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PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO
RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO
Ordem de Serviço: 201408531
Município/UF: Sete Lagoas/MG
Órgão: MINISTERIO DA CULTURA
Instrumento de Transferência:Contrato de Repasse - 036336799
Unidade Examinada: SETE LAGOAS GAB PREFEITO E ASSESSORIA CONSULTIVA
Montante de Recursos Financeiros: R$ 2.059.356,32
1. Introdução
Os trabalhos de campo foram realizados no período de 17/06/2015e18/06/2015 sobre a
aplicação dos recursos do Programa 2027 - Cultura: Preservação, Promoção e Acesso/ 12MG
- Implantação de Espaços Integrados de Esporte, Cultura, Lazer e Serviços Públicos – Praças
dos Esportes e da Cultura no município de Sete Lagoas/MG.
A ação fiscalizada destina-se a averiguar a implantação do Centro de Artes e Esportes
Unificados – CEU do município de Sete Lagoas (construção e fruição dos serviços pela
população), tendo como escopo a análise da documentação disponibilizada pela Caixa
Econômica Federal (CAIXA/SR) em Belo Horizonte e pela Prefeitura de Sete Lagoas, bem
como a inspeção física do empreendimento, objetivando, em resumo, verificar:
- O custo, o estágio e as características da obra; e,
- Os trabalhos de Mobilização Social.
Foram analisados os preços unitários dos itens da planilha de construção da obra,
correspondentes a 80% do valor total contratado. A análise efetuada consistiu na comparação
entre os valores contratados e os valores resultantes das composições de custo do Sistema
Nacional de Pesquisa de Custos e Índices da Construção Civil - Sinapi, na data base de
setembro de 2011.
2. Resultados dos Exames
Os resultados da fiscalização serão apresentados de acordo com o âmbito de tomada de
providências para saneamento das situações encontradas, bem como pela forma de
monitoramento a ser realizada por esta Controladoria.
2.1 Parte 1
Nesta parte serão apresentadas as situações evidenciadas que demandarão a adoção de
medidas preventivas e corretivas por parte dos gestores federais, visando à melhoria da
execução dos Programas de Governo ou à instauração da competente tomada de contas
especiais, as quais serão monitoradas pela Controladoria-Geral da União.
2.1.1. Análise dos Processos Licitatórios.
Fato
Em 28/02/2012, a União Federal (Compromitente), por intermédio do Ministério da Cultura
(MinC), representada pela Caixa Econômica Federal (CAIXA), e o Município de Sete
Lagoas/MG (Compromissário) celebraram o Termo de Compromisso nº 0363.367-99/2012,
cujo objeto é a transferência de recursos financeiros no montante de R$ 2.020.000,00 para a
execução da construção de PEC - Praça de Esporte e da Cultura, atualmente denominado
Centro das Artes e Esportes Unificados - CEU, modelo 3.000 m2, no âmbito do Programa
Praças de Esporte e da Cultura, ficando o município obrigado a alocar R$ 39.356,32
referentes à contrapartida municipal.
A vigência original do pacto, 28/07/2013, foi posteriormente prorrogada por meio de termos
aditivos para 31/12/2015.
Para a execução do objeto, a Prefeitura Municipal de Sete Lagoas/MG realizou o Processo
Interno nº 147/2012, modalidade Concorrência nº 10/2012, sob o regime de empreitada por
preço global, do tipo Menor Preço Global, com abertura dos envelopes prevista para
28/01/2013, que teve por objeto a contratação de empresa para execução de obra de
construção da Praça de Esportes e da Cultura “Jorge Maciel”, no Bairro Jardim dos Pequis”,
no município de Sete Lagoas.
O valor estimado pela Administração foi R$1.767.924,98.
Conforme Ata da Comissão Permanente de Licitação - CPL, de 28/01/2013, três empresas
apresentaram documentação e propostas de preços:
Licitante CNPJ
Portal da Serra Construtora e Urbanizadora Ltda. 11.696.197/0001-61
ANFAB Construtora Ltda. 05.477.018/0001-00
F. Abreu Construções Ltda. 04.275.851/0001-06
Sagrou-se vencedora do certame a empresa ANFAB Construtora Ltda., com o valor de R$
1.564.362,97.
Em 29/01/2013, foi firmado o contrato com ANFAB Construtora Ltda., com o valor de R$
1.564.362,97, com prazo de seis meses a partir da assinatura da Ordem de Início dos
Serviços, que foi emitida em 18/02/2013.
