Audiência Pública de Prestação de Contas 3º QUADRIMESTRE ... · Prestação de Contas 3º QUADRIMESTRE 2009 26/02/2010 Secretaria Municipal da Fazenda ... § 4º Até o final

Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário

Audiência Pública dePrestação de Contas

3º QUADRIMESTRE 200926/02/2010

Secretaria Municipal da Fazenda Prefeitura Municipal de Ribeirão Preto


METODOLOGIA

Esta metodologia de apresentação foi desenvolvida pelo

em 2001 sem custos para a PMRP.Autoriza-se a sua reprodução desde

que citada a fonte.www.isp.org.br


Audiência Pública – Base legal

Art. 9º da Lei Complementar nº 101 de 04/05/2000 (LRF):

Se verificado , ao final de um bimestre, que a realização da receita poderá não comportar o cumprimento das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais,os Poderes e o Ministério Público promoverão, por ato próprio e nos montantes necessários, nos trinta dias subseqüentes, limitação de empenho e movimentação financeira, segundo os critérios fixados pela lei de diretrizes orçamentárias.

§ 1º…

§ 2º…

§ 3º…

§ 4º Até o final dos meses de maio, setembro, e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.


RESULTADO NOMINAL é a diferença entre todas as receitas arrecadadas e todas as despesas empenhadas, incluindo os juros e o principal da dívida e ainda acrescentando as receitas financeiras.

Método de apuração do Resultado NominalReceita Total Arrecadada ( - ) Despesa Total( =) RESULTADO NOMINAL

RESULTADO PRIMÁRIO é a diferença entre as receitas e despesas do setor público, não computadas as despesas com “rolagem da dívida” e operações de crédito ativas e passivas.

Método de apuração do Resultado PrimárioReceitas Orçamentárias Arrecadadas(-) Operações de Crédito(-) Receitas Escriturais ( anulação de Restos a Pagar )(-) Receitas obtidas com Aplicações Financeiras(-) Despesas Empenhadas Liquidadas(+) Despesas com Juros e Principal da Dívida e Aquisição de Títulos(=) RESULTADO PRIMÁRIO


20.611.068-11.687.800Resultado PrimárioIV

27.314.9317.455.000Resultado Nominal ( I - II)III

1.134.419.6451.134.747.280Despesa TotalII

1.161.734.5771.142.202.280Receita TotalI

Realizado até3º Quadrimestre

Estimativa Anual

A c u m u l a d o

Discriminação

Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2009


Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2009

-68.279.860-70.808.530Resultado PrimárioIV

-65.264.754-60.414.630Resultado Nominal ( I - II )III

454.107.816433.381.900Despesa TotalII

388.843.062372.967.270 Receita TotalI

RealizadoEstimativa3° Quadrimestre 2009Discriminação


Memória de Cálculo

-65.264.754,19-60.414.630,00Resultado Nominal (I - III)VI

-68.279.860.13-70.808.530,00 Resultado Primário (II - IV)V449.556.952,67 429.925.800,00Despesa PrimáriaIV

600,00 800.000,00 - Aquisição de Títulos Cap. já Integralizados3.544.376,062.126.100,00 - Amortização da Dívida

406.488,11530.000,00 - Juros e Encargos da Dívida4.550.864,173.456.100,00( - ) Deduções

454.107.816,84 433.381.900,00Despesa TotalIII381.277.092,54359.117.270,00Receita PrimáriaII

1.425.679,84 7.050.000,00- Receitas de Alienação de Ativos6.140.290,276.800.000,00- Rendimentos de Aplicação Financeira

0,000,00 - Receitas de Operações de Crédito7.565.970,1113.850.000,00 ( - ) Deduções

388.843.062,65372.967.270,00 Receita TotalIRealizadoEstimativaMetas Fiscais do 3º Quadrimestre 2009


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOMetas da Administração Pública Municipal

(Direta, Indireta, Fundacional)

Receitas 411.585.000 357.650.010 372.967.270 1.142.202.280

Despesas 323.500.000 377.865.380 433.381.900 1.134.747.280

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

900.000.000

Metas da Administração Pública Direta

Receitas 297.629.000 259.375.440 278.855.400 835.859.840

Despesas 220.609.152 267.124.434 277.177.234 764.910.820

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Receita


Meta 411.585.000 357.650.010 372.967.270 1.142.202.280

Realiz. 411.341.554 361.549.961 388.843.062 1.161.734.577

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Acumul.


0

100.000.000200.000.000

300.000.000

400.000.000500.000.000

600.000.000

700.000.000800.000.000

900.000.000

Comparativo da ReceitaAdministração Direta

Meta 297.629.000 259.375.440 278.855.400 835.859.840

Realiz. 298.607.254 256.342.241 273.499.615 828.449.110



Descrição 1º 2º 3º TotalICMS 78.919.959,91 83.482.808,28 96.703.967,76 259.106.735,95

