderado das compras.
§ 3º Poderão ser feitas reavaliações dos bens móveis e imóveis.
Lei 4.320 de 17/03/1964
Recebimento
45
• Todo material recebido deverá ser armazenado no Almoxarifado em local adequado e etiquetado com o nome, o código do material e sua localização.
• Todo material deverá ser armazenado nas seguintes condições:
- Obedecer as Normas Federais de Segurança (NFS) determinadas para as atividades de Almoxarifado;
- Instituir uma codificação própria para cada prateleira, escaninho, estantes e divisórias, anotando nas fichas de prateleiras e de Controle de Estoque (SIGA).
• Parágrafo Único – É proibido a armazenagem de materiais explosivos ou botijões de gás dentro do Almoxarifado. As botijas de gás devem ser armazenadas em local aberto, com uma identificação visível de “Proibido Fumar” e “Inflamável”, e os explosivos armazenados de acordo com orientação do Corpo de Bombeiros.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Armazenamento
46
11/05/2018
24
• Natureza dos materiais.
• Rotatividade dos materiais;
• Acesso fácil aos mais requisitados;
• Data de Validade (sistema PEPS)
• Peso/volume do material;
• Fenômenos naturais;
Armazenamento
Alguns fatores a considerar:
47
• O Almoxarifado deve estabelecer um calendário de atendimentos por escrito. Informar aos setores do Órgão que só fará entrega nos dias e horários indicados no calendário, com exceção, ao pessoal do interior e casos de caráter excepcional, previamente autorizados por superiores.
• O único documento hábil para requisitar materiais nos Almoxarifados é a Requisição Interna de Material – RIM. (Caso o setor requisitante não tenha acesso à internet, caso contrário, a requisição deve ser feita pelo SIGA.
• O Almoxarifado deverá distribuir o material de acordo com a solicitação dos diversos setores do Órgão.
• Não é permitida a movimentação de bens sem a devida documentação legal (Decreto nº 1.110-R/2002).
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Distribuição
48
11/05/2018
25
• Os bens patrimoniais de pequeno valor serão fornecidos, mediante requisição interna de material e de um termo de responsabilidade, assinado pelo servidor que irá utilizá-lo (bem de consumo durável).
• Os Bens Patrimoniais Móveis de Pequeno Valor serão entregues mediante a RIM e o Termo de Responsabilidade preenchido e assinado pelo servidor indicado para ser responsável pelo bem.
• Os bens permanentes deverão ser tombados antes de serem utilizados ou distribuídos (Decreto nº 1.110-R/2002)
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Distribuição
49
• Prestar bastante atenção na separação do material, a fim de que seja entregue o mesmo item que foi solicitado;
• O Almoxarife, ao identificar alguma requisição com materiais em quantidades fora da normalidade ou materiais que raramente são solicitados, pode entrar em contato com o setor solicitante e confirmar;
• Atenção aos bens que não foram retirados pelos requisitantes.... Estornar a saída e retornar com os bens para o estoque.
• Evitar o trânsito de pessoas dentro do Almoxarifado;
Distribuição
50
11/05/2018
26
• Deverá ser feito diariamente o registro, no SIGA de toda movimentação de materiais no Almoxarifado, mapa de entrada e saídas de materiais (relatório DMO), discriminando os valores movimentados por setores e por materiais, que será encaminhado até o 5° dia útil do mês subsequente ao setor responsável, para atender ao Tribunal de Contas e à Secretaria de Estado da Fazenda.
• Elaborar tabelas de dados estatísticos com informações sobre consumo por itens, por setores e por períodos (Relatório de Ponto de Ressuprimento);
• Solicitar aos setores do órgão o envio ao setor de compras a previsão dos eventos, quando houver, que deverão estabelecer as cotas extras de materiais, para que esses eventos entrem na programação de compras.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Manutenção e Controles
51
Do Procedimento de Requisição de Compras
• O Almoxarifado ao verificar a necessidade de reposição de estoque, encaminhará ao Setor de Compras o formulário de Requisição de Materiais ou Contratação de Serviços – RMCS.
• No caso de materiais inexistentes em estoque, o Almoxarifado receberá a requisição do setor, e encaminhará ao GDS/GDS para providências junto ao Setor de Compras.
• Sempre que o estoque de materiais estiver na qualidade de “Estoque Mínimo”, deverá ser solicitada a Requisição de Compras de Materiais ou Contratação de Serviços – RCMS ao Setor de Compras. O Almoxarifado deve informar ao setor de compras, baseado nos pedidos feitos através das Requisições Internas de Materiais quais os itens necessários para recompor o estoque.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Manutenção e Controles
52
11/05/2018
27
Do Procedimento de Requisição de Compras
• A programação de compras deve ser feita a partir dos dados obtidos nas Requisições Internas de Materiais recebidas pelo Almoxarifado.
• Na escolha do material para compra devem ser contemplados, sempre que possível os itens padronizados, de uso comum aos vários Órgãos (Catálogo de Materiais).
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Manutenção e Controles
53
Do Procedimento de Inventário • É o instrumento de controle que tem por finalidade
confirmar a existência física dos bens patrimoniais em cada órgão ou entidade.
• O inventário possibilitará : - o levantamento do valor dos bens patrimoniais em estoque; - a listagem atualizada da carga patrimonial no Almoxarifado do Órgão; - as condições físicas/funcionais do acervo; - as necessidades de manutenção, reparos ou reposições;
Decreto nº 4.258-N/1998 e Decreto nº 1.110-R/2002
Manutenção e Controles
11/05/2018
28
Do Procedimento de Inventário
• O inventário de materiais pode ser geral e/ou físico. O inventário geral é o levantamento físico/contábil/técnico com o objetivo de comparar os registros com o estoque físico. O inventário físico é rotineiro e deve ser entre períodos certos (definidos internamente pelo órgão).
• Deve-se executar os inventários físico, técnico ou geral, conforme o cronograma elaborado e determinado pela Gerência de Materiais do Órgão. Anualmente deverá ser feito o inventário geral dos bens do Almoxarifado.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Manutenção e Controles
55
Do Procedimento de Inventário
São características do inventário :
Obrigatórios:
• inventário inicial ;
• inventário de passagem de responsabilidade ;
• Inventário anual (deverá ser encaminhado ao órgão de Contabilidade do Estado-SEFAZ, ao Egrégio TCEES e à SECONT);
• Inventário de encerramento ;
Eventuais: Inventário eventual.
Decreto nº 1.110-R/2002
Manutenção e Controles
11/05/2018
29
Destinado a comprovar a quantidade dos
bens patrimoniais do acervo de cada
unidade gestora, existente em 31 /12 de
cada exercício.
TIPOS DE INVENTÁRIO
INVENTÁRIO
ANUAL
INICIAL
TRANSFER. DE RESPONSABILIDADE
EXTINÇÃO OU TRANSFORMAÇÃO
EVENTUAL
Realizado quando
da criação de uma
unidade gestora.
Realizado quando
da mudança do
dirigente, Gestor.
Realizado quando da
extinção ou
transformação de UG.
Realizado em qualquer época,
por iniciativa do dirigente da
unidade gestora ou por
iniciativa do “órgão
fiscalizador.”
