PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU PRESTAÇÃO DE …transparencia.aracaju.se.gov.br/archives/prestacao_contas/... · O FUTUDO SE FAZ COM AMOR E TRABALHO PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO

PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJUSECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDADIRETORIA FINANCEIRACONTADORIA GERAL

O FUTUDO SE FAZ COM AMOR E TRABALHO

PRESTAÇÃO DE CONTAS DO

EXERCÍCIO DE 2013

PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA

DIRETORIA FINANCEIRA

CONTADORIA GERAL

O FUTURO SE FAZ COM AMOR E TRABALHO

2013

PRESTAÇÃO DE CONTAS

EXERCÍCIO DE 2013

EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS E EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANISMO

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA - REGIDA PELA LEI N. 6.404/76

PREFEITURA MUNICIPAL CIDADE DE ARACAJU



CONTADORIA GERAL

CONTAS DA GESTÃO


EXERCÍCIO DE 2013

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA




CONTADORIA GERAL

LUCIANO PAZ XAVIER

SECRETÁRIO MUNICIPAL DA FAZENDA

2013


DIRETOR PRESIDENTE DA EMURB

LION RODIGUES SCHUSTER

SECRETÁRIO-CHEFE DA CONTROLADORIA-GERAL DO MUNICÍPIO

LUIZ DURVAL MACHADO TAVARES


EXERCÍCIO DE 2013

CONTAS DA GESTÃO

JOÃO ALVES FILHO

PREFEITO

JÚLIO CÉSA FLORES CORREIA

DIRETOR PRESIDENTE DA EMSUB

JOSÉ CARLOS MACHADO

VICE-PREFEITO




CONTADORIA GERAL

ÍNDICE


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

APRESENTAÇÃO................................................................................................................................... 1

INTRODUÇÃO........................................................................................................................................ 2

EQUIPE DE GOVERNO.......................................................................................................................... 3

EMSURB EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS

RELATÓRIO GERAL DE ATIVIDADES..........................................................................................................................4 a 8

BALANÇO PATRIMONIAL...................................................................................................................... 9

DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO................................................................................................................10

DEMONSTRATIVO DE LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADO.............................................................. 11

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXO DE CAIXA METODO INDIRETO.......................................................... 12

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO.................................................... 13

NOTAS EXPLICATIDAS DAS DEMONSTRÇÕES FINANCEIRAS........................................................... 14

BALANÇO GERAL DO EXERCÍCIO DE 2013........................................................................................... 15

RELAÇÃO ANALÍTICA DAS RECEITAS.................................................................................................. 16

RELAÇÃO ANALÍTICA DAS DESPESAS.................................................................................................. 17

INVENTÁRIO GERAL DO PASSIVO EXIGÍVEL....................................................................................... 18

TOTAL DE FUNCIONÁRIOS E REMUNERAÇÃO DOS DIRETORES EXECUTIVO................................... 19

CONTA BANCO, CONCILIAÇÃO E EXTRATOS BANCÁRIOS.................................................................. 20 a 24

TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO E CERTIDÃO.......................................................................22 a 23

DECLARAÇÃO DE BENS E RENDA DO DIRETOR EXECUTIVO............................................................... 24

CERTIDÃO DE REGULARIDADE PARA COM O INSS E CRC DO CONTADOR....................................... 25 a 26

DISPONIBILIDADE DAS CONTAS ANUAIS............................................................................................. 27

RELATÓRIO, PARECER E CERTIFICADO DA CGM........................................................................................ 28 a 41

EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO

RELATÓRIO GERAL DE ATIVIDADES................................................................................................. 01-03

BALANÇO PATRIMONIAL...................................................................................................................... 4

DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO................................................................................................................5

DEMONSTRATIVO DE LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADO.......................................................... 6

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXO DE CAIXA METODO INDIRETO...................................................... 7

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO.................................................... 8

NOTAS EXPLICATIDAS DAS DEMONSTRÇÕES FINANCEIRAS........................................................ 9

TERMO DE VERIFICAÇÃO DE VALORES............................................................................................... 10

TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO ....................................................................................... 11

DEMONSTRATIVO DOS BENS ADQUIRIDOS E CERTIDÃO.............................................................................12-13

TOTAL DE FUNCIONÁRIOS E REMUNERAÇÃO DO DIRETOR EXECUTIVO............................................ 14

CONTA BANCO........................................................................................................................................... 15

CERTIDÃO DE REGULARIDADE PARA COM O INSS E CRC DO CONTADOR....................................... 16-18

DISPONIBILIDADE DAS CONTAS ANUAIS............................................................................................ 19

RELATÓRIO, PARECER E CERTIFICADO DA CGM.................................................................................. 20-33

i


EXERCÍCIO DE 2013

ÍNDICE




CONTADORIA GERAL

APRESENTAÇÃO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

APRESENTAÇÃO

Em cumprimento às exigências legais pertinentes,estamos apresentando, em anexo, a Prestação de

Contas Anual da Administração Indireta, relativamente ao exercício de 2013.

Na consolidação da mencionada prestação de contas, observamos rigorosamente as normas legais

de regência e, em especial, as disposições contidas nas Leis Federais 6.404/76, e a 101/2000,(LRF)

(Lei de Responsabilidade Fiscal), estando constituída dos Quadros Demonstrativos Balanço Patrimo-

nial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração dos Loucros ou Prejuizos Acumulados,

Demonstração do Fluxo de Caixa, Demonstração da Mutações do Patrimonio Líquido, Notas Explicati-

vas, Balancete Analítico e Sintético, Termo de Verificação de Valores, Demonstrativo do Estoque

Relação de Bens Adquiridos, Honorários da Diretoria e Concilição Bancária.

A Administração Indireta da Prefeitura de Aracaju regida pela Lei n. 6.404/76, é constituida de 02 (duas)

Empresas Publicas: Empresa Municipal de Obras e Urbanização - EMURB, e a Empresa Municipal de

Serviços Urbanos - EMSURB, conforme contexto operacional explicativo a seguir:

Empresa Municipal de Obras e Urbanização - EMURB, fundada em 22 de Setembro de 1975, conforme

termos da Lei Municipal n. 429/75, tem como objetivo social a implantação de planos urbanísticos, reali-

zação de serviços de caráter econômico, produção e comercialização de artigos manufaturados, além

de embargar, aplicar sanções pecuniárias e interditar quaisquer alçoes fisicas executadas por pessoas

físicas ou jurídicas estranha ao Poder Público Municipal, execução de obras da administração pública

municipal e de programas habitacionais.

Empresa Municipal de Serviços Urbanos - EMSURB, é uma empresa pública criada através da Lei n.

1.669, de 26 de dezembro de 1990, com a finalidade de planejar, coordenar e executar as atividades

referente a limpeza pública e a prestação de serviços urbanos à população do município de Aracaju.

ARACAJU, 10 DE ABRIL DE 2014

LUCIANO PAZ XAVIER


1


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

INTRODUÇÃO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

INTRODUÇÃO

Entre as principais atribuições da Diretoria Financeira da Secretaria Municipal Da Fazenda

do Município de Aracaju inclui-se a elaboração e consolidação das contas que, anualmente,

o Secretário Municipal da Fazenda entrega ao Prefeito para prestar contas a Câmara de

Vereadores, por força de dispositivo constitucional.

Para o exercício pleno da soberania assegurada a todo cidadão aracajuano, inclusive no to-

cante a sua ação fiscalizadora sobre os atos da administração pública a prestação de

contas do Município fica à disposição dos contribuintes para exame e apreciação durante

sessenta dias por ano, como disposto no artigo 37 da Constituição Federal.

A prestação de contas do exercíco de 2013, da ADMINISTRAÇÃO INDIRETA, regida pela

Lei nº 6.404/76, em harmonia com a Lei n. 101/2000 ( Lei de Responsabilidade Fiscal.

Ainda dentro da política municipal de transparência e democratização do acesso às informa-

ações, desde o ano de 1992, a Prestação de Contas passou a estar disponível também na

Internet, no site www.aracaju.se.gov.br.

