DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL - funbep.com.br · encerramento de exercÍcio data da avaliaÇÃo: 31/12/2012 tipo: [1982.0011-19] plano funbep i entidade: completa ... 73.809.352/0001-66

DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

DATA DA AVALIAÇÃO:

TIPO:

Atuário Responsável

MIBA: MTE:

31/12/2012

COMPLETA

CARLOS RENATO AZEVEDO

1375 1375

ENTIDADE: [76.629.252/0001-46] FUNBEP - FUNDO DE PENSAOMULTIPATROCINADO

PLANO DE BENEFÍCIOS: [1982.0011-19] PLANO FUNBEP I

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO

DA transmitida à Previc em 27/03/2013 às 15:08:00

Número de protocolo : 005507

ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2012[1982.0011-19] PLANO FUNBEP I

ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:


PLANO DE BENEFÍCIOS:

INFORMAÇÕES CADASTRAIS

ENTIDADECódigo: CNPJ:Sigla:

PLANOCNPB:

Legislação Aplicável:Característica:

Sigla:

Modalidade:Situação:

ATUÁRIO

MTE:MIBA:

INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL

Motivo da Avaliação:

Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC):

Observações:Tipo:

Data da Avaliação:Data do cadastro:

0050-4 76.629.252/0001-46FUNBEP

1982.0011-19 PLANO FUNBEP I

ATIVO / EM EXTINÇÃO PATROCINADORBENEFÍCIO DEFINIDO LC 109

1375 1375

ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO31/12/201231/10/2012

COMPLETA

Razão Social: FUNBEP - FUNDO DE PENSAO MULTIPATROCINADO

Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS I

Nome: CARLOS RENATO AZEVEDO

Empresa: ATUAS ATUARIOS ASSOCIADOS SOCIEDADE CIVIL LTDA - EPP

Os resultados apresentados foram obtidos na Data do Cadastro e projetados por metodologia de recorrênciapara a Data da Avaliação, tendo como base as Hipóteses recomendadas pelo Patrocinador e Entidade.Registramos que a Folha de Salário de Participação informada é anual.

Relatório Atuarial 01/2012, Nota Técnica Atuarial 01/2012, Parecer Atuarial, Projeções Mensais Das ProvisõesMatemáticas e acompanhamento da verificação das hipóteses.INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOSDuration do Passivo (em meses): 166

Observações:

Calculado segundo metodologia divulgada pelo Comitê de Exame e Educação - Society of Actuaries.

Página 2

Assinatura do Atuário:


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS

Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado:

Regime: CAPITALIZAÇÃO

NÃO

O AUXÍLIO-FUNERAL SERÁ PAGO AOS DEPENDENTES OU NA FALTA DESTES AOS SUCESSORES LEGAIS DO PARTICIPANTEFALECIDO E CONSISTIRÁ EM VALOR ÚNICO EQUIVALENTE A:- 75% (SETENTA E CINCO POR CENTO) DO ÚLTIMO SALÁRIO-DE-PARTICIPAÇÃO PARA O PARTICIPANTE ATIVO OUAUTOPATROCINADO, OU- 75% (SETENTA E CINCO POR CENTO) DA ÚLTIMA SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA OU RENDA MENSAL DOBENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO PARA O PARTICIPANTE ASSISTID, OU- 75% (SETENTA E CINCO POR CENTO) DA RENDA MENSAL A QUE TERIA DIREITO NA DATA DO FALECIMENTO, OPARTICIPANTE VINCULADO AO BPD.

Benefício: AUXÍLIO FUNERAL




NÃO

A RENDA MENSAL DE PENSÃO POR MORTE SERÁ DEVIDA AOS DEPENDENTES DO PARTICIPANTE FALECIDO OU DECLARADOAUSENTE, NA FORMA DA LEI CIVIL, A PARTIR DO DIA IMEDIATAMENTE SEGUINTE À DATA EM QUE OCORRER OFALECIMENTO OU DESAPARECIMENTO.SERÁ CONSTITUÍDA DE UMA COTA FAMILIAR E TANTAS COTAS INDIVIDUAIS QUANTOS FOREM OS DEPENDENTES, ATÉ OMÁXIMO DE 5 COM PREFERÊNCIA DOS MAIS VELHOS, E SERÁ REFERENTE A 50% DO VALOR DA RENDA MENSAL DOBENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO, OU DO VALOR QUE O PARTICIPANTE TERIA DIREITO CASO TIVESSE EM GOZO DEBENEFÍCIO.

