EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2.ª VARA CÍVEL DA ...EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2.ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE SÃO BENTO DO SUL – SANTA CATARINA Autos n.º 0303081-36.2015.8.24.0058

EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2.ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE

SÃO BENTO DO SUL – SANTA CATARINA

Autos n.º 0303081-36.2015.8.24.0058 K:\Escritorio\Comercial\Recuperação Judicial\Empresas\Rápido Sunorte Ltda.\5 - Relatórios

Mensais\2018\07

BRAZILIO BACELLAR, SHIRAI ADVOGADOS, na

qualidade de ADMINISTRADORA JUDICIAL nomeada nos autos em

epígrafe de RECUPERAÇÃO JUDICIAL requerida RÁPIDO SUNORTE LTDA. – EM

RECUPERAÇÃO JUDICIAL, igualmente qualificada, neste ato por seu

sócio administrador, advogado adiante assinado, com escritório

profissional no endereço abaixo impresso, onde recebe intimações,

vem à presença de Vossa Excelência, apresentar o Relatório Mensal

da Administradora Judicial (RMAJ), base julho/2018, conforme a

seguir:

o presente relatório foi elaborado pela

equipe da Administradora Judicial em atendimento ao

preconizado no art. 22, II, “b” e “c” da Lei n.º 11.101/2005 (LRF) e

tem por objeto a análise das demonstrações contábeis e atividades

da empresa Rápido Sunorte Ltda. – EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL

(“Empresa”, “Devedora” ou “Recuperanda”) no mês de julho de

2018.

Cumpre desde logo evidenciar que as

informações aqui prestadas se baseiam sobretudo em documentos

fornecidos pela Recuperanda (ordinariamente e mediante

solicitações complementares), eventuais visitas in loco, análise dos

Autos de Recuperação Judicial, bem como das demais

manifestações e outros incidentes correlatos, e ainda, dos

elementos técnicos apresentados pela Devedora.

A Administração Judicial não pode,

portanto, garantir ou afirmar a correção, a precisão ou, ainda, que

as informações prestadas pela Recuperanda estejam completas e

apresentem todos os dados relevantes, tanto de caráter

quantitativo como qualitativo, sendo certo que tais informações

não foram objeto de quaisquer procedimentos de auditoria por

parte da AJ, procedimentos estes regulados e normatizados pela

Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"), Banco Central do Brasil

("BACEN") e Instituto dos Auditores Independentes do Brasil

("IBRACON"), por implicarem em trabalhos específicos não

contemplados pela LRF.

Todavia a Administradora Judicial trabalhou

com a maior diligência possível, de forma a identificar eventuais

irregularidades, incorreções e/ou exceções, sempre reportando

caso constatado qualquer desvio possível de verificação, focando

sempre em boas práticas em ambiente de Recuperação Judicial, e

principalmente na preocupação com a transparência desta

Administradora Judicial para com o Juízo, Ministério Público,

credores e demais interessados.

1. RELAÇÃO DE FILIAIS

A Recuperanda possui filiais em diversos

estados brasileiros, sendo que em nenhum dos casos elas possuem

movimentação financeira e operacional superior à Matriz.

CNPJ CONSTITUIÇÃO

86.048.063/0001-33 13/12/1962

86.048.063/0002-14 24/05/1989

86.048.063/0003-03 15/04/2004

86.048.063/0005-67 22/07/2014

86.048.063/0006-48 29/08/2014

86.048.063/0007-29 16/10/2014

86.048.063/0008-00 09/04/2015

86.048.063/0009-90 13/08/2015

Rua Guarani, 474, fortaleza - CE

Av enida Monteiro Lobato, 4550, Guarulhos - SP

Rua Idalino Carv alho, 2, Viana - ES

Rua Angelo Chiarello, 3145, Caxias do Sul - RS

ENDEREÇO

Estrada Conrado Liebl, 1713, São Bento do sul - SC

Rua Vereador Angelo Burbello, 391, Curitiba- PR

Rod. BR 101, KM 114,9 - Itajaí - SC

Rua Flav io Guerra, 25, Recife - PE

2. CAPITAL SOCIAL DA RECUPERANDA

O capital social da empresa é R$ 100.000,00

(cem mil reais), divididos em 100.000 (cem mil) quotas de R$ 1,00

(um real) cada, distribuídas entre 07 (sete) sócios, cujo resumo

segue abaixo:

3. LINHA DO TEMPO DA RECUPERAÇÃO JUDICIAL

SÓCIOS VALOR COTAS (R$) COTAS

Adison Joel Liebl 88.631 88,63%

Denilson Adelino Liebl 2.570 2,57%

Edinei Eloi Liebl 2.570 2,57%

Viviane Cristina Neppel 1.558 1,56%

José Carlos Neppel 1.557 1,56%

Luis Fernando Neppel 1.557 1,56%

Marciane Teresinha Neppel 1.557 1,56%

TOTAL 100.000 100%

22/10/2015

Pedido de Recuperação Judicial

03/12/2015

Deferimento do Processamento da

Recuperação Judicial

02/05/2016

Publicação do edital do art. 52, § 1º da LRF

11/02/2016

Juntada do Plano de Recuperação Judicial

28/06/2016

Juntada da Relação de Credores da Administradora Judicial (art. 7º, § 2º da LRF)

13/07/2016

Publicação do edital do art. 7º, § 2º da LRF. Início do prazo

para apresentação de impugnações à relação de

credores

10/08/2016

Publicação do edital do art. 53, p. único da LRF

06/02/2018

Decisão de Homologação do Plano e Concessão da Recuperação Judicial

4. DA RELAÇÃO DE CREDORES

Em data de 13 de julho de 2016 foi

publicada, a relação de credores da Administradora Judicial,

conforme preconiza o §2º do art. 7º da Lei n.º 11.101/2005 (fls.

