Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 31 de Diciembre de 2014.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicable a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Cuarto trimestre de 2014
31 de Diciembre de 2014
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves Roberto Pérez Estrada
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Luis Miguel Osio Barroso
Julián García Sánchez
Miguel Angel Garza Castañeda
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Julián Javier Garza Castañeda
Michell Nader Schekaiban Dionisio Sánchez González
Christian Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Secretario
Roberto Pérez Estrada
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco S.A. Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Julián García Sánchez.- Licenciado en actuaría de la escuela de Actuaría de la Universidad Anahuac y con
Postgrado de Administración Pública en la Universidad Victoria en la ciudad de Manchester, Inglaterra. De 1982 a
1988 fue miembro de la Comisión de Instituciones de Crédito del Instituto de Estudios Económicos, Políticos y
Sociales para la elaboración del Plan Básico de Gobierno. Diputado Federal Suplente por el XXXII Comité Distrital
del D.F. a la LII Legislatura. Asesor General de la Secretaria Técnica del Gabinete Económico de la Presidencia de
la República de 1988 a 1992. Director Ejecutivo de Consultoría y servicios Integrados S.C. de 1993 a 1994.
Presidente Ejecutivo de Grupo Maya durante 1994 a 2003.
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
Dionisio Sánchez González.- Asesor de la sociedad Servicios de Contaduría y Administración del Pedregal S.C.
Del año 2002 al año 2006 fue asesor de la sociedad Servicios Administrativos, Financieros y Contables.
Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Julián Javier Garza Castañeda.- Es abogado asociado del área de asesoría a instituciones financieras, productos
financieros y asuntos corporativos del despacho Jauregui, Navarrete y Nader, S.C. desde el 2003. Fungió como
abogado extranjero del área de operaciones financieras para el despacho Mayer, Brown, Rowe & Maw durante el
2002. Es egresado de la Universidad Panamericana en la Licenciatura de Derecho y tiene Maestría en Derecho
Comparado por parte de University of Texas at Austin.
Christian Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con Diploma
en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de diversas
empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad profesional
independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y adquisiciones, y
manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A. de C.V.;
Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la Contaduría
Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Aumotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIIBANCO del año 2011 al 2013. Actualmente es Director
Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de Muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombredo Director General Ramsa Motors, Distribuidor
Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al igual que al
día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de ANDANAC
(Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro ANDANAC.
Miguel Angel Garza Castañeda.- Tiene una experiencia de más de 25 años en el sector financiero, habiendo iniciado su carrera en Banco Nacional de México y en Seguros de México (ahora Inbursa). Ingresó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en 1993, donde desempeñó diversos cargos entre los que destacan el de Director de Supervisión de Grupos Financieros y Filiales del Exterior; Director General de Asuntos Internacionales; y Vicepresidente de Supervisión de Instituciones Financieras. Hasta el mes de abril de 2013, desempeñó el cargo de Vicepresidente de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros A de dicha Comisión, teniendo bajo su responsabilidad la supervisión de grupos financieros; instituciones bancarias; y casas de bolsa, entre otros intermediarios financieros. Asimismo, y hasta el mes mencionado, fue Presidente de la Junta Directiva de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), organismo internacional que agrupa a 37 autoridades de supervisión del continente americano y España. Fue miembro de las Juntas de Gobierno de la propia Comisión; del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario; y del Comité Técnico del Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero. Desarrolló una amplia experiencia en materia internacional, habiendo sido el representante de la Comisión en distintos foros internacionales en materia de regulación y supervisión financiera. Licenciado en Derecho por la Universidad Panamericana en donde se recibió en 1991. Cuenta con diversas especialidades por esta universidad en derecho financiero y comercial internacionales; económico y corporativo; así como en derecho fiscal. Asimismo, cuenta con una Maestría en Derecho con Especialidad en Banca y Finanzas por la London School of Economics and Political Science, y con un diplomado en finanzas corporativas por esta misma universidad.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 134 bis de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A. está clasificado dentro de la categoría 1, ya que el índice de capitalización
es superior al 10%.
Participación en el mercado
En Abril de 2008, CIBanco, S.A. (antes Consultoría Internacional Banco, S.A.) recibe la autorización por parte de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para poder operar como Institución de Banca Múltiple,
transformándose de Casa de cambio a Banco.
Calificaciones
En octubre de 2014, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco „estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente. El julio de 2014 Fitch Ratings asignó las calificaciones „BBB+(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo
plazo se subió a „Positiva‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco S.A. Institución de Banca Multiple
para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V., Sociedad
Operadora de Sociedades de Inversión.
Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A. (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la aprobación por parte de las autoridades
mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran Administradora Vanguardia, S.A. de C.V.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto
inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión
mediante oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en
esta misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco,
se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley General de Sociedades
Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la fusión de BONY como
fusionante y CIBanco como fusionada, por lo que CIBanco se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la
cual cambió su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al
ejecutarse la fusión, la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal
de $1.00 peso cada una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los
accionistas de CIBanco que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de capital mediante la
cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la Comisión, mediante oficio
número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras de cierre del 31 de marzo
de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A.
Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV, la que a través de la Circular Única de Bancos y las
Disposiciones de carácter general aplicables a la información financiera de las instituciones de crédito emitió los
criterios de registro, presentación y divulgación de los mismos. Asimismo, se establece que en caso de no existir
disposiciones normativas por parte de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera
(NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera,
A.C. (CINIF), las normas internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
(IASB), así como los principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board
(FASB).
Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al cuarto trimestre del año CIBanco, S.A. ha tenido los siguientes movimientos en el capital :
Restitución de aportaciones para futuros aumentos de capital por $ 97 millones
Pago de dividendos por un importe de $ 232.7 millones
Reducción de capital por un monto de $ 549 millones
Aportación para futuros aumentos de capital por $ 6.2 millones
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Impuestos diferidos
Este rubro se conforma básicamente por las diferencias temporales de la depreciación contable fiscal y presenta
$ 41 millones de ISR a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la sociedad cumpla con sus Políticas de
Capitalización.
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar sociedades de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y de las reglas de carácter
general que le son aplicables. fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del capital social.
• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, fue adquirida el
4 de octubre de 2012 y el banco posee el 99.99 % del capital social.
4T 2014 3T 2014 2T 2014 1T 2014
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Inmuebles, mobiliario y equipo -13 -4 -17 6 0 6 4 0 4 3 0 3
Valuación inversión en valores 1 0 1 0 0 0 5 0 5 5 0 5
Otros -18 -6 -24 -47 0 -47 -44 0 -44 -43 0 -43
Acreedores -1 0 -1 39 0 39 38 0 38 57 0 0
T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS -31 -10 -41 -2 0 -2 3 0 3 22 0 22
IMPUESTOS DIFERIDOS
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Certificado de Registro ISO 9001:2008
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global
Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y
aprobación de operar un:
Sistema de Gestión de Calidad
El cual cumple con los requisitos de:
ISO 9001:2008
Para el siguiente alcance de registro:
La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y
productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A..
No. De Certificado: CERT-0060996 Fecha de Certificación original: 19 Enero 2009.
No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 18 Enero 2012.
Fecha de Emisión: 10 Enero 2012 Fecha de vencimiento: 17 Enero 2015.
Sucursales
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 185 sucursales en toda la República Mexicana:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.
Tel: 1103 -1143
61
Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180
Tel: (477) 214 - 5800
24
Sureste Av. Tulum 286 Local 1
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
25
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116 Tel: (33) 3648-
4100
21
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223 -9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220 Tel: Conmutador: (81) 8173
- 5110 al 17.
12
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
7
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235 -9240
3
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285 – 5555
11
Baja california Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
4
POLITICAS DE LA TESORERIA
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería y Operaciones tenga un medio para
asegurar el cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a
la rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A. haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración y transmitido por el Comité de Planeación y Finanzas.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
La economía mundial continúa mostrando un comportamiento débil, aunque diferenciado entre países y
regiones.
En Estados Unidos la recuperación de la actividad económica continúa consolidándose y las condiciones
del mercado laboral siguen mostrando un fortalecimiento. En contraste, las economías de la Eurozona,
Japón y China siguen exhibiendo un bajo dinamismo, con importantes presiones hacia la deflación para
los dos primeros.
La disminución en el precio del petróleo y la previsión de que permanecerá en niveles bajos por un
periodo prolongado, junto con la expectativa de una política monetaria menos laxa en Estados Unidos y
la desaceleración de la economía mundial, han dado lugar a un incremento en la volatilidad en los
mercados financieros internacionales, acentuando las vulnerabilidades de algunas economías
emergentes. En este entorno, se han registrado depreciaciones generalizadas de las monedas de dichas
economías frente al dólar estadounidense.
La actividad económica en México se mantiene mostrando una moderada recuperación. Las
exportaciones han evolucionado de manera favorable y la inversión privada ha exhibido un mayor
dinamismo. Sin embargo, el consumo privado sigue sin registrar señales claras de reactivación y todavía
no termina de reflejarse en el crecimiento económico el mayor gasto público.
El PIB mostrará un crecimiento real en 2014 de 2.1% y esperamos crezca 3.3% en 2015.
Producción Industrial: Los crecimientos de la producción de octubre y noviembre fueron 2.1% y 1.8%
respectivamente. En el acumulado enero-noviembre registra un aumento de sólo 1.7%. El sector
construcción mantiene su recuperación y la industria manufacturera apoyada por la demanda externa. El
problema que sigue mostrando fuertes rezagos es la minería (petrolera).
Evolución Económica de México en el 4to Trimestre de 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: Las ventas al menudeo de noviembre crecieron solamente 1.2% anual, muy por debajo de lo esperado por el mercado (3.7%) y su menor nivel en cuatro meses. En el acumulado de 2014 llevan un incremento de 2.7%.
Inversión: La inversión fija bruta creció 4.7 anual en noviembre. Por sector, los gastos de maquinaria y equipo subieron 8.8% y los de construcción 2.6%. Acumula 2.0% de incremento en los primeros once meses de 2014.
Exportaciones: Las exportaciones totales de diciembre aumentaron 6.4%, a pesar de la fuete caída en las petroleras (-43.7%) muy afectadas por la reducción en el precio internacional del crudo. El crecimiento en el año fue de 4.6%, lideradas por las manufactureras que aumentaron 7.2%. En términos de valor, en todo 2014 alcanzaron un nuevo récord de 398 mil millones de dólares.
Importaciones: Las importaciones se incrementaron en diciembre por 11.2%, destacando las compras de bienes de uso intermedio (13.5%) y de bienes de consumo (7.7%). En el año completo de 2014, las compras totales acumularon un crecimiento de 4.9%. En términos de valor, las importaciones totales de 2014 alcanzaron los 400 mil millones de dólares.
Balanza Comercial: En 2014, el saldo de la Balanza Comercial resultó en un déficit de 2,442 millones de dólares, casi el doble de lo registrado en 2013 (-1,184 mdd).
Otros indicadores económicos
Remesas: En diciembre, las remesas a México aumentaron 18.8% a tasa anual, ligando 17 meses continuos de incrementos. Con ello, en el año acumulan un crecimiento de 7.8% y alcanzaron su mayor nivel en seis años.
Turismo: Entre enero-noviembre el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 5,789 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 35%, respecto al mismo período de 2013.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Crédito: El crédito vigente otorgado por la banca comercial al sector privado (cartera vigente) durante 2014 creció (en términos reales) 4.17%, en un nivel por debajo al incremento observado en 2013 (6.5%). Por sector, los mayores aumentos se dieron en instituciones financieras no bancarias (13.9%), servicios (9.2%), y vivienda (4.3%).
Empleo: En 2014, se registró una creación neta de 714,526 nuevos empleos, esto es un crecimiento de 4.3% respecto a 2013, el mayor incremente desde 1997 (sólo superado por el registrado en 2010).
Desempleo: La tasa de desempleo cerró 2014 en 3.76%, la más baja de los últimos siete años.