A COTA FAMILIAR NÃO PODERÁ SER INFERIOR A 01 SALÁRIO MÍNIMO.

A COTA INDIVIDUAL SERÁ REFERENTE A 10% DO VALOR DA RENDAA QUE O PARTICIPANTE ESTIVESSE RECEBENDO OUTIVESSE DIREITO A RECEBER.

Benefício: RENDA DE PENSÃO POR MORTE DE BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO




NÃO

100% DA CONTRIBUIÇÃO DO PARTICIPANTE + 100% DA CONTRIBUIÇÃO DO PATROCINADOR.

Benefício: RENDA MENSAL DO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO




SIM

A SUPLEMENTAÇÃO DE ABONO ANUAL SERÁ PAGA AOS ASSISTIDOS NO MÊS DE DEZEMBRO DE CADA ANO, E SEU VALORCORRESPONDERÁ À SUPLEMENTAÇÃO, AUXÍLIO-DOENÇA OU RENDA MENSAL DO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDODEVIDA NO MESMO PERÍODO, DEDUZIDAS A CONTRIBUIÇÃO AO PLANO E AS CONTRIBUIÇÕES LEGAIS.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE ABONO ANUAL


Página 3


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:






SIM

A SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA ANTECIPADA CORRESPONDERÁ À RENDA MENSAL APURADA MEDIANTEEQUIVALÊNCIA ATUARIAL ENTRE O FUNDO GARANTIDOR DOS BENEFÍCIOS A CONCEDER PREVISTOS NESTE REGULAMENTO EO QUE EFETIVAMNETE SERÁ CONCEDIDO.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA ANTECIPADA




NÃO

SUPLEMENTAÇÃO = SRB � WONDE:SRB = SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO SERÁ O RESULTADO DA SEGUINTE OPERAÇÃOMATEMÁTICA: MÉDIA ARITMÉTICA SIMPLES DOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO REFERENTES AOS ÚLTIMOS 12 MESES,ANTERIORES A DATA DA CONCESSÃO, ATUALIZADOS PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃO SALARIAL DO RESPECTIVOPATROCINADOR.W = MÉDIA SIMPLES DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO AO PLANO, LIMITADA A 9,9 (NOVEINTEIROS E NOVE DÉCIMOS) UP, CORRIGIDOS MENSALMENTE PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃO SALARIAL DO PATROCINADOR.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ




SIM

SUPLEMENTAÇÃO = (SRB � W) X TC/30ONDE:SRB = SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO SERÁ O RESULTADO DA SEGUINTEOPERAÇÃO MATEMÁTICA: MÉDIA ARITMÉTICA SIMPLES DOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO REFERENTES AOS ÚLTIMOS 36(TRINTA E SEIS) MESES, ANTERIORES A DATA DA CONCESSÃO, ATUALIZADOS PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃO SALARIAL DORESPECTIVO PATROCINADOR.W = MÉDIA SIMPLES DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO AO PLANO, LIMITADA A9,9 (NOVE INTEIROS E NOVE DÉCIMOS) UP, CORRIGIDOS MENSALMENTE PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃO SALARIAL DOPATROCINADOR.TC = TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO, LIMITADO A 30 (TRINTA) ANOS COMPLETOS ATÉ A DATA DACONCESSÃO DO BENEFÍCIO, INDEPENDENTEMENTE DO TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO TER EXCEDIDO 30 ANOS.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO CONTRIBUIÇÃO CONSTITUINTES