1400/1402).

Resumo

Os credores que eventualmente pretendiam

se insurgir contra a referida relação de credores, apresentando as

impugnações de que trata o art. 8º da LRF, tiveram até o dia 27 de

julho de 2016 para tal providência.

Foram ajuizadas 7 impugnações à relação

de credores, sendo que todas já foram devidamente julgadas pelo

D. Juízo Recuperacional.

5. RELAÇÃO DE FATURAMENTO

A empresa possui contratos com vários

clientes, sendo que no faturamento obtido no mês de julho de 2018,

o equivalente a 31,02% (trinta e um vírgula dois) foi concentrado em

6 clientes conforme quadro demonstrado abaixo;

Observa-se no quadro abaixo que o maior

faturamento nos últimos 06 meses foi em junho/2018 com R$

3.517.766.

CLASSE III CLASSE IV

VALOR TOTAL DOS CREDITOS 9.415.043,50 275.783,82

CLASSE

PEDIDO RJ

OUT/2015 jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18

Acumulado

2018

17.627.151 3.373.581 2.821.635 3.406.241 3.285.287 2.620.872 3.517.766 3.340.858 22.366.241

FATURAMENTO BRUTO DE SERVIÇOS EM R$

6. ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E DEMAIS

DOCUMENTOS DA RECUPERANDA RELATIVOS AO MÊS DE

JULHO/2018

Doravante, o presente relatório objetiva uma

análise econômico-financeira e operacional da Recuperanda,

levando-se em consideração o período de julho 2018. Foram

encaminhados para análise os seguintes documentos:

Balancete Sintético Nível 3 de jul/2018;

Balancete Analítico Nível 5 de jul/2018;

Livro Razão de jul/2018;

Termo de Abertura e Encerramento devidamente

assinado de jul/2018;

Extratos Bancários de jul/2018;

Quadro de funcionários e evolução de jul/2018;

Balanço Patrimonial devidamente assinado de jul/2018;

Demonstração Resultado devidamente assinado de

jul/2018;

Faturamento Mensal de jul/2018;

DFC – Demonstração Fluxo de Caixa de jul/2018;

Em cumprimento às suas atribuições legais,

adiante a Administradora Judicial discorre acerca dos documentos

e operações da Recuperanda relativamente ao mês de julho/2018.

6.1 DEMONSTRATIVO DO QUADRO DE EMPREGADOS

Fonte: Relatório de Atividades da Recuperanda.

Pela análise do quadro acima, constata-se

que a rotatividade dos recursos humanos da empresa é baixa,

Área Inicio (Julho) Admissões Demissões Final (Julho)

Administração 3 0 0 3

Produção 50 5 1 54

Total 53 5 1 57

sendo que no gráfico abaixo se demonstra a evolução mensal,

admissões e demissões até julho 2018.

6.2 ANÁLISE FINANCEIRA

Inicialmente faz-se necessário evidenciar

que muito embora as análises das demonstrações contábeis de

uma empresa forneçam um posicionamento sobre a situação geral

da mesma, podem existir diversos aspectos que não são

evidenciados por essas análises, por não se tratar de procedimento

de auditoria que, por sua natureza, é deveras mais minucioso.

De todo modo, todos os fatos reputados

como relevantes pela Administradora Judicial automaticamente

fazem com que esta solicite esclarecimentos adicionais à

Recuperanda, sendo reportados tais fatos (quando ocorridos) nos

relatórios mensais.

6.3 ATIVO

Legenda: (AV – Análise Vertical / AH – Análise Horizontal).

Para o mês de julho/2018, observa-se:

Em julho/2018, o total do Ativo era de R$ 11.012.178

observando-se decréscimo na ordem de 1,68% em relação ao

mês de junho/2018 e em relação a data do pedido de

recuperação judicial aumento de 42,08%;

No Ativo Circulante estão registrados valores no total de R$

5.988.865, implicando em decréscimo de 5,41% em relação ao

mês anterior, em função principalmente da conta de títulos a

receber e adiantamentos;

O montante de Impostos a Recuperar é de R$ 876.651 e

corresponde a 7,96% ao ativo total;

Os estoques importam em R$ 675.862, tendo havido redução

de 10,64% em relação ao mês anterior. Os estoques

correspondem a 6,14% do ativo total;

