Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la ......intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias para que se atiendan las debilidades de control

Gasto Federalizado

1

Gobierno del Estado de Sonora

Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-A-26000-02-0569

GF-453

Alcance

Miles de Pesos Universo Seleccionado 285,602.9 Muestra Auditada 174,117.8 Representatividad de la Muestra 61.0 %

La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP) aportados por la Federación durante el año 2011 al Estado de Sonora, por 285,602.9 miles de pesos. La muestra para su examen fue de 174,117.8 miles de pesos, que representó el 61.0% de los recursos transferidos.

Resultados

Control Interno

1. Los resultados de la evaluación del control interno arrojaron fortalezas y debilidades en la gestión del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP), entre las que destacan las siguientes:

FORTALEZAS:

• La entidad fiscalizada, a través de los ejecutores, realizó un programa de necesidades de equipamiento e infraestructura denominado “Programa Sectorial de Mediano Plazo 2010-2015 “Seguridad y Justicia”.

• La Secretaría de Hacienda (SH) del Gobierno, verificó y monitoreó las ministraciones de los recursos efectuados por la TESOFE, las cuales se efectuaron oportunamente.

• La Secretaría de Hacienda del Gobierno del estado administró los recursos y vigiló que se cumpliera con los fines y objetivos del fondo.

• La Secretaría de Hacienda del Gobierno del estado liberó los recursos del Fondo y realizó los pagos en su mayoría a los proveedores de los servicios y bienes contratados.

• La documentación original fue resguardada por la Secretaría de Hacienda del Gobierno del estado; asimismo, se canceló la documentación comprobatoria de gasto con la leyenda “Operado FASP”.

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011

2

• Se contó con controles que garantizaran que todas las reprogramaciones realizadas se registraron en el Sistema de Seguimiento y Evaluación.

DEBILIDADES:

• No se contó con mecanismos de control para asegurar el ejercicio de los recursos dentro del ejercicio fiscal al cual fueron asignados.

• No se contó con mecanismos de control que garantizaran el cumplimiento en tiempo de las metas programadas en el Anexo técnico Único del Convenio de Coordinación 2011.

• No se contó con mecanismos de control para llevar a cabo conciliaciones que garantizaran que la información reportada del FASP en los reportes que emite el Gobierno del Estado a las diferentes instancias sea congruente y real.

• No se tienen mecanismos de control que garanticen la debida planeación de las obras.

• No se tienen mecanismos de control para garantizar la debida planeación de las adquisiciones.

• No se tienen mecanismos para garantizar el buen uso y destino de los bienes adquiridos.

• Se careció de mecanismos de control para contar con una integración adecuada de los expedientes técnicos de obra pública y de adquisiciones.

• No hubo controles para garantizar que las adquisiciones de bienes y servicios se lleven a cabo conforme la normativa.

En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control interno para la gestión del fondo en el Estado de Sonora es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuado sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos del fondo, la normativa y la transparencia en su operación.

El Gobierno del estado de Sonora, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias para que se atiendan las debilidades de control interno detectadas, con lo que se solventa lo observado.

Transferencia de los Recursos

2. La Tesorería de la Federación (TESOFE) transfirió en tiempo y forma recursos por 285,602.9 miles de pesos al Gobierno del Estado. El presupuesto se distribuyó de conformidad con los plazos establecidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Gasto Federalizado

3

3. La SH abrió una cuenta bancaria productiva específica para la recepción y administración de los recursos del FASP y sus rendimientos financieros; asimismo, se determinó que no se incorporaron remanentes de otros ejercicios fiscales ni aportaciones realizadas por los beneficiaros de las obras y acciones.

Registro e Información Financiera

4. Se constató el registro específico, actualizado, identificado y controlado de los recursos del fondo y sus rendimientos financieros generados en las cuentas contables 114512 y en la partidas presupuestales 20118126 por el periodo comprendido de enero a diciembre de 2011 y de enero a agosto de 2012, asimismo, la documentación justificativa y comprobatoria del ejercicio del gasto cuenta con los requisitos fiscales correspondientes.

