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Apresentação A.G.O. – 24/08/2017
DIRETORIA FINANCEIRA
<< Demonstrativo econômico-financeiro >>
Ano 2016 /2017 - Plano 2017/2018
Apresentação A.G.O. - 08/2017
1
Diretoria Financeira
1- Fechamento Ano 2016 / 2017
2- Planejamento 2017 / 2018
3- Outros
Apresentação A.G.O. - 08/2017 2
1- Fechamento econômico-financeiro
Apresentação A.G.O. - 08/2017 3
Demonstrativo anual – Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 4
abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16 out/16 nov/16 dez/16 jan/17 fev/17 mar/17 Total 16/17 %
1 Taxa de contribuições / pensionistas 928,44 923,44 73,00 657,00 1.520,83 584,00 - 8.190,00 42.072,21 3.368,00 1.292,00 1.916,01 61.524,93 60%
2 Receitas Financeiras (CDB) 338,95 355,88 371,58 359,98 397,18 364,02 345,36 344,39 561,55 403,21 264,21 340,64 4.446,95 4%
3 Plano Odontológico 2.587,04 2.534,60 2.639,48 2.604,52 2.639,48 2.656,96 2.908,53 2.908,53 2.908,53 2.927,54 2.813,48 2.927,54 33.056,23 32%
4 Despesas Recuperadas (Item 13 abaixo) 259,65 190,00 - - - - 2.268,00 1.512,00 - - - 4.229,65 4%
5 Outras Receitas - - - - - - - - - - 0%
TOTAL RECEITAS 3.854,43 4.073,57 3.274,06 3.621,50 4.557,49 3.604,98 3.253,89 13.710,92 47.054,29 6.698,75 4.369,69 5.184,19 103.257,76 100%
Variação mensal - Receita 5,7% -19,6% 10,6% 25,8% -20,9% -9,7% 321,4% 243,2% -85,8% -34,8% 18,6% 99.028,11 96%
1 Plano Odontológico 2.709,40 2.587,04 2.639,48 2.674,44 2.639,48 2.908,53 2.908,53 2.889,52 2.908,53 2.908,53 2.889,52 2.870,51 33.533,51 35%
2 Salários e 13o. 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 1.818,67 1.126,06 937,00 937,00 11.858,73 12%
3 Contribuição ao INSS 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 463,75 287,14 238,94 238,92 3.023,95 3%
4 Contribuição FGTS 70,40 70,40 70,40 70,40 70,40 70,40 70,40 105,60 110,29 90,08 74,96 74,96 948,69 1%
5 PIS sobre Folha de Pagamento 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 18,19 11,26 9,37 9,37 118,59 0%
6 Material de escritorio/Matl. de Consumo 103,10 120,00 49,90 - 32,90 - 114,00 150,00 95,40 24,90 - 171,00 861,20 1%
7 Despesas Diversas 125,80 - 50,00 20,82 210,50 165,00 6,40 - 134,70 - - 311,98 1.025,20 1%
8 Alugueis 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 10.831,20 11%
9 Correio 487,55 - 262,65 81,40 135,15 155,55 8,80 - 651,20 136,00 - 214,80 2.133,10 2%
10 Bens de Pequeno Valor - - - - - 199,00 - - - - - 199,00 0%
11 Ass. Site - Internet - 59,80 29,90 29,90 108,90 29,90 29,90 29,90 29,90 - 59,80 407,90 0%
12 Locações (reunião associados) - - - - - - - - - - - - 0%
13 Passeios (Associados) 705,00 824,00 - - - - - - - - 695,00 2.224,00 2%
14 Honorários Contábeis/Auditoria 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 8.688,00 9%
15 Lanches e Refeições - - - - - - 1.134,60 5.672,00 - - - 6.806,60 7%
16 Combustível/Estacionamento 205,00 - 426,00 205,00 205,00 205,00 205,00 - 410,00 180,00 - 410,00 2.451,00 3%
17 Contribuições a outras Entidades 200,00 - 200,00 - - - - - 200,00 - 1.250,00 1.850,00 2%
18 Reunião com associados 250,00 - - - - 250,00 598,00 - 851,00 - 344,16 - 2.293,16 2%