Outubro

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

CAIXA 11.365 569 0,01% 1.161 0,01% 104,02 89,78-

BANCOS 43.777 23.882 0,22% 129.398 1,18% 441,83 195,59

CLIENTES 2.091.459 3.831.134 34,79% 3.519.346 31,96% 8,14- 68,27

ESTOQUES 74.595 756.312 6,87% 675.862 6,14% 10,64- 806,04

IMPOSTOS A RECUPERAR 1 817.403 7,42% 876.651 7,96% 7,25 100,00

ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS 108.756 229.635 2,09% 125.241 1,14% 45,46- 15,16

TITULOS A RECEBER 39.089 32.387 0,29% 21.401 0,19% 33,92- 45,25-

ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 509.501 639.804 5,81% 639.804 5,81% - 25,57

TOTAL ATIVO CIRCULANTE 2.878.543 6.331.126 57,49% 5.988.865 54,38% 5,41- 108,05

CREDITOS DIVERSOS 2.373.765 21,56% 2.503.603 22,73% 5,47 100,00

INVESTIMENTOS TEMPORARIOS 48.000 23.686 0,22% 18.534 0,17% 21,75- 61,39-

PERMANENTE 16.884.745 18.094.004 164,31% 18.154.770 164,86% 0,34 7,52

OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES 900 23.437 0,21% 23.437 0,21% - 2.504,09

BENS EM OPERAÇÃO 16.520.292 17.225.627 156,42% 17.268.667 156,81% 0,25 4,53

IMOBILIZADO EM ANDAMENTO 363.553 841.049 7,64% 858.775 7,80% 2,11 136,22

INTANGIVEL 3.891 0,04% 3.891 0,04% - 100,00

(-) DEPRECIACAO 12.060.799- 15.621.685- -141,86% 15.653.593- -142,15% 0,20 29,79

(-) DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 12.060.799- 15.620.064- -141,84% 15.651.907- -142,13% 0,20 29,78

(-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA 1.621- -0,01% 1.686- -0,02% 4,00 100,00

TOTAL ATIVO NÃO-CIRCULANTE 4.871.947 4.869.769 44,22% 5.023.314 45,62% 3,15 3,11

TOTAL DO ATIVO 7.750.489 11.200.896 101,71% 11.012.178 100% 1,68- 42,08

AH %

ATIVO (em reais)

JUNHO/2018 JULHO/2018


No Realizável a Longo Prazo consta o valor escriturado total

de R$ 2.522.137, representando 22,90% do total do Ativo.

O Ativo Permanente no valor líquido de R$ 2.501.177

corresponde a 22,71% do Ativo Total, tendo sofrido redução

de 0,44% em função da depreciação mensal;

O Grupo do imobilizado foi incrementado em R$ 97.726,42 em

decorrência do pagamento de parcelas do consórcio Conseg

Adm., R$ 7.631,20 do consórcio Volvo, R$ 4.162,48 de

Construções em andamento R$ 5.932,74, e à aquisição de 01

veiculo trat/c Scania /p 114 GA 4X2, ANO 2003, Placa KEZ.4003

R$ 80.000,00, também ainda pode-se observar baixa no ativo

venda de veículo carreta com 03 eixos Guerra AG GR Placa

MEI 4362 no montante de R$ 36.960,00.


Outubro

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

CAIXA 11.365 569 0,01% 1.161 0,01% 104,02 89,78-

BANCOS 43.777 23.882 0,22% 129.398 1,18% 441,83 195,59

CLIENTES 2.091.459 3.831.134 34,79% 3.519.346 31,96% 8,14- 68,27

ESTOQUES 74.595 756.312 6,87% 675.862 6,14% 10,64- 806,04

IMPOSTOS A RECUPERAR 1 817.403 7,42% 876.651 7,96% 7,25 100,00

ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS 108.756 229.635 2,09% 125.241 1,14% 45,46- 15,16

TITULOS A RECEBER 39.089 32.387 0,29% 21.401 0,19% 33,92- 45,25-

ADIANTAMENTO A FORNECEDORES 509.501 639.804 5,81% 639.804 5,81% - 25,57

TOTAL ATIVO CIRCULANTE 2.878.543 6.331.126 57,49% 5.988.865 54,38% 5,41- 108,05

AH %

ATIVO (em reais)


Outubro

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

CREDITOS DIVERSOS 2.373.765 21,56% 2.503.603 22,73% 5,47 100,00

INVESTIMENTOS TEMPORARIOS 48.000 23.686 0,22% 18.534 0,17% 21,75- 61,39-

PERMANENTE 16.884.745 18.094.004 164,31% 18.154.770 164,86% 0,34 7,52

OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES 900 23.437 0,21% 23.437 0,21% - 2.504,09

BENS EM OPERAÇÃO 16.520.292 17.225.627 156,42% 17.268.667 156,81% 0,25 4,53

IMOBILIZADO EM ANDAMENTO 363.553 841.049 7,64% 858.775 7,80% 2,11 136,22

INTANGIVEL 3.891 0,04% 3.891 0,04% - 100,00

(-) DEPRECIACAO 12.060.799- 15.621.685- -141,86% 15.653.593- -142,15% 0,20 29,79

(-) DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 12.060.799- 15.620.064- -141,84% 15.651.907- -142,13% 0,20 29,78