5. La documentación comprobatoria del ejercicio del gasto se canceló con el sello de “Operado FASP 2011”.

Destino de los Recursos

6. Los Recursos del Fondo asignados al estado fueron por 285,602.9 miles de pesos y se destinaron a los ejes siguientes:

FASP. GOBIERNO DEL ESTADO DE SONORA

DESTINO DE LOS RECURSOS

(Miles de pesos)

Eje Asignado Ejercido al 31/12/11 Muestra al 31/08/12

Alineación de las capacidades del Estado Mexicano contra la Delincuencia 74,100.5 67,729.6 68,248.8

Prevención del delito y participación ciudadana 0 0 0

Desarrollo Institucional 23,732.3 21,374.3 18,857.9

Sistema Penitenciario 23,264.3 15,183.5 17,763.6

Combate a la Corrupción 984.8 330.9 330.9

Plataforma México 160,960.1 122,844.3 65,963.9

Indicadores de Medición 2,560.9 2,337.9 2,952.7

TOTAL: 285.602.9 229,800.5 174,117.8

FUENTE: Avance Físico y Financiero del SSyE al 31 de diciembre de 2011 y con corte al 31 de agosto de 2012.

La entidad no cumplió con el principio de anualidad, toda vez que al 31 de diciembre de 2011 se reportó un saldo ejercido de 229,800.5 miles de pesos, lo que generó un subejercicio por 55,802.4 miles de pesos, lo que representó el 19.5% de los recursos asignados.

La Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante el oficio núm. S-2502/2012 de fecha 6 de diciembre de 2012, fundó y motivó que no ha lugar


4

al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos. Por su parte la entidad fiscalizada instruyó a los responsables de las operaciones observadas a efecto de que en lo sucesivo se cumpla con el principio de anualidad y no se sigan generando subejercicios presupuestales, con lo que se solventa lo observado.

7. Se adquirieron bienes y se pagaron servicios por un total de 3,684.9 miles de pesos, consistentes en arrendamiento financiero y para la compra de tabletas Ipad y cámaras de seguridad, las cuales no cumplen con los fines y objetivos del fondo.

Véase acción(es): 11-A-26000-02-0569-06-001

Transparencia del Ejercicio de los Recursos

8. Con la revisión de los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal del Gobierno del Estado de Sonora en 2011, se constató lo siguiente:

Informes Trimestrales 1er 2do 3er 4to Cumplimiento en la Entrega Formato Único SÍ SÍ SÍ SÍ Nivel Fondo SÍ SÍ No No Ficha de Indicadores1/ SÍ SÍ SÍ SÍ Cumplimiento en la Difusión

Formato Único SÍ SÍ SÍ SÍ Nivel Fondo SÍ SÍ SÍ SÍ Ficha de Indicadores1/ SÍ SÍ SÍ SÍ Calidad Parcial Congruencia No

En el tercer y cuarto trimestres, no se entregó el Nivel Fondo lo que originó diferencias entre el Formato Único y asimismo lo reportado en los estados financieros emitidos por la Secretaría de Seguridad Pública en lo ministrado por 285,602.9 miles de pesos y lo pagado por 240,818.5 miles de pesos.

La Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante el oficio núm. S-2503/2012 de fecha 6 de diciembre de 2012, fundó y motivó que no ha lugar al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos. Por su parte la entidad fiscalizada instruyó a los responsables de las operaciones observadas a efecto de que en lo sucesivo se verifique que los estados financieros emitidos por la Secretaria de Seguridad Pública contra los presentados por la Secretaría de Hacienda del Estado de Sonora en el Formato Único y Nivel de Fondo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se hayan subido correctamente y no se observen diferencias entre los mismos, con lo que se solventa lo observado.

9. Se constató que el Gobierno del Estado de Sonora no reportó de manera pormenorizada, a través del Portal Aplicativo de la SHCP, el avance físico de las obras y acciones, sólo a nivel de eje, ya que el portal aplicativo sólo permite realizarlo de esa forma, y no se mostró evidencia de que se reportaron los resultados de las evaluaciones realizadas.

Véase acción(es): 11-0-06100-02-0569-01-001

Gasto Federalizado

5

Eje: Alineación de las Capacidades del Estado Mexicano Contra la Delincuencia

10. En el contrato SESP-SP-921/122010, para los proyectos Equipamiento de Personal Policial Preventivo Estatal, Personal Policial Preventiva Municipal y Equipamiento de Personal Policía Judicial, no se buscaron las mejores condiciones y oportunidades en el proceso de adjudicación para la formalización de arrendamiento financiero, toda vez que no se realizó un proceso de invitación a cuando menos tres proveedores y se adjudicó de forma directa a un solo participante sin contar con una justificación técnica sustentable.

La Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante los oficios núm. S-2504/2012 y S-2505/2012 de fecha 6 de diciembre de 2012, respectivamente, fundó y motivó que no ha lugar al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos. Por su parte la entidad fiscalizada instruyó a los responsables de las operaciones observadas a efecto de que en lo sucesivo las adquisiciones realizadas se apeguen a la normatividad vigente y se busquen las mejores condiciones y oportunidades en el proceso de adjudicación y se invite a cuando menos a tres proveedores para que no sea adjudicada de manera directa, con lo que se solventa lo observado.