Para a aquisição de equipamentos, materiais e mobiliários visando à implantação do Centro
de Artes e Esportes Unificados – CEU foram realizadas as seguintes licitações:
- Processo Administrativo nº 278/2013 - Convite nº 102/2013, tipo menor preço por item,
para aquisição e instalação de equipamentos de iluminação cênica para o CEU, com abertura
das propostas em 28/12/2013. Foi vencedora do certame o licitante proponente Marcelo
Araújo Silva e Cia Ltda., CNPJ: 71.107.320/0001-93, no valor de R$ 42.230,00.
- Processo Licitatório nº 003/2014 - Convite nº 02/2014 para aquisição de acervos de livros
destinados ao CEU, com abertura de proposta em 27/01/2014. Foi vencedora do certame a
empresa Boa Viagem Distribuidora de Livros Ltda., CNPJ: 71.424.246/0001-39, no valor
de R$ 50.000,00.
- Processo Licitatório nº 248/2013 - Pregão Eletrônico nº 01/2013 para aquisição de materiais
permanentes destinados ao CEU, com início da sessão pública em 08/11/2013. Foi
vencedora do certame a empresa Sierdovski & Sierdovski Ltda., CNPJ: 03.874.953/0001-
77, no valor de R$ 32.070,00.
- Processo Licitatório nº 219/2013 - Convite nº 80/2013 para aquisição de material esportivo
para o CEU, com abertura de proposta em 16/10/2013. Foram vencedoras do certame as
empresas RCA Comercial Ltda. - ME, CNPJ: 11.263.197/0001-78, no valor de R$ 6.687,4,
e Bazar Esportes Ltda., CNPJ: 19.781.244/0001-87, no valor de R$1.737,40.
- Processo Licitatório nº 004/2014 - Convite nº 003/2014 para aquisição de material
permanente, com abertura de proposta em 27/01/2014. Foram vencedoras do certame as
empresas Comercial Makarios Equipamentos e Artigos para Escritório e Serviços Ltda. -
EPP, CNPJ: 07.419.834/0001-85, no valor de R$ 24.921,50, e EPC Informática Ltda., CNPJ:
19.104.451/0001-05, no valor de R$ 20.410,00.
- Processo Licitatório nº 12/2014 - Convite nº 008/2014 para aquisição de material
permanente para o CEU, com abertura de proposta em 13/02/2014. Foi vencedora do certame
a empresa Astem Equipamentos e Móveis Ltda., CNPJ: 11.708.655/0001-35, no valor de R$
6.177,00.
- Processo Licitatório 241/2014 – Pregão Presencial nº 64/2014 para aquisição de materiais
(cortinas de plateia, rotunda e urdimento) destinados ao CEU, com início da sessão em
13/08/2014. Foi vencedora do certame a empresa Companhia Cenográfica Ltda. ME, CNPJ:
19.951.446/0001-20, no valor de R$ 49.650,00.
- Processo Licitatório 267/2013 – Pregão Presencial nº 89/2013 para aquisição de mobiliários
destinados ao CEU, com início da sessão em 11/12/2013. Foi vencedora do processo a
empresa Astem Equipamentos e Móveis Ltda., CNPJ:11.708.655/0001-35, no valor de
R$31.389,20.
- Processo Licitatório 380/2014 – Dispensa de Licitação nº 45/2014 para aquisição de acervo
deficiente destinado ao CEU, com início da sessão em 11/12/2013. Foi contratada a
Fundação Dorina Nowill para Cegos, CNPJ: 60.507.100/0001-30, no valor de R$12.500,00.
Quanto aos bens móveis e equipamentos, ainda faltavam as aquisições do ar condicionado e
de alguns mobiliários, contudo, a inexistência desses itens não estava comprometendo o
funcionamento do CEU.
Por meio do Ofício nº 1318/2015 – GAB - SMAS, de 12 de agosto de 2015, a Prefeitura
Municipal de Sete Lagoas apresentou a seguinte manifestação:
“Considerando o item 3, Referente a Análise de Processos Licitatórios, encaminhamos
anexo todos os processos licitatórios realizados até a presente data. Quanto aos bens móveis
e equipamentos que ainda não haviam sido adquiridos esclarecemos que os móveis foram
adquiridos, conforme Processo Licitatório Pregão Presencial 57/2015 (anexo). Quanto à
aquisição de ar condicionado esclarecemos que: no projeto inicial da Prefeitura Municipal
de Sete Lagoas não constava a aquisição de tal material, o que não impedia o perfeito
funcionamento da praça. Ressaltamos também que mencionado aparelho de ar
condicionado será adquirido através do saldo reprogramação, porém tal aquisição não foi
realizada até o presente momento, porque não houve liberação por parte da Caixa
Econômica Federal do saldo financeiro disponível.”.