Assim, a Diretoria Financeira da Secretaria Municipal da Fazenda, espera oferecer conhe-

cimento a qualquer interessado sobre receitas, despesas, aplicações de recursos e resul-

tados mais importantes alcançados pelas Empresas Públicas no exercício de 2013.

Por fim, encerramos o exercício de 2013, na certeza do dever cumprido, onde destacamos

o apoio irrestrito dos funcionários na eleboração e consolidação da pretção de contas do

exercício de 2013.


Atenciosamente,

ANTONIO SILVA ROCHA

Diretor Financeiro

2


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

EQUIPE DE GOVERNO ADMINISTRAÇÃO INDIRETA


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

EQUIPE DE GOVERNO 2013

BARBARA C. ALVES DE OLIVEIRA

DIRETORA ADMINISTRATIVA

DIRETORA ADMINISTRATIVA

3


EXERCÍCIO DE 2013


2013

REGIDA PELA LEI N. 6.404/76

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

EM

UR

B

EM

SU

RB

JÚLIO CÉSAR FLORES CORREIADIRETOR PRESIDENTE - EMSURB

LUIZ DULVAL MACHADO TAVARESDIRETOR PRESIDENTE - EMURB

ANTONIO FERNANDO DE A. DÓRIADIRETOR ADMINISTRATIVO

BARBARA C. ALVES DE OLIVEIRADIRETORA ADMINISTRATIVA

ADILSON BEZERRA DE AGUIARDIRETOR DE OPERAÇÕES

DÉCIO CARVALHO DE ARAGÃODIRETOR DE URBANISMO

GILSON BARBOSA RAMOSDIRETOR DE OPERAÇÕES

PEDRO PEREIRA DOS SANTOSCONTADOR

MARCOS HAMILTON V. SOUZACORDENADOR DE RH

LUIZ S[ERGIO M. GENTILDIRETOR DE OBRAS

PAULO CEAR M. DORNADIRETOR DE OBRAS PÚBLICAS

MARIA DE FÁTIMA ANDRADE GOESCONTADORA

REGINA SELMA F. CRUZVICE-PRESIDENTE

LUIZ CARLOS DOS SANTOSDIRETOR ESPAÇO PÚBLICO

JOÃO ALVES FILHOPREFEITO DE ARACAJU

JOSÉ CARLOS MACHADOVICE-PREFEITO




CONTADORIA GERAL

PRESTAÇÃO DE CONTAS 2013

EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

RELATÓRIO GERAL DE ATIVIDADES - 2013


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

RELATÓRIO GERAL DE ATIVIDADES

EXERCÍCIO - 2013

4


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

5


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

6


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

7


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

LUCIANO PAZ XAVIER RICARDO O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA

SECRETÁRIO DA FAZENDA CONTADOR CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

8


EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL

QUADRO DEMONSTRATIVOS


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

BALANÇO PATRIMONIAL




CONTADORIA GERAL

I - BALANÇO PATRIMONIAL COMPARATIVO

DEMONSTRATIVO DA GESTÃO PATRIMONIAL

O Balanço Patrimonial é a síntese do patrimônio público passível de contabilização ou, em outras

palavras, a súmula dos bens, direitos e obrigações da Empresa, registrados em sua contabilidade.

A Gestão Patrimonial de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida

pela Lei nº 6.404/76 - Empresas Públicas

EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS

2012 2013 %

CONTA SUB-CONTAS ITEM DESCRIÇÃO Valor R$ Valor R$ 2012/2013

DISPONÍVEL Caixa 569,63 375,12 -34,15%

Bancos c/ Movimento 991.729,49 2.702.552,55 172,51%

Aplicações - - -

Bancos cheques a compensar - - -

Total 992.299,12 2.702.927,67 172,39%

CRÉDITOS Devedores Diversos - - -

Impostos a Recuperar - - -

Adiantamento a Funcionário - - -

Outros Adiantamentos Concedidos 1.167.088,86 1.195.308,90 100,00%

Total 1.167.088,86 1.195.308,90 2,42%

ESTOQUE Almoxarifado 93.653,48 141.665,34 51,27%

Imóveis para a venda - - -

Total 93.653,48 141.665,34 51,27%

TOTAL DO ATIVO REAL 2.253.041,46 4.039.901,91 79,31%

NÃO CIRCULANTE INVESTIMENTOS Participação em outras Empresas 1.131,17 1.131,17 0,00%

IMOBILIZADO Bens Imóveis 89.525,67 89.525,67 0,00%

Bens Móveis 1.526.504,34 1.600.768,05 4,86%

(-) Depreciações -776.724,85 -926.408,04 19,27%

Total 840.436,33 765.016,85 -8,97%

COMPENSADO COMPENSAÇÃO Valores compensados 0 0 0

3.093.477,79 4.804.918,76 55,32%

OBRIGAÇÃO Fornecedor a pagar 18.945.977,63 30.939.383,64 63,30%

FINANCEIRA Indenizações Trabalhista 118.719,69 94.975,75 -20,00%

Imposto e Contribuições a Recolher 2.613.720,01 2.898.006,65 10,88%

Impostos e Contribuições a Pagar 394.918,46 40.384,61 -89,77%

Consignações a Recolher 91.527,13 72.259,14 -21,05%

Provisões CSLL - - #VALOR!

Depósitos e Cauções 4.350,35 4.350,35 0,00%

Obrigações de Exercícios Anteriores 3.730.191,97 3.730.191,97 0,00%

TOTAL PASSIVO CIRCULANTE 25.899.405,24 37.779.552,11 45,87%

Obrigações Tributarias 0,00 0,00 0,00%

TOTAL 0,00 0,00 0,00%

Ajuste de Exercícios Anteriores 0,00 0,00 0,00%

CAPITAL SOCIAL 7.606.041,13 7.606.041,13 0,00%

Capital Subscrito 7.590.297,13 7.590.297,13 0,00%

Reserva de Capital 15.744,00 15.744,00 0,00%

Lucro/ e ou Prejuízo Acumulado -30.411.968,58 -40.580.674,48 33,44%

De Exercícos Anteriores -24.654.213,67 -30.411.968,58 23,35%

Do Exercício -5.757.754,91 -10.168.705,90 76,61%

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO -22.805.927,45 -32.974.633,35 44,59%

COMPENSADO COMPENSAÇÃO Valores compensados 0,00 0,00 0,00%

3.093.477,79 4.804.918,76 55,32%

FONTE:EMSURB

LUCIANO PAZ XAVIER RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA

SECRETARIO DA FAZENDA CONTADOR CRC 3195 DIRETOR FINANCEIRO

9


EXERCÍCIO DE 2013

AT

IVO

FINANCEIRO

PERMANENTE

TOTAL GERAL DO ATIVO


TOTAL GERAL DO PASSIVO

PA

SS

IVO

FINANCEIRO

NÃO CIRCULANTE OBRIG. A L/PRAZO

PATRIMONIO LÍQUIDO




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO




CONTADORIA GERAL

II - DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO

EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013

A Demonstração de Resultado do Exercício, tem como objetivo principal apresentar de forma vertical

resumida, o resultado apurado em relação ao conjunto de operações realizadas em determinado

período, normalmente de doze meses.

A DRE de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida pela Lei n. 6.404/76.