Evolución financiera en el 4° trimestre de 2014
Inflación: La inflación cerró en 4.08%, la más alta desde 2010 y ligeramente por arriba de la meta de Banxico). Para 2015, esperamos una inflación de 3.25%.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró en el cuarto trimestre del año un promedio de 2.85%, nivel inferior al observado en el trimestre comparable de 2013 (3.34%). La tasa cerró en diciembre en 2.74%. Para 2015 esperamos cierre en 3.5%.
Tipo de Cambio: El peso cerró en $14.75 (13.2% de depreciación con respecto a 2013), por la especulación sobre cuándo subirá la FED la tasa de interés, la caída del precio del petróleo y disturbios sociales por el tema de inseguridad pública en el país. Para 2015, esperamos cotiza por encima de los $15.0 en el primer semestre del año, pero cierre cerca de los $14.0 a finales del año.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 90 puntos pase (pb) en el cuarto trimestre de 2014, 15 pb mayor que el trimestre anterior, y 13 pb menos del promedio registrado en el cuarto trimestre de 2013 (el cierre de diciembre fue de 104 pb).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en el 4° trimestre del año una caída de -4.09% (respecto al trimestre inmediato anterior). El IPyC acumuló una ligera ganancia de 0.98% en todo 2014 para cerrar en las 43,145 unidades. Para 2015, esperamos cierre el año cerca de los 48,600.
Reservas Internacionales: Al cierre del cuarto trimestre de 2014 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 193 mil millones de dólares (mmd), lo que significó un monto acumulado de 2,656 md en el trimestre.
Precio del Petróleo: Durante el cuarto trimestre de 2014, la mezcla mexicana promedió 67.98 dólares por barril, una disminución en 26.38% (lo equivalente a 24.36 dólares) con respecto a su valor del cuarto trimestre de 2013. El precio finalizó el último día de diciembre en los 45.45 dólares, esto es 47 dólares menos con respecto a su valor de cierre de 2013.
Evolución Economía de EU
EU sigue siendo el único motor activo del desempeño económico global.
El crecimiento del PIB del 4to trimestre de 2014 fue de 2.6%, por debajo de lo esperado por el mercado (3.0%) y casi la mitad de la expansión registrada en el trimestre anterior (5.0%). Esto se da a pesar de que el gasto del consumidor registró su mayor incremento en nueve años, pero le restaron dinamismo a la economía el menor ritmo en la inversión privada, gasto de gobierno y sector externo. Con ello, en todo 2014, el PIB estadounidense aumentó 2.4%, el más alto en cuatro años.
El mercado laboral sigue mostrando un sólido dinamismo. La creación de empleo de diciembre fue de 252 mil empleos, con lo que 2014 se convierte en el año de mayor generación de trabajos desde 1999. La tasa de desempleo bajó a su menor nivel desde junio de 2008.
Es muy probable que esta dinámica se mantenga para 2015 y que el crecimiento para este año sea cercano al 3.3%.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Liquidez
CIBanco, S.A. cuenta con capital de trabajo suficiente para manejar el flujo de efectivo diario que se deriva de la
operación, adicionalmente los excedentes de Tesorería se colocan principalmente en Overnight y Mercado de
Dinero operaciones Intraday quedando cubiertas en su totalidad antes del cierre bancario, de tal forma que estén
disponibles diariamente para iniciar el ciclo del flujo de efectivo nuevamente, para el cierre del cuarto trimestre del
ejercicio los activos líquidos suman $ 6,885 millones de pesos y los pasivos líquidos un total de $12,633 millones
de pesos.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el cuarto trimestre 2014 comprende valores gubernamentales y papeles bancarios, que se
clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 2,388 millones de pesos lo que refleja un decremento por $ -10,774 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2013.
4T14 3T14 2T14 1T14
INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 4T13 3T13 2T13 1T13
Títulos para negociar 1,205 859 3,067 6,354 7,500 1,888 5,232 4,603 -6,295 -1,029 -2,165 1,751
Títulos disponibles para la venta 102 233 2,632 4,811 5,343 5,822 5,913 4,800 -5,241 -5,589 -3,281 11
Títulos conservados a vencimiento 1,081 319 320 320 319 0 0 0 762 319 320 320
2,388 1,411 6,019 11,485 13,162 7,710 11,145 9,403 -10,774 -6,299 -5,126 2,082
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Títulos para negociar Aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”, dentro de este rubro se incluye Títulos restringidos dados en garantía en operaciones de reporto por $ 449 millones.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
Títulos Para Negociar 4T14 3T14 2T14 1T14
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 4T13 3T13 2T13 1T13
Gubernamental 324 178 660 4,286 5,094 15 4,079 2,240 -4,770 163 -3,419 2,046
Bancario 193 100 1,003 600 702 601 0 1,205 -509 -501 1,003 -605
Privado 688 581 1,404 1,468 1,704 1,272 1,153 1,158 -1,016 -691 251 310
TOTAL 1,205 859 3,067 6,354 7,500 1,888 5,232 4,603 -6,295 -1,029 -2,165 1,751
Títulos Disponibles para la Venta 4T14 3T14 2T14 1T14
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 4T13 3T13 2T13 1T13
Gubernamental 0 0 0 200 200 200 199 200 -200 -200 -199 0
Bancario 0 0 1,875 2,761 3,328 3,673 3,759 2,563 -3,328 -3,673 -1,884 198
Privado 102 233 757 1,850 1,815 1,949 1,955 2,037 -1,713 -1,716 -1,198 -187
TOTAL 102 233 2,632 4,811 5,343 5,822 5,913 4,800 -5,241 -5,589 -3,281 11
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Los títulos identificados como acreedores por reporto fueron operados en el mes que se reporta.
Derivados
El pasado 15/06/2010 CIBanco, S.A. recibió por parte de BANXICO el oficio RE: OFI/S33-001-2087 en donde
autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el cuarto trimestre de 2014 la
integración de operaciones realizadas es la siguiente:
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio.