IPTU 47.482.440,01 17.443.703,37 20.849.782,04 85.775.925,42

IPVA 60.848.668,16 17.798.378,39 14.106.895,36 92.753.941,91

SUS 25.697.279,00 27.500.400,99 25.541.004,91 78.738.684,90

ISSQN 28.955.785,32 32.144.220,71 35.853.122,76 96.953.128,79

FPM 9.968.620,20 11.699.561,59 12.505.843,78 34.174.025,57

Outras Transf. Correntes 5.352.532,35 10.832.321,32 13.990.248,98 30.172.203,65

IRRF 9.959.961,89 10.797.645,99 15.378.461,19 36.136.069,07

Outras Receitas Correntes 6.811.329,79 6.021.121,89 8.035.002,26 20.870.352,94

ITBI 7.463.592,81 9.282.386,12 11.032.262,79 27.778.241,72

Receitas Patrimoniais 3.737.056,43 4.330.029,12 2.983.924,91 11.051.010,46

Divida Ativa 7.880.137,12 10.703.473,62 9.764.495,70 28.348.106,44

Receitas de Capital 1.389.337,90 12.518.316,29 3.853.349,46 17.761.003,65

TAXAS 3.497.437,53 1.178.042,63 1.780.646,22 6.456.126,38 IPI + ITR 643.115,36 609.830,76 1.120.606,69 2.373.552,81

TOTAL GERAL 298.607.253,78 256.342.241,07 273.499.614,81 828.449.109,66

RECEITA ARRECADADA - ADMINISTRAÇÃO DIRETA QUADRIMESTRE 2009


-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

ICMSIPTUIPVASUS

ISSQNFPM

Outras T

rasnf. C

orre.

IRRF

Outras .

Corrente

s ITBI

Receita

s Patrim

oniais

Divida A

tiva

Rec.C

apital

Taxas

IPI + IT

RComposição dos Valores da Receita - 2009 - Administração Direta


Composição da Receita Atual (Exercício 2009) (%)Administração Direta

Taxas0,8 %

Receitas de Capital2,1 %

Dívida Ativa3,4 %

Patrimoniais1,3%

ITBI3,4%

Outras Correntes

2,6 %

IPI+ITR 0,3%

18,30%

IRRF4,4 %

Outras Transf.Corre. 3,5 %

FPM4,1, %

ISSQN11,7 %

SUS9,5 %

IPVA11,2 %

IPTU10,4 %

ICMS31,3 %


0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

Comparativo da Receita de IPTU - 2009

Meta 47.600 18.600 17.400 83.600

Realiz. 47.482 17.443 20.850 85.775



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

Comparativo da Receita de ITBI - 2009

Meta 9.500 12.000 11.500 33.000

Realiz. 7.464 9.282 11.032 27.778



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

Comparativo da Receita de ISSQN - 2009

Meta 29.000 35.000 29.000 93.000

Realiz. 28.956 32.144 35.853 96.953



0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Comparativo da Receita de ICMS - 2009

Meta 80.000 85.000 95.000 260.000

Realiz. 78.919 83.482 96.704 259.106



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

Comparativo da Receita de IPVA - 2009

Meta 70.000 15.000 12.000 97.000

Realiz. 60.849 17.798 14.107 92.754



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Comparativo da Receita do FPM - 2009

Meta 12.000 12.000 12.600 36.600

Realiz. 9.968 11.699 12.506 34.174



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo da Receita do SUS - 2009

Meta 26.000 26.000 24.319 76.319

Realiz. 25.697 27.500 25.541 78.738



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

Comparativo da Receita do Fundeb - 2009

Meta 29.000 26.000 22.432 77.432

Realiz. 28.959 25.508 29.275 83.742



0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Despesa


Meta 323.500.000 377.865.380 433.381.900 1.134.747.280

Realiz. 303.651.037 376.660.792 454.107.817 1.134.419.646



-

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

Resumo Geral da DespesaConsolidado - 3º Quadrimestre/2009

Valores Estimativ os 393.794.498 532.024.053 71.845.729 8.252.200 0 1.360.000 2.000.000

Valores Realizados 408.164.260 532.782.944 30.504.753 14.620.089 0 1.260.714 2.600.000

Pessoal / Encargos

Outras Despesas

Inv estimentosAmortização da

Dív idaOutras

Despesas de Juros /

Encargos da Inv ersões

Financeiras


CONSOLIDADODespesa Atual - 3º Quadrimestre/2009


Invest imentos3,08 %

Inversões Financeiras0,26 %

Amort ização da Dívida1,48 %

Outras Despesas Correntes53,82 %

Pessoal / Encargos Sociais41,23 %


0

50.000

100.000150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000450.000

ConsolidadoComparativo da Despesa com Pessoal e Encargos Sociais


Estimativa 123.770 125.024 145.000 393.794

Realizada 115.445 138.216 154.503 408.164

1° Quadrim. 2° Quadrim. 3° Quadrim. Acumulado


0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

ConsolidadoComparativo da Despesa, Amortização e Juros


Estimativa 4.380 2.576 2.656 9.612

Realizada 4.586 7.344 3.951 15.881



0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

ConsolidadoComparativo de Outras Despesas Correntes


Estimativa 136.150 183.264 212.610 532.024

Realizada 135.957 179.435 217.391 532.783



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

ConsolidadoComparativo dos Gastos com Investimentos


Estimativa 17.200 24.001 30.645 71.846

Realizada 10.402 8.196 11.907 30.505



0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

Comparativo da DespesaAdministração Direta

Meta 220.609.152 267.124.434 277.177.234 764.910.820

Realiz. 206.961.989 254.901.915 311.588.181 773.452.085



Limites Legais

27,37 %15 %Aplicação Saúde

26,51 %25 %Aplicação Educação

13,73 %120 %Dívida Consolidada Líquida

3° QuadrimestreLimite Legal


• Limites Legais

46,76 %51,30 %54 %Despesa Total com Pessoal

3° QuadrimestreLimite PrudencialLimite Legal

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