2012 2013

ESPECIFICAÇÃO R$ 1,00 R$ 1,00

1 - RECEITA OPERACIONAL BRUTA 100.316.154,54 91.711.232,63

Receita de Vendas de Serviços 6.379.078,71 5.016.495,48

Outras Receitas Operacionais 93.937.075,83 86.694.737,15

2 - CUSTOS OPERACIONAIS 76.224.578,42 76.784.604,26

Gastos Gerais 76.224.578,42 76.784.604,26

3 - LUCRO BRUTO ( 1 - 2 ) 24.091.576,12 14.926.628,37

4 - DESPESAS OPERACIONAIS 29.959.331,030 25.095.334,270

Despesas com Pessoal e Encargos 18.895.309,02 18.988.233,96

Despesas Administrativas 10.281.690,03 5.267.912,99

Despesas Tributárias 612.293,52 464.025,82

Despesas Financeiras 26.015,16 160.386,97

Depreciações do Exercício 144.023,30 149.854,41

Despesas Precatórios EMSURB 64.920,120

5 - RESLTADO OPERACIONAL ( 3 - 4 ) (5.867.754,910) (10.168.705,90)

6 - RESULTADO NÃO OPERACIONAIS 0,00 0,00

RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 0,00 0,00

Valores Recuperados - -

Contribuições - -

Convênio - -

Outros Valores - -

DESPESAS NÃO OPERACIONAIS 0,00 0,00

Multas de Trânsito - -

Despesas de Exercícios Anteriores - -

7 - RESULTADO DO EXERCÍCIO ( 5 + 6 ) (5.867.754,910) (10.168.705,90)

FONTE:SEFIN-DIF EMSURB

10




EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

DEMONSTRATIVO DE LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADO




CONTADORIA GERAL

III - DEMONSTRATIVO DE LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADO


O Demonstrativo de Lucro ou Prejuízo Acumulado do Exercício de 2013, da Empresa Municipal de

Serviços Urbanos, evidencia as alterações ocorridas no saldo da conta de lucro ou prejuízo acumulado

no Patrimônio Liquido.

A DLPA de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida pela Lei n. 6.404/76.


2012 2013

SALDO DO INÍCIO DO EXERCÍCIO (24.654.213,67) (24.654.213,67)

AJUSTE

LUCRO E/ OU PREJUÍZO NO EXERCÍCIO (5.757.754,91) (5.757.754,91)

SALDO FINAL DO EXERCÍCIO DE 2013 (30.411.968,58) (30.411.968,58)

FONTE:EMSURB

11


EXERCÍCIO DE 2013




EXERCÍCOSTÍTULOS




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA METODO INDIRETO




CONTADORIA GERAL

IV - DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA METODO INDIRETO


A demonstração dos fluxos de caixa tem o objetivo de contribuir para a transparência da gestão

pública, pois permite um melhor gerenciamento e controle financeiro dos órgãos e entidades do

setor público.

As informações dos fluxos de caixa são úteis para proporcionar aos usuários da informação

contábil instrumento para avaliar a capacidade de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa,

bem como suas necessidades de liquides.

Assim, a Demonstração dos Fluxos de Caixa permite aos usuários projetar cenários de fluxos

futuros de caixa e elaborar análise sobre eventuais mudanças e torno da capacidade de manuten-

ção do regular financiamento dos serviços públicos.


R$

I - FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Resultado líquido (10.168.705,90)

Ajuste que não representam entrada ou saída de caixa:Depreciação 149.683,19

Outros adiantamentos concedidos (28.220,04)

Almoxarifado (48.011,86)

Remuneração de pessoal 0,00

Impostos e contribuições a recoher 284.286,64

Fornecedores 11.993.406,01

Provisão para CSLL

Indenizações Trabalhista (23.743,94)

Consignações a recolher (19.267,99)

Imposto e Contribuições a pagar (354.533,85)

= Caixa Líquida das Atividades Operacionais 1.784.892,26

II - FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDAES DE INVESTIMENTOS

(-) Aquisição de imobilizado (74.263,71)

= Caixa Líquida das Atividades Investimentos (74.263,71)

III - FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDAES DE FINANCIAMENTOS

= Caixa Líquida das Atividades de Financiamentos

IV - AUMENTO OU REDUÇÃO DE CAIXA LÍQUIDO ( I+II+III) 1.710.628,55

(+) SALDO DE CAIXA - INICIAL 992.299,12

= SALDO DE CAIXA - FINAL 2.702.927,67

FONTE: EMSURB

12




EXERCÍCIO DE 2013

FLUXOSITEM





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO



DIRETORIA FINANCEIRA PRESTAÇÃO DE CONTASCONTADORIA GERAL EXERCÍCIO DE 2013

IV - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


A Demonstração da Mutações do Patrimônio Liquido do Exercício de 2013, da Empresa Municipal de

Serviços Urbanos, evidencia todas as contas do patrimônio líquido social da Empresa.

A DMPL de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida pela Lei n. 6.404/76.


CAPITAL SOCIAL

CORREÇÃO

MONETÁRIA DO

CAPITAL

LUCRO/PREJUÍZO

ACUMULADOTOTAL

7.606.041,13 (40.580.670,48) (32.974.629,35)

SALDO FINAL 7.606.041,13 (40.580.670,48) (32.974.629,35)

FONTE:EMSURB



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DESCRIÇÃO

PATRIMÔNIO LÍQUIDO (R$ 1,00)

SALDO EM 31/12/2013

AJUSTE DO EXERCÍCIO ANTERIOR

LUCRO / PREJUÍZO DO EXERCÍCIO

(22.805.927,45)

(10.168.701,90) (10.168.701,90)

SALDO EM 31/12/2012

AJUSTES DO EXERCÍCIO

LUCRO DO EXERCÍCIO

7.606.041,13 (30.411.968,58)




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS




CONTADORIA GERAL

V - NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


As Notas Explicativas visam fornecer as informações necessárias, para o esclarecimento da situação

patrimonial, ou seja,de determinada conta, saldo ou transação, ou de valores relativos aos resultados

do exercício, ou para menção de fatos que podem alterar futuramente tal situação patrimonial.


01 - CONTEXTO OPERACIONAL

NÚMERO E ESPÉCIE DE AÇÕES QUE COMPÔEM O CAITAL

01.1 - A Empresa Municipal de Serviços Urbanos - EMSURB, é uma empresa pública criada através

da Lei 1.669 de 26 de dezembro de 1990, com finalidade de planejar, coordenar e executar as ativi-

dades referente a limpreza pública e a prestação de serviços urbanos á população do município de

Aracaju. O Capital Social é de R$ 7.590.297,13 ( Sete milhões, quinhentos e noventa mil, duzentos e

noventa e sete reais e treze centavos) integralmente subscrito pela Prefeitura Municipal de Aracaju.

Com a doação de (09) microcomputadores pela Administradora BANESE e Corretora de seguros

Ltda. No valor de R$ 15.744,00(Quinze mil, setecentos e setenta e quatro reais e treze centavos).

02 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS

02.1 - O resultado do período é apurado o regime de competência para a contabilização das receitas.

custos e despesas correspondentes, em observãncia nas leis que tratam da matéria contábil.

02.2 - São considerados como Ativos e Passivos Circulantes toda movimentação financeira com pra-

zo até 360 dias.

02.3 - Os estoques são registrados pelo custo, o qual não excede o valor de mercado.

02.4 - No Ativo Permanente estão registrados os custos de aquisição, as depreciações calculadas

pelo método linear, mediante aplicações de taxas que levem em conta o tempo de vida útil dos bens.

abaixo estão demonstrados os custos de aquisição (corrigidos até 31.12.2013) e suas respectivas.