Acreedores por reporto 4T14 3T14 2T14 1T14
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 4T13 3T13 2T13 1T13
Gubernamental 0 0 433 4,822 3,689 125 4,073 2,572 -3,689 -125 -3,640 2,250
Bancario 448 0 1,655 1,454 0 1,455 853 2,043 448 -1,455 802 -589
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 448 0 2,088 6,276 3,689 1,580 4,926 4,615 -3,241 -1,580 -2,838 1,661
4T14 3T14 2T14 1T14
DERIVADOS vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 4T13 3T13 2T13 1T13
Con fines de negociación
FORWARDS 10 0 10 18 27 24 16 6 -17 -24 -6 12
Con fines de cobertura
SWAPS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 10 18 27 24 16 6 -17 -24 -6 12
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Captación Tradicional
La Captación en el cuarto trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco,
S.A. nos permitió alcanzar una captación de $ 12,633 millones de pesos con un total de 52,069 cuentas, de las
cuales 43,494 son de personas físicas y 8,575 de personas morales, la captación muestra un decremento de un
31.83 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 2.47 % En Dólares 0.28 %
Mercado de dinero 3.43 % Tasas de colocación : Cartera comercial 6.96 %
Consumo 12.55 %
Vivienda 13.65%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como
objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más
específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un pequeño incremento respecto
al mismo trimestre del ejercicio 2013, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada al cierre
del cuarto trimestre del 2014:
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
3T09 4T09 1T10 2T10 3T10 4T10 1T11 2T11 3T11 4T11 1T12 2T12 3T12 4T12 1T13 2T13 3T13 4t13 1T14 2T14 3T14 4t14
Colocación Neta 1 167 168 359 477 1,411 2,144 2,249 2,916 3,301 3,211 3,578 3,778 5,460 4,625 4,467 4,120 5,186 5,288 6,502 5,147 5,815
Millo
ne
s d
e p
es
os
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
CIBanco refleja para este cuarto trimestre de 2014, un resultado neto acumulado por $ 219 millones significando
un decremento del 24.7 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, los gastos de administración y
promoción acumulan la cantidad de $ 2,275 millones lo que nos representa un incremento del 15.72 % al
compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un Resultado de Operación de $ 268
millones, lo que implicó un decremento en valores absolutos de $ 145 millones respecto al mismo periodo del 2013.
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE
4T14 3T14 2T14 1T14
vs vs vs vs
CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 4T13 3T13 2T13 1T13
Ingresos por intereses 4,381 1635% 2,696 1355% 1,391 1288% 662 2364% 1,338 324% 949 307% 607 387% 289 567% 3,043 1,747 784 373
Gastos por intereses -3,895 1453% -2,331 1171% -1,132 1048% -545 1946% -989 239% -695 225% -450 287% -221 433% -2,906 -1,636 -682 -324
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
MARGEN FINANCIERO 486 181% 365 183% 259 240% 117 418% 349 85% 254 82% 157 100% 68 133% 137 111 102 49
Estimación preventiva para riesgos crediticios -72 27% -60 30% -45 42% -29 104% -32 8% -19 6% -18 11% -18 35% -40 -41 -27 -11
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 414 154% 305 153% 214 198% 88 314% 317 77% 235 76% 139 89% 50 98% 97 70 75 38
Comisiones y tarifas cobradas 243 91% 176 88% 102 94% 37 132% 141 34% 117 38% 77 49% 37 73% 102 59 25 0
Comisiones y tarifas pagadas -179 67% -128 64% -77 71% -38 136% -107 26% -79 26% -53 34% -27 53% -72 -49 -24 -11
Resultado por intermediación 1,737 648% 1,253 630% 803 744% 384 1371% 1,934 468% 1,495 484% 893 569% 416 816% -197 -242 -90 -32
Otros ingresos (egresos) de la operación 328 122% 220 111% 104 96% 83 296% 94 23% -14 5% -1 1% -1 2% 234 234 105 84
Gastos de administración y promoción -2,275 849% -1,627 818% -1,038 961% -526 1879% -1,966 476% -1,445 468% -898 572% -424 831% -309 -182 -140 -102
RESULTADO DE LA OPERACION 268 100% 199 100% 108 100% 28 100% 413 100% 309 100% 157 100% 51 100% -145 -110 -49 -23
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 268 100% 199 100% 108 100% 28 100% 413 100% 309 100% 157 100% 51 100% -145 -110 -49 -23
ISR causado 81 30% 47 24% 31 29% 6 21% 149 36% 107 35% 56 36% 14 27% -71 -60 -25 -8
ISR diferido -32 12% 2 1% 1 1% 2 7% -27 7% -3 1% -4 3% 2 4% -2 5 5 0
RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 219 82% 150 75% 76 70% 20 71% 291 70% 205 66% 105 67% 35 69% -72 -55 -29 -15
Operaciones discontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO NETO 219 82% 150 75% 76 70% 20 71% 291 70% 205 66% 105 67% 35 69% -72 -55 -29 -15
4T14
A C U M U L A D O
3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo de acuerdo al incremento
derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 97 millones comparado con el
mismo período del ejercicio 2013.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 2.85% en el cuarto trimestre del
año.
VARIACIÓN $
Margen financiero 4T14 3T14 2T14 1T14
(cifras en millones de pesos) 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
4T13 3T13 2T13 1T13
Ingresos por intereses 4,381 2,696 1,391 662 1,338 949 607 289 3,043 1,747 784 373
Gastos por intereses -3,895 -2,331 -1,132 -545 -989 -695 -450 -221 -2,906 -1,636 -682 -324
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estimación preventiva para riesgos crediticios -72 -60 -45 -29 -32 -19 -18 -18 -40 -41 -27 -11
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 414 305 214 88 317 235 139 50 97 70 75 38
ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 4,381 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro siendo el más notorio el relativo a cambios.
INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 2,906 millones al comparar el mismo periodo de 2013,
debido al incremento por la partida de cambios como se refleja en el presente detalle.
