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1ndiceFluxo de caixa: organize e mantenha as contas no azul

Fluxo de caixa: organize e mantenha as contas no azulO segredo do sucesso da sua empresa conhecer e entender o que entra e o que sai do caixa durante um dia, um ms ou um ano.

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Fluxo de caixa:organize e mantenhaas contas no azul

O segredo do sucesso da sua empresa conhecer e entender o que entra e o que sai do caixa durante um dia, um ms ou um ano.

ndice

Introduo

Captulo 1 | O que fluxo de caixa

Captulo 2 | Os tipos de fluxo de caixa

Captulo 3 | Vantagens de manter um controle rgido

Captulo 4 | Principais erros

Concluso

Referncias

3

5

8

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14

17

19



introduo Uma boa ideia, financiamento para iniciar a empresa, apoio de amigos e da famlia e um produto que vende.

Parece a receita perfeita para ter um negcio de

sucesso, mas ainda faltam alguns ingredientes, como

um bom planejamento, de longo prazo se possvel,

e a visualizao da movimentao financeira, mais

conhecida como fluxo de caixa.

Pode parecer um fator secundrio, mas saber

exatamente o que entra e o que sai da empresa um dos

fatores fundamentais para o empreendimento manter

as portas abertas. No fazer o registro dos recebimentos

e pagamentos o que leva mais de 50% das micro e

pequenas empresas brasileiras fecharem nos quatro

primeiros anos de vida. O fluxo de caixa deve e pode

ser usado por empresas de qualquer porte, dada a sua

importncia e facilidade.



O fluxo de caixa uma tima ferramenta para auxiliar o

administrador nas tomadas de decises imediatas e futuras.

atravs deste mapa que os custos fixos e variveis ficam

evidentes, permitindo um controle efetivo sobre as questes

empresariais. Ele tambm pode integrar o caixa central, as

contas correntes em bancos, contas de aplicaes, receitas,

despesas e as previses.

Quanto mais detalhado o fluxo de caixa for, melhor. Assim

como a periodicidade, pois se for dirio, ajuda mais ainda. E

claro, as informaes devem estar corretas e serem precisas.

Neste documento, nada de arredondar nmeros.

Neste e-book foram reunidas informaes para o micro e

pequeno empreendedor entender como funciona um fluxo de

caixa e a importncia de mant-lo em dia e correto.



caPtulo 01O que fluxo

de caixa

O fluxo de caixa uma dos principais instrumentos para

garantir a sade financeira da empresa. atravs dele

que os gestores iro controlar quanto dinheiro entra e sai

do caixa. Este controle pode ser dirio, semanal, mensal,

anual, dependendo de como o empreendedor prefere

controlar as finanas de seu negcio.

Este relatrio de contas formado por todos os dados

obtidos com as movimentaes dos recursos financeiros.

So eles:

receitas despesas



receitas:so obtidas, normalmente, atravs da venda de mercadorias e servios, mas

tambm pode vir por meio de emprstimos, vendas de bens da empresa,

investimentos do proprietrio e rendimentos de aplicaes.

despesas:so geradas pela produo das mercadorias, pelas despesas de venda (comisses,

fretes, seguro de transporte, propaganda etc.), despesas de administrao

(salrios e encargos de pessoal, aluguel, gua, luz, telefone, internet, correio etc.) e

despesas financeiras ( juros e variao cambial).

O objetivo principal do fluxo de caixa identificar o que falta e o que sobra. Desta forma, possvel

organizar o planejamento da empresa e prever as prximas aes. Quanto menor o perodo de

acompanhamento, mais eficiente ele ser. Por exemplo: se uma empresa faz os lanamentos de

entrada e sada a cada sexta-feira, um problema pode levar at sete dias para ser detectado. Se por

acaso o erro foi o lanamento de um produto com valor errado, isto pode dar um grande prejuzo

empresa. Se o acompanhamento fosse dirio, no mesmo dia o gestor conseguiria identificar e

buscar a soluo.



O relatrio dirio deixa mais claro a evoluo do negcio, mostrando se h crescimento ou no.

Colocar tudo na ponta do lpis, como diriam os comerciantes mais antigos, uma forma de

entender porque muitas empresas, mesmo com o caixa cheio de dinheiro, podem chegar falncia.