02.4.1 - ATIVO PERMANENTE

02.4.1- IMOBILIZADO

TÍTULOS CUSTO DE

AQUISIÇÃODEPRECIAÇÃO LÍQUIDO

BENS MÓVEIS 1.600.768,05 926.408,04 674.360,01

TOTAL 1.600.768,05 926.408,04 674.360,01

BENS IMÓVEIS 89.525,67 0,00 89.525,67

TOTAL 89.525,67 0,00 89.525,67

TOTAL GERAL 1.690.293,72 926.408,04 763.885,68

FONTE:EMSURB



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EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

BALANÇO GERAL EXERCÍCIO 2013




CONTADORIA GERAL

VI - BALANÇO GERAL


O Balanço Geral é a síntese do patrimônio público passível de contabilização ou, em outras





CONTA DENOMINAÇÃO SALDO

1 ATIVO

1.1 ATIVO CIRCULANTE 4.039.901,91

1.1.01 DISPONÍVEL 2.702.927,67

1.1.01.01 CAIXA GERAL 375,12

1.1.01.03 BCOS C/ VINCULADOS CONVÊNIOS 2.702.552,55

1.01.02 DIREITOS REALIZAVEIS A CURTO PRAZO 1.336.974,24

1.1.02.02 ESTOQUE 141.665,34

1.1.02.10 OUTROS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 1.195.308,90

1.3 ATIVO PERMANENTE 765.016,85

1.3.01 INVESTIMENTOS 1.131,17

1.3.02 IMOBILIZADO 1.690.293,72

1.2.02.03 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -926.408,04

2 PASSIVO 4.804.918,76

2.1 PASSIVO CIRCULANTE 37.779.552,11

2.1.01 CONTAS A PAGAR 37.779.552,11

2.1.01.01 REMUNERAÇÃO DE PESSOAL

2.1.02.02 FORNECEDORES 30.939.383,64

2.1.01.04 IMPOSTOS E CONTRIB. DE TERCEIROS 2.898.006,65

2.1.01.05 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÃO A PAGAR 40.384,61

2.1.01.06 CONSIGNAÇÕES À RECOLHER 72.259,14

2.1.01.08 INDENIZAÇÕES TRABALHISTA 94.975,75

2.1.01.10 DEPÓSITOS E CAUÇÕES 4.350,35

2.1.10.12 OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 3.730.191,97

2.4 PATRIMÔNIO LÍQUIDO (32.974.633,35)

2.4.01 CAPITAL SOCIAL 7.606.041,13

2.4.01.01 CAPITAL SUBSCRITO 7.590.297,13

2.4.01.03 RESERVAS DE CAPITAL 15.744,00

2.4.02 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS (30.411.968,58)

2.2.02.02 PREJUÍZO DO EXERCÍCIO (10.168.705,90)

FONTE:EMSURB



15



EXERCÍCIO DE 2013

BALANÇO GERAL

2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

RELAÇÃO ANALÍTICA DAS RECEITAS




CONTADORIA GERAL

VI - RELAÇÃO ANALÍTICA DAS RECEITAS



RECEITAS 2013

RECEITA PRÓPRIA 5.016.495,48

RECEITAS ESPAÇOS PÚBLICOS 1.658.961,82

RECEITAS DE TAXA DE GERENCIAMENTO 3.357.533,66

RECEITAS DE VALORES RECUPERADOS 474.764,89

RECEITA DE VALORES RECUPERADOS 474.764,89

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 86.219.972,26

RECEITA PARA PAGAMENTO DE PESSOAL 16.996.999,87

RECEITA PARA CUSTEIO SERVIÇOS DE TERCEIROS 51.415.449,58

RECEITA PARA CUSTEIO GERAL 17.807.522,81

TOTAL GERAL DAS RECEITAS 91.711.232,63

FONTE:EMSURB



16


EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

RELAÇÃO ANALÍTICA DAS DESPESAS




CONTADORIA GERAL

VII - RELAÇÃO ANALÍTICA DAS DESPESAS



DESPESAS 2013

DESPESAS DE NATUREZA OPERACIONAL 76.784.604,26

OPERAÇÃO DO ATERRO 2.618.956,94

COLETA E LIMPEZA 54.272.660,58

MANUTENÇÃO DE AREAS VERDES 9.891.685,95

MERCADOS E FEIRAS LIVRES 3.019.987,09

LOCAÇÃO DE VEÍCULOS 4.130.240,25

LOCAÇÃO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS 220.029,00

LOCAÇÃO DE BANHEIROS QUIMICO 1.139.461,40

MANUTENÇÃO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTO 95.183,69

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 1.396.399,36

DESPESAS DE NATUREZA ADMINISTRATIVAS 24.256.146,95

DESPESAS DE PESSOAL 13.811.663,01

DESPESAS COM ENCARGOS SOCIAIS 3.704.965,66

DESPESAS COM BENEFICIOS 1.471.605,29

OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL (TREINAMENTOS) 0,00

DESPESAS COM ENERGIA ELETRICA 387.432,33

DESPESAS COM ÁGUA 3.042.048,65

DESPESAS COM COMUNICAÇÃO 264.973,35

MANUTENÇÃO E CONS. DE BENS E INSTALAÇÕES 18.353,92

DESPESAS COM MATERIAL 531.367,55

DESPESAS COM TRANSPORTE 13.298,00

DESPESAS COM SERVIÇOS TECNICO ESPECIALIZADO 75.183,42

DESPESAS COM INFORMATICA 41.673,63

OUTRAS DEPESAS ADMINISTRATIVAS 893.582,14

DESPESAS DE NATUREZA FINANCEIRA 160.386,97

SERVIÇOS FINANCEIROS 160.386,97

DESPESAS DE NATUREZA TRIBUTÁRIA 464.025,82

PIS/PASEP 82.772,17

COFINS 381.253,65

IPTU

IMPOSTO DE RENDA

CSLL

OUTRAS DESPESAS 64.920,12

PASSIVO TRABALHISTA E JUDICIAL 64.920,12

DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO 149.854,41

DESPESAS COM ENCARGOS DEPRECIAÇÃO 149.854,41

TOTAL GERAL DAS DESPESAS 101.879.938,53

FONTE:EMSURB



17


EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

INVENTÁRIO GERAL DO PASSIVO EXIGÍVEL




CONTADORIA GERAL

VIII - INVENTÁRIO GERAL DO PASSIVO EXIGÍVEL



FONTE:EMSURB



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EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

NÚMEROS DE FUNCIONÁRIOS




CONTADORIA GERAL

VIII - NÚMEROS DE FUNCIONÁRIOS



NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 2013

1 - EFETIVOS 171

2 - COMISSIONADOS 392

3 - SUBSÍDIO 1

4 -APREDIZ 26

5 - CELETISTAS 192

6 - ESTAGIÁRIOS 15

TOTAL 797

XI- RM REMUNERAÇÃO DOS DIRETORES EXECUTIVO

DEZEMBRO-2013


NOME CARGO PERÍODO VALOR R$

JULIO CÉSAR FLORES CORREIA DIR PRESIDENTE JAN-DEZ/13 127.863,69

REGINA SELMA FRANÇA CRUZ VICE PRESIDENTE JAN-DEZ/13 155.802,42

BARBARA CYNTHIA ALVES DE OLIVEIRA DIR ADMINISTRATIVA JUL-DEZ/13 55.590,02

FÁBIO JOSÉ DA SILVA DIR ADMINISTRATIVA JAN-MAI/13 83.629,70

LUIZ CARLOS DOS SANTOS DIR.ESP.PUB.ABASTECIMENTOS JUL-DEZ/13 91.367,00

ROBERT W. SANTOS PEREIA DIR. OPERAÇÕES ABR-DEZ/13 90.454,56

TOTAL 604.707,39

FONTE:EMSURB



19


EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

CONTA BANCO




CONTADORIA GERAL

EXERCÍCIO FINDO 31 DE DEZEMBRO DE 2013

Apresentamos o Relatório Conta Banco Consolidado do mês de Dezembro de 2013, para conhecimento do valor total das reservas

bancárias da Empresa Municipal de Serviços Urbanos

No mês de Dezembro de 2013, o saldo das reservas bancárias consolidados foi de R$ 2.702.552,55, registrando um aumento de 172%,

relativo ao período de Dez/2012 a Dez/2013. Conforme gráfico a seguir:

RESERVAS DEZ12 DEZ13% EM 12 MESES

CAIXA 570 375 -34%

BCOS/MOV 991.729 2.702.553 173%

TOTAL 992.299 2.702.928 172%

ESPECIFICAÇÃO Nº DE NOME DA Nº DA Nº DA TÍTULO NOME DO TOTAL TOTAL DIFERENÇA

ORDEM AGENCIA AGÊNCIA CONTA BANCO C/CORRENTE C/APLICAÇÃO C/CORRENTE C/APLICAÇÃO ( Para + ou - )

( 1 ) ( 2 ) (3= 1+2) ( 4 ) ( 5 ) (6= 4+5) (7 = 3-6 )

PODER EXECUTIVO

ADM. INDIRETA

EMSURB 01 CENTRAL 058 700.000.0 MOV. BANESE SA 7.202.552,55 0,00 7.202.552,55 7.202.552,55 0,00 7.202.552,55 0,00

TOTAL 01 7.202.552,55 0,00 7.202.552,55 7.202.552,55 0,00 7.202.552,55 0,00


TERMO DE VERIFICAÇÃO DE VALORES

Aos 31 dias do mês de dezembro de 2013, Eu Itany Flavaia Souza Cruz, Coordenadora Financeira, Matricula n. 6153, responsável pelo

Bens Numerários, efetuei uma verificação existente no caixa tendo a seguinte situação:

EM VALOR

R5 569,63

R5 5.000,00

R5 5.569,63

R5 5.194,51

R5 375,12


Para todos os efeitos legais, lavrou-se o presente termo que vai assinado pela pessoa acima citada.