##/Fato##
2.1.2. O levantamento de livros existentes era inferior ao total constante da proposta
vencedora, considerando amostra utilizada pela equipe.
Fato
Mediante a aplicação de teste substantivo de confirmação de existências, foram selecionados
104 títulos, perfazendo um total de 312 livros, parte integrante de proposta de folhas 95 a
114, apresentada pelo fornecedor CNPJ nº 71.424.246/0001-39, vencedor do Processo
Licitatório nº 003/2014, realizado na modalidade “Convite”, sob o nº 002/2014. O resultado
da verificação revelou que o levantamento de livros existentes, somado ao quantitativo
emprestado ao leitor, era inferior ao total de itens licitados para cada obra. Os títulos que
espelharam asocorrências de déficit estão a seguir identificados:
Tabela: títulos com ocorrências de Déficit
Título
Qu
an
tid
ad
e
Lic
ita
da
Qu
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tid
ad
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Lo
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Qu
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ad
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Em
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da
Déf
icit
R$
Glosa
Arca de Haicais 3 1 0 2 38,00
Foi o que Coube na Mochila 3 2 0 1 34,00
Sabe o que Joana Sabe? 3 1 0 2 54,00
O Tesouro Iluminado 3 1 0 2 36,00
O Melhor de Mim 3 2 0 1 24,90
À Primeira Vista 3 2 0 1 24,90
Agente Amélia – O Diamante Fantasma 3 2 0 1 24,90
Agente Amélia – Vacas Zumbis 3 2 0 1 24,90
Apaixonada por Palavras 3 1 1 1 29,80
Automóvel na Visão da Física 3 1 0 2 74,00
Meu Irmão não Anda, Mas Pode Voar 3 2 0 1 29,00
As Mil e Uma Histórias de Manuela 3 2 0 1 29,00
Minha Vida Fora de Série 3 2 0 1 34,90
Minha Vida Fora de Série – 2ª Temporada 3 2 0 1 37,90
Monstros e Heróis (Nemo) 3 2 0 1 21,00
Poemas Empoeirados no Fio do Tempo 3 2 0 1 39,00
Poesia Vai à Escola – Reflexões, Comentários e
Dicas 3 2 0 1 37,00
A Rua da Bananeira 3 2 0 1 32,00
Snoopy – A Felicidade é Um Cobertor
Quentinho 3 0 1 2 56,00
Tem Tupi na Oca e em Quase Tudo que se Toca 3 2 0 1 29,00
Você tem Sete Mensagens 3 2 0 1 34,90
Adonis 3 2 0 1 34,50
Alta Fidelidade 3 2 0 1 39,00
O Amor nos Tempos do Blog 3 2 0 1 28,00
Antígona, A Rebelde 3 2 0 1 26,50
Arqueologia Passo a Passo (Claro Enigma) 3 0 0 3 91,50
Bafinhaça de Volta aos Trilhos 3 2 0 1 34,00
Bafinhaça e a Vingança dos Gnomos 3 2 0 1 29,00
Bafinhaça, Uma Bruxa de Hábitos Sujos 3 2 0 1 31,50
Boa Companhia - Contos 3 2 0 1 30,50
Boa Companhia - Poesia 3 2 0 1 35,50
Boa Companhia - Haicai 3 2 0 1 36,50
Bolso – Antologia Poética 3 2 0 1 24,00
Bolso – Cavaleiro Inexistente 3 0 0 3 54,00
Bolso – Cinzas do Norte 3 2 0 1 23,00
Bolso – Dois Irmãos 3 2 0 1 22,50
Harry Potter 01 – E a Pedra Filosofal 3 1 1 1 38,50
Harry Potter 02 – E a Câmara Secreta 3 1 0 2 77,00
Harry Potter 07 – E as Relíquias da Morte 3 2 0 1 59,50
Diário de um Banana – A Gota D´água 3 0 1 2 69,80
Quando Ela se Foi 3 2 0 1 24,90
Estação Carandiru 3 2 0 1 39,50
Diálogos Impossíveis 3 2 0 1 32,90
Marina 3 2 0 1 26,90
Questões do Coração 3 2 0 1 29,90
Laços Inseparáveis 3 1 0 2 59,80
Presentes da Vida 3 2 0 1 29,90