11. En el contrato PGJE-FASP-O25/11 para el proyecto Equipamiento de Instalaciones para la Procuraduría de Justicia no se buscaron las mejores condiciones y oportunidades en el proceso de adjudicación para la formalización de la compra de equipo, toda vez que no se realizó un proceso de invitación a cuando menos tres proveedores y se adjudicó de forma directa a un solo participante sin contar con una justificación técnica sustentable; asimismo, se rebasaron los montos máximos y mínimos que establece la normativa.

La Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante el oficio núm. S-2506/2012 y S-2507/2012 de fecha 6 de diciembre de 2012, respectivamente, fundó y motivó que no ha lugar al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos. Por su parte la entidad fiscalizada instruyó a los responsables de las operaciones observadas a efecto de que en lo sucesivo las adquisiciones realizadas se apeguen a la normatividad vigente y se busquen las mejores condiciones y oportunidades en el proceso de adjudicación y se invite a cuando menos a tres proveedores para que no sea adjudicada de manera directa, con lo que se solventa lo observado.

Eje: Desarrollo Institucional

12. Al 31 de agosto de 2012, se reportó como ejercido un monto de 18,857.9 miles de pesos para los proyectos Evaluación de Control de Confianza, Formación Inicial y Actual, Policías y Ministerio Público y Formación Especializada, programas establecidos en el Cuadro de Metas Programáticas; asimismo, no existieron diferencias en lo reportado en el Avance Físico Financiero del Ejercicio Presupuestal 2011, y lo reportado al Sistema Nacional de Seguridad Pública con corte al 31 de agosto de 2012.

Eje: Sistema Penitenciario

13. Con el contrato SESP-OP-079/09/11 del Eje Sistema Penitenciario, ejecutado con recursos del FASP 2011, se constató que los conceptos de obra seleccionados corresponden a los volúmenes de obra pagados, así como a las especificaciones y calidad pactada;


6

asimismo, el proceso de adjudicación de obra pública se realizó mediante el procedimiento de adjudicación directa, de conformidad con la normativa.

Por otra parte se constató que los recursos se destinaron para los fines establecidos en cumplimiento del cuadro de montos y metas del Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2011.

Eje: Combate a la Corrupción

14. Se programaron pagos por 330.9 miles de pesos para el pago del Programa de Psicólogos; sin embargo, los recursos se destinaron para fines distintos a los establecidos en el cuadro de montos y metas del Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2011.

El Gobierno del Estado de Sonora, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, proporcionó la documentación que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria del fondo por 330.9 miles de pesos, más los intereses por 9.8 miles de pesos. Por su parte, la Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante el oficio núm. S-2508 de fecha 6 de diciembre de 2012, fundó y motivó que no ha lugar al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos, con lo que se solventa lo observado.

Eje: Plataforma México

15. Se destinaron recursos por 428.7 miles de pesos para el programa de Red Nacional de Telecomunicaciones en el Proyecto Telecomunicaciones para la adquisición Conmutador o Servidor de Voz, UPS y Teléfonos Digitales contemplados en el cuadro de montos y metas del Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2011. Asimismo, se constató que el proceso de adquisición se realizó mediante adjudicación directa a fin de garantizar las mejores condiciones y oportunidades para el estado.

16. Se destinaron recursos por 9,218.1 miles de pesos para las acciones Enlace de Transmisión de datos Alámbrica/Inalámbrica y Cableado Estructurado contemplados en el cuadro de montos y metas del Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2011. Asimismo, se constató que el proceso de adquisición se realizó mediante adjudicación directa con lo que se garantizaron las mejores condiciones y oportunidades para el estado.

17. Se destinaron recursos por 8,200.0 miles de pesos para la acción servicio de Mantenimiento al Sistema de Radiocomunicaciones y se constató que se destinaron para los fines establecidos, en cumplimiento del cuadro de montos y metas del Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2011. Asimismo, el proceso de adquisición se realizó mediante adjudicación directa a fin de garantizar las mejores condiciones y oportunidades para el estado.

Eje: Indicadores de Medición

18. Al 31 de agosto de 2012, se aplicaron recursos del fondo por 274.9 miles de pesos para el pago del Proyecto Evaluación, de la Acción Informes de Evaluación; operación realizada mediante el proceso de adjudicación directa, asimismo, el monto se destinó para los fines

Gasto Federalizado

7

establecidos, en cumplimiento del cuadro de montos y metas del Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación 2011, además, la entidad realizó reprogramaciones.