Fonte: Prof. José Mário Bispo
Manutenção e Controles
Do Procedimento de Inventário
• Art. 18 - O inventário deverá ser executado por uma comissão, composta de no mínimo três membros, por designação superior, e que atuem nas seguintes áreas do órgão inventariado.
a) Setor Administrativo, GDS/GDRS
b) Setor Financeiro/Planejamento, GFS/GPO
c) Outro Setor, a critério do titular da Pasta
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Manutenção e Controles
58
11/05/2018
30
Do Procedimento de Inventário
• Levantar quantitativamente todo o estoque, observado discrepâncias quanto a:
• Quantidades físicas diferentes das quantidades nos registros de controle do estoque;
• Material igual com código diferente;
• Material sem identificação (ou com código incorreto);
• Material existente sem registro contábil no SIGA;
• Material registrado na ficha de controle de estoque, com saldo de estoques inclusive, porém não existe mais;
• Material cedido por empréstimo e não recuperado;
• Material obsoleto ou com tendência a ficar obsoleto;
• Material deteriorado ou danificado;
• Material sem a devida preservação/conservação ou com embalagens danificadas deteriorando o material;
• Materiais inservíveis ou alienáveis.
Decreto nº 4.258-N de 14/04/1998
Manutenção e Controles
59
Do Procedimento de Inventário
• Completar, retificar, avaliar e regularizar o registro e as especificações e proceder a qualquer outra anotação relacionada aos bens patrimoniais, sempre que preciso;
• e Apresentar, quando necessário, relatório circunstanciado dos fatos apurados nos levantamentos realizados.
• A assinatura do Termo de Responsabilidade do Inventário (Gestor implicará na aceitação tácita e considerar-se-á como correta a relação de bens patrimoniais assinada, assumindo o signatário toda responsabilidade pelos bens ali descritos.
Decreto nº 1.110-R/2002
Manutenção e Controles
60
11/05/2018
31
Do Procedimento de Inventário
• Os bens patrimoniais não localizados no dia da verificação física, sem justificativa do seu responsável, ou com justificativa não aceita pela Comissão de Inventário, serão considerados extraviados e, nessa condição, serão tomadas as providências cabíveis.
• Ao ser detectado, pela Comissão de Inventário, a existência física de bens patrimoniais julgados desnecessários, supérfluos, obsoletos, ociosos ou antieconômicos, será relatada, imediatamente, o fato ao dirigente do Órgão para ciência e providências cabíveis.
Decreto nº 1.110-R/2002
Manutenção e Controles
61
Do Procedimento de Inventário
• O inventário anual de cada Órgão será encaminhado ao Órgão de Contabilidade do Estado, ao Egrégio Tribunal de Contas do Estado, e à Auditoria Geral do Estado (nome antigo da SECONT), nas datas por eles estipuladas.
Decreto nº 1.110-R/2002
Manutenção e Controles
62
11/05/2018
32
Da Prestação de Contas
• Prestará contas qualquer pessoa física, jurídica ou entidade pública que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores públicos ou pelos quais o Estado ou os Municípios respondam, ou que, em nome destes assuma obrigações de natureza pecuniária. (Constituição Estadual de 1989)
• Art. 204 - O controle interno obedecerá, de modo geral, aos seguintes princípios:
• [...]
• II – além das prestações e tomadas de contas sistemáticas e periódicas, mensais, anuais ou por fim de gestão, haverá, a qualquer tempo, levantamentos, prestações e tomadas de contas dos responsáveis por bens, numerário e valores do Estado ou pelos quais este responda; (Lei 2.583 de 12/03/1971)
Manutenção e Controles
63
Da Prestação de Contas
Art. 205 - Estão sujeitos ao controle interno:
I – o gestor de dinheiro e todos quantos houverem preparado e arrecadado receitas orçamentárias e extraorçamentárias, hajam ordenado e pago despesas orçamentárias e extraorçamentárias, ou tenham sob sua guarda, a administração, bens, numerário e valores do Estado ou pelos quais este responda;
II – todos os servidores do Estado ou qualquer pessoa ou entidade, estipendiadas pelos cofres públicos ou não, que derem causa a perda, extravio, estrago ou destruição de bens, numerário e valores da Fazenda ou pelos quais ela responda;
Lei 2.583 de 12/03/1971
Manutenção e Controles
64
11/05/2018
33
Da Prestação de Contas
Art. 288 - As repartições em que estiverem lotados os responsáveis são obrigados a remeter à Secretaria do Tribunal de Contas, até o dia 30 de abril de cada ano, a relação completa e circunstanciada de todos quantos tenham recebido, despendidos ou guardados bens pertencentes ao Estado do Espírito Santo, comunicando outrossim, regularmente, as modificações ocorridas em consequência de substituição.
Art. 289 - No caso de inobservância da disposição contida no artigo anterior ou chefes de repartições, além das penas disciplinares cabíveis, ficam sujeitos a multas de 50% (cinquenta por cento) dos seus vencimentos mensais, imposta pelo Tribunal de Contas.
Lei 2.583 de 12/03/1971
Manutenção e Controles
65
Da Prestação de Contas
Relatórios solicitados:
IN 28 e 33 TCEES
Manutenção e Controles
66
11/05/2018
34
Da Responsabilidade
É obrigação de todos a quem tenha sido confiado material para a guarda ou uso, zelar pela sua boa conservação e diligenciar no sentido da recuperação daquele que se avariar.
Todo servidor público é responsável pelo dano que causar, ou para o qual concorrer, a qualquer bem de propriedade do Estado que esteja ou não sob sua guarda, sendo vedado a utilização de qualquer bem para uso particular.
Nos casos de extravio ou destruição por acidente, deverá ser aberto processo de sindicância ou inquérito.
Decreto 1.110-R de 13/12/2002
Manutenção e Controles
67
Quaisquer dificuldades surgidas no cumprimento destas normas, bem como os casos omissos, serão dirimidos pela Secretaria de Estado de Gestão e Recursos Humanos – SEGER.
E-mail: [email protected]
68
11/05/2018
35
MÓDULOS DE ALMOXARIFADO
Consumo e Permanente
Conceitos e
Orientações Iniciais
Este módulo tem como finalidade fornecer informações
necessárias ao usuários para utilizar o Sistema Integrado
de Gestão Administrativa – SIGA, no Módulo de
Almoxarifado Material de Consumo
Para acessar o SIGA digite: www.compras.es.gov.br e clique em
e depois clique em:
ou utilize o link http://www.seger.es.gov.br/seger/index.php/siga
11/05/2018
36
Para acessar o SIGA utilize os navegadores:
FIREFOX
INTERNET EXPLORER 9.0
71
O usuário terá seu nome de usuário (login) e
senha, onde irá acessar o sistema .
11/05/2018
37
O formulário para cadastramento encontra-se disponível no
www.compras.es.gov.br em área do servidor / SIGA / Formulários
73
11/05/2018
38
x
PERFIS DE ACESSO
Para ter acesso ao módulo de Almoxarifado como Gestor de
Materiais o usuário tem que marcar o campo abaixo que vai
utilizar no sistema, caso tenha mais funções, deve marcar os
campos de acordo com elas.
