Overview SAP-FI

Module 1: Conceitos Contbeis

Definio

Definio:

o estudo do Patrimnio e de suas variaes pelos efeitos

das atividades desenvolvidas pela empresa.

Finalidade:

Registrar os fatos econmicos ocorridos na empresa durante sua

existncia. Fornecer informaes sobre o Patrimnio que facilitam as

tomadas de decises, tanto por parte dos administradores, como

tambm por parte daqueles que pretendem investir na empresa.

Conta Contbil

Definio:

Segundo a tcnica contbil, Conta a representao de dbitos e crditos de uma mesma natureza. A representao

grfica de uma conta denominada Conta T ou Razonete.

Conta Contbil

Transao: FS00

A transao Central de Conta Contbil responsvel pelo cadastro das informaes no plano de contas e na empresa.

Plano de Contas

Definio:

o conjunto de todas as contas utilizadas pela empresa,

agrupadas de acordo com a esquematizao do Balano

Patrimonial.

Plano de Contas

Plano de Contas

O Plano de Contas da TIM, tem a seguinte estrutura:

B so contas de Imobilizado (ex. bens patrimoniais)

C so contas do Ativo de Funcionamento (ex. clientes)

D so contas do Passivo de Funcionamento (ex. fornecedores)

F so contas do Patrimnio Liquido (ex. lucro/prejuzo)

G so contas Financeiras (ex. bancos)

M so contas de Receitas operacionais (ex. vendas)

N so contas de Despesa Operacionais (ex. salrios)

P so contas que refletem a inflao do pas (ex. no temos)

R so contas de Despesa/Receita Financeira (ex. aplicaes)

S so outras Despesas/Receitas (ex. resduo de venda de BP)

Plano de Contas

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Processar lista de planos de conta (OB13)

Configurao inicial de Plano de Contas no SAP-FI.

Plano de Contas

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Atribuir empresa a plano de contas (OB62)

Atribuio do Plano de Contas Empresa.

Dbito e Crdito

Definio:

Extrato Bancrio (nossa conta):

Dbito: dinheiro saiu em nossa conta corrente

Crdito: dinheiro entrou de nossa conta corrente

Na Contabilidade justamente ao contrrio!

Dbito: entrada de dinheiro

Crdito: sada de dinheiro

Razonetes

Definio:

Em Contabilidade, uma representao grfica em forma de T. Atravs dos Razonetes so feitos os registros contbeis

individuais por conta.

Da mesma forma que o Balano Patrimonial, o razonete tem dois

lados; na parte superior coloca-se o ttulo da conta que ser

movimentada.

Razonetes

Regra:

Todo aumento no ativo: lana-se no lado esquerdo do razonete;

Toda diminuio no ativo: lana-se no lado direito do razonete;

Todo aumento no passivo e PL: lana-se no lado direito;

Toda diminuio no passivo e PL: lana-se no lado esquerdo.

Balano Patrimonial:

uma das mais importantes demonstraes contbeis,

atravs da qual podemos apurar a situao patrimonial-

financeira de uma empresa em determinado momento.

Balano Patrimonial

Balano Patrimonial

Elementos Bsicos:

1. Ativo: compreende os bens e os direitos expressos em moeda.

Ex. Caixa, Banco, Imveis, Veculos, Mercadorias, Ttulos a

receber, etc.

2. Passivo: compreende as obrigaes a pagar. Ex. Ttulos a

pagar, Contas a pagar, Fornecedores, Salrios a pagar,

Impostos a pagar.

3. Patrimnio Liquido: a diferena entre o Ativo e o Passivo

num determinado momento. Ex. Investimento inicial e seus

aumentos ou lucros (obtidos do confronto entre receitas e

despesa dentro de um perodo contbil).

Ativo Passivo e PL

Balano Patrimonial

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB58)

Por essa transao efetuado os cadastros da estrutura de balano.

Patrimnio Liquido

Elementos Bsicos:

1. Receita: o resultado da venda de mercadorias, produtos ou

servios vista ou a prazo. Ex. Servios prestados, aluguel,

juros.

2. Despesa: um gasto que se consome, sem estar diretamente

relacionado com o produto. Ex. Salrios, Aluguel de sala,

Material de limpeza, juros sobre emprstimo, etc.

3. Custo: um gasto que geralmente agrega valor a um produto

ou servio. Ex.