(-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA 1.621- -0,01% 1.686- -0,02% 4,00 100,00

TOTAL ATIVO NÃO-CIRCULANTE 4.871.947 4.869.769 44,22% 5.023.314 45,62% 3,15 3,11

TOTAL DO ATIVO 7.750.489 11.200.896 101,71% 11.012.178 100% 1,68- 42,08

AH %

ATIVO (em reais)


6.4 PASSIVO


Em julho/2018, o total do passivo era de R$ 11.012.178

observando-se decréscimo na ordem de 1,68% em relação ao

mês de junho/2018 e, em relação a data do pedido de

recuperação judicial, verificou-se aumento de 42,08%;

O Passivo Circulante é de R$ 7.755.313, evidenciando

acréscimo de 7,85% em relação ao mês anterior em função

principalmente dos empréstimos, dos financiamentos e das

transferências dos créditos sujeitos a recuperação judicial

para o curto prazo;

A conta de Empréstimos e Financiamentos/CP foi acrescida

em 43,42% em função da aquisição de ativo permanente,

estando escriturado o valor de R$ 1.006.754, que representa

9,14% do total do passivo;

Outubro

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

FORNECEDORES DE MERCADORIAS 1.031.556 3.481.635 31,62% 3.297.795 29,95% 5,28- 219,69

FORNECEDORES SUJEITOS A RJ - 206.856 1,88% 258.870 2,35% 25,15 -

FORNECEDORES SUJEITOS A RJ CLASSE III 148.350 1,35% 185.438 1,68% 25,00 -

FORNECEDORES SUJEITOS A RJ CLASSE IV 30.643 0,28% 38.303 0,35% 25,00 -

EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS 4.478.521 701.986 6,37% 1.006.754 9,14% 43,42 77,52-

OBRIGACOES SOCIAIS 1.660.997 480.112 4,36% 539.612 4,90% 12,39 67,51-

OBRIGACOES FISCAIS 1.037.905 1.336.958 12,14% 1.432.591 13,01% 7,15 38,03

OUTRAS OBRIGACOES 110.082 518.976 4,71% 688.252,65 6,25% 32,62 525,22

PROVISOES FÉRIAS E 13º SALARIO 230.956 285.147 2,59% 307.698 2,79% 7,91 33,23

PASSIVO CIRCULANTE 8.550.016 7.190.663 65,30% 7.755.313 70,42% 7,85 9,29-

EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS 1.269.802 41.230 0,37% 39.644 0,36% 3,85- 96,88-

OBRIGAÇÕES COM PESSOAS LIGADAS 298.051 1.137.185 10,33% 1.125.685 10,22% 1,01- 277,68

EMPRESTIMOS C/ TERCEIROS 3.413.746 3.566.026 32,38% 3.363.346 30,54% 5,68- 1,48-

PARCELAMENTOS IMPOSTOS 1.077.615 2.813.227 25,55% 2.769.009 25,14% 1,57- 156,96

CRÉDITOS SUJEITOS A RECUPERAÇÃO JUDICIAL 9.304.979 84,50% 9.208.267 83,62% 1,04- 100,00

TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6.059.213 16.862.647 10,70% 16.505.951 149,89% 2,12- 172,41

TOTAL DO PASSIVO 14.609.230 24.053.309 76,00% 24.261.264 220,31% 0,86 66,07

Outubro

PATRIMONIO LIQUIDO

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

CAPITAL SOCIAL 100.000 100.000 0,91% 100.000 0,91% - -

PREJUIZOS ACUMULADOS 6.161.787- 11.353.866- -103,10% 11.353.866- -103,10% - 84,26

PREJUIZOS EXERCICIO 796.953- 1.598.548- -14,52% 1.995.220- -18,12% 24,81 150,36

TOTAL PL 6.858.741- 12.852.414- -116,71% 13.249.085- -120,31% 3,09 93,17

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 7.750.489 11.200.896 -40,71% 11.012.178 100,00% 1,68- 42,08

AH %

AH %

PASSIVO (em reais)




No Passivo Exigível em Longo Prazo está escriturado um total

de R$ 16.505.951, sendo que deste montante R$ 9.208.267

referem-se aos créditos sujeitos à Recuperação Judicial,

representando 83,62% do total do passivo;


O Patrimônio Líquido, que representa a riqueza efetiva da

empresa, está negativo (passivo a descoberto) em -R$

13.249.0985 apresentando acréscimo de R$ 396.671,59, em

relação ao mês anterior, decorrente do resultado (prejuízo)

do mês;


Outubro

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

FORNECEDORES DE MERCADORIAS 1.031.556 3.481.635 31,62% 3.297.795 29,95% 5,28- 219,69

FORNECEDORES SUJEITOS A RJ - 206.856 1,88% 258.870 2,35% 25,15 -

FORNECEDORES SUJEITOS A RJ CLASSE III 148.350 1,35% 185.438 1,68% 25,00 -

FORNECEDORES SUJEITOS A RJ CLASSE IV 30.643 0,28% 38.303 0,35% 25,00 -

EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS 4.478.521 701.986 6,37% 1.006.754 9,14% 43,42 77,52-