19 Manutenções 190,00 190,00 390,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 2.480,00 3%
20 Telefone 75,96 86,68 97,10 89,13 81,76 85,05 55,18 164,91 125,98 72,25 106,88 90,58 1.131,46 1%
21 Impostos e Taxas Diversas - 16,05 143,44 - 188,67 50,35 - - - - - 398,51 0%
22 Juros e multas - - - - - - - - - - - - 0%
23 Despesas bancarias 67,75 67,05 73,65 91,20 112,58 73,05 49,47 1.172,04 178,23 169,54 868,55 101,37 3.024,48 3%
24 Despesas com Hospitalidades e Brindes - - - - - - - - - - - - 0%
TOTAL DESPESAS 7.024,76 6.765,97 7.698,83 6.535,53 6.447,47 7.139,95 7.224,83 8.576,37 15.284,44 7.052,26 7.285,98 9.251,89 96.288,28 100%
Variação mensal - Despesas -3,7% 13,8% -15,1% -1,3% 10,7% 1,2% 18,7% 78,2% -53,9% 3,3% 27,0% 92.058,63
SUPERAVIT / DEFICIT 3.170,33- 2.692,40- 4.424,77- 2.914,03- 1.889,98- 3.534,97- 3.970,94- 5.134,55 31.769,85 353,51- 2.916,29- 4.067,70- 6.969,48
Demonstrativo
Resumo – Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017
5
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plano 16/17
1 Taxa de contribuições pens ionis tas 52.451,10 59.496,87 61.524,93 61.480,92 62.300,00 775,07- -1,2%
2 Receitas Financeiras (CDB) 4.156,07 4.829,55 4.446,95 4.306,31 5.000,00 553,05- -11,1%
3 Plano Odontológico 31.279,78 32.073,50 33.056,23 32.942,17 34.300,00 1.243,77- -3,6%
4 Despesas Recuperadas - - - - -
5 Outras Receitas 17,93 - - -
TOTAL RECEITAS 87.904,88 96.399,92 99.028,11 98.729,40 101.600,00 2.571,89- -2,5%
Variação anual 9,7% 2,7% 2,4% 5,4%
1 Plano Odontológico 31.349,53 32.550,88 33.533,51 33.552,52 34.300,00 766,49- -2,2%
2 Salários e 13o.
3 Contribuição ao INSS
4 Contribuição FGTS
5 PIS sobre Folha de Pagamento
6 Materia l de escri torio/Matl . de Consumo 2.403,52 2.584,30 861,20 790,20 2.800,00 1.938,80- -69,2%
7 Despesas Diversas 675,15 2.436,27 1.025,20 1.713,22 - 1.025,20
8 Alugueis 10.831,20 10.831,20 10.831,20 10.831,20 12.000,00 1.168,80- -9,7%
9 Correio 1.882,55 1.605,58 2.133,10 2.018,30 1.800,00 333,10 18,5%
10 Bens de Pequeno Valor 199,00 199,00 700,00 501,00- -71,6%
11 Ass . Si te - Internet 1.058,95 407,90 407,10 2.500,00 2.092,10- -83,7%
12 Locações (reunião associados)
13 Passeios (Associados)
18 Reunião com associados
15 Lanches e Refeições
16 Honorários Contábeis/Auditoria 8.688,00 8.688,00 8.688,00 8.688,00 9.400,00 712,00- -7,6%
14 Combustível/Estacionamento 1.860,00 2.563,00 2.451,00 2.041,00 2.800,00 349,00- -12,5%17 Contribuições a outras Entidades
24 Despesas com Hospita l idades e Brindes
19 Manutenções 1.980,00 2.095,00 2.480,00 2.480,00 2.500,00 20,00- -0,8%
20 Telefone 800,99 931,33 1.131,46 1.140,88 1.000,00 131,46 13,1%
21 Impostos e Taxas Diversas 300,78 273,05 398,51 398,51 400,00 1,49- -0,4%
22 Juros e multas 0,14 10,95 - - - -
23 Despesas bancarias 1.508,25 1.482,20 3.024,48 3.023,11 1.800,00 1.224,48 68,0%
TOTAL DESPESAS 86.203,86 89.656,33 92.058,63 92.642,66 99.300,00 7.241,37- -7,3%
Variação anual 4,0% 2,7% 3,3% 10,8%
24 SUPERAVIT / DEFICIT 1.701,02 6.743,59 6.969,48 6.086,74 2.300,00 4.669,48 203,0%
Delta Ano 16/17 x Plano 16/17