Asimismo, el Gobierno del estado de Sonora entregó en tiempo el Informe Anual de Evaluación 2011 al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, pero no publicó los resultados de las evaluaciones en su página de Internet, ni en la página de internet de sus instancias de evaluación.

El Gobierno del estado de Sonora, en el transcurso de la auditoría, y con motivo de la intervención de la ASF, proporcionó la documentación aclaratoria y justificativa, con lo que se solventa lo observado.

19. Se realizaron pagos por 1,588,2 miles de pesos para el seguimiento de la acción “Apoyo a la Estructura Ocupacional Asignada a Seguimiento e Indicadores de Medición”, y se constató que los recursos se aplicaron conforme al Cuadro de Metas Programáticas y Montos establecidos; asimismo, no se excedieron las 15 personas, en cumplimiento de la Mecánica Operativa.

Participación Social

20. En el Gobierno del estado de Sonora existe el Consejo Estatal de Seguridad Pública, que establece los mecanismos y procedimientos para la Participación Social respecto de las funciones que se realicen y, en general, de las actividades para garantizar la Seguridad Pública, y se han difundido las líneas 066 de atención a emergencias y 089 denuncia anónima, además de que se han realizado acciones para prevenir el delito y fomentar la cultura de la denuncia.

Eficiencia de los Recursos y Acciones del Fondo

21. El estado de Sonora tiene implementado el sistema de emergencias 066 y de denuncia anónima 089; en 2011, en estos sistemas se recibieron 858,869 llamadas reales, dato que representó el 47.5% con respecto al total de llamadas recibidas, en tanto, que las llamadas recibidas en broma representaron el 52.5%; en 2010, esa proporción fue del 46.7% y 53.3%, respectivamente.

En 2011, el tiempo promedio de respuesta a estas llamadas fue de 15.3 minutos para el servicio de emergencia 066; en 2010, ese indicador fue de 34.1 minutos. El tiempo de respuesta de la entidad a estas llamadas se encontró por debajo del tiempo promedio de respuesta a nivel nacional y que para 2010 fue de 17.0 minutos.

Para mejorar estos servicios, la entidad estableció metas para hacer más eficiente el tiempo de respuesta.

En 2011, la entidad tenía 8,588 elementos policiales distribuidos entre las dependencias siguientes: 985 CERESOS, 786 SSP; 847 PGJ; 5,970 Policía Municipal. En este contexto, existe un indicador de 3.2 policías por cada mil habitantes. Si se consideran sólo a la policía estatal con 786 efectivos y a la policía municipal con 5,970 efectivos, el indicador es de 2.5 policías por cada mil habitantes. El valor de este indicador se encuentra por abajo de 2.8 policías por


8

cada mil habitantes, que es la media recomendada por la Organización de las Naciones Unidas (ONU).

Los índices delictivos del estado presentaron variaciones a la baja con respecto a 2010, en -28.3% por Homicidios; -1.1 en robo de vehículos; -6.7 en extorsión y a la alza en 63.2% por robo en casa habitación; 35.9% por robo a negocios; 34.9% por secuestro, 50.0% por lesiones, 2.8% por violaciones y violencia intrafamiliar, cabe mencionar que el robo a bancos no presentó variación, ya que en el indicador de 2010 y 2011 refleja 28 delitos.

De los elementos anteriores, se concluye que el estado no realizó una gestión eficiente del fondo.

La Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante el oficio núm. S-2510/2012 de fecha 6 de diciembre de 2012, fundó y motivó que no ha lugar al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos. Por su parte, la entidad fiscalizada instruyó a los responsables de las operaciones observadas a efecto de que en lo subsecuente se cumpla con las metas que fueron establecidas en los indicadores de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre los indicadores que miden el porcentaje de eficiencia de las metas, con lo que se solventa lo observado.

Eficacia en el Cumplimiento de las Metas del Fondo

22. Al 31 de diciembre de 2011, en el estado de Sonora, fueron ejercidos 229,800.5 miles de pesos del FASP y, al 31 de marzo de 2012, 240,815.9 miles de pesos; estas cifras representan el 80.5%, y 84.4%, respectivamente, de su asignación.

Al 31 de diciembre de 2011, el monto ejercido por dependencia fue de 17.3% para la SSP; 10.4%, PGJ; 2.0%, CERESOS; 0.8 %, Tribunal Superior de Justicia; 23.8%, C4; 4.7%, ITAMA; 1.0%, Enlace FASP; 0.5%, PESP; 23.5%, CETE; 5.3%, ISSPE; 7.7%, SEISP; 3.0%, C3 y para el 31 de marzo de 2011, el recurso ejercido representó el 84.4% del presupuesto total del fondo. Asimismo, del análisis por eje, se puede destacar que para la misma fecha, el eje de Plataforma México ejerció el mayor presupuesto; en tanto, el eje Combate a la Corrupción ejerció el menor presupuesto del fondo, respecto de su asignación.