O formulário deve ser preenchido e assinado pelo Gestor do
SIGA no órgão. Após esses procedimentos deverá ser
encaminhado (via e-mail) para a SEGER
76
11/05/2018
39
Perfis do Sistema de Almoxarifado – Bens de Consumo
• Requisitante de Material – Funcionário do setor que faz as requisições.
• Gestor UO – Chefe do setor, autoriza ou rejeita as requisições do funcionário do setor.
• Gestor de Almoxarifado – É o Gestor do Almoxarifado, realiza as operações de cadastro, entrada e saída de itens.
77
DIFERENÇA ENTRE ALMOXARIFADO DE CONSUMO E
ALMOXARIFADO PERMANENTE
O almoxarifado é o local de entrada de qualquer bem
patrimonial seja ele consumo ou permanente.
O almoxarifado de consumo registra toda a movimentação
dos bens patrimoniais com vida útil menos do que 2 anos,
atividade que iremos estudar nesse módulo.
O almoxarifado permanente registra a entrada e faz a
distribuição dos bens patrimoniais com vida útil superior a
dois anos, esses bens apresentam número de patrimônio e
suas atividades são registradas no módulo de almoxarifado
permanente e patrimônio mobiliário.
11/05/2018
40
• Unidade Gestora (UG)
• Unidade Organizacional (UO)
• Setor
• Almoxarifado
• Cadastro de bens
• Registro de Entrada
• Tombamento
• Distribuição
• Requisição
• Prestação de Contas
Conceitos e Orientações Iniciais
79
• Unidade Gestora (UG) = Órgão
• Unidade Organizacional (UO) É o local macro onde estão localizados os bens. Uma UO é dividida em Setores, e em alguns casos um Setor tem o mesmo nome da UO. • Setor É o menor nível local para onde o bem é destinado. • Almoxarifado É o local onde ocorre o recebimento de itens, estoque e distribuição. Pode ser uma UO, mas normalmente é um setor dentro de uma UO.
Conceitos e Orientações Iniciais
80
11/05/2018
41
Conceitos e Orientações Iniciais
UG
SEGER
UO
GA
Setor
Arquivo
Setor
Almoxarifado Setor
Protocolo
Setor
SUPAI
Exemplos:
Existem formalmente
no Organograma do Órgão
UG
SEGER
UO
GEPAE
Setor
SUPAI
81
Ações dentro do sistema
MÓDULOS DE ALMOXARIFADO
82
11/05/2018
42
Fase Ação Módulo Almoxarifado
1 Recebimento Cadastro de Bens Consumo
2 Recebimento Registro de Entrada Consumo
3 Recebimento Estorno de Registro de Entrada Consumo
4 Distribuição Requisição Consumo
5 Distribuição Análise de Requisições Consumo
6 Distribuição Saída de Bens Consumo
7 Distribuição Estorno de Saída Consumo
8 Manutenção e Controles Relatório de Entradas Consumo
9 Manutenção e Controles Saldo Consumo
10 Manutenção e Controles Relatório de Saídas - Consumo Consumo
11 Manutenção e Controles Relatório de Inventário Consumo
12 Manutenção e Controles DMO Consumo
13 Manutenção e Controles Fechamento Mensal Consumo
14 Manutenção e Controles Relatório de Aviso de Ressuprimento Consumo
15 Manutenção e Controles Relatórios de Prestação de Contas Ambiente de Relatórios do PRODEST
16 Recebimento Registro de Entrada Bens Permanentes Permanente
17 Recebimento Estorno de Entrada de Bens Permanentes Permanente
18 Distribuição Tombamento Patrimônio Mobiliário *
19 Distribuição Distribuição Permanente
20 Distribuição Anular Distribuição Permanente
21 Manutenção e Controles Relatório de Entradas - Permanente Permanente
22 Manutenção e Controles Relatório de Inventário - Permanente Permanente
23 Manutenção e Controles Relatório de Saídas Permanente
24 Manutenção e Controles Inventário Permanente
25 Manutenção e Controles Fechamento Mensal Permanente
26 Manutenção e Controles DMO Permanente
27 Manutenção e Controles Relatórios de Prestação de Contas Ambiente de Relatórios do PRODEST
Almoxarifado de Consumo
Almoxarifado de Bens Permanentes
83
Recebimento
Registro
de
Entrada
Cadastro de Bens
Registro de
entrada ok?
Estorna o Registro
de Entrada
Não
Sim Fim Início
Bem Cadastrado?
Sim
Não
Relatórios para Conferência: Saldo, Relatório de Entradas, Inventário e DMO
84
11/05/2018
43
• Cadastro de Bens
O cadastro de bens sempre deve ser feito quando um bem chega pela primeira vez no almoxarifado, é o local onde vão ser informadas suas características.
• Registro de Entrada
É o momento que ocorre o registro da entrada do item no sistema, alterando seu saldo de estoque positivamente.
• Tombamento
É o momento da identificação e numeração do patrimônio do órgão.
• Distribuição
É o momento que fazemos a destinação do bem para o setor onde o mesmo ficará localizado
85
• Requisição
São as demandas por materiais do órgão/entidade que devem ser atendidas pelo Almoxarifado de acordo com a disponibilidade do item.
86
11/05/2018
44
Requisição
Envia para
responsável
pela
autorização
Autoriza
Requisição
Recusa requisição
Sim Fim
Início
De acordo ?
Elabora
requisição
Chefia Imediata
Analisa a Requisição
Não
Requisitante
Acessa a requisição
87
Analisa a
Requisição
Saída Manual
Estorna a Saída
Sim
Fim
Início Requisição no
sistema?
Sim
Não
Relatórios para Conferência: Saldo, Relatório de Saídas, Inventário e DMO
Distribuição/Saída
Finaliza
Requisição
Lançamento da Saída
OK?
Gestor de Almoxarifado
88
11/05/2018
45
89
Acessos:
https://siga-treinamento.dchm.es.gov.br/sgc
Senha: siga123
https://siga-treinamento.dchm.es.gov.br/sigapatrimonio
90
11/05/2018
46
O módulo de Almoxarifado – Material de Consumo aparece
com suas funcionalidades já expandidas conforme abaixo:
• Ações do dia a dia, que são as rotinas diárias
de trabalho das pessoas que trabalham com
almoxarifado (cadastro de bens, entrada de
bens, requisições, fechamento mensal, emitir
relatórios para prestar contas)
• Ações esporádicas, que são as ações que
não acontecem todos os dias e que também
fazem parte da rotina dos servidores do
almoxarifado (estorno, movimentação de
estoques, saída manual de bens)
11/05/2018
47
1. Cadastrar Bens;
2. Registrar Entrada;
3. Atender as Requisições;
4. Realizar o Fechamento Mensal;
5. Emitir relatório para Prestar
Contas.
AÇÕES DO DIA-A-DIA
Quando chega um material ao Almoxarifado é necessário registrar
a sua entrada no sistema, mas se for a primeira vez que o item
está sendo registrado no Almoxarifado do órgão/entidade é
preciso realizar o cadastro desse bem no sistema primeiramente
clicando em “Bem de Consumo” no menu “Cadastros” e depois
em “Novo Bem de Consumo”.
CADASTRAR BENS
11/05/2018
48
CADASTRAR BENS Selecione seu Órgão e clique em “Buscar Item compra”.