-12,4%
1.450,00- -43,9%2.150,00
8.100,00
3.300,00
49,96
1.005,89-
16.010,51 13.282,54 14.607,23 15.949,96
6.897,06 6.325,04 7.094,11 7.199,11
0,3%
Demonstrativo
15.900,00
2.685,20 2.672,30 1.850,00
Receitas – Ano 2016/2017
87.904,88
96.399,92
99.028,11 98.729,40
101.600,00
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17
-2,5%
+2,7%
+5,4%
Apresentação A.G.O. - 08/2017 6
Despesas – Ano 2016/2017
86.203,86
89.656,33
92.058,63 92.642,66
99.300,00
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17
+ 2,7%
- 7,3%
+ 10,8%
Apresentação A.G.O. - 08/2017 7
Resultado – Ano 2016/2017
1.701,02
6.743,59 6.969,48
6.086,74
2.300,00
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17
Apresentação A.G.O. - 08/2017 8
Resumo – Ano 2016/2017
87.904,88 96.399,92 99.028,11 98.729,40 101.600,00
86.203,86 89.656,33 92.058,63 92.642,66 99.300,00
1.701,02 6.743,59 6.969,48 6.086,74 2.300,00
14/15 15/16 16/17 FC 16/17 PLAN 16/17
Receita Despesas Resultado
Apresentação A.G.O. - 08/2017
9
Apresentação A.G.O. - 08/2017 10
Apresentação A.G.O. - 08/2017 11
Delta Ano 2016/2017 x Plano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 12
Natureza das Despesas – Ano 2016/2017
27%
73%
Desp. Variável x Fixa
Variável Fixa
Apresentação A.G.O. - 08/2017 13
81%
19%
Desp. Operação x Eventos & Associados
Operação
Eventos &Associados
Infra & Serviços 44%
Pessoal (1) 32%
Bancárias 5%
investimentos 0%
Abertura Despesas Operação
Evolução CAIXA – Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 14
Evolução Associados x Aposentados
722 766
814
887
962
1025 1079
305 345
353 359 363 367 363
0
200
400
600
800
1000
1200
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
PREVI
AAPS
Fev/17
Apresentação A.G.O. - 08/2017 15
Grau de participação de Associados x Aposentados
684 722
766 814
887
962 1025
1079
42% 42% 45% 43% 40% 38% 36% 34%
0
200
400
600
800
1000
1200
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
AAPS %
PREVI
977
Fev/17
Apresentação A.G.O. - 08/2017 16
Inadimplência - Ano 2016/2017
122
66
56
33
23
13 10 10 9
Qu
nat
idad
e d
e A
sso
ciad
os
13/dez 31/dez 31/jan 28/fev 31/mar 30/abr 31/mai 30/jun 30/jul
Inadimplentes 122 66 56 33 23 13 10 10 9
Apresentação A.G.O. - 08/2017 17
Parecer Conselho Fiscal – Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 18
https://www.dropbox.com/s/c3hgzm5y4m7qt6h/CF%20Parecer%202016%202017.pdf?dl=0
Apresentação A.G.O. - 08/2017 19
2 - Planejamento econômico-financeiro
Apresentação A.G.O. - 08/2017 20
Premissas para o Plano 2017/2018
1 IPCA 2017 = < 4% e IPCA 2018 = < 5%.
2 Reajuste da anuidade para 2017/2018 = + 6,5% (Reajuste anual em 2017 do benefício (6,58%).
3 Planejamento do resultado = Zero!
4 Inadimplência de < 5%.
5 Aumento real do quadro de associados para 2017/2018 em +10 pessoas (excluídos as baixas planejadas = 11). Plano de ação para novos associados em andamento!
6 Consideração de alguns aumentos de despesas acima da inflação (ex. Despesas bancárias, aluguel e etc.).
7 Foi retirado a compra de um Notebook, e planejada uma verba para a compra de impressora nova (Modelo Ativo fixo - depreciação).