A Travessia 3 2 0 1 24,90
O Homem que Matou Getúlio Vargas 3 2 0 1 49,50
As Esganadas 3 2 0 1 36,00
De Cabeça para Baixo 3 1 0 2 65,80
O Grande Mentecapto 3 2 0 1 38,00
A Caraminhola da Minhoca 3 2 0 1 34,50
O Carteiro Chegou 3 2 0 1 44,00
Sagarana 3 2 0 1 34,90
Cidadania, Um Projeto em Construção 3 2 0 1 29,50
PKT, A Cidade e as Serras 3 2 0 1 15,90
PKT Viagens na Minha Terra 3 2 0 1 16,90
PKT Cortiço 3 2 0 1 16,90
A Morte e a Morte de Quincas Berro D´água 3 1 0 2 53,00
Auto da Compadecida (35ª Edição) Standard 3 2 0 1 39,90
O Combate de Aquiles – Histórias Sombrias
Mitologia Grega 3 2 0 1 25,00
Olga 3 0 0 3 148,50
Contos do Arco da Velha 3 2 0 1 36,50
Contos do Arco da Velha 2 3 2 0 1 36,00
Contos e Lendas Afro-brasileiro 3 2 0 1 33,00
Procura do Romance 3 1 0 2 70,00
Lendas e Romances 3 2 0 1 48,40
Pureza 3 2 0 1 32,00
Contos e Lendas – Cavaleiro da Távola Redonda 3 2 0 1 32,50
Totais 210 119 4 87 2.735,30
Valor Obtido Considerando-se o Desconto de 30% Aplicado pelo Licitante na
Proposta Vencedora 1.914,71
Fonte: proposta vencedora, CNPJ nº 71.424.246/0001-39; PL nº 003/2014; Convite nº 002/2014.
O teste indicou, como resultado, oitenta e sete livros não localizados, perfazendo 41,43% da
amostra de livros escolhida. Isso correspondeu a setenta títulos com ocorrências de déficit,
por conseguinte, o equivalente a 67,30% da amostra de títulos selecionada.
Ressalta-se terem sido efetuados, pela Prefeitura Municipal de Sete Lagoas/MG,
pagamentos, no valor de R$ 50.000,00, à empresa CNPJ nº 71.424.246/0001-39 vencedora
do certame, correspondendo, por conseguinte, à totalidade do Contrato nº 59/2014 firmado
com o fornecedor. A tabela a seguir transcreve parte da relação de pagamentos, datada de
14/11/2014, informada pela Prefeitura, inerente à aquisição de livros com base no certame
retromencionado e constante de folhas nºs 1506 a 1508 dos assentamentos verificados junto
à CEF:
Tabela: Pagamentos Efetuados - Processo Licitatório nº 003/2014 - Convite nº 002/2014/
CNPJ nº 71.424.246/0001-39 Data Nº da NFe R$
13/05/2014 158358 4.632,75
13/05/2014 158355 4.856,40
13/05/2014 158351 5.230,16
14/05/2014 158392 3.987,04
14/05/2014 158391 5.695,36
15/05/2014 158540 3.739,36
15/05/2014 158541 3.416,88
16/05/2014 158728 2.227,60
29/05/2014 549 505,36
30/05/2014 708 238,16
30/05/2014 696 3.005,51
02/06/2014 967 3.408,00
02/06/2014 968 2.011,28
29/05/2014 560 4.094,40
11/06/2014 160822 504,46
16/05/2014 158730 271,60
16/05/2014 158792 2.116,48
16/05/2014 158729 59,20
Total Pago 50.000,00
Fonte: P.L. nº 003/2014
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 1.318/2015-GAB-SMAS, de 12 de agosto de 2015, recepcionado pelo
Ofício nº 1.108/2015/PMSL/GAB, de 9 de setembro de 2015, a Prefeitura Municipal de Sete
Lagoas/MG apresentou a seguinte manifestação:
“O teste aplicado pela equipe da CGU não foi fiel ao quantitativo real do acervo. Os
servidores da Praça CEU realizaram um levantamento de todas as obras que se encontram
no espaço e se verificou que algumas obras foram substituídas por outras de valor
aproximado, de forma que não prejudica a finalidade dos mesmos (Ofício nº 048/2015-CEU
em anexo).”