4. Resultado: o confronto entre as contas de receita, despesa e

custo no perodo contbil. Sendo positivo ocasiona um lucro e

ir ao balano aumentando o patrimnio liquido. Sendo negativo

ser prejuzo, diminuindo o patrimnio liquido.

As contas de Receitas, Custo e Despesa so contas de

resultado evidenciaro o resultado lquido do perodo.

Patrimnio Liquido

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Determinar conta do resultado transportado (OB53)

Por essa configurao, efetuo o cadastro das contas de patrimnio liquido para transferncia do resultado ao final do

exerccio.

Mtodo das Partidas Dobradas

Definio:

Tambm conhecida como Digrafia, consiste no seguinte

principio: Para todo dbito em uma conta h, simultaneamente, crdito em outra conta em mesmo valor.

Lanamento Contbil

Definio:

Deve possuir, no mnimo, os seguintes elementos:

Data;

Histrico (descrio do fato);

Conta(s) a dbito;

Conta(s) a crdito;

Valor.

Lanamento Contbil

Transao: FB01

A transao principal para gerao de lanamento contbil no SAP-FI.

Conta de Reconciliao

Definio:

Conta responsvel por conectar o contbil com um controle

adicional mais detalhado, como contas a receber, contas a

pagar ou ativo imobilizado.

Conta de Reconciliao

Identificamos uma conta de reconciliao pelo cadastro.

Tipos de Documento

No caso do RMCA, o tipo de documento utilizado para

transferncias para o FI o UE.

Tipos de Documento

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Cabe. doc. > Definir tipos de documento (OBA7)

Transao para configurao de Tipo de Documento para o SAP-FI.

Tipos de Documento

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Conta Corrente Contratual > Funes Bsicas > Lanamentos e Documentos > Documento > Atualizar Classificao Contbil do Documento > Tipos de Documento > Atualizar Tipos de Documentos e Atrib. Intervalos de Numerao

No RMCA, a transao para configurao de tipo de documento diferente a utilizada pelo FI. No RMCA, existe um

tratamento para quando o tipo de documento utilizado em

Processos Massivos.

Chaves de Lanamento

o responsvel pela definio de dbito e crdito nos

lanamentos contbeis no SAP-FI. No caso dos lanamentos

gerados pelo RMCA no FI, sempre utilizaremos 50 ou 40.

Chave de Lanamento

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Item do documento > Controle > Definir chave de lanamento (OB41)

Transao de configurao de chave de lanamento.

Perodo Contbil

S possvel efetuar um lanamento, se o perodo contbil

selecionado estiver aberto. O controle de abertura e

fechamento do perodo contbil efetuado por empresa.

Perodo Contbil

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis > Definir variantes p/ perodos de lanamento abertos (OBBO)

Transao utilizada para configurao das variantes para controle de abertura e fechamento de perodo.

Perodo Contbil

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis > Atribuir empresas a variantes (OBBP)

Nesta transao fao a associao da variante criada empresa que ser controlada por ela.

Perodo Contbil

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc > Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB52)

Essa a transao utilizada no SAP-FI para abertura e fechamento de perodo contbil.

Movimentao - Conta Contbil

Transao: FBL3N

Por essa transao possvel visualizar a movimentao da conta contbil.

Documento Contbil

Transao: FB03

possvel, visualizar o documento como um todo. Se somarmos, a coluna de montante, o valor ser 0,00.

Documento Contbil

Transao: FB03

Nesta viso, possvel verificar os detalhes do item, como centro de custo, centro de lucro, valor, etc.

SAP-FI x RMCA

O link entre o FI e o RMCA feito pelo campo Chave de Referencia, que voc encontra no documento contbil.

A tabela BKPF a tabela que contm o cabealho dos documentos contbeis. a equivalente a DFKKKO para o

RMCA.

Exerccios Prticos

Efetuar o razonete para o processo de Carga de Fatura:

Exerccios Prticos

Segue os dados da tabela de Itens de Lanamento (DFKKOPK) e do Contas a Receber (DFKKOP) para auxiliar na

montagem dos razonetes.

C202011722

0,04

0,70

35,00

M503084141

0,04

M503084184

0,70

D301134188

35,00

N901154130 M203194132 N901154127 D303064061

D303064061

1,07 9,80 0,23 1,07

9,80

D303064062

0,23

Exerccios Prticos