Se presentaron reprogramaciones a las metas originales específicamente a los ejes de Alineación de las Capacidades del Estado Mexicano Contra la Delincuencia y Plataforma México. Las reprogramaciones representaron el 10.8% del monto de establecido en el Convenio de coordinación en Materia de Seguridad Pública 2011, con respecto al programa original; el índice de modificaciones programáticas afectó el adecuado desarrollo del ejercicio del fondo.

Las principales causas del subejercicio en el Estado fueron las siguientes:

El tiempo que trascurre para la autorización del presupuesto por parte del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP) representa un lapso aproximado de tres meses sin ejercicio del fondo, esto es que los recursos no se autorizaron sino hasta el 30 de marzo de 2011; es importante considerar que el Sistema Integral de Información Financiera (SIIAF) inició operaciones a partir de la primer semana de mayo de

Gasto Federalizado

9

2011 y cerró su operación en los primeros días de diciembre, lo cual representa otro lapso de tiempo sin ejercicio; cabe mencionar que la mecánica operativa del Fondo se basa en que el ejercicio del recurso es a través de la Secretaría de Hacienda del Estado, lo que implica que el presupuesto se aplica mediante el sistema presupuestal SH (SIIAF) y se paga por la misma secretaría, lo cual limita el proceso de aplicación del ejercicio del gasto en los contratos pendientes y en la conciliación contable que esto amerita, ya que se empalma con el cierre del ejercicio global de la contabilidad gubernamental y el informe de la Cuenta Pública que se envía al Congreso del Estado en marzo.

De los elementos anteriores, se concluye que el estado no realizó una gestión eficaz del fondo.

Véase acción(es): 11-A-26000-02-0569-01-001

Impacto de los Recursos y Acciones y Cumplimiento de los Objetivos del Fondo

23. En 2011, los recursos asignados al FASP, por 285,602.9 miles de pesos, representaron el 10.1% respecto del presupuesto total del Gobierno del Estado en materia de seguridad pública (recursos propios del estado más los del FASP u otros).

Los recursos del fondo se destinaron principalmente a las dependencias siguientes: el mayor porcentaje de recursos se asignó a la Coordinación Estatal de Tecnología y Estudios de la Secretaría de Seguridad Pública, con 72,473.0 miles de pesos; en tanto que el Tribunal Superior de Justicia recibió menos recursos, con 2,000.0 miles de pesos.

El FASP se distribuyó en seis ejes aprobados por el Consejo Nacional de Seguridad Pública; al eje de Plataforma México se le otorgaron mayores recursos, con 160,960.1 miles de pesos, y contempla como fin lo siguiente: en la Red Nacional de Telecomunicaciones, fortalecer y consolidar un sistema tecnológico para generar métodos uniformes de actuación e información que se localicen en bases de datos, que permita la conexión de las Instituciones de Seguridad Pública a nivel Estatal y Municipal y otras Instituciones que contribuyan con la Seguridad Pública, así como la interconexión de redes de telecomunicaciones con el Centro Nacional de Información y los sistemas de Atención de Llamadas de Emergencia 066 y Denuncia Anónima 089 y, en el Sistema Nacional de Información, asegurar la integración, actualización y consulta del sistema único de información criminal, registrar el informe policial homologado, incorporar herramientas de identificación y validación biométrica para la conformación de datos criminalística y de personal.

Con recursos del estado se financió un eje adicional que es el referente a la Prevención del Delito y Participación Ciudadana, por un importe de 9,320.9 miles de pesos (asignados en el Anexo Técnico Único).

Al 31 de agosto del 2012, se ejercieron recursos del fondo en diversas acciones y consistieron principalmente en arrendamiento financiero terrestre por 56,396.8 miles de pesos, sistemas inteligentes de alarmas y perimetrales por 17,318.0 miles de pesos y cámaras fijas por 13,788.8 miles de pesos.


10

El proceso de profesionalización del personal de las Instituciones de Procuración de Justicia e Instituciones Policiales observa poco avance, ya que no se implementó el Servicio Profesional de Carrera, cabe señalar que el Centro de Control de Confianza del Estado de Sonora, está acreditado.