Elas veem o que est entrando, mas sem comparar com o que est saindo, perdem a noo dos

gastos.

Com os nmeros detalhados em mos, a empresa tambm consegue tomar decises importantes

de investimentos, financiamentos, distribuio de recursos etc., fundamentais para dar

continuidade s operaes. Uma revendedora, por exemplo, pode aproveitar uma promoo

relmpago de computadores para reforar os estoques, pois sabe o que tem em caixa e o que pode

gastar com agilidade, sem precisar fazer contas de ltima hora.

semana01

semana02

semana03

semana04



caPtulo 02Os tipos de fluxo

de caixa

Cada empresa tem uma forma de organizar o fluxo de

caixa. Este jeito vai depender do tamanho da empresa,

dos seus objetivos financeiros e do tempo e pessoal

disponveis para o trabalho. O ideal que o fluxo seja

dividido em trs tipos, para facilitar a compreenso do

que a empresa tem, quanto ela ganha, o que ela gasta,

quanto tem para investir e quando pode investir.

So eles:

Fluxo de Caixa Operacional

Fluxo de Caixa Financeiro

Fluxo de Caixa para Investimentos



Fluxo de Caixa Operacional:

o que mantm a empresa funcionando, que financia o negcio. neste tipo

que estaro as receitas das vendas de mercadorias e servios e as despesas

geradas pela produo, venda e administrao, desde a compra de matria-

prima e gasto com transporte at o pagamento de funcionrios e a energia

eltrica. aqui que estar o dia a dia dos negcios.

Fluxo de Caixa Financeiro:

Aqui estar registrado o patrimnio da empresa, o que ela conseguiu acumular

em um determinado perodo de tempo. So os registros das entradas e sadas,

porm no o que est acontecendo agora, mas sim as previses de lucros e

gastos. deste caixa que, se necessrio, haver uma retirada para cobrir uma

despesa extra, como a compra de um maquinrio que estragou. Os pedidos e

pagamentos de emprstimos tambm ficam registrados aqui.



Fluxo de Caixa para Investimentos:

Pode ser considerado o local da sobra do dinheiro. Depois de receber

e pagar as contas em dia e fazer o planejamento para o futuro, com as

previses necessrias, possvel, e desejvel, que haja dinheiro em caixa no

comprometido com mais nada. O ideal que esta sobra seja direcionada para

investimentos diferentes daquele da sua empresa, desde uma simples poupana

com rendimento fixo mensal at aes na bolsa de valores. Depende do que o

empreendedor busca. O importante no deixar o dinheiro parado, pois no

representa benefcio algum.



caPtulo 03Vantagens

de manter umcontrole rgido

Manter um controle rgido das movimentaes

financeiras a melhor forma que as micro e pequenas

empresas tm de fazer um planejamento eficiente. Saber

o que entra e sai do caixa pode evitar um dos principais

problemas da MPEs: ter lucro e mesmo assim

endividar-se e ter que fechar as portas.

A forma mais simples de fazer o controle usar

o livro caixa, pois ele contm o histrico financeiro

da empresa em ordem cronolgica. Quanto mais

detalhado for o registro no livro, melhor. Uma das

principais recomendaes a atualizao diria, sendo

importante manter um bom controle de contas a

receber, contas a pagar, saldo de aplicaes financeiras,

faturamento, vendas vista e a prazo, enfim um controle

efetivo das finanas da empresa.



A manuteno do controle apresenta algumas vantagens, entre elas:

Planejar e controlar as entradas e sadas de caixa num perodo de tempo determinado;

Auxiliar o empresrio a tomar decises antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na

empresa;

Verificar se a empresa est trabalhando com aperto ou folga financeira no perodo

avaliado;

Verificar se os recursos financeiros prprios so suficientes para tocar o negcio em

determinado perodo ou se h necessidade de recursos com terceiros;

Avaliar se o recebimento das vendas suficiente para cobrir os gastos assumidos e

previstos no perodo;



Alm disso, quando utilizado em conjunto com as demais demonstraes contbeis, o fluxo de

caixa oferece informaes que habilitam os gestores a avaliar as mudanas nos ativos lquidos e na

estrutura financeira (liquidez e solvncia) da empresa.

clique e assista

Verificar a necessidade de realizar promoes e liquidaes, reduzir ou aumentar preos

objetivando o ingresso de recursos na empresa;

Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos.