SIM

SUPLEMENTAÇÃO = (SRB � W) X TC/35ONDE:SRB = SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO SERÁ O RESULTADO DA SEGUINTEOPERAÇÃO MATEMÁTICA: MÉDIA ARITMÉTICA SIMPLES DOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO REFERENTES AOS ÚLTIMOS 36(TRINTA E SEIS) MESES, ANTERIORES A DATA DA CONCESSÃO, ATUALIZADOS PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃO SALARIAL DORESPECTIVO PATROCINADOR.W = MÉDIA SIMPLES DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO AO PLANO, LIMITADA A9,9 (NOVE INTEIROS E NOVE DÉCIMOS) UP, CORRIGIDOS MENSALMENTE PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃO SALARIAL DOPATROCINADOR.TC = TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO, LIMITADO A 35 (TRINTA E CINCO) ANOS COMPLETOS ATÉ ADATA DA CONCESSÃO DO BENEFÍCIO, INDEPENDENTEMENTE DO TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO TER EXCEDIDO 35ANOS.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO CONTRIBUIÇÃO NÃO CONSTITUINTE

Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento:


Regime: REPARTIÇÃO SIMPLES

NÃO

SUPLEMENTAÇÃO = 20% (SP � W) ONDE,SP = SALÁRIO-DE-PARTICIPAÇÃO VIGENTE NO MÊS IMEDIATAMENTE ANTERIORAO DA DATA DE AFASTAMENTO DO SERVIÇO.W = MÉDIA SIMPLES DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS-DE-PARTICIPAÇÃO AOPLANO, LIMITADA A 9,9 (NOVE INTEIROS E NOVE DÉCIMOS) UP, CORRIGIDOS MENSALMENTE PELOS ÍNDICES DE CORREÇÃOSALARIAL DO PATROCINADOR.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE AUXÍLIO DOENÇA


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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:






NÃO

A SUPLEMENTAÇÃO DE PENSÃO POR MORTE SERÁ DEVIDA AOS DEPENDENTES DO PARTICIPANTE FALECIDO OU DECLARADOAUSENTE, NA FORMA DA LEI CIVIL, A PARTIR DO DIA IMEDIATAMENTE SEGUINTE À DATA EM QUE OCORRER OFALECIMENTO OU DESAPARECIMENTO, OBSERVADO O PERÍODO DE CARÊNCIA DE 12 (DOZE) MESES DE CONTRIBUIÇÃO AOPLANO, ANTERIORES A DATA DO FALECIMENTO OU DA DECLARAÇÃO DE AUSÊNCIA.

SERÁ CONSTITUÍDA DE UMA COTA FAMILIAR E TANTAS COTAS INDIVIDUAIS QUANTOS FOREM OS DEPENDENTES, ATÉ OMÁXIMO DE 5 COM PREFERÊNCIA DOS MAIS VELHOS, E SERÁ REFERENTE A 50% DO VALOR DA SUPLEMENTAÇÃO OU DOVALOR QUE O PARTICIPANTE TERIA DIREITO CASO TIVESSE EM GOZO DE BENEFÍCIO.

A COTA FAMILIAR NÃO PODERÁ SER INFERIOR A 01 SALÁRIO MÍNIMO.

A COTA INDIVIDUAL SERÁ REFERENTE A 10% DO VALOR DO BENEFÍCIO A QUE O PARTICIPANTE ESTIVESSE RECEBENDO OUTIVESSE DIREITO A RECEBER.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE PENSÃO POR MORTE


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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO: 1 - PLANO FUNBEP I

Patrocinadores e Instituidores

CNPJ Razão Social

43.644.285/0001-06 MARCEP CORRETAGEM DE SEGUROS S.A.

73.809.352/0001-66 FUNDACAO SAUDE ITAU

49.925.225/0001-48 BANCO ITAULEASING S.A.

62.527.346/0001-08 BANESTADO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL

60.701.190/0001-04 ITAU UNIBANCO S.A.

17.192.451/0001-70 BANCO ITAUCARD S.A.