OBRIGACOES SOCIAIS 1.660.997 480.112 4,36% 539.612 4,90% 12,39 67,51-

OBRIGACOES FISCAIS 1.037.905 1.336.958 12,14% 1.432.591 13,01% 7,15 38,03

OUTRAS OBRIGACOES 110.082 518.976 4,71% 688.252,65 6,25% 32,62 525,22

PROVISOES FÉRIAS E 13º SALARIO 230.956 285.147 2,59% 307.698 2,79% 7,91 33,23

PASSIVO CIRCULANTE 8.550.016 7.190.663 65,30% 7.755.313 70,42% 7,85 9,29-

AH %

PASSIVO (em reais)


Outubro

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS 1.269.802 41.230 0,37% 39.644 0,36% 3,85- 96,88-

OBRIGAÇÕES COM PESSOAS LIGADAS 298.051 1.137.185 10,33% 1.125.685 10,22% 1,01- 277,68

EMPRESTIMOS C/ TERCEIROS 3.413.746 3.566.026 32,38% 3.363.346 30,54% 5,68- 1,48-

PARCELAMENTOS IMPOSTOS 1.077.615 2.813.227 25,55% 2.769.009 25,14% 1,57- 156,96

CRÉDITOS SUJEITOS A RECUPERAÇÃO JUDICIAL 9.304.979 84,50% 9.208.267 83,62% 1,04- 100,00

TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6.059.213 16.862.647 10,70% 16.505.951 149,89% 2,12- 172,41

TOTAL DO PASSIVO 14.609.230 24.053.309 76,00% 24.261.264 220,31% 0,86 66,07

AH %

PASSIVO (em reais)


Outubro

PATRIMONIO LIQUIDO

2015% AV % AV

MÊS

ANTERIORout/15

CAPITAL SOCIAL 100.000 100.000 0,91% 100.000 0,91% - -

PREJUIZOS ACUMULADOS 6.161.787- 11.353.866- -103,10% 11.353.866- -103,10% - 84,26

PREJUIZOS EXERCICIO 796.953- 1.598.548- -14,52% 1.995.220- -18,12% 24,81 150,36

TOTAL PL 6.858.741- 12.852.414- -116,71% 13.249.085- -120,31% 3,09 93,17

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 7.750.489 11.200.896 -40,71% 11.012.178 100,00% 1,68- 42,08

AH %JUNHO/2018 JULHO/2018

6.5 NÍVEL DE ENDIVIDAMENTO DA RECUPERANDA

A análise dos indicadores exibida nos

próximos itens foi realizada baseando-se nos demonstrativos

disponibilizados pela Recuperanda e, para o desenvolvimento da

mesma, aplicou-se a seguinte metodologia para construção dos

indicadores financeiros:

➢ Níveis de Endividamento – Este indicador

financeiro busca refletir os níveis de progressão ou regressão do

endividamento empresarial no curso do tempo.

O endividamento geral de uma empresa

expressa o confronto entre os ativos totais, dividindo-os pelos

passivos, tanto circulantes quanto não circulantes. Dessa forma em

análise dos índices apresentados pela Recuperanda pode-se

constatar que houve aumento do endividamento no período

avaliado, passando de 214,74% no mês de junho/2018, para 220,31%

no mês de julho de 2018, sendo que na data do pedido de

recuperação judicial apresenta seu menor índice de 188,49%.

EG - ENDIVIDAMENTO GERAL - O Endividamento Geral, corresponde

à porcentagem de participação de recursos de terceiros, tanto de

curto e quanto longo prazo, no financiamento das aplicações

totais realizadas pela empresa (Ativo Total).

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜

𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑥 100𝑬𝑮 =

INDICES DE ENDIVIDAMENTO out/15 mai/18 jun/18 jul/18

Endividamento Geral 188,49% 228,56% 214,74% 220,31%

ENDIVIDAMENTO

ECP - ENDIVIDAMENTO DE CURTO PRAZO - O Endiv idamento de curto

Prazo, corresponde à percentagem de participação de recursos de

terceiros de curto prazo no financiamento do Ativ o Total da empresa.

𝑬𝑳𝑷 = 𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐸𝑥𝑖𝑔 í𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝐿𝑜𝑛𝑔𝑜 𝑃𝑟𝑎𝑧𝑜 𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑥 100

Ativo Total


Endividamento de Curto Prazo 110,32% 64,46% 64,20% 70,42%

ENDIVIDAMENTO

O endividamento de uma empresa é o

percentual de capital de terceiros utilizado por ela para financiar

seus ativos, ou seja, reflete o quanto a empresa vem financiando o

seu Ativo com Recursos Próprios ou de Terceiros.

Dessa forma, conforme se pode verificar na

tabela acima, o endividamento apresentou aumento, no curto

prazo, com percentuais no período avaliado de 64,20% (junho/2018)

para 70,42% no mês de julho/2018. A oscilação comparando com o

mês do pedido de recuperação judicial se dá em virtude da

transferência dos créditos para o longo prazo e endividamento na

aquisição de ativo.