Adicionalmente, la certificación del personal de Seguridad Pública del estado presenta un avance insuficiente, puesto que el Porcentaje de avance de evaluaciones Estatales Integrales de control de confianza respecto del total del estado de fuerza se presentó como sigue: Mandos, Operativos y Gabinete con acceso a funciones o información sensible, 2011, 61.9%. En avance insuficiente del proceso de certificación ha influido que el Centro de Evaluación de Control de Confianza no se acreditó hasta el 23 de junio de 2011.

En 2010, el índice delictivo del estado (delitos por cada mil habitantes) fue de 3.4, en tanto que en 2011 fue de 3.8.

Producto de la dinámica del índice delictivo, el número de internos que ingresaron en 2011 a los 15 centros de readaptación social fue de 15,194 internos, lo que implicó un aumento del 9.0% respecto de 2010; y existe una sobrepoblación de 50.4%; en tanto que para 2010 había sido de 49.8%.

De la población que fue liberada en 2011, el 3.8% volvió a reincidir, dato que, con respecto a 2010, fue del 3.0%. Según el dato proporcionado por la entidad en 2010 reingresaron 36 personas y en 2011 fueron 60 y en 2010, se liberó a 1,186 personas y en 2011, a 1,595 personas.

La causa que motivo que las personas liberadas regresaran a los centros de readaptación social, fue la adicción a las drogas.

El estado no cumplió con los objetivos del FASP, de acuerdo con lo siguiente:

• Se presentó un subejercicio de los recursos al 31 de diciembre de 2011 por 55,802.4 miles de pesos.

• No se alcanzaron 134,604 metas establecidas en el cuadro de metas programáticas y montos del Anexo Técnico Único, al 31 de agosto de 2012.

• Se destinaron bienes adquiridos con recursos del fondo para fines distintos a los establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal (Transporte Terrestre, Cámaras fijas, Ipad) y se detectaron bienes que no se encontraban operando.

El estado no cumplió con las metas que estableció en el Cuadro de Metas Programáticas y Montos del Anexo Técnico Único, ya que al 31 de agosto de 2012 no se alcanzaron 134,604 y se reportó en “0” el cumplimiento de metas.

Con el fin de apoyar la evaluación de los resultados del fondo, se consideró un conjunto de indicadores, de los cuales se presenta una selección en la tabla siguiente:

Gasto Federalizado

11

INDICADORES PARA APOYAR LA EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL FASP

ESTADO DE SONORA Cuenta Pública 2011

Indicador Valor I.- EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIÓN Y SUS METAS I.1.- Nivel de gasto al 31 de diciembre de 2011 (% ejercido del monto asignado). 80.5 I.2.- Nivel de gasto al 31 de marzo de 2012 (% ejercido del monto asignado). 84.4 I.3.- Reprogramaciones realizadas al 31 de diciembre de 2011 con respecto al presupuesto asignado del fondo (%).

10.8

I.4.- Reprogramaciones realizadas al 31 de marzo de 2012 con respecto al presupuesto asignado del fondo (%).

10.8

I.5.- Se cumplieron las metas convenidas en el Anexo Técnico Único (Sí, No, Parcialmente). Parcialmente I.6.- Metas alcanzadas al 31 de diciembre de 2011 con respecto a las programadas en el Anexo Técnico Único (%).

77.9

I.7.- Cumplimiento de las metas establecidas por la entidad federativa en los indicadores de desempeño del cuarto trimestre del Sistema de la SHCP (Sí, No, Parcialmente o No se definieron).