76.629.252/0001-46 FUNBEP - FUNDO DE PENSAO MULTIPATROCINADO

61.544.698/0001-09 FUNDACAO ITAU UNIBANCO CLUBE

1736Participantes Ativos:

Folha de Salário de R$ 100.006.147,58

HIPÓTESES ATUARIAIS

Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,96

0,98

Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi admitido que o Fator de Determinação Valor Real ao Longo do TempoSalários para os próximos exercícios seria de 0,98000, sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes à Data do Cadastroreferente ao exercício de 2011 foi de 0,96199. Esta divergência foi relativa à inflação ocorrida em percentual superior aoprojetado. Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

Premissa determinda conforme estudo desenvolvido sob a coordenação do Diretor de Investimentos da Entidade, usandocomo metodologia o acompanhamento dos principais índices de inflação nos últimos 12 meses, bem como projeções doIPCA para os próximos dois anos,recomendou-se a manutenção do fator de capacidade de 0,98. Tal recomendação foiobservada na avaliação atuarial de 31/10/2012.

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução. Constatamos que a divergência apresentada, embora de pouca relevância para os resultados previstos para oplano, foi favorável à situação prevista para o plano.

Valor: 0,98


0,98

Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi admitido que o Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo BenEntidade para os próximos exercícios seria de 0,98000,sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes à Data do Cadastroreferente ao exercício de 2011 foi de 0,96199. Esta divergência foi relativa à inflação ocorrida em percentual superior aoprojetado. Justificativa da EFPC:


Premissa determinda conforme estudo desenvolvido sob a coordenação do Diretor de Investimentos da Entidade, usandocomo metodologia o acompanhamento dos principais índices de inflação nos últimos 12 meses, bem como projeções doIPCA para os próximos dois anos, recomendou-se a manutenção do fator de capacidade de 0,98. Tal recomendação foiobservada na avaliação atuarial de 31/10/2012.

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução. Constatamos que a divergência apresentada, embora de pouca relevância para os resultados previstos para oplano, foi favorável à situação prevista para o plano.

Valor: 0,98

6


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:




0,00

Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese:


Adotamos a Hipótese igual a zero porque o plano está fechado a novas adesões, não havendo divergência entre o esperadoe o ocorrido. Justificativa da EFPC:


Não Aplicável

Constatamos que a verificação desta hipótese manteve a situação prevista para o plano.

Valor: 0


4,00

Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi admitido que a inflação média para os próximos exercícios seria de 4,00%,sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes à Data do Cadastro referente ao exercício de 2011 foi de 7,52% . Justificativa da EFPC:


Indexador definido no regulamento do plano

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução. Constatamos que a divergência apresentada, embora de pouca relevância para os resultados previstos para oplano, foi favorável.

Valor: IGPM (FGV)


3,00

Projeção de Crescimento Real de Salário Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi admitido que o crescimento real de salário médio na carreira do participanteseria de 3,00%a.a., sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes à Data do Cadastro referente ao exercício de 2011 foide 1,39%, considerando a informação prestada pela entidade quanto ao crescimento real de salário. Admitimos que adivergência deve-se a reajustes individuais aquém do reajuste de caráter geral. Justificativa da EFPC:


A taxa de crescimento salarial recomendada está consistente com o planejamento da área de recursos humanos daspatrocinadoras, para a massa de participantes ativos do Funbep, num horizonte de médio prazo, conforme manifestaçãopor escrito das patrocinadoras de 31/01/2013.

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta Hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução. Lembramos que esta Hipótese reflete o crescimento salarial ao longo da carreira e não a variação anual e por essemotivo foi utilizada na avaliação atuarial a informação manifestada pelo Patrocinador. Constatamos que a divergênciaapresentada foi favorável à situação prevista para o plano.

Valor: 3,00

7


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:




0,00

Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Hipótese:


Não houve divergência entre o esperado e o ocorrido.

Justificativa da EFPC:


o regulamento do plano de benefícios da Funbep prevê apenas reajuste pelo seu indexador IGPM (FGV).