20

2.0 (-) SAÍDAS

DETALHAMENTO DE SALDO DE

VALORES


EXERCÍCIO DE 2013

X - MAPA DEMONSTRATIVO DA CONTA BANCO

MAPA DEMONSTRATIVO DA CONTA BANCO


2.1 SALDO ATUAL EM 31/12/12


EMSURB

SALDO EM BANCO SALDO DISPONÍVEL

1. SALDO ANO ANTERIOR

1.2 (+) ENTRADA

1.3 (+) SALDO


ITANY FLAVIA SOUZA CRUZ

ASSISTENTE ADMINISTRATIVO

992.299

2.702.928

172%

-500.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

DEZ12 DEZ13 % EM 12 MESES

EM M

IL R

$

GRÁFICO DAS DISPONIBILIDADE EM 2012/2013

CAIXA

BCOS/MOV

TOTAL




CONTADORIA GERAL

EXERCÍCIO FINDO 31 DE DEZEMBRO DE 2013

21


EXERCÍCIO DE 2013

X - MAPA DEMONSTRATIVO DA CONTA BANCO







CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO E CERTIDÃO


SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZNEDA


CONTADORIA GERAL

XI -TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO


Aos trinta e um dias do mês de dezembro do ano de 2013 na presença do coordenador de

suprimentos, Telmo Andrade e Josias Andrade dos Santos Júnior, foi efetuada a conferêcia

de estoque do almoxarifado central da Empresa Municiapal de Serviços Urbanos - EMSURB

situada na Av. Beira Mar SN, Praia 13 de Julho em Aracaju, tendo sido econtrada a seguin-

te situação:

DETALHAMENTO DO ESTOQUE DE ALMOXARIFADO EM VALOR

R5 93.653,47

R5 545.870,46

R5 497.858,59

R5 141.665,34




22



EXERCÍCIO DE 2013

1 - SALDO ANTERIOR

2 - ENTRADAS

3 - SAÍDAS

4 - ESTOQUE

TELMO ANDRADE

COORDENADOR DE SUPRIMENTOS

JOSIAS ANDRADE DOS SANTOS JUNIOR

RESPONSAVEL PELO AMOXARIFADO




CONTADORIA GERAL

XII - CERTIDÃO TOMBAMENTO




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EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

DECLARÃO DE BENS E RENDA DOS DIRETORES EXECUTIVOS




CONTADORIA GERAL

XIII - DECLARÃO DE BENS E RENDA DOS DIRETORES EXECUTIVOS




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EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

CERTIDÃO DE REGULARIDADE PARA COM O INSS E CRC DO CONTADOR




CONTADORIA GERAL

XII - CERTIDÃO DE REGULARIDADE PARA COM O INSS




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EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

XII - CERTIDÃO DE REGULARIDADE DO CONTABILISTA JUNTO AO CRC




26


EXERCÍCIO DE 2013





CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

DISPONIBILIDADE DAS CONTAS ANUAIS




CONTADORIA GERAL

XIII - DISPONIBILIDADE DAS CONTAS ANUAIS


Declaramos para os devidos fins, considerando as prescrições contidas no artigo 31,

inciso 3º, da Constituição Federal e no artigo 42, inciso 2º da Lei Complementar n. 04/1990,

que as contas anuais do Poder Executivo deste Município, relativas ao exercício de 2013,

ficarão à inteira disposição dos contribuintes e dos cidadãos, de uma forma geral, durante

60 (sessenta dias) distribuídos entre os meses de abril a junho de 2014, na sede desta

Secretaria Municipal da Fazenda. Situada à Praça General Valadão, 341- Centro nos dias

úteis, das 8:00 as 13:00 e das 15:00 as 17:00 hs, bem assim na Câmara de Vereadores, a

fim de que os mesmos possa livremente apreciá-las e, se for o caso, questioná-las, nos ter-

mos da legislação pertinente.

27



EXERCÍCIO DE 2013

ARACAJU,SE 10 DE ABRIL DE 2014

LUCIANO PAZ XAVIER

DECLARAÇÃO




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO DE 2013

RELATÓRIO, PARECER E CERTIFICADO DA CGM


CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO - CGM

DIRETORIA DE FISCALIZAÇÃO

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EXERCÍCIO DE 2013




29



EXERCÍCIO DE 2013



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EXERCÍCIO DE 2013




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EXERCÍCIO DE 2013




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EXERCÍCIO DE 2013





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EXERCÍCIO DE 2013




41


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

PRESTAÇÃO DE CONTAS 2013

EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

RELATÓRIO GERAL DE ATIVIDADES - 2013

EMURB EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

Missão

Melhorar continuamente os procedimentos da empresa, valorizando seus colaboradores, com

o objetivo de contribuir para o aumento da qualidade de vida da população aracajuana, de forma

transparente e auto-sustentável.

Visão

Atender à população com obras e serviços de forma auto-sustentável, com transparência e qualidade.

1


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

2


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL


EXERCÍCIO - 2013

3


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

QUADRO DEMONSTRATIVOS


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

BALANCO PATRIMONIAL


EXERCÍCIO DE 2013




I - BALANÇO PATRIMONIAL

DEMONSTRATIVO DA GESTÃO PATRIMONIAL

O Balanço Patrimonial é a síntese do patrimônio público passível de contabilização ou, em outras




EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO - EMURB

2012 2013 %

CONTA SUB-CONTAS ITEM DESCRIÇÃO Valor R$ Valor R$ 2012/2013

DISPONÍVEL Caixa 38,37 989,89 2479,85%

Bancos c/ Movimento 302.971,90 476.941,24 57,42%

Aplicações 236.385,35 1.907.863,39 707,10%

Bancos cheques a compensar 24.186,36 11.392,28 -52,90%

Total 563.581,98 2.397.186,80 325,35%

DIREITOS Titulos a Receber 3.958.619,17 4.628.158,23 16,91%

Adiantamento a fornecedor 0,00 0,00 #DIV/0!