95
A forma mais fácil de realizar a busca é através do
código do item
96
11/05/2018
49
Em seguida,
clique em
“Selecionar”
para
prosseguir
com o
cadastro do
novo bem de
consumo e
depois em
Fechar.
97
Importante: Para itens que apresentam data de vencimento e/ou data de garantia,
é obrigatório marcar a opção “Sim” nas “Características adicionais na entrada”.
Após preenchido todos os campos, clicar em “Salvar”,
aparecerá a mensagem “Bem consumo salvo com sucesso”.
Em seguida, clique em “Voltar”
98
11/05/2018
50
Ao registrar entrada é necessário preencher as “Informações de
Entrada” selecionando o documento de procedência, informando
seu número e escolhendo a UO em que o setor Almoxarifado
pertence (se for o caso).
Em seguida, deve-se clicar em “Pesquisar bem”, selecioná-lo e
preencher suas informações correspondentes, conforme exemplo acima.
REGISTRAR ENTRADA
99
Em seguida , deve-se clicar em “Adicionar Bem”.
Obs.: A operação deve ser repetida de acordo com a quantidade de itens diferentes a dar entrada.
Após pesquisar o fornecedor e selecioná-lo, é
necessário preencher o campo “Características
Adicionais” com as informações pertinentes.
100
11/05/2018
51
Após dar entrada em todos os itens deve-se clicar em “Salvar”, em seguida
clicar em uma das duas opções de acordo com o tipo de recebimento:
• “Registro Entrada” para confirmar o aceite definitivo dos bens, ou seja
sua conferência está OK.
• “Provisório” se o item não tiver recebido o aceite definitivo. O Registro
Provisório é utilizado quando o item ainda não foi conferido ou precisa de
um parecer técnico. Será informado o Responsável Técnico ao clicar em
“Editar”, após clicar em “Provisório”.
Dica: Anote o número do registro
de entrada na NF.
101
Campo de Registro do Responsável Técnico.
102
11/05/2018
52
Após registrar a entrada é verificada a possibilidade de
estorno de algum item específico, ou da nota com todos
os seus itens.
Dica: Anote o número do registro de entrada na NF.
103
Ao registrar uma entrada no sistema sempre verifique este registro
de entrada através dos relatórios do sistema ou funcionalidade de
saldo:
Registro de Entrada de Bens;
Demonstrativo Mensal de Operações;
Inventário do Almoxarifado;
104
11/05/2018
53
FAZENDO
REQUISIÇÕES
Após preencher os campos abaixo. O usuário
pode informar quem vai utilizar o material em
“buscar”.
105
A busca pode ser realizada por Nome ou por Login. Após
clicar em “adicionar” o sistema informa a seguinte mensagem:
Após a adição do usuário, é preciso
fechar a tela e prosseguir com a
pesquisa do item. 106
11/05/2018
54
Ao clicar em “Pesquisar
Bens” abre a janela ao lado,
onde é possível encontrar o
item desejado e incluí-lo na
requisição. A operação deve
ser repetida de acordo com
a quantidade de itens.
107
Com os itens incluídos deve-se informar a quantidade
solicitada e salvar.
A informação acima confirma que a requisição foi salva,
agora é necessário enviar para análise do responsável pela
autorização, geralmente o chefe imediato.
108
11/05/2018
55
Na tela inicial das requisições é
possível verificar as requisições que
estão aguardando a análise do
responsável pela autorização.
O responsável deve clicar em “editar” e prosseguir
com análise.
AUTORIZANDO REQUISIÇÕES
109
O responsável pela autorização pode aumentar ou diminuir a
quantidade solicitada e em seguida autorizar ou recusar a
requisição.
A mensagem acima aparece quando a requisição é autorizada. 110
11/05/2018
56
Ao clicar em “Requisições” é possível verificar
a lista de todas as requisições feitas no órgão.
O almoxarife deve verificar o status que está
“Aguardando Almoxarifado” e atender as
requisições clicando em “editar”.
ATENDENDO AS REQUISIÇÕES
111
Ao clicar em “consultar” podemos verificar a possibilidade de substituir o
item pelo mesmo item compra alocado em outro Almoxarifado do órgão.
112
11/05/2018
57
Após clicar em “analisar” vai abrir a tela abaixo, onde é possível
liberar o material ao clicar em “adicionar”, preencher a quantidade
e em seguida clicar em “Liberar Item”.
O almoxarife também pode rejeitar a solicitação ao clicar em “Não
Atender” após preencher o campo “Justificativa”. 113
Após a análise dos itens deve-se clicar em “Finalizar
Atendimento” e proceder com a próxima etapa de
finalizar a requisição e proceder com a separação dos
materiais solicitados.
114
11/05/2018
58
Em seguida deve-se Imprimir a Ordem de Separação, destinar ao respectivo estoque para proceder com a separação dos itens, e clicar em “Finalizar Requisição” para prosseguir com a finalização do recebimento.
115
Ordem de Separação
116
11/05/2018
59
Após preenchimento da Nota de Saída deve-se preencher
os campos “Data Recebimento” e “Nome Receptor” e
finalizar o recebimento. A partir desse momento, os saldos
dos itens atendidos serão descontados no estoque.
A Nota de Saída deverá ser
arquivada em controle próprio
do Almoxarifado
11/05/2018
60
FECHAMENTO MENSAL Mensalmente deve ser realizada a conciliação entre o saldo contábil e o saldo físico, sendo este demonstrado pelo SIGA, a fim de proceder a prestação de contas junto ao setor financeiro e manter regularizadas as conciliações físicas e contábeis.
A opção de Fechamento Mensal servirá para fornecer dados de fechamento de Entrada e Saída de Bens, base de dados do relatório “Demonstrativo Mensal de Operações” - DMO. Esse Demonstrativo será melhor detalhado em “Relatórios”.
Na tela inicial é possível pesquisar e visualizar todos os
fechamentos realizados pelo órgão. Nela é possível realizar
um novo fechamento ou anular um fechamento anterior.
Primeiro vamos ver como realizar um novo fechamento.
11/05/2018
61
Após realizar todas as
entradas e saídas de itens no
mês de competência, é
necessário gerar o
fechamento no sistema para
prosseguir com a prestação
de contas mensal.
Importante: Não é possível registrar entrada ou saídas no
almoxarifado sem fechar o mês anterior. Caso exista a
necessidade de registrar entradas retroativas, elas só
poderão ser realizadas no primeiro dia útil do mês
subsequente ao de competência, após isso o sistema está
fechado e os registros deverão ser feitos no mês vigente.
Já para anular um fechamento, após já ter clicado em
“anular” na tela inicial é preciso descrever o Motivo da
anulação e em seguida clicar no novo botão de anular que
aparece no lado direito da tela.
Mensagem que aparece
após realizar a anulação.
11/05/2018
62
RELATÓRIOS PARA PRESTAÇÃO DE CONTAS
Geralmente, as informações dos seguintes relatórios, são
suficientes para a prestação de contas:
• Demonstrativo Mensais de Operações – DMO
• Inventário do Almoxarifado
Ambos relatórios devem apresentar o mesmo valor total.