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese em função de ser decorrente de dispositivo regulamentar.Considerando que trata-se de plano de benefício definido em que a verificação das hipóteses deve ocorrer no período deexistência do plano, recomendamos o acompanhamento de sua evolução. Constatamos que a verificação desta hipótesemanteve a situação prevista para o plano.

Valor: 0,00


4,50

Taxa Real Anual de Juros Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi admitido que a taxa real de juros para os próximos exercícios seria de 5,5%a.a., sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes à Data do Cadastro referente ao exercício de 2011 foi de 25,61%,considerando a ocorrência da rentabilidade dos recursos garantidores do plano, conforme informação prestada pelaEntidade Justificativa da EFPC:


A adoção desta premissa foi baseada no estudo desenvolvido com a coordenação do Diretor de Investimentos da Entidade,usando como metodologia o acompanhamento das taxas de juros reais dos títulos públicos de longo prazo, indexados aoIPCA (NTN-B) , e a análise da evolução das curvas de juros até a data base da avaliação atuarial.

Nesta avaliação atuarial houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido em que averificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução. Constatamos que a divergência apresentada foi favorável à situação prevista para o plano.

Valor: 4,50


18,00

Tábua de Entrada em Invalidez Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi esperado que houvesse a ocorrência de 19 entradas em invalidez,sendo queo ocorrido, nos doze meses seguintes à Data do Cadastro referente ao exercício de 2011, foi de 10. A divergência apuradaestá dentro da normalidade, uma vez que a verificação dessa Hipótese deva ocorrer em médio e/ou longo prazo.



A adoção desta premissa está baseado no estudo desenvolvido por consultoria atuarial externa e independente querecomendada a sua manutenção tendo em vista estar aderente à massa de participante do plano. Tábua Light - Forte.

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução, bem como desenvolvimento de teste de aderência.Constatamos que a divergência apresentada é aceitável emdecorrência das características da massa de participantes.

Valor: LIGHT

8


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



BENEFÍCIOS


2,00

Tábua de Mortalidade de Inválidos Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior, foi esperado que houvesse a ocorrência da morte de 2 inválidos, sendo que oocorrido, nos doze meses seguintes à Data do Cadastro referente ao exercício de 2011, foi 3. A divergência apurada estádentro da normalidade, uma vez que a verificação dessa Hipótese deva ocorrer em médio e/ou longo prazo.



A adoção desta premissa está baseado no estudo de aderência das hipóteses atuariais desenvolvido por consultoria atuarialexterna e independente que recomendada a sua manutenção tendo em vista estar aderente à massa de participante doplano.

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução. Constatamos que a divergência apresentada é aceitável em decorrência das características da massa departicipantes.

Valor: AT 2000


54,00

Tábua de Mortalidade Geral Hipótese:


Na avaliação atuarial do exercício anterior,foi esperado que houvesse a morte de 53 válidos,sendo que o ocorrido, nos dozemeses seguintes à Data do Cadastro referente ao exercício de 2011, foi de 52 mortes. A divergência apurada está dentro danormalidade, uma vez que a verificação dessa Hipótese deva ocorrer em médio e/ou longo prazo.



A adoção desta premissa está baseado no estudo de aderência das hipóteses atuariais desenvolvido por consultoria atuarialexterna e independente que recomendada a sua manutenção tendo em vista estar aderente à massa de participante doplano.

Nesta avaliação atuarial não houve alteração desta hipótese. Considerando que trata-se de plano de benefício definido emque a verificação das hipóteses deve ocorrer no período de existência do plano, recomendamos o acompanhamento de suaevolução, bem como o desenvolvimento periódico de teste de aderência.