Adiantamento Salarial 27.773,84 22.166,21 100,00%

Impostos Antecipados 27.754,59 27.754,59 100,00%

Impostos a Recuperar 1.871.923,41 2.796.800,29 100,00%

Credito a Receber 72.970,27 0,00 100,00%

Total 5.959.041,28 7.474.879,32 25,44%

ESTOQUE Almoxarifado 460.817,68 492.588,07 6,89%

Imóveis para a venda 15.094.113,38 15.094.113,38 0,00%

Total 15.554.931,06 15.586.701,45 0,20%

TOTAL DO ATIVO REAL 22.077.554,32 25.458.767,57 15,32%

Exigivel a longo prazo 2.916.243,64 2.916.243,64 0,00%

Investimentos 627.172,80 627.172,80 0,00%

IMOBILIZADO Equipamentos Maq. e Instalações 8.703.015,55 8.961.069,27 2,97%

Veiculos 3.947.828,27 4.182.828,27 5,95%

Moveis e Utensilios 836.345,04 706.337,00 -15,54%

Terrenos 682.574,15 682.574,15 0,00%

Edificações e Construções 2.675.396,64 2.675.396,64 0,00%

( - ) Depreciação -9.147.215,40 -9.147.215,40 0,00%

BENS INTANGIVEIS Software 66.623,82 67.933,82 1,97%

Total 11.307.984,51 11.672.340,19 3,22%

COMPENSADO COMPENSAÇÃO Valores compensados 24.311.487,07 27.599.936,88 13,53%

57.697.025,90 64.731.044,64 12,19%

OBRIGAÇÃO Fornecedor a pagar 81.036,18 353.282,50 335,96%

FINANCEIRA Empréstimos 270.455,79 37.901,36 -85,99%

Obrigações Sociais a Recolher 204.020,86 891.125,01 336,78%

Imposto e Taxas a Recolher 394.719,71 622.533,73 57,72%

Contribuições e Doações 5.237,86 5.237,86 0,00%

Associações e Sindicatos 1.054,99 1.216,24 15,28%

Contratos a Pagar 2.114.858,35 2.012.058,59 -4,86%

Provisão para Imposto de Renda 2.277.416,90 2.593.717,11 13,89%

Provisão para CSLL 912.413,56 1.018.790,28 11,66%

Serviços Profissionais Contratados 794.205,23 - 0,00%

Provisão para Férias 292.335,68 - 0,00%

Consignações 0,00 - 0,00%

Outras obrig. a pagar 1.871.923,41 2.796.800,29 49,41%

Outras contas 427.842,89 0,00 -100,00%

TOTAL PASSIVO CIRCULANTE 9.647.521,41 10.332.662,97 7,10%

Obrigações Tributarias 374.834,28 372.986,75 -0,49%

TOTAL 374.834,28 372.986,75 -0,49%

Ajuste de Exercícios Anteriores 504.754,73 0,00 -100,00%

Capital Integralizado 3.191.412,04 3.191.412,04 0,00%

Reserva de Capital 16.614.285,53 16.614.285,53 0,00%

Prejuizos Acumulados -23.469.533,87 -22.281.048,14 -5,06%

Avaliação Patrimonial 25.225.220,46 25.225.220,46 0,00%

Reserva de Lucro 1.297.044,25 3.675.589,15 183,38%

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 22.858.428,41 26.425.459,04 15,60%

COMPENSADO COMPENSAÇÃO Valores compensados 24.311.487,07 27.599.936,88 13,53%

57.697.025,90 64.731.045,64 12,19%

FONTE:EMURB


SECRETARIO DA FAZENDA CONTADOR CRC 3195 DIRETOR FINANCEIRO

4



EXERCÍCIO DE 2013

AT

IVO

FINANCEIRO

PERMANENTE

TOTAL GERAL DO ATIVO

NÃO CIRCULANTE

TOTAL GERAL DO PASSIVO

PA

SS

IVO

FINANCEIRO

NÃO CIRCULANTE OBRIG. A L/PRAZO

PATRIMONIO LÍQUIDO




CONTADORIA GERAL

DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

II - DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO


A Demonstração de Resultado do Exercício, tem como objetivo principal apresentar de forma vertical

resumida, o resultado apurado em relação ao conjunto de operações realizadas em determinado

período, normalmente de doze meses.

A DRE de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida pela Lei n. 6.404/76.


2012 2013

ESPECIFICAÇÃO R$ 1,00 R$ 1,00

RECEITA BRUTA DOS SERVIÇOS 47.573.111,53 46.066.785,04

CUSTOS DE SERVIÇOS VENDIDOS (19.992.292,73) (14.480.364,30)

LUCRO BRUTO 27.580.818,80 31.586.420,74

DESPESAS OPERACIONAIS (28.669.729,10) (27.983.401,43)

DESPESAS COMERCIAIS (400,00) (295,96)

DESPESAS ADMINISTRATIVAS (28.711.646,61) (28.070.558,75)

RESULTADO LÍQUIDO FINANCEIRO 42.317,51 87.453,28

DESPESAS TRIBUTÁRIAS

RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO (1.088.910,30) 3.603.019,31

RESULTADO NÃO OPERACIONAIS -99.574,43 363.877,93

Provisão para IRPJ E CSSL - (399.867,61)

7 - RESULTADO DO EXERCÍCIO ( 5 + 6 ) (1.188.484,73) 3.567.029,63

FONTE:SEFIN-DIF EMURB

5



EXERCÍCIO DE 2013






CONTADORIA GERAL

DEMONSTRATIVO DE LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

III - DEMONSTRATIVO DE LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADO


O Demonstrativo de Lucro ou Prejuízo Acumulado do Exercício de 2013, da Empresa Mun. de Obras

Urbanização, evidencia as alterações ocorridas no saldo da conta de lucro ou prejuízo acumulado no

Patrimônio Liquido.

A DLPA de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida pela Lei n. 6.404/76.


2012 2013

SALDO ANTERIOR 24.046.913,14 22.858.428,41

RESULTADO DE EXERCÍCIO ANTERIOR

RESULTADO DO EXERCÍCIO (1.188.484,73) 3.567.029,63

DESTINAÇÃO DO EXERCÍCIO RESERVA DE CAPITAL AUMENTO DO CAPITAL

CONFORME LEI 11.638/07 ART.199

SALDO FINAL DO EXERCÍCIO DE 2012 22.858.428,41 26.425.458,04


6




EXERCÍCIO DE 2013

TÍTULOSEXERCÍCOS





CONTADORIA GERAL

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA METODO INDIRETO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

IV - DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA METODO INDIRETO


A demonstração dos fluxos de caixa tem o objetivo de contribuir para a transparência da gestão

pública, pois permite um melhor gerenciamento e controle financeiro dos órgãos e entidades do

setor público.

As informações dos fluxos de caixa são úteis para proporcionar aos usuários da informação

contábil instrumento para avaliar a capacidade de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa,

bem como suas necessidades de liquides.

Assim, a Demonstração dos Fluxos de Caixa permite aos usuários projetar cenários de fluxos

futuros de caixa e elaborar análise sobre eventuais mudanças e torno da capacidade de manuten-

ção do regular financiamento dos serviços públicos.


1 - FLUXO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Prejuizo/lucro do período (1.188.484,73) 3.567.029,63

Título a Receber (184.846,26) (669.539,06)

Adiantamento a Fornecedores 572,70 -

Adiantamento Salarial (26.547,59) 5.607,63

Imposto a Recuperar (274.039,07) (924.876,88)

Crédito a Receber (59.550,61) 72.970,27

Almoxarifado (40.394,07) (31.770,39)

Fornecedores (196.715,84) 272.246,32

Obrigações Sociais a Recolher (430.094,12) 687.104,15

Imposto e Taxas a Recolher 141.047,29 227.814,02

Associações e Sindicatos 1.054,99 161,25

Contratos a Pagar 470.292,01 (102.799,76)

Provisões p/IR (22.809,32) 422.676,93

Serviços Profissionais Contratados 727.547,95 (794.205,23)

Provisão p/Fárias (1.207.539,93) (292.335,68)

Outras Obrigações a Pagar 274.039,07 924.876,88

Outras Contas 427.842,89 (427.842,89)

Obrigações Tributárias (105.339,73) (1.847,53)

Ajuste Exercícios Anteriores 504.754,73

Caixa Líquido das Atividades Operacionais (1.693.964,37) 2.430.514,93

II - FLUXO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Equipamentos máquinas e instalações (146.420,82) (124.470,68)

Móveis e utensílios (150.487,77) (3.575,00)

Veiculos - (235.000,00)

Intangível (Software) - (1.310,00)

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (296.908,59) (364.355,68)

III - FLUXO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Realização de Capital em moeda - -

Recebimento de Empréstimos 221.692,26 (232.554,43)

Caixa Líquido das Atividades de Financiamentos 221.692,26 -232.554,43

IV - AUMENTO OU REDUÇÃO DE CAIXA (1.769.180,97) 1.833.604,82

SALDO DE CAIXA - INICIAL 2.332.762,65 563.581,98

SALDO DE CAIXA - FINAL 563.581,68 2.397.186,80


7


EXERCÍCIO DE 2013

DESCRIÇÃO



2012 2013





CONTADORIA GERAL

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


EXERCÍCIO DE 2013



DIRETORIA FINANCEIRA PRESTAÇÃO DE CONTAS

CONTADORIA GERAL EXERCÍCIO DE 2013

V - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


A Demonstração da Mutações do Patrimônio Liquido do Exercício de 2013, da Empresa Municipal de

Obras e Urbanização, evidencia todas as contas do patrimônio líquido social da Empresa.