No se definieron

II.- EFICIENCIA EN EL USO DE LOS RECURSOS II.1.- Existe en el estado el servicio de denuncia anónima 089 (Sí o No). Sí II.2.- Existe en el estado el servicio de emergencia 066 (Sí o No). Sí II.3.- Llamadas reales con respecto al total de las llamadas recibidas en 2010 (%). 46.7 II.4.- Llamadas reales con respecto al total de las llamadas recibidas en 2011 (%). 47.5 II.5.- Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en 2010 (minutos). 34.1 II.6.- Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en 2011 (minutos). 15.3 III.- IMPACTO Y CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS III.1.- Importancia del FASP respecto del presupuesto estatal asignado en materia de seguridad pública (%). 10.1 III.2.- Número de policías por cada 1,000 habitantes en 2010 (%). 3.1 III.3.- Número de policías por cada 1,000 habitantes en 2011 (%). 3.2 III.4.- Personal evaluado a 2011 respecto del total de personal (Evaluaciones de Control de Confianza) (%). 61.9 A la fecha de la auditoria el personal se ha evaluado pero ninguno cuenta con el certificado. III.5.- En el Estado existe Centro de Evaluación y Control de Confianza (Sí o No). Sí III.5.1.- Se encuentra certificado (Sí o No). Sí III.5.2.- Se encuentra acreditado (Sí o No). Sí III.6.- Delitos cometidos por cada 1,000 habitantes en 2011. 3.8 III.7.- Sobrepoblación que existe en los centros penitenciarios con respecto a su capacidad en 2011 (%). 50.4 III.8.- Población que vuelve a reincidir a los centros penitenciarios en 2011 (%). 3.8 IV.- TRANSPARENCIA EN LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS IV.1.- Cumplimiento de la entrega de los informes a la SHCP Bajo Índice de cumplimiento de la entrega de los informes a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del FASP. (Formato Único; Nivel Fondo e Indicadores de Desempeño). [Bueno= Igual a 100.0%; Regular menor a 100.0% y mayor a 80.0%; y Bajo = Menor a 80.0%] IV.2.- Congruencia de la información remitida a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo (Formato Único) No ¿La información del reporte del cuarto trimestre del “Formato Único” remitido a la SHCP coincide con los registros contables del estado? (Sí o No). IV.3.- Calidad de la información remitida a la SHCP. No ¿La información del reporte del cuarto trimestre del “Formato Único” remitido a la SHCP se reportó de forma pormenorizada (obra por obra, acción por acción)? (Sí, No, Parcialmente). IV.4.- Difusión de la información remitida a la SHCP. Sí ¿El estado difundió en su página de internet, órgano local oficial de difusión y otros medios locales de comunicación, los informes remitidos a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo (Formato Único; Nivel Fondo e Indicadores de Desempeño) (Sí, No, Parcialmente). V.- EVALUACIÓN DEL FONDO. V.1.- El estado realizó al cierre del ejercicio la evaluación sobre los resultados del FASP prevista por la normativa (Sí o No) No FUENTE: Indicadores proporcionados por la entidad fiscalizada, Sistema de Seguimiento y Evaluación (SSyE), Anexo Técnico

Único y reportes enviados a la SHCP. N/P: No proporcionaron información.

Véase acción(es): 11-A-26000-02-0569-01-002


12

24. Con la revisión de la información proporcionada por la entidad, se constató que no se han realizado las evaluaciones del desempeño sobre el ejercicio de los recursos del fondo, con apoyo en los indicadores establecidos y, por lo tanto, no se publicaron en la página de Internet de la entidad federativa.

La Secretaría de la Contraloría General del Gobierno del Estado de Sonora, mediante el oficio núm. S-2511/2012 de fecha 6 de diciembre de 2012, fundó y motivó que ha lugar al inicio del procedimiento de responsabilidades administrativas de servidores públicos, con lo que se solventa parcialmente lo observado.

Véase acción(es): 11-A-26000-02-0569-01-003

25. No existe evidencia de que la SHCP y el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública acordaron con el Gobierno del Estado de Sonora, medidas de mejora para apoyar el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos del fondo, como resultado del seguimiento de las metas de los indicadores de desempeño y las evaluaciones realizadas.

Véase acción(es): 11-0-04W00-02-0569-01-001 11-0-06100-02-0569-01-002

26. La entidad no contó con evidencia documental con la cual se acredite que, de conformidad con las disposiciones aplicables, se revisaron y en su caso se actualizaron los indicadores para resultados del fondo, y con base en los cuales se evaluaron los resultados que se obtuvieron con dichos recursos.

El Gobierno del estado de Sonora, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias para que se lleven a cabo los indicadores necesarios para evaluar el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, con lo que se solventa lo observado.

Acciones

Recomendaciones

11-A-26000-02-0569-01-001.- Para que el Gobierno del estado de Sonora instruya a quien corresponda con objeto de que se realice una gestión eficaz de los recursos del fondo, a fin de cumplir con los objetivos y metas establecidas en Anexo Técnico Único. [Resultado 22]

11-A-26000-02-0569-01-002.- Para que el Gobierno del estado de Sonora instruya a quien corresponda con objeto de que se establezcan obras y acciones dirigidas al cumplimiento de los objetivos del fondo y que impacten realmente en la mejora de la seguridad pública del estado. [Resultado 23]

11-A-26000-02-0569-01-003.- Para que el Gobierno del Estado de Sonora instruya a quien corresponda y acuerde con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público medidas de mejora para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos, con base en el seguimiento y los resultados de los indicadores de desempeño del Fondo de Aportaciones

Gasto Federalizado

13

para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP), así como en las evaluaciones realizadas. [Resultado 24]

11-0-04W00-02-0569-01-001.- Para que el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública instruya a quien corresponda y acuerde con el Gobierno del Estado de Sonora y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público medidas de mejora para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos, con base en el seguimiento y los resultados de los indicadores de desempeño del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP), así como en las evaluaciones realizadas. [Resultado 25]

