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Audiência Pública 2º Quadrimestre de 2014 – L.C. nº 101, de 4 de maio de 2000 – Art. 9 1

PREFEITURA MUNICIPAL DE PACAEMBU Estado de São Paulo

Índice

APRESENTAÇÃO ..................................................................................................................... 2

RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA – RREO ........................... 3

DESPESA .................................................................................................................................... 5

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA ............................................................................................ 7

DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS NOMINAL E PRIMÁRIO .................................. 8

DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR ....................................................................... 10

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL ........................................................................................ 11

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ....................................................................................... 12

-o-O-o-



APRESENTAÇÃO

r. Presidente e Senhores Vereadores membros da

Comissão de Finanças e Orçamento, demais Vereadores, Senhoras

e Senhores:

O § 4º do art.9º, da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000 – Lei

de Responsabilidade Fiscal, determina ao Poder Executivo demonstrar e avaliar o cumprimento

das metas fiscais de cada quadrimestre, objetivando um bom desempenho da Execução

Orçamentária, com transparência.

Assim sendo, esta audiência visa demonstrar aos presentes a execução

orçamentária até o 2º quadrimestre do exercício financeiro de 2014.

S



RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA – RREO

uando da elaboração do Orçamento Municipal para o

exercício de 2014, foi estimada uma receita da ordem de

R$20.270.723,12 até o 2º quadrimestre, dos quais R$17.863.153,20 corresponde à parcela

estimada para a arrecadação de Receitas Correntes e R$2.407.569,92 correspondem à parcela

estimada para a arrecadação de Receitas de Capital, conforme programação financeira e o

cronograma de execução mensal de desembolso.

No decorrer da execução orçamentária e após o encerramento do 2º

quadrimestre do exercício de 2014, constatou-se uma Receita Realizada de R$21.001.229,18,

distribuídas para a Administração de acordo com as tabelas seguintes:

R$ 20.270.723,12

R$ 21.001.229,18

RECEITA PREVISTA E ARRECADADA - 2º QUADRIMESTRE

RECEITA PREVISTA

RECEITA ARRECADADA

20.270.723,12 21.001.229,18

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

RECEITA PREVISTA E ARRECADADA - 2º QUADRIMESTRE

RECEITA PREVISTA

RECEITA ARRECADADA

Q



A arrecadação Municipal até o 2º quadrimestre está assim distribuída:

3,60%

DESCRIÇÃO TOTAL

20.270.723,12

21.001.229,18

730.506,061.649.561,48

2.407.569,92

RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL

Receita Estimada

Receita Arrecadada

Variação Apresentada

Percentual

17.863.153,20

19.512.714,68

9,23% -38,17%

1.488.514,50

(919.055,42)

Arrecadação-Receitas Correntes/Capital

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

RECEITAS

CORRENTES

RECEITAS DE

CAPITAL

TOTAL

Receita Estimada

Receita Arrecadada

Variação Apresentada



DESPESA

uanto a despesa vale ressaltar que o Município processa seus

empenhos obedecendo ao principio da anualidade em atendimento

ao disposto no art.60 da Lei 4320/64. O valor empenhado até 31 de agosto de 2014, totaliza o

montante de R$25.922.945,87.

Destacamos abaixo a distribuição dos empenhos do Município até o 2º

quadrimestre de 2014, segundo as categorias econômicas:

DESPESA EMPENHADA

Grupo da Despesa (R$) %

Pessoal e Encargos Sociais 9.626.665,27 37,14%

Outras Despesas Correntes 10.232.919,07 39,47%

Investimentos 5.340.864,67 20,60%

Inversões Financeiras 529.230,25 2,04%

Amortização da Divida 193.266,61 0,75%

Total 25.922.945,87 100,00%

DESPESA POR CATEGORIA ECONÔMICA / NATUREZA

0,75%2,04%

20,60%

39,47%

37,14%Pessoal e Encargos Sociais

Outras Despesas Correntes

Investimentos

Inversões Financeiras

Amortização da Divida

Q



A tabela seguinte apresenta a distribuição da despesa empenhada por função:

FUNÇÕES VALOR %

Legislativa 653.540,95 2,52%

Administração 3.096.923,63 11,95%

Assistência Social 1.078.902,88 4,16%

Saúde 6.962.734,74 26,86%

Educação 6.149.470,23 23,72%

Cultura 142.511,12 0,55%

Urbanismo 3.791.307,18 14,63%

Habitação 139.018,99 0,54%

Saneamento 1.505.169,34 5,81%

Gestão Ambiental 389.526,68 1,50%

Agricultura 463.976,32 1,79%

Transporte 514.350,83 1,98%

Desporto e Lazer 1.035.512,98 3,99%

Total 25.922.945,87 100,00%

DESPESA EMPENHADA POR FUNÇÃO

DESPESA EMPENHADA POR FUNÇÃO

3,99%1,98%1,79%

1,50%

5,81%

0,54%

14,63%

0,55%

23,72%

26,86%

4,16%

11,95%

2,52%Legislativa

Administração

Assistência Social

Saúde

Educação

Cultura

Urbanismo

Habitação

Saneamento

Gestão Ambiental

Agricultura

Transporte

Desporto e Lazer



RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

Receita Corrente Líquida, apurada no encerramento do

2º quadrimestre de 2014, e tendo como referência o mês de

agosto, apresentou o valor de R$29.070.592,27, estando sua composição apresentada na tabela

seguinte:

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA DO 2º QUADRIMESTRE – MÊS DE REFERÊNCIA: AGOSTO

RECEITAS CORRENTES

Administração Direta 32.325.185,67

Administração Indireta

Autarquias 0,00

Fundações Públicas 0,00

Empresas Estatais Dependentes 0,00

Total Administração Indireta 0,00

Subtotal Receitas Correntes 32.325.185,67

DEDUÇÕES

Receitas Transf. Intrag. Adm. Dir/Ind. e Fund. 0,00

Contrib. Serv. Reg. Prop. Previdência 0,00

Compensação Financ.entre Reg.Prev. 95.376,60

FUNDEB 3.159.216,80

Anulação de Restos a Pagar 0,00

Outras 0,00

Subtotal Deduções 3.254.593,40

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 29.070.592,27

32.325.185,67

3.254.593,40

29.070.592,27

-

6.000.000,00

12.000.000,00

18.000.000,00

24.000.000,00

30.000.000,00

36.000.000,00

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

RECEITAS CORRENTES DEDUÇÕES RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

A



DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS

NOMINAL E PRIMÁRIO

o analisarmos os resultados obtidos em 31 de agosto de 2014,

temos o seguinte:

RECEITAS FISCAIS R$

Receita Realizada 21.001.229,18

( - ) Deduções 141.512,27

Total das Receitas Fiscais Líquidas 20.859.716,91

DESPESAS FISCAIS R$

Despesas Liquidadas 20.938.786,72

( - ) Deduções 193.266,61

Total das Despesas Fiscais Líquidas 20.745.520,11

RESULTADO PRIMÁRIO 114.196,80

RESULTADO PRIMÁRIO

114.196,80

20.745.520,11

20.859.716,91

0,00 7.000.000,00 14.000.000,00 21.000.000,00

RESULTADO PRIMÁRIO

Total das Receitas Fiscais

Líquidas

Total das Despesas Fiscais

Líquidas

RESULTADO PRIMÁRIO

A



RESULTADO NOMINAL

ESPECIFICAÇÃO VALOR (R$)

Dívida Consolidada 3.095.627,63

Deduções 4.077.663,52

Ativo Disponível 3.866.365,28

Haveres Financeiros 266.106,77

( - ) Restos a Pagar Processados 54.808,53

Dívida Consolidada Líquida 982.035,89

Receita de Privatizações 0,00

Passivos Reconhecidos 3.095.627,63

Dívida Fiscal Líquida 4.077.663,52

Resultado Nominal 741.793,04



DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR

relatório de Demonstrativo de Restos a Pagar indica a

movimentação das despesas empenhadas nos exercícios anteriores

e não pagas até 31 de agosto de 2014.

Segue abaixo a movimentação de Restos a Pagar para o exercício de 2013:

SALDO EXERCÍCIO

ANTERIORCANCELAMENTOS PAGAMENTOS SALDO A PAGAR

2.168.992,12 54.871,86 1.637.402,17 476.718,09

RESTOS A PAGAR

476.718,09

1.680.992,21

54.871,86

1.637.402,17

SALDO EXERCÍCIO

ANTERIOR

CANCELAMENTOS

PAGAMENTOS

SALDO A PAGAR

O



RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL Despesas Com Pessoal

Lei de Responsabilidade Fiscal em seu art.22, parágrafo único,

estabelece, para os Municípios um limite prudencial de gastos

com pessoal e encargos de 51,30% da Receita Corrente Líquida. Contudo, é importante ressaltar

que, o limite máximo das despesas com pessoal e encargos permitido ao Poder Executivo,

conforme mesmo dispositivo legal, é de 54%.

Na apuração até o 2º quadrimestre de 2014 o Município comprometeu

47,04% de sua Receita Corrente Líquida com pessoal e encargos.

A



DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

egundo as normas estabelecidas na Resolução nº 40/2001 do

Senado Federal, o Município tem como limite legal de

endividamento o montante de R$34.884.710,72 tal valor é composto pela Receita Corrente

Líquida apurada até o 2º quadrimestre de 2014 com acréscimo de 20% (vinte por cento), isto é,

120% da RCL.

A Dívida Consolidada Líquida do Município está plenamente

enquadrada já que em 31 de agosto de 2014 seu montante era da ordem de R$0,00, representando

0,00% da RCL.

RCL 29.070.592,27

LIMITE LEGAL - 120,00% RCL 34.884.710,72

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 0,00

MARGEM SOBRE LIMITE LEGAL 34.884.710,72

PERCENTUAL SOBRE A RCL 0,00%

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

Série1 29.070.592,27 34.884.710,72 0,00 34.884.710,72

RCLLIMITE LEGAL -

120,00% RCL

DÍVIDA

CONSOLIDADA

LÍQUIDA

MARGEM SOBRE

LIMITE LEGAL

S

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