A DMPL de 2013, abrangeu a consolidação geral da Administração Indireta regida pela Lei n. 6.404/76.


CAPITAL

INTERALIZADO

RESERVA DE

CAPITALRESERVA DE

LUCROS

AJUSTE/AVAL

PATRIMONIAL

PREJUÍZO

ACUMULADO

TOTAL

PATRIMÔNIO

LÍQUIDO

3.191.412,04 16.614.285,53 1.297.044,25 25.225.220,46 (23.469.533,87) 22.858.428,41

0,00

0,00

(1.188.484,730) 1.188.484,730 0,00

SALDO em 31/12/2013 3.191.412,04 16.614.285,53 3.675.589,15 25.225.220,46 (22.281.049,14) 26.425.458,14


8



Ajuste/ Aval. Patrimonial

Lucro do Período 3.567.029,63 3.567.029,63


Reservas de Capital

Absorção do Prejuízo

Prejuízo do Exercício 2012

0,00

Aumento de Capital 0,00

DESCRIÇÃO

DEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - DMPL

SALDO EM 31/12/2012

MODIFICAÇÕES

Reservas de Lucros no Período




CONTADORIA GERAL

NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


EXERCÍCIO DE 2013




VI - NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


As Notas Explicativas visam fornecer as informações necessárias, para o esclarecimento da situação patri-

monial, ou seja,de determinada conta, saldo ou transação, ou de valores relativos aos resultados do exercício,

ou para menção de fatos que podem alterar futuramente tal situação patrimonial.


- CONTEXTO OPERACIONAL

EMURB - Empresa Municipal de Urbanização, foi criada em 22 de setembro de 1975, instituída nos termos da

da Lei Municipal 429/75 tendo seu Capital subscrito integralmente pela Prefeitura Municipal de Aracaju.

Sendo a EMURB uma empresa pública de Direito Privado regida pela Lei nº 6.404/76, e de Capital totalmente

público, não possui acionistas, por não se tratar de empresa de economia mista. Tem como objetivo social

a implantação de planos urbanísticos executando programa de Obras da Administração Pública Municipal,

realizando serviços de caráter econômico, produção e comercialização de artigos manufaturados e execução

de programas habitacionais

- PRINCÍPIOS CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis enceradas em 31 de Dezembro de 2013 foram elaboradas e demonstradas

de acordo com as normas e princípios contábeis definidos pela legislação em vigor e demais legislações

aplicáveis e aos Princípios Contábeis. Foram elaboradas as seguintes demonstrações:

- Balanço Patrimonial

- Demonstração de Lucos ou Prejuízos Acumulados

- Demonstração do Resultado do Exercício

- Demonstração dos Fluxos de Caixa

- Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

- Notas Explicativas.

- IMOBILIZADO

Foram registradas no grupo imobilizado as aquisições de 01.01.2013 a 31.12.2013, obedecendo normas e

procedimentos contábeis com data e preço de aquisição, conforme relação anexa.

- ESTOQUE ALMOXARIFADO

A conta estoque Almoxarifado foram demonstradas entradas e sáidas utilizando o método PEPS.

FONTE:EMURB

9



ARACAJU, 31 DE DEZEMBRO DE 2013

MARIA DE FÁTIMA ANDRADE GÓES BARROS

CONTADOR CRC 3909/0-5-SE





CONTADORIA GERAL

TERMOS DE VERIFICAÇÃO DE VALORES


EXERCÍCIO DE 2013




VII - TERMOS DE VERIFICAÇÃO DE VALORES


VALOR

1.0 - CHEQUES

1.1 - SALDO ANTERIOR 22.214,28

1.2 - + ENTRADAS 0,00

1.3 - (-) SAÍDAS 0,00

SALDO ATUAL 22.214,28

2.0 - ESPÉCIE

2.1 - SALDO ANTERIOR 1.428,02

2.2 - + ENTRADAS 0,00

2.3 - (-) SAÍDAS 438,13

SALDO ATUAL 989,89

3 SALDO ATUAL

3.1 CHEQUES 22.214,28

3.2 ESPÉCIE 989,89

TOTAL GERAL 23.204,17

FONTE: EMURB

10

DETAHAMENTO DE SALDO DE VALORES

TERMO DE VERIFICAÇÃO DE VALORES



MARIA DE FÁTIMA ANDRADE GÓES BARROS

CONTADOR CRC 3909/0-5-SE



DETALHAMENTO DO SALDO EM CAIXA




CONTADORIA GERAL

TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO


EXERCÍCIO DE 2013




VIII - TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO


Aos trinta e um dias do mês de dezembro de 2013, na presença do Coord. Suprimentos Roberto Chagas

dos Santos de Jose Guimarães Santos e José Aldemir Santos, foi efetuada a conferência de estoque dos

Almoxarifados da Usina e Central da Emurb Empresa Municipal de Obras e Urbanização situada na Av.

Pref. José Olino SN B Amperica, em Araccaju Tendo sido encontrada a seguinte situação:

ALMOXARIFADO

DESCRIÇÃO USINA CENTRAL

tn VALOR R$

1 - SALDO ANTERIOR 110.013,56 319.252,92

2 - ENTRADAS 0 208.720,39

3 - SAÍDAS 6.473,81 138.924,99

4 - ESTOQUE 103.539,75 389.048,32

FONTE: EMURB

Para todos os efeitos legais, lavrou-se o presente termo que vai assinado pela pessoa acima citada.

JOSÉ ALDEMIR DOS SANTOS JOSÉ GUIMARÃES SANTOS

DIVISÃO DE ALMOXARIFADO/CENTRAL DIVISÃO DE ALMOXARIFADO/USINA

11

COORDENADOR DE SUPRIMENTOS


ROBERTO CHAGAS DOS SANTOS


TERMO DE CONFERÊNCIA DE ALMOXARIFADO






CONTADORIA GERAL

DEMONSTRATIVO DOS BENS ADQUIRIDOS


EXERCÍCIO DE 2013




IX - DEMONSTRATIVO DOS BENS ADQUIRIDOS


DEMONSTRATIVO DE BENS ADQUIRIDOS EXERCÍCIO DE 2013

DATA FORNECEDORNº DA NOTA

FISCALNº PATRIMÔNIO VALOR DO BEM R$

15/03/2013 COMERCIAL INFOPELA LTDA 3985 5110 650,00

20/04/2013 ELIFRIOS COM REFRIG E SERVS LTDA 1810 5102 2.897,00

14/05/2013 J & J COM DE MÓVEIS LTDA 129 5103 545,00



12/07/2013 LPI COM REFRIGERAÇÃO LTDA 760 5106 780,00

06/08/2013 ALL DOC INFORMÁTICA LTDA 1822 5107 2.685,00

08/08/2013 COMTEL LTDA 47 5108 1.889,78

08/08/2013 COMTEL LTDA 47 5109 530,04

26/08/2013 MISTÃO LTDA 329138 5110 412,06

11/09/2013 MISTÃO LTDA 31604 5111 469,90

11/09/2013 MISTÃO LTDA 31604 5112 469,90














09/10/2013 DELTA LTDA 217 5165 529,00

09/10/2013 DELTA LTDA 217 5166 529,00

09/10/2013 DELTA LTDA 217 5167 529,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5127 2.592,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5128 2.592,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5129 2.592,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5130 2.592,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5131 2.592,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5132 910,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5133 910,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5134 910,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5135 500,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 96 5136 1.290,00