C ifras en millo nes de peso s VARIACIÓN $
4T14 3T14 2T14 1T14
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
Ingresos por Intereses 4T13 3T13 2T13 1T13
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 115 82 56 32 180 130 81 38 -65 -48 -25 -6
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES 356 321 254 133 518 399 265 121 -162 -78 -11 12
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 33 19 4 1 7 3 2 1 26 16 2 0
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE 577 444 289 125 467 350 240 123 110 94 49 2
UTILIDAD POR VALORIZACION 3,300 1,830 788 371 166 67 19 6 3,134 1,763 769 365
Total Ingresos por Intereses 4,381 2,696 1,391 662 1,338 949 607 289 3043 1747 784 373
ACUMULADO
C ifras en millo nes de peso s VARIACIÓN $
4T14 3T14 2T14 1T14
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 4T13 3T13 2T13 1T13
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 11 9 6 4 38 35 24 13 -27 -26 -18 -9
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 446 364 244 122 554 408 266 131 -108 -44 -22 -9
INTERESES POR PRESTAMOS 0 0 0 0 24 22 16 9 -24 -22 -16 -9
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 149 124 88 44 195 155 108 47 -46 -31 -20 -3
PERDIDA POR VALORIZACION 3,289 1,834 794 375 178 75 36 21 3,111 1,759 758 354
Total Gastos por Intereses 3,895 2,331 1,132 545 989 695 450 221 2,906 1,636 682 324
ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
COMISIONES y TARIFAS COBRADAS
Para el cuarto trimestre del 2014 se refleja un resultado acumulado de $ 243 millones proveniente de otros
productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un incremento del 72.34 %
respecto al mismo periodo del 2013.
Respecto a las comisiones pagadas en el cuarto trimestre de 2014 estas reflejan un importe por $ 179 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2013 se observa un incremento por $ 72 millones.
C ifras en millo nes de peso s
4T14 3T14 2T14 1T14
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas cobradas 4T13 3T13 2T13 1T13
TRANSFERENCIA DE FONDOS 40 29 18 9 37 28 18 9 3 1 0 0
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 104 79 42 6 19 13 17 8 85 66 25 -2
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 99 68 42 22 85 76 42 20 14 -8 0 2
Total comisones y tarifas cobradas 243 176 102 37 141 117 77 37 102 59 25 0
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
4T14 3T14 2T14 1T14
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas pagadas 4T13 3T13 2T13 1T13
TRANSFERENCIA DE FONDOS 2 2 2 2 3 2 10 5 -1 0 -8 -3
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 177 126 75 36 104 77 43 22 73 49 32 14
Total de comisiones y tarifas pagadas 179 128 77 38 107 79 53 27 72 49 24 11
ACUMULADO VARIACIÓN $
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el cuarto trimestre del 2014 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 373 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, incrementando $ 229 millones al comparar el mismo periodo del 2013.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 45 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela, resultando en un decremento de $ 5 millones respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
4T14 3T14 2T14 1T14
OTROS INGRESOS 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
4T13 2T13 2T13 1T13
RECUPERACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 24 24 18 17 7 6 6 6 17 18 12 11
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 82 0 0 0 -82 0 0 0
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 349 224 105 72 55 25 27 21 294 199 78 51
Total Otros Ingresos 373 248 123 89 144 31 33 27 229 217 90 62
VARIACIÓN $ACUMULADO
Cifras en millones de pesos
4T14 3T14 2T14 1T14
OTROS EGRESOS 4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
4T13 3T13 2T13 1T13
CASTIGOS Y QUEBRANTOS 34 24 16 4 49 44 33 27 -15 -20 -17 -23
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS GASTOS 11 4 3 2 1 1 1 1 10 3 2 1
Total Otros Egresos 45 28 19 6 50 45 34 28 -5 -17 -15 -22
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el cuarto trimestre de 2014 en $14.7414 pesos por
dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A. alcanzó un resultado de $ 1,737 millones, al comparar dicho resultado contra el
mismo periodo del 2013 se observa un decremento de $ 197 millones lo que significó una baja de 10.18%.
C ifras en millo nes de peso s
4T14 3T14 2T14 1T14
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 4T13 3T13 2T13 1T13
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 1,646 1,173 766 372 1,818 1,438 864 392 -172 -265 -98 -20
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 13 8 5 3 6 4 2 2 7 4 3 1
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 78 72 32 9 110 53 27 22 -32 19 5 -13
TOTAL 1,737 1,253 803 384 1,934 1,495 893 416 -197 -242 -90 -32
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el cuarto trimestre de 2014 con un total de
$ 2,275 millones, que al comparar el mismo periodo del 2013 nos refleja una variación de $ 309 millones, el estricto
cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que
permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no
incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para
la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
C ifras en millo nes de peso s
4T14 3T14 2T14 1T14
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13 vs vs vs vs
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 4T13 3T13 2T13 1T13
SALARIOS Y PRESTACIONES 510 374 243 116 398 288 185 89 112 86 58 27
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,660 1,177 746 387 1,483 1,094 672 315 177 83 74 72
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 46 33 22 10 43 33 22 11 3 0 0 -1
CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 59 43 27 13 42 30 19 9 17 13 8 4
TOTAL 2,275 1,627 1,038 526 1,966 1,445 898 424 309 182 140 102
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
Operación Mesa de Comercio Operación Mesa de Comercio
Segmento Crediticia Intermediación Dinero Exterior Tesorería Fiduciario Otros Totales Crediticia Intermediación Dinero Exterior Tesorería Fiduciario Otros Totales
Ingresos por intereses 577 0 0 0 504 0 3,300 4,381 467 705 166 1,338
Gastos por intereses 0 0 -149 0 -457 0 -3,289 -3,895 -195 -616 -178 -989
Estimación preventiva riesgos crediticios -72 0 0 0 0 0 0 -72 -32 -32
Comisiones y tarifas cobradas 19 4 7 4 1 104 104 243 56 1 28 5 19 32 141
Comisiones y tarifas pagadas -16 -1 0 0 -69 -14 -79 -179 -86 -21 0 -107
Resultado por intermediación 0 1,659 78 0 0 0 0 1,737 1,934 1,934
Otros 26 0 0 0 0 0 302 328 94 94
Totales Netos 534 1,662 -64 4 -21 90 338 2,543 435 1,904 -194 28 73 19 114 2,379
4to Trimestre 2014 4to Trimestre 2013
Operación
CrediticiaIntermediación Mesa de Dinero Tesorería Totales
Activos 5,815 2,888 2,286 102 11,091
Pasivos 31 4,350 448 4,830
ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS
SALDOS AL CUARTO TRIMESTRE DE 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 227,099 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 4,014 (miles de pesos).