Valor: AT 2000

HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO

Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

Hipótese de Entrada em Aposentadoria

Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas

Hipótese sobre Rotatividade (Percentual)

Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS

Tábua de Morbidez

9


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



Benefícios ConcedidosContribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a ConcederContribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples

R$ 5.669.083,49R$ 0,00R$ 0,00

R$ 5.669.083,49R$ 5.443.076,64

R$ 226.006,85

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00

Idade média dos assistidos: 0

AUXÍLIO FUNERALBenefício:









R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00



RENDA DE PENSÃO POR MORTE DE BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDOBenefício:

10


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:











R$ 263.855.639,08R$ 0,00R$ 0,00

R$ 263.855.639,08R$ 263.855.639,08

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 50.317.547,58

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 555 Valor médio do benefício (R$): 2.525,94


RENDA MENSAL DO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDOBenefício:









R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00



SUPLEMENTAÇÃO DE ABONO ANUALBenefício:

11


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:











R$ 34.977.698,37R$ 0,00R$ 0,00

R$ 34.977.698,37R$ 34.977.698,37

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00



SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA ANTECIPADABenefício:









R$ 199.157.282,73R$ 0,00R$ 0,00

R$ 199.157.282,73R$ 0,00

R$ 199.157.282,73

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 50.104.830,63R$ 0,00R$ 0,00



SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZBenefício:

12


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:











R$ 2.747.183.040,45R$ 0,00R$ 0,00

R$ 2.747.183.040,45R$ 2.747.183.040,45

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 484.837.424,55

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00



SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO CONTRIBUIÇÃO CONSTITUINTESBenefício:









R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00



SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO CONTRIBUIÇÃO NÃO CONSTITUINTEBenefício:

13


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos

Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos




Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes


R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00


Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 3.656.665,53

SUPLEMENTAÇÃO DE AUXÍLIO DOENÇABenefício:

Custo do Ano (%): 3,90

14


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:











R$ 289.900.964,35R$ 0,00R$ 0,00

R$ 289.900.964,35R$ 0,00

R$ 289.900.964,35

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 8.224.318,37R$ 0,00R$ 0,00



SUPLEMENTAÇÃO DE PENSÃO POR MORTEBenefício:

Benefícios a ConcederBenefício Definido Capitalização Programado

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não Programado(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

R$ 48.430.131,51R$ 23.599.192,78

R$ 5.278.636,10R$ 2.572.191,05

Custo do Ano (R$): 16.517.280,57BENEFÍCIOS ESTRUTURADOS NO MÉTODO DE FINANCIAMENTO AGREGADO

Custo do Ano (%): 17,63

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Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - PLANO FUNBEP I

Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos

Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos







R$ 3.540.743.708,47R$ 0,00R$ 0,00

R$ 3.540.743.708,47R$ 3.051.459.454,54

R$ 489.284.253,93R$ 513.603.969,69

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 463.125.647,84R$ 535.154.972,13

R$ 48.430.131,51R$ 23.599.192,78R$ 50.478.321,85R$ 58.329.149,00

R$ 5.278.636,10R$ 2.572.191,05

R$ 0,00R$ 0,00

R$ 4.054.347.678,16

Custo Normal do Ano (R$) 20.173.946,10

21,53Custo Normal do Ano (%)

16


Página


ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



Contabilizado no Ativo

PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

R$ 0,00Déficit equacionado

Patrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

Serviço passadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidadesPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Déficit equacionadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

Serviço passadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidadesPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Contabilizado no Passivo

R$ 0,00

R$ 0,00

FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO

Saldo R$ 0,00

Patrocinador R$ 0,00

Participantes Ativos R$ 0,00

Assistidos R$ 0,00

R$ 0,00PATRIMÔNIO DE COBERTURAPatrimônio de Cobertura: R$ 4.111.000.203,53 Insuficiência de cobertura:

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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



Evolução dos custos:

Variação das provisões matemáticas:

Principais riscos atuariais:

Soluções para insuficiência de cobertura:

PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

Embora por ocasião da avaliação atuarial o plano de benefícios estivesse deficitário em 0,19% do valor dasProvisões Matemáticas, para cujo equacionamento recomendamos a constituição de contribuição adicionalcorrespondente a 1,50 da contribuição normal, no fechamento do exercício, de 31/12/2012, o planoencontrava-se superavitário em 1,4% do valor das Provisões Matemáticas.

Não identificamos algum risco atuarial que mereça referência além daqueles inerentes aos planos concebidosna modalidade de Benefício Definido, isto é, não verificação das hipóteses atuariais. Lembramos que trata-sede um plano fechado a novas adesões, encontrando-se em situação superavitária.

