Plano de Curso Direito Tributário

8/17/2019 Plano de Curso Direito Tributário

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE LAVRAS

DEPARTAMENTO DE DIREITO

DISCIPLINA"DIREITO TRIBUTÁRIO I"

Prof.ª Daniela Olímpio de Oliveira

EMENTA:1- O Direito Tributário: objeto e autonomia; 2- O Tributo: conceito; classificaçõese espécies. 3 – Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar; 4- Competência

Tributária; 5- Fontes do Direito Tributário; 6- Aplicação, Vigência, Interpretaçãoe Integração da Lei Tributária; 7- Obrigação Tributária; 8- Crédito Tributário.

OBJETIVOSOferecer visão unitária e abrangente da matéria tributária no Brasil, naConstituição Federal e na legislação complementar, possibilitando ao discentecompreender o regramento genérico para a imposição da principal receita pública:o tributo. Compreender, à luz do paradigma do Estado Democrático de Direito, o

papel do tributo na garantia dos direitos sociais e na redução das desigualdades.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

1- O Direito Tributário

1.1 Objeto1.2 Autonomia

2- O Tributo

2.1 Definição 2.2 Classificações 2.3 Espécies Tributárias

3 – Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar3.1 Princípios Tributários3.1.1 Legalidade3.1.2 Irretroatividade3.1.3 Anterioridade3.1.4 Anterioridade Nonagesimal

3.1.5 Isonomia3.1.6 Capacidade Contributiva


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3.1.7 Não-Confisco3.1.8 Vedação à Limitação ao Tráfego3.1.9 Uniformidade Geográfica3.1.10 Vedação às isenções heterônomas

3.2 Imunidades Tributárias3.2.1 As imunidades na Constituição3.2.2 Imunidade recíproca3.2.3 Imunidade de entidades de assistência social e educacional3.2.4 Imunidade dos templos3.2.5 Imunidade do livro3.2.6 Outras imunidades

4- Competência Tributária4.1 Competência e Capacidade Tributária Ativa4.2 Características da Competência Tributária4.3 Tipos de Competência Tributária

5- Fontes do Direito Tributário5.1 O Sistema Tributário Nacional5.2 A lei complementar em direito tributário5.3 Legislação Tributária5.4 Tratados em matéria tributária5.5 Decreto em matéria tributária5.6 As normas complementares

6- Aplicação, Vigência, Interpretação e Integração da Lei Tributária6.1 A retroatividade da lei tributária6.2 Vigência no tempo e no espaço6.3 Interpretação da lei tributário: o direito privado e o direito tributário6.4 Tipos de interpretação: literal, benigna e econômica6.5 O uso da integração em direito tributário: analogia e equidade

7- Obrigação Tributária7.1 Relação jurídica tributária: conceito, natureza, elementos. 7.2 Obrigações tributária: natureza, conceito, espécies. 7.3 Conversão da obrigação tributária acessória em principal. 7.4 Elementos da obrigação tributária: material, quantitativo, subjetivo. 7.5 Fato gerador: denominação, conceito, espécies, momento de ocorrência e

interpretação. 7.6 Sujeito ativo: conceito, natureza. 7.7 Sujeito passivo 7.7.1 Contribuinte e Responsável 7.7.2 Capacidade passiva

7.7.3 Solidariedade 7.7.4 Domicílio tributário


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7.7.5 A responsabilidade tributária: casos de sucessão; substituição tributária; e

responsabilidade por infração

8- Crédito Tributário8.1 Conceito: obrigação, crédito e dívida ativa tributários. 8.2 Constituição: o lançamento (conceito, natureza, espécies, revisão e alteração;

poderes – lei aplicável). 8.3 Suspensão: moratórias e causas processuais. 8.5 Extinção: pagamento, modalidades afins, causas especiais e outras. 8.5 Exclusão: isenção e anistia discussão critica da categoria da exclusão.

BIBLIOGRAFIA BÁSICA

AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. São Paulo, Saraiva.

CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Saraiva.MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros.

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR

ÁVILA, Humberto. Segurança Jurídica – Entre permanência, mudança erealização no Direito Tributário. São Paulo: Malheiros.

BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. São Paulo: Noesis.

CARAZZA, Roque Antônio. Curso de Direito Constitucional Tributário. SãoPaulo: Malheiros.

PAULSEN, Leandro. Curso de direito tributário completo. São Paulo: Livraria doAdvogado.

TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito tributário e financeiro. Volume II :valores e princípios constitucionais tributários. Editora Renovar.

AVALIAÇÕES

1ª Avaliação: Estudos de Casos (25%)

06/06, terça-feira

Atividade em Dupla: resolução de 01 caso (serão distribuídos casos sortidos pelaturma). Elaboração de Parecer, abordando jurisprudência, ordenamento jurídico edoutrina a respeito. Sem consulta.

2ª Avaliação: Prova (35%)

07/06, terça-feira.


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Atividade Individual. Consulta ao código e à constituição. Questões (abertas efechadas).

3ª Avaliação: Prova (40%).

08/08, segunda-feira

Atividade Individual. Conteúdo cumulativo. Consulta ao código e à constituição.Questões abertas.

2ª Chamada (casos admitidos pela Prograd)

09/08, terça-feira

SUB (critério de regra de substituição da menor nota).16/08, terça-feira

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