Demonstrativo Mensal de Operações - DMO • Serve para fazer as conferências de todas as movimentações
realizadas no período mensal e para encaminhar à contabilidade sobre as entradas e saídas de valores das contas contábeis;
• O relatório deverá ser emitido mensalmente e quando houver necessidade de conferência da movimentação dos bens no almoxarifado;
• É dividido em relatório Sintético e relatório Analítico.
124
11/05/2018
63
O DMO Sintético apresenta as informações de Saldos, Entradas e Saídas por Subelemento (classe). A contabilidade manterá registros sintéticos
dos bens móveis e imóveis. (lei 4.320/64, Art. 95)
125
O DMO Analítico apresenta as informações de Saldos, Entradas e Saídas por item e também o total da classe. Serve para prestação
de contas mensais do Almoxarifado junto ao financeiro.
126
11/05/2018
64
Inventário do Almoxarifado • Serve para apresentar os bens que permanecem no almoxarifado
(estoque).
• O relatório deverá ser emitido mensalmente e quando houver necessidade de conferência dos bens que ainda constam no almoxarifado.
127
O Inventário do Almoxarifado apresenta as informações dos itens em estoque
128
11/05/2018
65
Exercícios : Será executado individualmente, por cada
participante em seu respectivo almoxarifado.
1. Realizar o cadastro de um novo bem de consumo
perecível (leite) com a opção características adicionais.
2. Realizar o cadastro de um novo bem que se encaixa em
mais de um subelemento. (gasolina)
3. Realizar a entrada dos bens cadastrados juntamente
com a entrada de mais dois bens de consumo “normal”
(caneta e papel). Todos com dez unidades e valor total
de R$ 20,00 para o leite, R$ 30,00 para gasolina e R$
10,00 para a caneta.
4. Realizar a requisição de três bens na quantidade de três
unidades.
5. Atender a requisição de dois bens e rejeitar de um bem.
6. Realizar o fechamento mensal.
7. Imprimir os relatórios pertinentes à prestação de contas.
1. Fazer estorno de entrada e saída
de bens
2. Movimentação de estoques
3. Saída manual de bens
AÇÕES ESPORÁDICAS
11/05/2018
66
• Estorno é a retificação de um lançamento com erro por
meio da inversão total ou parcial das respectivas
contas.
• No sistema, a entrada ou saída de um item poderá ser
estornada, caso se verifique algum erro.
• Só é possível estornar bens que já tiveram saída se
primeiro for estornada a saída do mesmo bem.
Conceito de Estorno
Estornar Saída
Para estornar a saída deve-se clicar
em “Saída de Bens” e visualizar a
saída a ser estornada utilizando as
opções de pesquisa.
11/05/2018
67
Para realizar o estorno da saída deve-se marcar os itens
que pretende estornar e clicar em “Estornar Item”.
Ao clicar em “Estornar Item” abre um campo onde deve-se
informar o motivo do estorno e em seguida é necessário
clicar no segundo botão de “Estornar”, que aparece no
lado direito da tela, para efetivar a operação.
Ao realizar o estorno
aparece a mensagem de
confirmação ao lado.
11/05/2018
68
Estornar Entrada
.
Para estornar a entrada deve-se
clicar em “Registro Entrada” e
visualizar a entrada a ser estornada
utilizando as opções de pesquisa.
Para realizar o estorno da entrada deve-se marcar os itens
que pretende estornar e clicar em “Estornar Item” ou
“Estornar Nota”, caso queira estornar todos os itens do
documento de entrada.
11/05/2018
69
Ao clicar em “Estornar Item” abre um campo onde deve-
se informar o motivo do estorno e em seguida é
necessário clicar no segundo botão de “Estornar” do
lado direito da tela para efetivar a operação.
Ao realizar o estorno aparece a
mensagem de confirmação ao lado e
a situação do item fica como
“Estornado”.
Movimentação de Estoque
A movimentação de estoque é
utilizada quando dentro de um
mesmo órgão/entidade existe mais
de um almoxarifado e ocorre a
distribuição de produtos entre os
mesmos, geralmente para atender
melhor a demanda entre os setores
solicitantes de produtos.
Na tela inicial já verificamos a possibilidade de fazer uma
nova movimentação, ou editar/excluir uma movimentação
que encontra-se no estado “Em Elaboração”.
11/05/2018
70
Em uma nova movimentação após preencher as
informações dos almoxarifados envolvidos, é
necessário pesquisar o bem que vai ser
movimentado
Após pesquisar o bem pela descrição é necessário incluí-lo,
onde aparece a seguinte mensagem:
11/05/2018
71
Após inserir o número de itens a
ser movimentado deve-se clicar
em “Salvar” onde aparece a
primeira mensagem, e depois em
“Movimentar” para poder efetivar a
operação e imprimir o termo de
movimentação, conforme segunda
imagem.
Segue exemplo do Termo de Movimentação que deve ser
assinado pelos dois representantes dos Almoxarifados
envolvidos na operação, e arquivado no Almoxarifado
remetente.
11/05/2018
72
Saída de Bens Manual A saída de bens manual é feita quando ocorre
saída de material de consumo sem ser através
da requisição. É muito utilizada em doações
entre os órgãos da Administração Pública
Estadual e quando ocorre baixa devido a
perdas.
Na tela inicial já verificamos a possibilidade de fazer uma nova saída, ou
visualizar uma saída antiga que pode ser estornada, como vimos
anteriormente.
Em uma nova saída, após preencher os campos e relatar na
observação o motivo da saída do bem, é necessário localizar
o bem a ser adicionado clicando em “Pesquisar Bem”.
Obs.: Caso o órgão/entidade não utilize o SIGA ou não esteja
disponível no sistema, deve-se informar no campo “Outros”,
sem preencher os campos relacionados ao destinatário acima.
11/05/2018
73
Em seguida é necessário
clicar em “Incluir”, onde o
sistema mostrará a
mensagem abaixo.
A operação de acima deve
ser repetida de acordo com
a quantidade de itens a
serem incluídos na saída.
Após terminar de incluir,
deve-se clicar em “Fechar”
Na tela de pesquisa,
somente é possível
encontrar o item através
da sua descrição, conforme
exemplo ao lado.
Com o item incluso, é necessário informar a “quantidade
saída” e clicar em “Salvar”.
Quando a saída é salva aparece a
mensagem ao lado. Agora é preciso
enviar para análise que vai ser feita
pelo próprio órgão remetente.
A mensagem ao lado aparece quando a
saída é enviada para análise.
Dica: Anote o número da Saída
11/05/2018
74
O próprio órgão remetente deve
ir novamente na Saída de Bens
e visualizar a saída que foi
enviada para análise.
Para a saída ser efetivada, deve-se marcar os itens
na “Lista de Bens Materiais” e em seguida aprovar
o recebimento.
11/05/2018
75
A seguinte mensagem aparece ao aprovar o
recebimento. Neste momento os saldos no estoque
serão descontados.
Obs.: Deve-se ignorar a opção de “Novo Registro de
Entrada”. Essa opção deveria aparecer para o órgão
recebedor dos materiais.
Agora é só conferir as movimentações realizadas
nos relatórios disponíveis.
Dúvidas?
11/05/2018
77
Demonstrativo Mensal de Operações - DMO
• Serve para fazer as conferências de todas as movimentações realizadas no período mensal e para encaminhar à contabilidade sobre as entradas e saídas de valores das contas contábeis.