8 Aumento maior em despesas relacionadas aos associados (News letter, e etc...).
9 Aumento da contribuição espontânea em ~ +10% em relação a 2016.
10 Manter a reserva estratégica no saldo do caixa com alcance equivalente entre 3/5 meses (Novembro).
Apresentação A.G.O. - 08/2017 21
Resumo – Plano 2017/2018
Apresentação A.G.O. - 08/2017
22
14/15 15/16 16/17 Plan 17/18 Plano 17/18 x Ano 16/17
1 Taxa de contribuições pens ionis tas 52.451,10 59.496,87 56.838,14 61.135,55 4.297,41 7,6%
2 Receitas Financeiras (CDB) 4.156,07 4.829,55 4.446,95 4.000,00 446,95- -10,1%
3 Plano Odontológico 31.279,78 32.073,50 33.056,23 34.000,00 943,77 2,9%
4 Despesas Recuperadas (Item 18 abaixo) - - - -
5 Outras Receitas 17,93 4.686,79 1.872,00 2.814,79- -60,1%
TOTAL RECEITAS 87.904,88 96.399,92 99.028,11 101.007,55 1.979,44 2,0%
Variação anual 9,7% 2,7% 2,0%
1 Plano Odontológico 31.349,53 32.550,88 33.533,51 34.000,00 466,49 1,4%
2 Salários e 13o.
3 Contribuição ao INSS
4 Contribuição FGTS
5 PIS sobre Folha de Pagamento
6 Materia l de escri torio/Matl . de Consumo 2.403,52 2.584,30 861,20 904,26 43,06 5,0%
7 Despesas Diversas 675,15 2.436,27 1.025,20 1.076,25 51,05 5,0%
8 Alugueis 10.831,20 10.831,20 10.831,20 11.914,32 1.083,12 10,0%
9 Correio 1.882,55 1.605,58 2.133,10 2.539,76 406,66 19,1%
10 Bens de Pequeno Valor (Depreciação Impressora) 199,00 300,00 101,00 50,8%
11 Ass . Si te - Internet (media post) 1.058,95 407,90 428,30 20,40 5,0%
12 Locações (reunião associados) (Reunião CO)
13 Passeios (Associados) - (Locação de VANS)
18 Reunião com associados (Desp. Plaestras , videos e etc.)
15 Lanches e Refeições (Jantar Fina l ano)
14 Honorários Contábeis/Auditoria 8.688,00 8.688,00 8.688,00 9.556,80 868,80 10,0%
16 Combustível/Estacionamento 1.860,00 2.563,00 2.451,00 2.549,04 98,04 4,0%17 Contribuições a outras Entidades
24 Despesas com Hospita l idades e Brindes (Cart. Folder)
19 Manutenções (Transpiração) 1.980,00 2.095,00 2.480,00 2.800,00 320,00 12,9%
20 Telefone 800,99 931,33 1.131,46 1.210,66 79,20 7,0%
21 Impostos e Taxas Diversas 300,78 273,05 398,51 414,45 15,94 4,0%
22 Juros e multas 0,14 10,95 - 750,00 750,00
23 Despesas bancarias 1.508,25 1.482,20 3.024,48 3.326,93 302,45 10,0%
TOTAL DESPESAS 86.203,86 89.656,33 92.058,63 101.007,55 8.948,92 9,7%
Variação anual 4,0% 2,7% 9,7%
24 SUPERAVIT / DEFICIT 1.701,02 6.743,59 6.969,48 - 6.969,48- -100%
Demonstrativo
13.282,54 14.607,23 15.949,96 17.066,46 7,0%1.116,50
143,2%
6.897,06 6.325,04 7.094,11 7.670,33 576,22 8,1%
2.685,20 2.672,30 1.850,00 4.500,00 2.650,00
Receitas – Plano 2017/2018
87.904,88
96.399,92
99.028,11 101.007,55
80.000,00
85.000,00
90.000,00
95.000,00
100.000,00
105.000,00
14/15 15/16 16/17 Plan 17/18
+ 2,7%
+ 14,9%
+ 2,0%
Apresentação A.G.O. - 08/2017 25
Despesas – Plano 2017/2018
86.203,86
89.656,33
92.058,63
101.007,55
70.000,00
75.000,00
80.000,00
85.000,00
90.000,00
95.000,00
100.000,00
105.000,00
14/15 15/16 16/17 Plan 17/18
+ 2,7%
+ 17,2%
+ 9,7%
Apresentação A.G.O. - 08/2017 26
Resultados – Plano 2017/2018
1.701,02
6.743,59
6.969,48
0
-
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
6.000,00
7.000,00
8.000,00
14/15 15/16 16/17 Plan 17/18
Apresentação A.G.O. - 08/2017 27
Resumo - Plano 2017/2018
87.904,88 96.399,92
99.028,11 101.007,55
86.203,86 89.656,33 92.058,63
101.007,55
1.701,02 6.743,59 6.969,48
0 -
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
14/15 15/16 16/17 Plan 17/18
Receitas
Despesas
Resultados
Apresentação A.G.O. - 08/2017 28
Delta – Plano 2017/2018 x Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 29