O valor das Provisões Matemáticas obtidos no exercício de 2011 projetado para a data base do cadastro de2012, correspondeu a R$3.553.653.549,23, enquanto que o valor obtido para as provisões matemáticasconforme Avaliação Atuarial realizada em 2012, foi de R$4.057.870.827,38. Parte desta variação é decorrenteda alteração da Taxa Real Anual de Juros que passou para 4,5% a.a. em substituição à 5,5% a.a..

Por tratar-se de plano concebido na modalidade de "Benefício Definido", poderá ter seu custo modificado emdecorrência da não verificação das hipóteses, isto é, do comportamento da evolução salarial, desligamento departicipantes ou rentabilidade incompatível com a esperada.

Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Total em valores

6.668.864,55

6.668.864,55

6.668.864,55

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25.251.752,63

25.251.752,63

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13.337.729,11

13.337.729,11

13.337.729,11

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45.258.346,29

45.258.346,29

45.258.346,29

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de

Contribuiçõesprevidenciárias

Normais

Extraordinárias

Déficitequacionado

ServiçoPassado

OutrasFinalidades

Utilização defundos

Exigênciaregulamentar

Destinação dereserva

FONTE DOS RECURSOS

Data Início de Vigência: 01/04/2013

25.251.752,636,68

6,68

0,00

0,00

0,00

0,00

8,92

8,92

0,00

0,00

0,00

0,00

13,35

13,35

0,00

0,00

0,00

0,00

Participantes

Valor (%)

Assistidos

Valor (%) Valor (%)

Patrocinador

18


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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS

TOTAL DAS RESERVAS

Custo Normal do Ano R$ 20.173.946,10

Provisões Matemáticas R$ 4.054.347.678,16









R$ 3.540.743.708,47R$ 0,00R$ 0,00

R$ 3.540.743.708,47R$ 3.051.459.454,54

R$ 489.284.253,93R$ 513.603.969,69

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

R$ 463.125.647,84R$ 535.154.972,13

R$ 48.430.131,51R$ 23.599.192,78R$ 50.478.321,85R$ 58.329.149,00

R$ 5.278.636,10R$ 2.572.191,05

R$ 0,00R$ 0,00

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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



Contabilizado no Ativo

PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

R$ 0,00Déficit equacionado

PatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Serviço passadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Outras finalidadesPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Déficit equacionadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Serviço passadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

Outras finalidadesPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos

R$ 0,00

R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00

Contabilizado no Passivo

R$ 0,00

Superávit TécnicoReserva de Contingência

R$ 0,00Resultado do exercício

RESULTADO DO PLANO

R$ 0,00Reserva Especial para Revisão de PlanoR$ 56.652.525,37

Déficit TécnicoR$ 98.055.107,12

R$ 56.652.525,37

R$ 0,00

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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



FONTE DOS RECURSOS

Total em Valores

6.668.864,55

6.668.864,55

6.668.864,55

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25.251.752,63

25.251.752,63

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13.337.729,11

13.337.729,11

13.337.729,11

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45.258.346,29

45.258.346,29

45.258.346,29

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de recursos

Contribuiçõesprevidenciárias

Normais

Extraordinárias

Déficitequacionado

ServiçoPassado

OutrasFinalidades

Utilização defundos

Exigênciaregulamentar

Destinação dereserva

25.251.752,63

Participantes

Valor (R$)Valor (%)Valor (R$) Valor (%) Valor (R$)

Patrocinador

Valor (%)

Assistidos

6,68

6,68

8,92 13,35

8,92 13,35

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



PARECER ATUARIAL DO PLANO

Qualidade da base cadastral:

Considerando que é de responsabilidade da entidade a veracidade das informações prestadas e que esta analisoue promoveu os ajustes necessários às informações que nos foram encaminhadas, após o recebimento das críticasenviadas pela ATUAS, consideramos que os dados estejam aceitáveis.