Seguindo, pode-se verificar que o índice de

endividamento de Longo Prazo, em julho/2018, apresentou

variação no percentual de 149,89%.

ELP - ENDIVIDAMENTO DE LONGO PRAZO - O Endiv idamento de Longo

Prazo, é a participação dos recursos de terceiros de longo prazo no

financiamento do Ativ o Total da empresa.

𝑬𝑪𝑷 = 𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑥 100

Ativo Total


Endividamento de Longo Prazo 78,18% 164,09% 150,55% 149,89%

ENDIVIDAMENTO

228,56%214,74% 220,31%

64,46% 64,20% 70,42%

164,09%150,55% 149,89%

0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

200,00%

250,00%

mai/18 jun/18 jul/18

ENDIVIDAMENTO

Endividamento Geral Endividamento de Curto Prazo Endividamento de Longo Prazo

6.6 NÍVEL DE LIQUIDEZ DA RECUPERANDA

Nível de Liquidez – Este indicador financeiro

busca refletir a capacidade de pagamento da empresa frente às

suas obrigações, avaliando, pois, a capacidade de continuidade

da empresa.

Os índices de liquidez avaliam a capacidade

de pagamento da empresa frente às suas obrigações, sendo de

grande importância para a administração da continuidade da

empresa. Para subsidiar a presente análise, foram calculados

quatro indicadores de capacidade de pagamento da

Recuperanda.

PASSIVO CIRCULANTE

21%

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

44%

PATRIMONIO LIQUIDO

-35%

COMPOSIÇÃO PASSIVO

INDICES DE LIQUIDEZ out/15 mai/18 jun/18 jul/18

Liquidez Geral 0,20 0,34 0,36 0,35

LIQUIDEZ

O índice de liquidez geral tem como

propósito mensurar a capacidade total de pagamento de uma

empresa, sendo que quanto maior o valor do referido índice, mais

capaz ela seria (em tese) de liquidar suas dívidas totais realizáveis

naquele exercício contábil.

A tabela acima expressa que no mês anterior

(junho/2018) para cada R$ 1,00 (um real) em dívidas a empresa

possuía R$ 0,36 de recursos totais para pagamento, sendo que para

julho/2018 houve um pequeno decréscimo, passando a ter R$ 0,35

de recursos gerais disponíveis para cada R$ 1,00 (um real) em

obrigações totais.

O índice de liquidez corrente é resultado da

comparação entre o ativo circulante e o passivo circulante. As

análises exibem, no período referido, índice de 0,88 em junho/18,

passando em julho para R$ 0,77 de recursos presentes em seu ativo

circulante para cada R$ 1,00 (um real) de dívidas.

LC - LIQUIDEZ CORRENTE - Calculada a partir da Razão entre os

direitos a curto prazo da empresa (Caixas, bancos, estoques,

clientes) e a as dívidas a curto prazo (Empréstimos,

financiamentos, impostos, fornecedores).

𝐴𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑳𝑪 =


Liquidez Corrente 0,34 0,85 0,88 0,77

LIQUIDEZ


Liquidez Imediata 0,01 0,01 - 0,02

LIQUIDEZ

O índice de Liquidez Imediata indica quanto

a empresa possui disponível em caixa e em aplicações financeiras

(disponibilidade imediata) para cada R$ 1,00 (um real) de dívida de

curto prazo, destacando, pois, a sua capacidade de pagamento

no curtíssimo prazo. Quanto maior o valor de referido indicador,

melhor a situação da empresa. No mês em análise (julho/2018) este

indicador é de 0,02, tendo ocorrido acréscimo em função do

aumento do disponível e, mesmo com aumento do passivo

circulante, este indicador demonstra pequena melhora, inclusive se

comparado com o mês do pedido de recuperação judicial;

Ainda, cumpre destacar que os baixos níveis

de liquidez podem indicar baixa capacidade de pagamento da

empresa frente às suas obrigações presentes e futuras, ou ainda,

baixa capacidade de continuidade da atividade empresarial.

Entretanto, sua avaliação isolada pode

pressupor um cenário equivocado, porquanto necessário se faz

observa-lo reunindo um conjunto de indicadores e variáveis

financeiras e econômicas.

O índice de liquidez seca, é resultado da

comparação entre o ativo circulante menos estoques e o passivo

circulante. As análises exibem no período referido, índice de 0,78

em junho e, em julho, este índice reduziu para 0,69, ou seja, denota

baixa capacidade de pagamento.


Liquidez Seca 0,33 0,74 0,78 0,69

LIQUIDEZ

É possível observar que a Recuperanda

apresentou aumento em seus indicadores, destacando a liquidez

corrente o valor mais representativo, em virtude do pagamento

considerável de empréstimos e financiamentos.

-

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

mai/18 jun/18 jul/18

LIQUIDEZ

Liquidez Geral Liquidez Corrente Liquidez Seca Liquidez Imediata

ATIVO CIRCULANTE

54%ATIVO NÃO CIRCULANTE

23%

ATIVO PERMANENTE

23%

COMPOSIÇÃO ATIVO

6.7 DEMONSTRATIVO DO ENDIVIDAMENTO TRIBUTÁRIO

No tocante aos débitos tributários federais,

em 08/2017 foi deferida a adesão ao PERT – Programa Especial de

Regularização Tributária para Débitos Previdenciários e Não

Previdenciários junto à RFB e PGFN. Conforme demonstrativo

observa-se que no mês em analise houve pagamento dos

parcelamentos e novos parcelamentos foram efetuados sendo

esses relativos a INSS, Pis e Cofins.