11-0-06100-02-0569-01-001.- Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público instruya a quien corresponda a fin de que, se hagan las adecuaciones pertinentes a su Portal Aplicativo, con el fin de que las entidades federativas puedan reportar de forma pormenorizada lo referente al avance físico de las obras y acciones del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal. [Resultado 9]

11-0-06100-02-0569-01-002.- Para que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público instruya a quien corresponda y acuerde con el Gobierno del Estado de Sonora y con el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública medidas de mejora para el cumplimiento de los objetivos para los que se destinan los recursos, con base en el seguimiento y los resultados de los indicadores de desempeño del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP), así como en las evaluaciones realizadas. [Resultado 25]

Pliegos de Observaciones

11-A-26000-02-0569-06-001.- Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 3,684,889.54 pesos ( tres millones seiscientos ochenta y cuatro mil ochocientos ochenta y nueve pesos 54/100 M.N.), más los intereses generados desde su disposición hasta el reintegro en la cuenta del fondo, por aplicar recursos en conceptos que no cumplen con los objetivos del fondo. [Resultado 7]

Recuperaciones Operadas y Probables

Se determinaron recuperaciones por 4,025.6 miles de pesos, de los cuales 340.7 miles de pesos fueron operados, y 3,684.9 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables.

Consecuencias Sociales

El Estado de Sonora reportó un subejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal (FASP), debido a que al 31 de diciembre de 2011 sólo había ejercido el 80.5% y al 31 de agosto de 2012 se había ejercido el 84.4% del total de los recursos transferidos en el ejercicio 2011, lo que impactó en los objetivos y líneas de acción de los ejes en materia de seguridad pública destinados para salvaguardar la integridad y derechos de las personas, así como preservar la libertad, el orden y la paz pública de la población. Otro factor importante es que los elementos de seguridad pública no se han evaluado en su totalidad por parte del Centro de Evaluación y


14

Control de Confianza, lo que implica que no se identifique al personal calificado, confiable y competente fortalecer y eficientar los sistemas de seguridad y procuración de justicia, con el fin de salvaguardar la integridad y derechos de las personas, así como preservar la libertad, el orden y la paz pública.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 15 observación(es), de la(s) cual(es) 9 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 6 restante(s) generó(aron): 6 Recomendación(es) y 1 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen: con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Gobierno del Estado de Sonora cumplió con las disposiciones normativas aplicables, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe donde destacan los bienes que se utilizan para fines distintos del fondo, por 4,025.6 miles de pesos.

Apéndices

Áreas Revisadas

La Secretaría de Hacienda (SH), la Secretaría de Seguridad Pública (SSP), la Procuraduría General de Justicia (PGJ), el Centro de Evaluación y Control de Confianza (C3), el Instituto Superior de la Seguridad Pública del Estado (ISSSPE) y el Instituto de Tratamiento y de Aplicación de Medidas para Adolecentes (ITAMA) del Gobierno del Estado de Sonora.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículo 8, primer párrafo, fracciones III, IV, segundo, cuarto y último párrafo, y V, último párrafo.

2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículos 85 y 110.

3. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículo 20.

Gasto Federalizado

15

4. Ley de Coordinación Fiscal: Artículos 25, 44,45, 48 y 49, primer párrafo, fracción V.

5. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles de la Administración Pública, Artículos 11,19, 26 y 27.

Anexo Técnico Único del Convenio de Coordinación en Materia de Seguridad Pública 2011, Numeral 3.5 Combate a la Corrupción, de las Mecánicas Operativas.

Convenio de Coordinación que en el marco del Sistema Nacional de Seguridad Pública celebran el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública y el Estado de Sonora, Cláusula tercera.

Ley General del Sistema Nacional de Seguridad Pública: Artículo 142.

Mecánica Operativa del Eje de Indicadores de Medición del Anexo Técnico Único, numeral 12 de los Criterios Generales para la Administración y Ejercicio de los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal.

Lineamientos Generales para el Diseño y Ejecución de los Programas de Evaluación 2011: numerales sexto, décimo y undécimo.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

En el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, se consideran las justificaciones, aclaraciones y demás información presentada por la entidad fiscalizada, la cual entregó mediante oficios número DGFASP/579/11/12 y


16

DGFASP/629/12/12, del 20 de noviembre de 2012 y 11 de diciembre de 2012 respectivamente, que se anexa a este informe.

Gasto Federalizado

17


18

Gasto Federalizado

19


20

Documents

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la ......intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias para que se atiendan las debilidades de control