• O relatório deverá ser emitido mensalmente e quando houver necessidade de conferência da movimentação dos bens no almoxarifado.
• É divido em relatório Sintético e relatório Analítico.
153
O DMO Sintético apresenta as informações de Saldos, Entradas e Saídas por Subelemento (classe).
154
11/05/2018
78
O DMO Analítico apresenta as informações de Saldos, Entradas e Saídas por item e também o total da classe.
.
155
Requisição de Bens
Serve para informações gerenciais, sobre a quantidade de
requisições em um órgão ou em uma UO.
156
11/05/2018
79
Exemplo de relatório de Requisição
de Bens por Órgão.
157
Movimentação de Bens
Serve para informações gerenciais, sobre a quantidade
de bens movimentados entre os estoques do órgão. 158
11/05/2018
80
Exemplo de relatório de Movimentação de Bens.
159
Inventário do Almoxarifado • Serve para apresentar os bens que permanecem no almoxarifado
(estoque).
• O relatório deverá ser emitido mensalmente e quando houver necessidade de conferência dos bens que ainda constam no almoxarifado.
160
11/05/2018
81
O Inventário do Almoxarifado apresenta as informações dos itens em estoque.
161
Registro de Entrada de Bens
• Serve para fazer as conferências de entradas de material no almoxarifado
• O relatório deverá ser emitido quando houver necessidade de conferência da entrada de bens no Almoxarifado.
• É possível emitir o relatório de acordo com a situação do registro de entrada no sistema.
162
11/05/2018
82
Exemplo de relatório de Registro de Entrada de Bens
163
Saída de Bens
• Serve para fazer as conferências de saídas de material no órgão.
• O relatório deverá ser emitido quando houver necessidade de conferência da saída de bens no órgão.
164
11/05/2018
84
O módulo de almoxarifado permanente
e patrimônio mobiliário no SIGA
possui dois menus: Almoxarifado e
Patrimônio Mobiliário.
Para facilitar o acesso do usuário, os menus
aparecem com suas funcionalidades já expandidas,
conforme a abaixo:
11/05/2018
85
Todas as telas de entrada para qualquer menu possuem
informações que já foram registradas para aquela determinada
função e que podem ser pesquisadas utilizando os filtros do
sistema.
Ações do dia a dia, que são as rotinas diárias de
trabalho das pessoas que trabalham com
Almoxarifado de Bens Permanentes (entrada de
bens e distribuição de bens).
Ações esporádicas, que são as ações que não
acontecem todos os dias e que também fazem
parte da rotina dos servidores de Almoxarifado de
Bens Permanentes (estorno e movimentação de
estoque).
11/05/2018
86
1. Registrar entrada no almoxarifado
(almoxarifado)
2. Fazer distribuição dos bens patrimoniais
(almoxarifado)
3. Fazer fechamento mensal
AÇÕES DO DIA A DIA
Obs.: Iremos realizar o Tombamento dos bens
permanentes no sistema para melhor
compreensão por parte dos usuários do
almoxarifado.
Recebimento Recebe o
Bem
Fim
Início
Relatórios para Conferência: Saldo, Relatório de Entradas,
Inventário e DMO.
Realiza
o
Tombam
ento do
Bem Distribui
Setor Almoxarifado Setor de Patrimônio
Registra
entrada do
bem
Distribuição
172
11/05/2018
87
Para registrar entrada de um novo bem deve-se dar
entrada no almoxarifado, clicando na função “Registrar
entrada” do menu Almoxarifado, em seguida clicando no
botão “Novo registro de Entrada”.
AÇÕES DO DIA A DIA
Os campos com marcação em * (asterisco vermelho) são
de preenchimento obrigatório. Alguns campos do sistema
tem características específicas como o campo origem que
apresenta qual a origem do bem para a entrada no
almoxarifado.
174
11/05/2018
88
Ao preencher o campo de origem irá liberar o campo de fornecedor
para ser preenchido. Deve-se clicar na lupa para inserir o fornecedor.
Para buscar o fornecedor colocar no campo “ Razão
Social” uma parte do nome e clicar em pesquisar.
175
Após preenchido todos os campos, clicar em salvar, aparecerá
a mensagem operação realizada com sucesso e será
habilitado um botão de finalizar. Também, abrirá o campo Tipo
de documento e Pesquisar Bens.
176
11/05/2018
89
Procurar na lista o tipo de documento de
entrada e clicar em adicionar
Preencher as informações conforme o documento. Poderá ser
adicionado uma cópia do documento no campo “arquivo”,
clicando em adicionar.
177
Para inserir bens no registro de entrada,
podemos pesquisar por Bens e Item
Compra:
Itens Compras: São aqueles cadastrados no catalogo de
materiais e que precisam de um “novo código” para o
sistema de patrimônio, pode ser alterada a descrição do bem
item compra
Bens: : São aqueles cadastrados no catalogo de
materiais e que serão utilizados sem alteração, não pode
ser alterada a descrição dos bens. 178
11/05/2018
90
Para inserir bens no registro de entrada, escolher o tipo
de pesquisa, escolher buscar por “descrição, código do
item” , depois clicar em pesquisar.
Após o item escolhido clicar em incluir item.
179
Na inclusão do item deverão ser preenchidas todas as
informações necessárias para identificação do bem
patrimonial. Após a inclusão do item, clicar em salvar e
depois em finalizar.
180
11/05/2018
91
Após cadastrar e inserir os bens com suas informações
(quantidade, valor e etc...) clicamos no botão “Finalizar”
para que estes bens façam parte do estoque do
almoxarifado:
181
Na coluna situação, seu resultado se encontra “Em
Elaboração”, ate finalizarmos o Registro de Entrada.
Na situação Em Elaboração podemos salvar, sair do sistema e
voltar a editar este registro.
Ao Finalizar o Registro de Entrada só será possível “Estornar o item”.
Na figura acima podemos visualizar, editar e excluir o registro
de entrada, pois, sua situação se encontra “Em elaboração”,
note que o campo “Data de Entrada” não esta preenchido ate a
finalização do registro de entrada. 182
11/05/2018
92
Ao entrar no Registro de entrada com a situação “Em
Elaboração” podemos visualizar a opção de “Tombar” seus
itens não estão ativos, apenas para as situações finalizadas
que os mesmos estarão ativos, abaixo os dois exemplos:
183
Botões Ativos após a finalização do
Registro de Entrada:
Com a situação do Registro de entrada “Finalizada”, o(s)
botão(ões) da coluna “Tombar” estarão ativos, ainda nesta
tela temos a opção de “Estornar” o item selecionado se
necessário.
184
11/05/2018
93
Registro de entrada finalizado com a coluna Situação
“Registrado” e a habilitação do botão “Estornar”:
185
Ao registrar uma entrada no sistema de patrimônio sempre
verifique estes registros de entrada, estes, podem ser
analisados através dos relatórios do sistema:
Entrada de bens no almoxarifado;
Demonstrativo mensal de operações;
Inventario do almoxarifado;
Outros Relatórios podem ser acessados no
Ambiente de Relatórios do PRODEST 186
11/05/2018
94
• Finalizamos a entrada do bem no
almoxarifado;
• Faremos o tombamento patrimonial, que é de
responsabilidade do setor de patrimônio;
• na próxima etapa e procederemos com a
distribuição dos bens.