Principales compensaciones
Bonos de Actuación Pago anual en base logro de metas y desempeño
Vacaciones Inicial 12 días por año con incremento de 2 días cada 5 años
Prima vacacional 50% de los días pagaderos cada aniversario
Vales de despensa $ 1,942.80 Tope
Fondo de ahorro Tope legal sobre salario mínimo
Aguinaldo 30 días de sueldo por año
Seguro de Gastos Medicos Mayores Póliza global
Seguro de Vida 36 meses de sueldo por muerte natural y 72 por accidente
Aportaciones SAR 2 % de acuerdo a Ley de SAR con tope en base a salarios mínimos
Aportaciones INFONAVIT 5 % de acuerdo a Ley de INFONAVIT con tope en base a salarios mínimos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
4T14 3T14 2T14 1T14 4T13 3T13 2T13 1T13
ÍNDICE DE MOROSIDAD 2.23 2.38 1.31 1.58 1.46 2.39 2.16 1.93
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.20 1.12 1.51 1.43 1.45 1.22 1.24 1.33
EFICIENCIA OPERATIVA 11.45 9.66 8.00 7.36 7.38 7.77 6.98 6.61
ROE 18.20 20.55 15.10 5.41 24.50 31.45 23.70 12.08
ROA 1.22 1.22 0.86 0.29 1.19 1.43 1.05 0.54
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO ( 1 ) 17.55 17.77 16.63 20.58 20.61 18.95 18.10 16.92
SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CRÉDITO Y MERCADO ( 2 ) 15.41 15.17 13.84 15.53 16.34 16.23 14.68 13.91
SOBRE ACTIVOS SUJETOS A RIESGOS TOTALES ( 3 ) 13.57 13.34 12.26 14.07 14.83 14.67 13.39 12.74
LIQUIDEZ 205.85 307.37 460.80 1,009.55 1,260.80 1,019.51 927.90 728.77
MIN 3.04 2.32 2.54 1.45 1.57 1.68 1.57 0.94
INDICADORES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Capital contable 1,545
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 106
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 351
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital básico ( tier 1 ) 1,088
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario ( tier 2 ) 0
Capital neto ( tier 1 + 2 ) 1,088
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Diciembre 2014
Concepto de Capital
Sin ajuste por
reconocimiento
de capital % APSRT
Ajuste por
reconocimiento
de capital
Con ajuste por
reconocimiento de
capital % APSRT
Capital Básico 1 1,088.00 13.57% - 1,088.00 13.57%
Capital Básico 2 - 0.00% - - 0.00%
Capital Básico 1,088.00 13.57% - 1,088.00 13.57%
Capital Complementario - 0.00% - - 0.00%
Capital Neto 1,088.00 13.57% - 1,088.00 13.57%
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Total (APSRT) 8,018.48 No aplica No aplica 8,018.48 No aplica
Indice capitalizado 13.57% No aplica No aplica 13.57% No aplica
Asimismo, la tabla anterior deberá de ser revelada observando la descripción que se establece a continuación:
La celda A será el monto del capital básico 1 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 26-O del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
· La celda B será el monto del capital básico 2 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 41 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda D será el monto del capital complementario sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 56 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda F será el monto de Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales mostrado en la referencia 60 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
Las celdas C1, C2 y C4 se calcularán conforme al ajuste por reconocimiento de capital referido en el Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones, y las siguientes consideraciones:
o Si B1 > 7%, B3 > 8.5% y B5 > 10.5% entonces C1 = C2 = C4 = 0
En caso de incumplimiento de alguno de los coeficientes anteriores y considerando que B5 es mayor a 10%, el ajuste por reconocimiento de capital será:
Caso a) Si B1 > 9.99% y B5 < 10.5% entonces C1 = (B1-9.99%)*F y C2 = B C4 = D
Caso b) Si B1 < 9.99% y B3 > 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = [B2 - (9.99% - B1)]*F y C4 = D
Caso c) Si B1 < 9.99% y B3 < 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = 0 y C4 = [B4 - (9.99% - B1 - B2)]*F
Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de Carácter General
Aplicables a las Instituciones de Crédito
Tabla II.1
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Diciembre 2014
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 485.38 38.83
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 74.75 5.98
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 2.05 0.16
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 147.50 11.80
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 148.75 11.90
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
ANEXO 35
FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple
CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Cifras en miles de pesos)
IMPORTE DE
CARTERA CREDITICIA
RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS
CARTERA COMERCIAL
CARTERA DE
CONSUMO
CARTERA HIPOTECARIA DE VIVIENDA
TOTAL RESERVAS
PREVENTIVAS
EXCEPTUADA CALIFICADA
RIESGO A 4,470,235 23,739 8,927 61 32,468
RIESGO B 1,245,625 14,249 9,152 979 26,922
RIESGO C 89,785 516 6,273 30 7,023
RIESGO D 45,400 9,941 3,126 40 13,573
RIESGO E 124,027 11,443 69,869 0 81,312
TOTAL 5,975,072 59,888 97,347 1,110 158,345
Menos
RESERVAS CONSTITUIDAS
159,796
EXCESO 1,451
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Al 31 de diciembre de 2014 la base de la calificación de cartera y las reservas constituidas se integran de la siguiente forma:
Cifras en Miles de Pesos
Reservas Preventivas
Grado de Riesgo
Cartera de Crédito
Cartera Comercial
Cartera Consumo
Cartera Vivienda
Total
31-dic-14
Riesgo A1 3,692,596 15,540 7,395 38 22,973
Riesgo A2 777,639 8,199 1,532 23 9,754
Riesgo B1 803,908 10,322 2,972 979 14,273
Riesgos B2 156,185 428 5,693 0 6,121
Riesgos B3 285,531 3,499 487 0 3,986
Riesgos C1 61,029 435 3,548 0 3,983
Riesgos C2 28,757 81 2,725 30 2,836
Riesgos D 45,400 9,941 3,126 40 13,107
Riesgos E 124,027 11,443 69,869 0 81,312
Totales 5,975,072 59,888 97,347 1,110 158,345
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
La Probabilidad de Incumplimiento ( PI ) y la Severidad de la Perdida ( SP ) promedio ponderado al 31 de diciembre de 2014 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente:
Grado de
Riesgo COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA
Total EI EI PI SP EI PI SP EI PI SP
A1 3,126,050 2.06% 30.21% 576,954 2.03% 64.63% 15,427 0.79% 16.10% 3,718,431
A2 686,312 3.18% 38.86% 61,721 3.84% 64.76% 3,773 1.60% 39.17% 751,806
B1 601,806 4.20% 41.67% 83,486 5.51% 64.83% 118,616 1.88% 44.38% 803,908
B2 20,634 4.94% 42.42% 132,389 6.62% 64.93% 3,163 2.13% 65.00% 156,186
B3 115,126 7.35% 42.78% 9,060 8.56% 64.14% 161,344 2.38% 65.00% 285,530
C1 7,366 16.75% 35.25% 51,114 10.72% 64.81% 2,548 6.49% 65.00% 61,028
C2 566 35.29% 40.64% 26,323 16.27% 63.76% 1,868 24.21% 56.02% 28,757
D 29,887 77.65% 43.12% 12,784 39.55% 62.16% 2,729 40.89% 56.96% 45,400
E 25,088 100.00% 45.61% 98,938 97.85% 71.98% 0 0.00% 0.00% 124,026
4,612,835 3.64% 33.41% 1,052,769 15.88% 65.50% 309,468 2.60% 54.22% 5,975,072
Cifras en miles de pesos NOTAS:
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de diciembre de 2014.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia
emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
3. El exceso a las reservas preventivas que se presentan corresponde a las reservas constituidas por concepto de intereses generados por créditos en cartera vencida.