TRIBUTOS jun-18 Pagamentos Apuração mês jul-18

FGTS a Recolher 53.363,40 1.075,05 10.150,71 62.439,06

INSS A Pagar 348.844,77 8.400,39 51.238,62 391.683,00

IRRF a Recolher 2.633,27 3.596,89 6.230,16

COFINS a Recolher 235.823,27 11.765,94 247.589,21

ICMS a Recolher 296.540,10 9.540,58 58.857,37 345.856,89

INSS s/Faturamento 178.048,27 178.048,27

IRRF s/ Prest. Servicos a Recolher 97,50 48,75 97,80 146,55

ISS a Recolher 447,00 12,73 38,00 472,27

Pis a Pagar 51.146,36 2.553,59 53.699,95

PIS/COFINS/CSLL s Prest Serv a Recolher 302,26 151,13 319,59 470,72

Total 1.167.246,20 9.753,19 73.632,29 1.286.636,08

PARCELAMENTOS CP E LP jun-18 Pagamentos Apuração mês jul-18

FGTS Parcelamento 34.413,70 3.206,59 2.614,49 33.821,60

ICMS Parcelamento 1.728.356,85 89.659,97 81.517,93 1.720.214,81

INSS Parcelamento 428.791,34 15.382,48 12.225,57 425.634,43

Programa Especial Pert 987.596,66 11.723,92 11.723,92 987.596,66

PIS Parcelamento 33.864,58 1.555,53 981,55 33.290,60

COFINS Parcelamento 156.147,96 3.877,80 3.877,80 156.147,96

Total 3.369.171,09 125.406,29 112.941,26 3.356.706,06

TOTAL DOS TRIBUTOS E ENCARGOS 4.536.417,29 135.159,48 186.573,55 4.643.342,14

6.8 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO

Na Demonstração de Resultado do Exercício

(DRE), o referencial da análise vertical é a receita líquida das

vendas.

Apresenta-se a evolução da Receita

Operacional Bruta, que, basicamente, consiste nas vendas e a

evolução dos custos, que indica os valores despendidos para

obtenção da Receita Bruta nos últimos meses.

Outubro

2015 2.018 AV 2.018 AV

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 17.623.677- 19.025.383- 100,00% 22.366.241- 100,00%

(-) Deduções Receita Bruta 2.567.040 2.198.632 100,00% 2.579.428 100,00%

= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 15.056.637- 16.826.751- 100,00% 19.786.813- 100,00%

(-) Custo de Vendas e Serviços 14.038.669 17.709.101 -105,24% 20.861.090 -105,43%

= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 1.017.968- 882.350 -1,39% 1.074.277 -2,09%

(-) DESPESAS OPERACIONAIS 1.814.921 719.698 -4,28% 957.943 -4,84%

DESPESAS ADMINISTRATIVAS 795.241 712.399 -4,23% 843.556 -4,26%

DESPESAS COM PESSOAL 91.052 185.713 -1,10% 219.498 -1,11%

DESPESAS TRIBUTARIAS 294.306 34.835 -0,21% 40.199 -0,20%

DESPESAS GERAIS 349.113 446.423 -2,65% 528.498 -2,67%

DESPESAS C/ VENDAS 60.770 45.429 -0,27% 55.361 -0,28%

(-) DESPESAS FINANCEIRAS LIQUIDAS 1.202.514 656.532 -3,90% 774.695 -3,92%

DESPESAS FINANCEIRAS 1.213.839 661.584 -3,93% 780.180 -3,94%

RECEITAS FINANCEIRAS 11.326- 5.052- 0,03% 5.486- 0,03%

RESULTADO OPERACIONAL 182.834- 649.233- 3,86% 660.308- 3,34%

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 182.834- 649.233- 3,86% 660.308- 3,34%

RESULTADO NÃO OPERACIONAL 3.500- -0,40% 18.500- -1,72%

OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 3.500- 0,00% 18.500- 0,00%

= RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE IR E CSLL1.814.921 716.198 81,17% 939.443 87,45%

PROVISÃO PARA IR E CSLL - - 0,00% - 0,00%

= RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCICIO 796.953 1.598.548 181,17% 1.995.220 185,73%

RESULTADO (em milhares de R$) JUNHO JULHO

DESPESAS C/PESSOAL

10%

DESPESAS TRIBUTARIAS

2%

DESPESAS GERAIS23%

DESPESAS C/ VENDAS

2%DESPESAS FINANCEIRAS

34%

OUTRAS REC. OPERACIONAIS

-31%

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Dentre os grupos de despesas mais

relevantes destacam-se as despesas gerais e despesas financeiras,

no acumulado do ano R$ 780.180 de despesas gerais e R$ 528.498

de despesas financeiras, sendo que as despesas gerais se

mantiveram no quadro comparativo abaixo, porém despesas

financeiras tiveram maior representatividade.