Variação do resultado:

As provisões matemáticas variaram dentro da expectativa,sendo que houve um acréscimo no passivo em funçãoda alteração da Taxa Real Anual de Juros que passou para 4,5% a.a. em substituição à 5,5% a.a.

Natureza do resultado:

Em função do Patrimônio para cobertura do plano informado ser superior ao valor das Provisões Matemáticas,oplano encontra-se superavitário,dando origem ao registro da Reserva de Contingência, entretanto o superávit nãochegchega a 25% das Provisões Matemáticas.

Soluções para equacionamento de déficit:

No fechamento do exerçicio de 2012, o plano de benefício não está deficitário.

Adequação dos métodos de financiamento:

Não houve alteração do método de financiamento em relação ao exercício anterior,sendo que neste método, ovalor atual dos benefícios concedidos e a serem concedidos aos participantes e assistidos do plano serãocusteados pelo patrimônio existente e pela novas contribuições a serem aportadas pelos patrocinadores,atuaisparticipantes e assistidos do plano, correspondendo ao método mais indicado a grupos fechados.

Outros fatos relevantes:

Esclarecemos que estamos considerando o Ativo informado pelo FUNBEP, sobre o qual não efetuamos qualqueranálise.

Foram utilizadas para a avalição atuarial as seguintes tábuas biométricas:TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL - AT - 2000 desagravada em 10% (Segregada por sexo)TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS - AT - 2000 desagravada em 10% (Segregada por sexo)TÁBUA DE ENTRADA EM INVALIDEZ - Light ForteOUTRAS - MORBIDEZ - Experiência ATUAS

Relativamente ao exercício anterior, foram mantidos as hipóteses, regimes financeiros e métodos atuariaisadotados, à exceção da taxa real anual de juros que passou a 4,5% a.a..

Não foi verificada a necessidade de constituição de Fundo Previdencial para o exercício, devendo ser, por isso,igualado a zero.

Considerando as características da massa de participantes, anualmente, será verificada a necessidade deconstituição desse Fundo Previdencial.

O detalhamento quanto aos resultados está demonstrado no Relatório Atuarial 01/2012.

Fica mantido o plano de custeio para o exercício de 2013.

Relativamente aos assistidos, utilizamos a estrutura familiar informada, constantes do cadastro, para fins dedimensionamento do compromisso do plano. Quanto ao dimensionamento dos demais compromissos de pensão,adotamos como hipótese sobre composição familiar o Hx definido a partir do cadastro de beneficiáriosdos participantes e, assim sendo não há como apresentar o esperado e o ocorrido em relação a esta hipótese,cabendo, entretanto a revisão periódica dessa anuidade.

Os compromissos avaliados no Regime Financeiro de Repartição Simples: Auxílio Funeral em decorrência defaleciemnto participante ativo e os institutos foram incluídos no custo do ano do Auxílio-Doença.

Quanto aos compromissos decorrentes de Pensão por Morte e Auxílio-Funeral estão apresentados juntamentecom o compromisso do complemento de aposentadoria, na qual o partipante está em gozo.

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ENTIDADE:

COMPLETA

FUNBEP

MOTIVO:



O Plano de Benefícios encontra-se fechado a adesão de novos participantes desde 14/04/1998 e o Regulamentoem vigor e o aprovado pela Portaria n.° 358, de 04/07/2012, publicado no D.O. de 05/07/2012.

Esclarecemos que os compromissos relativos ao Abono Anual encontram-se distribuídos nos compromissos aque se refere.

A Hipotese sobre Rotatividade é a Experiência ITAU 2008/2009/2010, sendo que na avaliação atuarial de 2011era esperado que nos próximos 12 meses houvesse 23 desligamentos do Plano e constatamos que 16 sedesligaram . Para os próximos 12 meses a partir da data base do exercício de 2012, estamos esperando 21desligamentos.

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DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL - funbep.com.br · encerramento de exercÍcio data da avaliaÇÃo: 31/12/2012 tipo: [1982.0011-19] plano funbep i entidade: completa ... 73.809.352/0001-66