187
Realizar Tombamento do Bem Permanente (patrimônio)
Para realizar tombamento de bens basta ir em Patrimônio
Mobiliário e clicar em Realizar Tombamento
11/05/2018
95
Para realizar um novo tombamento clicar em
“Novo Tombamento”
Preencher todos os campos de informações e clicar
em salvar
11/05/2018
96
Após salvar abrirá um novo campo para pesquisar itens que
deverá ser colocado a forma da consulta que se quer realizar
Após localizar o bem para fazer o tombamento, marcar
os itens e clicar em adicionar
11/05/2018
97
Após encontrar o Bem, selecione-o, insira a quantidade
pretendida e gere o numero de Patrimônio a seguir:
Marcando o campo Gerar Número, o sistema cria o
número do patrimônio a partir do último número
disponível (1);
Numero Reservado, se houver números ou reservas de
números de patrimônio podemos utiliza-los;
Não marcando o campo Gerar Número e não utilizando
o campo Numero Reservado podemos inserir
manualmente o Número do Patrimônio do Bem (2). (1)Tombamento pelo sistema
(2) Tombamento Manual
Será liberado o campo para informação do número patrimonial
que poderá ser colocado manualmente, automaticamente pelo
sistema ou utilizado uma reserva de números patrimoniais.
Após escolhido a opção clicar em salvar e depois em finalizar.
11/05/2018
98
Anular Tombamento
Após o tombamento do Bem, temos a opção
de anular o número do patrimônio clicando no
botão “Anular”, selecione o Bem clique no
botão Anular, preencha o motivo e salve a
tarefa
Assim finalizamos a etapa de tombamento de
bens e faremos agora a distribuição para o setor
no qual ficará o patrimônio.
Importante lembrar que a etapa de distribuição
é realizada pelo setor de almoxarifado.
11/05/2018
99
Fazer distribuição dos bens patrimoniais (Almoxarifado) Para fazer a distribuição dos bens permanentes para os
setores deve-se entrar no Menu Almoxarifado e clicar em
“Distribuição” e depois em “Novo”.
Preencher todos os campos disponíveis para informação,
não podendo deixar os campos com *( asterisco vermelho)
em branco e por último preencher o campo de motivo, após
clicar em salvar.
11/05/2018
100
Será habilitado para preenchimento o documento de redistribuição
que deverá ser preenchido.
Aparecerá o item para pesquisa do Patrimônio, basta selecionar
os números que deseja alocar e clicar em adicionar, depois
salvar.
Após fazer o tombamento e ter direcionado o bem para o
setor, clicar em imprimir termo para pegar assinatura do
responsável pelo setor no qual fez a distribuição.
11/05/2018
101
Para imprimir o Termo clicar em Abrir com o
Adobe Reader
Modelo do Termo para
distribuição
11/05/2018
102
Após impressão do Termo, clicar em tramitar,
depois em finalizar movimentação.
Finalizando a movimentação tem-se que clicar em
receber para o setor ter realmente os bens no
inventário do mesmo.
11/05/2018
103
Finalizando a
movimentação tem-se
que clicar em receber
para o setor ter
realmente os bens no
inventário do mesmo.
É importante que após a conclusão da distribuição
dos bens para os setores seja gerado um relatório
de inventário para conferência pelo setor
responsável, que seja feita a conferência dos bens
e que tenha a assinatura do responsável pelo setor
no inventário impresso.
A geração dos relatórios serão
detalhadas no Menu
“ Relatórios de Bens Permanentes”
11/05/2018
104
Resumo :
• Conceitos básicos
Os conceitos básicos são importantes para que o usuário
saiba qual a funcionalidade deverá ser executada dentro do
sistema atendendo plenamente a sua necessidade e a
legalidade.
• Entrada de almoxarifado
É o registro de entrada de bens no órgão (executado pelo
setor de almoxarifado).
• Tombamento de bens
É o momento da identificação com o número patrimonial
dos bens pelo setor de patrimônio.
• Distribuição de bens
É o momento da entrega dos bens dentro do mesmo órgão
aos setores que os mesmos ficarão localizados (executado
pelo setor de almoxarifado).
Fazer fechamento mensal
Acessamos o menu
“Fechamento Mensal” e
após clicamos em “Novo
Fechamento”:
Com o fechamento temos a opção “Visualizar” e “Anular”,
onde ao visualizar temos as contas contábeis e seus valores, em
Anular, estaremos anulando o fechamento do mês.
Gerando o fechamento do mês escolhido:
11/05/2018
105
Movimentação de Estoque Menu Movimentação de Estoque,
após clique em Nova Movimentação
de Estoque:
Após salvar a movimentação, pesquisar pelo Bem
Permanente, marque-o e adicione sua quantidade, clique
em adicionar e após salvar.
11/05/2018
106
Finaliza a movimentação com o
botão Movimentar.
Com esta movimentação, logo consultamos o relatório
de saídas, pois, é criada uma saída do bem
movimentado:
212
11/05/2018
107
RELATÓRIOS
Entrada de bens de almoxarifado
Serve para fazer as conferências de entradas do
almoxarifado de bens permanentes
O relatório deverá ser emitido mensalmente e
quando houver necessidade de conferência da
entrada dos bens no almoxarifado
11/05/2018
108
Demonstrativo Mensal de Operações
Serve para fazer as conferências de todas as
movimentações realizados no período mensal
e para encaminhar à contabilidade sobre as
entradas e saídas de valores das contas
contábeis
O relatório deverá ser emitido mensalmente e
quando houver necessidade de conferência da
movimentação dos bens no almoxarifado
11/05/2018
110
Inventário do almoxarifado
Serve para apresentar os bens que permanecem no
almoxarifado e que não foram tombados ainda pelo
patrimônio ou que foram tombados e ainda não
distribuídos
O relatório deverá ser emitido mensalmente e
quando houver necessidade de conferência dos
bens que ainda constam no almoxarifado
11/05/2018
111
Saídas de bens do almoxarifado
Serve para fazer as conferências de saídas do
almoxarifado de bens permanentes
O relatório deverá ser emitido mensalmente e
quando houver necessidade de conferência das
saídas dos bens no almoxarifado
11/05/2018
112
INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 28, DE 26 DE NOVEMBRO DE 2013 – TCEES
Dispõe sobre a composição e a forma de envio das
tomadas e prestações de contas anuais dos Chefes dos
Poderes e demais ordenadores de despesas
Relatórios solicitados referentes ao âmbito do Almoxarifado.
Controle próprio
do órgão.
RELATÓRIOS TCEES
223
RELATÓRIOS DO TCEES
• Para ter acesso ao sistema, é necessário entrar em contato com o Prodest no e-mail: [email protected]
224
11/05/2018
113
Sistema de Relatórios do SIGA
Obs.: Os dados dos relatórios são extraídos do SIGA.
• Serve para auxiliar na prestação de contas junto ao TCEES.
225
Sistema de Relatórios do SIGA
Obs.: Os dados dos relatórios são extraídos do SIGA.