Em julho/2018 foi apurado o prejuízo de R$

396671,59, sendo que dentre as contas de maior representatividade

estão os custos e as despesas gerais, no entanto o prejuízo

acumulado de janeiro a julho de 2018 monta em R$ 1.995.220.

7 . OBSERVAÇÕES FINAIS

Salienta-se que além de todos os

procedimentos e análise supra relatados, a equipe da

Administradora Judicial tem prestado pronto atendimento à

Recuperanda e a todos os credores, seja por telefone, e-mail ou

DESCRIÇÃO CONTAAcumulado

01/10/2015

Vr.

Janeiro

Vr.

Fevereiro

Vr.

Março

Vr.

Abril

Vr.

Maio

Vr.

Junho

Vr.

Julho

ACUMULADO %CONTABILIDADE E CONSULTORIA 79.590,78 3.490 51.630 28.964 28.941 31.775 19.025 23.537 187.362 35,45%

PROCESSAMENTO DE DADOS 13.029,52 23.156 10.521 7.303 17.131 2.376 16.007 15.237 91.730 17,36%

CARTORIO E JUDICIAIS 3.417,57 19.677 1.075 12.306 2.765 9.124 3.695 14.760 63.403 12,00%

SEGURANCA E VIGILANCIA - 5.766 4.021 8.573 13.144 - 4.438 3.174 39.116 7,40%

SERVICOS DE TERCEIROS - PJ 1.666,43 7.963 3.461 5.782 5.049 2.387 2.294 2.870 29.806 5,64%

MATERIAL DE ESCRITORIO 11.875,14 2.533 3.252 1.843 2.240 4.731 3.625 - 18.224 3,45%

DEPRECIACAO E AMORTIZACAO 6.933,44 2.145 2.145 2.181 2.190 2.238 2.299 2.299 15.496 2,93%

MANUTENCAO DE EQUIP.ESCRITORIO 1.364,00 1.490 1.602 3.472 1.242 1.206 855 5.915 15.781 2,99%

CONTRIB.A ENTIDADES DE CLASSE 9.401,62 1.140 1.144 1.047 2.250 1.487 1.631 2.140 10.837 2,05%

ENERGIA ELETRICA 10.955,85 2.988 139 1.900 1.222 339 385 98 7.071 1,34%

DESPESAS DIVERSAS 93.214,36 2.526 12.535 1.453 7.016 9.263 4.835 12.047 49.673 9,40%

TOTAL DESPESAS GERAIS 231.448,71 72.873 91.524 74.823 83.190 64.924 59.088 82.077 528.498 100,00%

DESCRIÇÃO CONTAAcumulado

01/10/2015

Vr.

Janeiro

Vr.

Fevereiro

Vr.

Março

Vr.

Abril

Vr.

Maio

Vr.

Junho

Vr.

Julho

ACUMULADO %JUROS S/DUPLICATAS DESCONTADAS - 32.997 43.737 46.289 59.885 45.150 73.042 75.878 376.977 48,32%

JUROS S/ PARCELAMENTO IMPOSTOS 22.765,34 8.961 32.313 55.983 36.567 27.396 28.488 5.756 195.464 25,05%

TARIFAS BANCARIAS 98.644,54 10.396 14.807 10.010 8.273 8.162 9.000 9.337 69.985 8,97%

JUROS PAGOS E/ OU INCORRIDOS 240.372,52 4.867 13.310 10.624 14.682 5.451 14.548 9.599 73.080 9,37%

JUROS S/EMPRESTIMOS 849.690,77 1.941 2.192 2.464 2.495 1.861 2.722 2.894 16.569 2,12%

IOF 110.150,69 1.379 2.386 2.954 1.858 590 862 1.030 11.059 1,42%

MULTAS PAGAS 164.531,31 996 - 1.027 169 169 92 164 2.618 0,34%

DESPESAS DIVERSAS 19.938,34 1.249 18.099 596 5- 549 - 13.939 34.427 4,41%

TOTAL DESPESAS FINANCEIRAS 1.506.094 62.787 126.843 129.947 123.925 89.328 128.754 118.597 780.180 100,00%

reuniões presenciais, sempre tendo por escopo a adoção das

melhores práticas por parte da Administração Judicial.

No período em análise não foram

observados outros registros extraordinários e/ou relevantes, além do

que foi apontado precedentemente.

Sendo o que tinha a relatar, esta

Administradora Judicial fica à disposição dos credores e demais

interessados para prestar eventuais esclarecimentos que se façam

necessários.

De Curitiba-PR para São Bento do Sul-SC, 17

de dezembro de 2018.

Brazilio Bacellar Neto

OAB/PR 7.425

Rodrigo Shirai

OAB/PR 25.781

Luiz Renato Barreto Gomes

OAB/PR 66.131

Joelma Gonçalves Ribeiro

CRC/PR 055617/O-7

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EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2.ª VARA CÍVEL DA ...EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2.ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE SÃO BENTO DO SUL – SANTA CATARINA Autos n.º 0303081-36.2015.8.24.0058