Saiba mais sobre a importncia do fluxo

de caixa com o CEO da ContaAzul,

Vinicius Roveda.

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caPtulo 04Principais erros

Como j foi dito, o fluxo de caixa uma ferramenta

indispensvel para a visualizao das entradas e sadas

de dinheiro da empresa. Com ele, os empreendedores

tm nas mos dados que permitem a tomada de

decises quanto a planejamento futuro, cortes de gastos,

investimentos e outras movimentaes financeiras.

Mas se voc no consegue controlar o fluxo de caixa ou

est fazendo isso sem colher um resultado positivo, pode

estar fazendo algo de errado. Veja na pgina a seguir

alguns erros que podem atrapalhar o bom andamento

do seu trabalho.



No ter categorias

Apesar de existirem softwares e programas que auxiliam empresrios no fluxo de caixa, a maneira

mais simples montar uma planilha. Apenas registrar todos os gastos e despesas no o suficiente

para tomar decises. O ideal separar os valores em categorias.

Faa colunas para custos com ocupao, como aluguel, IPTU e at gua e luz, para custos com

pessoal, incluindo salrios e benefcios, e tambm para custos administrativos e relacionados a

vendas. Desta forma, fica mais fcil identificar, por exemplo, onde a empresa gasta mais e at como

seria possvel reduzir custos.

No ter um acompanhamento dirio

O padro mais comum de fluxo de caixa mensal, ajudando o empresrio a avaliar o desempenho

do negcio naquele ms. Na prtica, melhor acompanhar diariamente, pois este tipo de relatrio

no serve para ver quanto se est gastando, para falar de passado, mas sim para ajudar com o

futuro.



Lanar vendas e no recebimentos

Uma nova venda sempre recebida pela empresa como dinheiro no bolso e muitos empresrios se

precipitam e lanam os valores na planilha. No fluxo de caixa, o que deve ser lanado so as receitas

e no as vendas. A receita aquilo que entrou de dinheiro.

Se fizer uma venda em trs vezes, por exemplo, vai ter que lanar o pagamento em trs vezes

tambm. O mesmo vale para pagamentos. Se voc recebeu um prazo maior, por exemplo, para

quitar uma dvida, o registro desta sada deve ser mudado de data. Este o ponto de partida para

um fluxo de caixa bem feito.

No ser realista

com o acompanhamento dirio que o empresrio vai aprendendo como o negcio se comporta

ms a ms e pode se preparar para perodos de baixa. Isso s acontece se os dados usados estiverem

de acordo com a realidade. Empresas projetam fluxo de caixa de at dois anos, com o que imaginam

que vai ser a atividade. Cada vez que aumentam as expectativas de venda, aumentam os gastos

tambm.



conclusoComo ficou claro, manter um fluxo de caixa organizado

indispensvel para o sucesso e o futuro da empresa. Se

dentro do planejamento do seu negcio ainda no est

includo este tipo de trabalho, no perca mais tempo: v

atrs dos melhores modelos para adaptar sua rotina.

Somente com o controle do que a empresa ganha e

gasta possvel pensar no futuro, em ampliaes e

novas metas. Ter nas mos esses nmeros vai facilitar a

administrao da empresa, pois dar base para a tomada

de decises mais rpidas e com mais confiana. Voc no

depender de contas feitas s pressas e na ltima hora,

correndo um risco muito maior de errar.



Alm disso, fazendo os relatrios diariamente (e esta a forma mais indicada), voc poder

identificar erros e problemas quase instantaneamente, sem ter a falsa impresso de que est tudo

bem. Isto previne a descoberta, daqui a uma semana ou um ms, por exemplo, de um rombo no

caixa que gerar dvidas para a empresa por um longo tempo.

Ento no perca, adapte sua rotina e inclua a produo do fluxo de caixa no planejamento da sua

empresa. Faa desta ferramenta um importante aliado na manuteno do seu negcio.

Fica a dica!

Acesse e escolha a planilha que for mais adequada para a sua empresa.

Voc pode encontrar modelos de fluxo de caixa no site da ContaAzul.

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