O relatórios do âmbito do almoxarifado são os destacados abaixo:
226
11/05/2018
114
O Relatório Analítico do Almoxarifado –
INVALM serve para prestação de contas
do inventário anual dos bens em
almoxarifado.
227
Exemplo do RESAMC: Resumo
do Inventário do Almoxarifado –
Material de Consumo
228
11/05/2018
115
Exemplo do DEMAMC: Demonstrativo
das Entradas e Saídas do
Almoxarifado – Material de Consumo
229
Exemplo do RESAMP: Resumo do
Inventário do Almoxarifado – Material
Permanente
230
11/05/2018
116
Exemplo do DEMAMP:
Demonstrativo Analítico de Entradas
e Saídas do Almoxarifado– Material
Permanente
231
Recomendações • Abertura de processo de prestação de contas
que transitará entre Almoxarifado e Financeiro mensalmente;
Isso facilitará a identificação de divergências e providências quanto a correção no mês subsequente.
232
11/05/2018
117
O que fazer quando há divergência entre SIGA e Financeiro?
• Identificar através dos relatórios disponíveis o motivo da divergência, o subelemento, o valor e o item específico.
• Identificar se houve algum tipo de estorno de correção de lançamento e informar ao financeiro.
• Proceder a correção em parceria com o setor financeiro a fim de deixar bem claro os procedimento utilizado.
233
Problemas comuns • Unidade de medida usada no registro de entrada diferente
da unidade de medida da saída.
1 (uma) Caixa com 50
canetas 1 (uma) Caneta
Registro de entrada de 1 caixa Separa e entrega 1 caneta Saída no sistema de 1 (caixa) SIGA com o saldo zerado, mas há 49 canetas no estoque.
Correção: estornar as saídas e o registro de Entrada => Refazer o registro de entrada na unidade de medida certa => Refazer a(s) saída(s). Caso já tenha passado muito tempo e for inviável estornar as saídas, instruir processo com o motivo da correção, solicitar autorização de baixa e proceder o reingresso dos materiais com o CNPJ do Órgão. 234
11/05/2018
118
A UNIDADE UTILIZADA PARA DISPENSAR O MATERIAL É SEMPRE A MESMA
UNIDADE DE ENTRADA
Entrou caixa................ Sai caixa
Entrou caneta ...... Sai caneta
235
Problemas comuns
• Saída no sistema de um item e entrega de outro.
10 unid.
10 unid.
Requisição de 2
unid. Desse item no
sistema atendida
Saldo no sistema 8
Saldo em estoque 10
Não houve
requisição
Saldo no sistema 10
Saldo em estoque 8
Correção: se o requisitante identificar antes de usar o material, é só realizar a
troca.
Caso só seja identificado o problema muito tempo depois: Estorna a saída e faz
uma saída manual com o código correto – informando que essa saída é referente
a requisição XXX.
236
11/05/2018
119
Problemas comuns
• Material Ocioso no Estoque.
Abertura e instrução (motivo de estar ocioso) de processo de transferência para
outros órgãos com autorização do ordenador de despesa;
Disponibilizar no Portal de Patrimônio:
http://portaldepatrimonio.es.gov.br 237
Problemas comuns
• Material Vencido no Estoque.
Abertura e instrução (motivo de estar vencido) de processo de baixa para descarte com
autorização do ordenador de despesa;
Alguns materiais podem ser encaminhados para alienação – Depósito de Inservíveis da
SEGER (toner/cartucho para impressora, etc.)
Os materiais não encaminhados ao Depósito devem ser descartados adequadamente
conforme sua classificação (instrução de processo) – resíduos sólidos/resíduo
químico/reciclável. 238
11/05/2018
120
Como identificar os Códigos dos Registros de Entrada e Saída?
• Relatório de Entrada de bens
• Relatório de Saída de bens
239
•Quantidades físicas diferentes das quantidades nos registros de controle do estoque;
Instrução de processo quanto ao motivo da divergência e solicitação de autorização para correção (baixa ou ingresso)
•Material igual com código diferente; Instrução de processo quanto ao motivo e solicitação de autorização de baixa.
•Material sem identificação (ou com código incorreto);
Instrução de processo quanto ao motivo identificado e procedimentos de correção utilizados.
•Material existente sem registro contábil no SIGA;
Abrir processo e Ingressar . Com as informações da Nota Fiscal... Caso não haja, deverá ser feita uma avaliação do bem e ingressado com o CNPJ do próprio órgão.
•Material registrado na ficha de controle de estoque, com saldo de estoques inclusive, porém não existe mais;
Abertura de processo para identificar o ocorrido e solicitar autorização para baixa no sistema.
•Material cedido por empréstimo e não recuperado;
Instrução de processo quanto ao motivo e solicitação de autorização de baixa.
•Material obsoleto ou com tendência a ficar obsoleto;
Abertura de processo para disponibilização ds materiais aos outros órgãos (Portal de Patrimônio)
•Material deteriorado ou danificado; Instrução de processo quanto ao motivo e solicitação de autorização de baixa.
•Material sem a devida preservação/conservação ou com embalagens danificadas deteriorando o material;
Instrução de processo quanto ao motivo e solicitação de autorização de baixa.
•Materiais inservíveis ou alienáveis. Abertura de Processo para baixa e envio ao Depósito de inservíveis do Estado.
Outras situações:
240
11/05/2018
121
Cuidado com a leitura dos relatórios..... • O Sistema é programado para rastrear e registrar todas as movimentações, inclusive dos estornos.
• Todo estorno de entrada gera uma saída no sistema;
• Todo estorno de saída gera uma entrada no sistema.
Registro corrigido de entrada
de 1 copo
Registro de saída de 1 copo
Estorno da Saída de 1 copo Estorno da Entrada de 1 copo
Registro corrigido de saída de 1 copo
Registro de entrada de 1 copo
1 0
1 0
0 1
3 entradas
3 saídas
241
O que considerar na hora de Planejar as compras?
• Consumo médio mensal;
• Tempo de reposição / Forma de aquisição;
• Eventos esporádicos;
• Mudanças no Órgão que impactem o consumo do item; 242
11/05/2018
122
Ex.:
Consumo mensal de 60 unidades = consumo diário (CD) de 2 unidades;
Tempo de Reposição (TR)
Margem de segurança de 20%;
Forma de aquisição Exemplo de Tempo de reposição
Cálculo (CD x TR).1,20
Ponto de Ressuprimento
Ata 10 dias (2x10).1,20 24 unidades
Adesão à Ata 20 dias (2x20).1,20 48 unidades
Compra Direta 30 dias (2x30).1,20 72 unidades
Licitação/pregão 60 dias (2x60).1,20 144 unidades
243
Muito
obrigada!!!!
Suzana Gonçalves Gerszt
11/05/2018
123
Subsecretaria de Estado de Administração
Geral - SUBAD/SEGER
Gerência de Patrimônio Estadual Subgerência de Patrimônio Mobiliário –
SUPAM
3636-5248 e 3636-5249
Muito obrigada!!!!
Suzana Gonçalves Gerszt
11/05/2018
124
Subsecretaria de Estado de Administração
Geral - SUBAD/SEGER
Gerência de Patrimônio Estadual Subgerência de Patrimônio Mobiliário –
SUPAM
3636-5248 e 3636-5249
248