Delta Receitas – Plano 2017/2018 x Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 30
Delta Despesas - Plano 2017/2018 x Ano 2016/2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 31
Evolução Associados x Aposentados - Plano 2017/2018
Apresentação A.G.O. - 08/2017 33
722
766 814
887
962 1025
1079
0
305 345
353 359 363 367 363 362
0
200
400
600
800
1000
1200
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
PREVI
AAPS
% taxa AAPS x IPCA x Despesa 2017/2018
< 5,00%
0 0 0 0
6,50%
9,70%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017* 2018*
IPCA % TAXA % Plan 17/18 %
Apresentação A.G.O. - 08/2017 34
Evolução CAIXA – Plano 2017/2018
(40.000,00)
(20.000,00)
-
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
Saldo Mar/17
Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Saldo Mar/18
Apresentação A.G.O. - 08/2017 37
3 - Atividades & Metas – Comparativo rentabilidade
Apresentação A.G.O. - 08/2017 39
Atividades e Metas – Anos 2016/2017 e 2017/2018
Datas
Início Conclusão
1 Manter o orçamento equilibrado (conforme AGO de 07/06/16). 2016/17 2016/17
2 Manter a taxa de inadimplência em no máximo 5% (conforme AGO de 07/06/16). 2016/17 2016/17
3 Análise e revisão do todas as planilhas de controle econômico-financeiro (Demonstrativo). jul/16 jul/16
4 Elaboração de gráficos para acompanhamento econômico-financeiro. jul/16 ago/16
5 Análise e revisão do planejamento anual FY 2016-2017 (FC e RFC) . jul/16 ago/16
6 Ação junto aos associados que se encontram ainda com os boletos da tx anual 2015/2016, em abertos. jul/16 ago/16
8 Avaliar taxa de Adm. e /ou demais despesas bancárias cobradas pelo Bradesco (ex. boleto e etc...). ago/16 set/16
9 Buscar novas formas e ações para o aumento de receita, sem ser pelo aumento do valor da taxa anual, tais como: 2016/17 2016/17
9.1 > Verificar isenção de IR no caso de doações financeiras à AAPS (marfin Contábil). jul/16 ago/16
9.2 > Elaborar nova campanha para novos associados (Ação assumida pelo o Grupo Novos associados). ago/16 mar/17
9.3 > Campanha para o aumento das contribuições espontânea. ago/16
10 Avaliar regime contábil utilizado pela AAPS entre: regime de Competência e regime de Caixa (Marfin Contábil). nov/16 nov/16
11 Comparativo de rentabilidade da Previ e demais ex-empresas do Grupo (Nokia e Unify). jan/17 abr/17
12 Avaliar transferência da conta para outro banco comercial (ex. Itaú, Santander), e verificar se há vantagens de tarifas. jan/17
13 Reavaliar mudança da data de vencimento da anuidade de Dezembro para outro mês (ex. antecipar para outro mês)? jan/17
14 Campanha para pagto anuidade (Taxa) por DOC / TED (redução de custos emissão e pagamento de boletos). jan/17
15 Revisar nomes das contas das receitas e despesas do demonstrativo contábil. mar/17
16 Avaliar posição atual da aplicação bancária (CDB). mai/17
Apresentação A.G.O. - 08/2017
40
Comparativo de rentabilidade - 2017
Apresentação A.G.O. - 08/2017 41
Unify Previ Siemens Nokia
Itaú Bradesco Conservador Moderado Agressivo Bradesco CDI IPCA
jan/17 1,13% 0,94% 1,80% 1,80% 1,80% 1,22%
fev/17 1,07% 1,11% 1,79% 1,79% 1,79% 1,34%
mar/17 1,06% 1,05% 1,03% 1,03% 1,03% 1,04%
abr/17 0,70% 0,71% 0,50% 0,50% 0,50% 0,61%
mai/17 0,77% 0,65% -0,14% -0,14% -0,14% 0,54%
jun/17 0,83% 0,85% 0,73% 0,73% 0,73% 0,71%
jul/17 1,11% 1,11% 2,11% 2,11% 2,11% 1,32%
ago/17
set/17
out/17
nov/17
dez/17
Acumulado 6,9% 6,6% 8,1% 8,1% 8,1% 7,0% 6,49% 1,43%
Alc. % s/ CDI 105,74% 101,67% 124,28% 124,28% 124,28% 107,50%
F I M !
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