Al 31 de diciembre de 2014 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera: Cifras en miles de pesos
Cartera Vigente 5,842,123
Cartera Comercial 4,578,667
Cartera de Consumo 954,692
Cartera de Vivienda 308,764
Cartera Vencida 132,949
Cartera Comercial 34,167
Cartera de Consumo 98,078
Cartera de Vivienda 704
Total 5,975,072
En de la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Saldo Total % de la Cartera de Vivienda
Cartera Vigente 453 0.15%
Cartera Vencida 704 0.23%
Total 1,157 0.37%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
En la cartera de crédito vigente se incluye cartera reestructurada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reserva Preventiva Cartera Comercial 9,764 21
En la cartera de crédito vencida se incluye cartera reestructurada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reserva Preventiva Cartera Comercial 2,608 913
En la cartera de crédito vigente se incluye cartera comprada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reservas Preventivas
Cartera Comercial 45,396 2,462
Cartera de Consumo 322,437 68,793
Cartera de Vivienda 0 0
Totales 367,833 71,254
Durante el período, se realizó un traspaso de cartera comercial vigente a vencida por M.N. $6,190 miles. Durante el periodo, se realizó un traspaso de cartera de consumo vigente a vencida por M.N. $8,050 miles.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Durante el período, se realizó un traspaso de cartera de vivienda vigente a vencida por M.N. $704 miles. La composición de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2014 por tipo de moneda es la siguiente: Cifras en Miles de Pesos
Cifras en Miles de Pesos Moneda Nacional Dólares Total
Cartera Comercial 4,347,493 265,341 4,612,834
Cartera de Consumo 1,052,770 1,052,770
Cartera de Vivienda 309,468 309,468
Totales 5,709,731 265,341 5,975,072
INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos emitida por la CNBV. Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud. Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de decisión respecto a la originación de los créditos. Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día último del mes. Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Al 31 de diciembre de 2014, el saldo de dieciocho financiamientos otorgados representó más del 10% del capital básico de Institución, como se muestra a continuación:
No. Capital Intereses Saldo Total % del Capital
Básico
Acreditado 1 289,000 296 289,296 28%
Acreditado 2 285,000 207 285,207 28%
Acreditado 3* 234,000 633 234,633 23%
Acreditado 4*** 198,022 365 198,387 19%
Acreditado 5 188,528 290 188,817 18%
Acreditado 6** 187,000 55 187,055 18%
Acreditado 7 180,000 463 180,463 18%
Acreditado 8* 179,400 146 179,546 17%
Acreditado 9 175,000 43 175,043 17%
Acreditado 10* 154,520 419 154,939 15%
Acreditado 11 150,000 2,114 152,114 15%
Acreditado 12 150,000 548 150,548 15%
Acreditado 13 148,643 482 149,125 15%
Acreditado 14 140,407 122 140,529 14%
Acreditado 15 135,775 438 136,213 13%
Acreditado 16 125,000 39 125,039 12%
Acreditado 17 113,996 739 114,734 11%
Acreditado 18 110,833 323 111,157 11%
* Con Efectivo en Garantía
** Subsidiaria de la Institución
*** Crédito Relacionado
El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de diciembre de 2014, son los siguientes:
Miles de Pesos
Acreditado 1 289,296
Acreditado 2 285,207
Acreditado 3 204,235
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Al 31 de diciembre de 2014 dentro de la cartera comercial, se incluyen créditos otorgados a personas relacionadas por un total M.N. $232,322 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo*
Miles de Pesos Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 74,974 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 2 34,728 Accionista Crédito Simple
Acreditado 3 15,363 Accionista Crédito Simple / En Cuenta
Corriente
Acreditado 4 10,494 Consejero Crédito Refaccionario
Acreditado 6 7,913 Consejero Crédito Simple
Acreditado 7 7,372 Consejero Crédito Simple
Acreditado 8 7,005 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 9 5,509 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 10 4,379 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 11 3,739 Consejero Crédito Simple
Acreditado 13 2,512 Pariente por
Consanguinidad Crédito a la Vivienda
Acreditado 14 2,265 Consejero Crédito Simple
Acreditado 16 28,034 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 17 28,034 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
I. Información cualitativa
Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y
procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de
riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y
Legal).
En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de
Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director
General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de
Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con
voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos
de riesgos.
Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado, de Liquidez, de Crédito y
Operacional
Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima de
la posición del Banco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la
posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de
verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se
utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se
desarrollarían en condiciones normales.
Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa
de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones del banco, para esto se utiliza el VaR de Liquidez y
Brechas de Liquidez; el primero consiste en considerar la pérdida por riesgo de mercado, pero a un horizonte de 10 días, y para
las brechas de liquidez evaluamos las diferencias entre los flujos, para lo cual, consideramos los saldos de los activos y los
pasivos expresados en valor contable.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en el cálculo de la pérdida esperada y no esperada, a un cierto nivel de
confianza y realizando 5,000 iteraciones.
Para el riesgo operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la
identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información contable. Se tiene un proceso para la
administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en establecer un contexto, identificar los riesgos, analizar los
riesgos identificados, evaluar los riesgos y establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y
monitoreo constante de los riesgos identificados.
Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación
ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.
Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales del Banco y a la par se analiza el
riesgo legal del Banco para lo cual consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y
el factor de Riesgo Legal.
Carteras y portafolios a los que se les aplica
Posición de la Mesa de Cambios
Posición de la Mesa de Dinero
Posición de la Mesa de Derivados
Tesorería
Cartera de Crédito
Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un
95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera
experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o
contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la
contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
II. Información cuantitativa
Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 31 de diciembre de 2014.
Portafolio Valor a
Mercado
VaR Mercado
95%
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99%
Global 2,995,456,568 (1,002,172) (3,169,146) (3,160,786) (95,598,996)
Mesa de Derivados 37,776,901 (5,649) (17,864) (1,256,988) (31,951,643)
Mesa de Dinero 2,547,846 (131,096) (414,562) 0 0
Tesorería 2,803,689,168 (478,739) (1,513,905) (1,903,798) (63,647,353)
Mesa de Cambios 151,442,653 (1,035,797) (3,275,477) 0 0
* Pesos mexicanos
Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a diciembre
de 2014.
Posición Total Capital Pérdida
Esperada VaR Crédito 99%
Crédito 5,961,878,642 (54,886,769) (135,904,173)
Contraparte 1,844,286,274 (1,848,802) (12,303,422) * Pesos mexicanos
Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Octubre – Diciembre 14.
Portafolio Exposición / Valor
de Mercado
VaR Mercado
95%
VaRM % del
Capital Neto
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99%
Crédito 1,638,213,174 0 0% 0 (54,886,769) (135,904,173)
Contraparte 1,655,202,488 (1,214,173) 0.12% (3,839,553) (2,713,672) (71,389,824)
* Pesos mexicanos
** Capital Neto al cierre de Noviembre de 2014 $1,009.73 millones de pesos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Noviembre 2014)
Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Noviembre 2014)
Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Noviembre 2014)
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO OPERACIONAL 75.732
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Gestión
Al cierre del mes de Noviembre del 2014, el Índice de Consumo de Capital por los riesgos de
mercado, crédito y operacional es 13.07, mientras que en el mes de Octubre, dicho índice era
12.81
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
En Cibanco estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar con la confianza de nuestra clientela.
Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta importancia a la aplicación de las mejores
prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
El Sistema de Control Interno es el marco general de referencia para asegurar que la operación cotidiana, se
realice de forma ordenada, sistemática y transparente, en apego a las disposiciones regulatorias correspondientes
y a la normatividad interna, con objeto de alcanzar la eficiencia operativa, el cumplimiento de la ley y transmitir
confianza al público, clientes y accionistas.
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite que la operación de CIBanco se ejecute bajo
condiciones controladas a través de la administración y medición del riesgo.
El control interno contribuye a:
La Prevención y detección de fraudes (internos), errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La Precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La Preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La Guarda y custodia de los activos del banco.
El Cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables. El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco para evitar su mal uso, subutilización o
dispendio.
Los controles se clasifican en ocho tipos:
Segregación. Evita que una persona o grupo reducido de personas sean responsables de todo un proceso, así como también, evitar el riesgo de complicidad. Incluye el control de la limitación para el acceso que tienen diferentes empleados a los registros, los sistemas y los activos.
Autorización. Verifica y aprueba de manera formal una actividad, transacción, documento o instrumento para poder continuar con el siguiente paso. El doble control (por ejemplo, preparación de una solicitud y revisión de la misma por otro empleado o funcionario) es la base de la metodología de control del banco.
Captura. Asegura que los datos son capturados e ingresados en el sistema de manera correcta y oportuna preservando de esta manera su integridad.
Precisión. Asegura que lo que se intenta hacer sea en efecto lo que se quiere hacer.
Conciliación. Verifica a posteriori, que la información y los datos contenidos son los correctos al comparar contra fuentes alternas y/o externas.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Mantenimiento. Tipo de control que se hace sobre los registros y las bases de datos para asegurar que se reclasifican o depuran los datos a fin de evitar modificaciones, duplicidades, o cualquier otro tipo de imprecisiones.
Supervisión. Proceso que comprueba que se mantiene el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, a lo largo del tiempo.
Actividades de Control. Son las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar las medidas necesarias para controlar los riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de CI Banco.
Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
• Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento
de los recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
• Implementación de políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad,
confidencialidad y continuidad, En la contratación de servicios con proveedores y corresponsales.
• Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y
continuidad en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante
sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
• Aprobación del Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en
coordinación con la Dirección General.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo, el Sistema de Control Interno que CIBanco requiere para su adecuado funcionamiento, así como sus actualizaciones.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con las disposiciones y normas de información financiera que le sean aplicables.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y administrativas.
Revisa con apoyo de auditoría interna y externa la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando su eficiencia y efectividad.
Informa en su caso, al Consejo de las irregularidades importantes detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y de las acciones correctivas adoptadas o propone las que deban aplicarse.
Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y posterior presentación al Consejo, la actualización de los objetivos y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo o el Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo relativo al secreto bancario y fiduciario
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Dirección de Contraloría:
Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales y en apego a las disposiciones aplicables.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
Dirección de Auditoría:
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las autoridades competentes.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las diferentes áreas.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2014
Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo, en relación con la independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación del Banco, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo los informes de su gestión.
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja
razonablemente su situación.