04/11/2013 DIGCOM LTDA 105 5137 1.792,50

04/11/2013 DIGCOM LTDA 105 5138 1.792,50

04/11/2013 DIGCOM LTDA 105 5166 1.310,00

07/11/2013 DIGCOM LTDA 2107 5126 1.500,00

20/11/2013 BRAULIO FREITAS MENDONÇA ME 798 5139 1.400,00

20/11/2013 BRAULIO FREITAS MENDONÇA ME 798 5148 750,00









06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5140 1.728,75

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5141 1.728,75

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5142 1.728,75

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5143 1.728,75

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5144 302,50

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5145 302,50

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5146 302,50

06/12/2013 DIGCOM LTDA 118 5147 302,50

11/12/2013 CIMAVEL 21489 5157 235.000,00

07/11/2013 RODPTEC LTDA 4864 5159 9.000,00

07/11/2013 RODPTEC LTDA 4864 5160 9.000,00

07/11/2013 RODPTEC LTDA 4864 5161 9.000,00

07/11/2013 RODPTEC LTDA 4864 5162 9.000,00

07/11/2013 RODPTEC LTDA 4864 5163 9.000,00

07/11/2013 RODPTEC LTDA 4864 5164 9.000,00

12/11/2013 DIGCOM LTDA 97 5158 15.760,00

TOTAL 364.355,68

FONTE EMURB

LUCIANO PAZ XAVIER RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA SECRETÁRIO DA FAZENDA CONTADOR CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

12



MARIA DE FÁTIMA ANDRADE GÓES BARROSCONTADOR CRC 3909/0-5-SE




CONTADORIA GERAL

XII - CERTIDÃO TOMBAMENTO


13





EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

TOTAL DE FUNCIONÁRIOS


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

X - TOTAL DE FUNCIONÁRIOS



NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 2013

1 - EFETIVOS 119

2 - CELETISTAS 397

3 - SUBSÍDIO 1

4- ESTAGIÁRIOS 42

XI- RM REMUNERAÇÃO DOS DIRETORES EXECUTIVO

DEZEMBRO-2013


NOME PERÍODO VALOR R$

LUIZ DUVAL MACHADO TAVARES JAN-MAR/13 45.095,28

LUIZ SERGIO MONTEIRO GENTIL MAR-DEZ/13 98.171,38

PAULO CESAR M. DORNA JUL/DEZ/13 62.789,81

DECIO CARVALHO DE ARAGÃO JAN-DEZ/13 118.716,97

ANTONIO F. DE A. DORIA JAN-DEZ/13 103.506,32

ADILSON BEZERRA DE AGUIAR JANDEZ/13 121.016,97

JOÃO PAULO SOBRAL BISPO MAR-DEZ/13 118.833,23

TOTAL 668.129,96

FONTE:EMURB

14





EXERCÍCIO DE 2013


GILVAN ALVES DE SOUZA

SETOR PESSOAL - EMURB

CARGO

DIR PRESIDENTE

DIR OBRAS PÚBLICAS

DIR HABITAÇÃO

DIR URBANISMO

DIR ADM. FINANCEIRO

DIR OPERAÇÕES




CONTADORIA GERAL

DEMONSTRATIVO DA CONTA BANCO


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

XI - DEMONSTRATIVO DA CONTA BANCO


SALDO SALDO

ANTERIOR DEBITO CRÉDITO ATUAL

CÓDIGOTITULO

1.1.01.01 CAIXA 38,37 132.008,38 131.056,86 989,89

1.1.01.02 BANCOS C/ MOVIMENTOS 302.971,90 71.262.463,00 71.088.493,66 476.941,24

1.1.01.03 BANCOS C/ APLIC. RDB 0,00 6.208,85 0,00 6.208,85

1.1.01.06 BANCOS C/ APLIC. RDB 236.385,35 13.124.898,66 11.459.629,47 1.901.654,54

1.1.01.07 BANCO C/ MOV - CH A COMP. 24.186,36 1.293.966,94 1.306.761,02 11.392,28

563.581,98 85.819.545,83 83.985.941,01 2.397.186,80

SL ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO SL ATUAL

CAIXA 38 132.008 131.057 990

BANCOS C/ MOVIMENTOS 302.972 71.262.463 71.088.494 476.941

BANCOS C/ APLIC. RDB 236.385 13.124.899 11.459.629 1.901.655

BANCO C/ MOV - CH A COMP. 24.186 1.293.967 1.306.761 11.392

TOTAL 563.582 85.813.337 83.985.941 2.390.978

FONTE: EMURB


15


EXERCÍCIO DE 2013


DEMONSTRATIVO CONTA BANCO 31/12/2013


MOVIMENTO

ESPECIFICAÇÃO

TOTAL

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

90.000.000

CAIXA BANCOS C/ MOVIMENTOS

BANCOS C/ APLIC. RDB

BANCO C/ MOV - CH A COMP.

TOTAL

SL ANTERIOR 38 302.972 236.385 24.186 563.582

DÉBITO 132.008 71.262.463 13.124.899 1.293.967 85.813.337

CRÉDITO 131.057 71.088.494 11.459.629 1.306.761 83.985.941

SL ATUAL 990 476.941 1.901.655 11.392 2.390.978

EM M

I DE

REA

IS

GRÁFICO CONTA BANCO




CONTADORIA GERAL

CERTIDÃO DE REGULARIDADE PARA COM O INSS E CRC DO CONTADOR


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

XII - CERTIDÃO DE REGULARIDADE PARA COM O INSS


16





EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

XII - CERTIDÃO DE REGULARIDADE DO CONTABILISTA JUNTO AO CRC


17



EXERCÍCIO DE 2013






CONTADORIA GERAL

DISPONIBILIDADE DAS CONTAS ANUAIS


EXERCÍCIO DE 2013




CONTADORIA GERAL

XIII - DISPONIBILIDADE DAS CONTAS ANUAIS


Declaramos para os devidos fins, considerando as prescrições contidas no artigo 31,

inciso 3º, da Constituição Federal e no artigo 42, inciso 2º da Lei Complementar n. 04/1990,

que as contas anuais do Poder Executivo deste Município, relativas ao exercício de 2013,

ficarão à inteira disposição dos contribuintes e dos cidadãos, de uma forma geral, durante

60 (sessenta dias) distribuídos entre os meses de abril a junho de 2014, na sede desta

Secretaria Municipal da Fazenda. Situada à Praça General Valadão, 341- Centro nos dias

úteis, das 8:00 as 13:00 e das 15:00 as 17:00 hs, bem assim na Câmara de Vereadores, a

fim de que os mesmos possa livremente apreciá-las e, se for o caso, questioná-las, nos ter-

mos da legislação pertinente.

18


EXERCÍCIO DE 2013

ARACAJU,SE 10 DE ABRIL DE 2014

LUCIANO PAZ XAVIER


DECLARAÇÃO




CONTADORIA GERAL

RELATÓRIO, PARECER E CERTIFICADO DA CGM


EXERCÍCIO DE 2013



DIRETORIA FISCALIZAÇÃO

19

PRESTAÇÃO DE CONTASEXERCÍCIO DE 2013




20


EXERCÍCIO DE 2013




21


EXERCÍCIO DE 2013




22


EXERCÍCIO DE 2013




23


EXERCÍCIO DE 2013




24


EXERCÍCIO DE 2013




25


EXERCÍCIO DE 2013




26


EXERCÍCIO DE 2013




27


EXERCÍCIO DE 2013




28

EXERCÍCIO DE 2013





29


EXERCÍCIO DE 2013




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EXERCÍCIO DE 2013




31


EXERCÍCIO DE 2013




32


EXERCÍCIO DE 2013

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