O Ofício nº 048/2015 – CEU, de 7 de agosto de 2015, apresenta o seguinte teor, editado
apenas quanto ao nome de pessoas citadas, a fim de preservá-las:
“De acordo com o item 2 do relatório da CGU sobre o levantamento dos livros existentes
na biblioteca, informo que houve um equívoco por parte da equipe da CGU, uma vez que
não procede a quantidade de livro em déficit conforme planilha apresentada. Quando
recebemos relatório da CGU no dia 4 de agosto (terça-feira) do corrente ano, iniciamos a
conferência dos livros de acordo com as notas fiscais fornecidas pela empresa Boa Viagem
Distribuidora de Livros e somente às 16 horas (sexta-feira) da presente data é que
conseguimos finalizar a contagem, contando com um total de 7 funcionários para realizar
este trabalho.
Acredito que no dia que o representante da CGU selecionou os 104 títulos abarcando um
total de 312 exemplares para realizar o levantamento por amostragem, o tempo não foi
suficiente para que a funcionária (...) que exerce o cargo auxiliar operacional e realiza os
empréstimos dos livros, conseguisse localizar os livros solicitados pelos representantes, o
que levou ao mesmo a chegar a conclusão equivocada. Vale ressaltar que com 7
funcionários demoramos 4 (quatro) dias para conferir todos os livros o que justifica a
inviabilidade da funcionária (...) localizar a quantia solicitada pelo representante da CGU
em aproximadamente 6 (seis) horas.
Saliento que após conferirmos todos os 2.500 (dois mil e quinhentos livros, constatamos que
alguns exemplares foram substituídos por outro de valor aproximado (planilha em anexo),
não prejudicando em nada a finalidade da biblioteca e sem prejuízo ou vantagem financeira
para nenhuma das partes do contrato”.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Da leitura do Ofício nº 48/2015 – CEU,extrai-se a menção de ter sido efetuada, pela
Prefeitura, uma contagem de todos os livros da biblioteca, e se ter chegado ao quantitativo
de 2.500 livros existentes. Entretanto, não fora encaminhado em meio eletrônico, tampouco
em meio físico, cópia do inventário ou documento equivalente que comprove a adoção desse
expediente. Também foi informado sobre a substituição de livros por parte da Prefeitura
mediante planilha anexa ao retrocitado Ofício. Primeiramente, salienta-se que os testes
aplicados sobre a amostra selecionada pela CGU-R/MG indicaram, dentre outros elementos,
87 livros não localizados. E, da planilha encaminhada pela Prefeitura, apenas 4 livros
relacionam-se com as ocorrências apontadas pelo trabalho de fiscalização, quais sejam:
“Harry Potter e as Relíquias da Morte”, “Harry Potter e a Pedra Filosofal”, “Quando Ela
se Foi”e “Poesia Vai à Escola – Reflexões, Comentários e Dicas”. Ressalta-se que esse
último livro, embora indicado pela municipalidade ter sido substituído, sequer possui, na
planilha, a menção de qual título o substituiu. Por conseguinte, vê-se que os dados
apresentados pela Prefeitura não foram suficientes para se elidirem os elementos apontados
na constatação.
##/AnaliseControleInterno##
Recomendações:
Recomendação 1: Promover visita técnica para a comprovação de elisão das ocorrências dos
déficits apontados. Caso não se tenham saneados tais apontamentos, promover a reposição
da importância de R$ 1.914,71 ao erário federal.
Recomendação 2: Promover visita técnica para a realização de inventário de todos os livros
da biblioteca do Centro de Arte e Esporte Unificado de Sete Lagoas/MG. Caso não se
obtenha o quantitativo de 2.500 livros, conforme a proposta apresentada pelo fornecedor
CNPJ nº 71.424.246/0001-39, vencedor do Processo Licitatório nº 003/2014, Convite nº
002/2014, indicada às folhas 95 a 114, proceder à glosa das eventuais diferenças, bem como
exigir do compromissário o recolhimento ao erário público federal, do eventual prejuízo
apurado.
2.2 Parte 2
Nesta parte serão apresentadas as situações detectadas cuja competência primária para
adoção de medidas corretivas pertence ao executor do recurso federal.
Dessa forma, compõem o relatório para conhecimento dos Ministérios repassadores de
recursos federais, bem como dos Órgãos de Defesa do Estado para providências no âmbito
de suas competências, embora não exijam providências corretivas isoladas por parte das
pastas ministeriais. Esta Controladoria não realizará o monitoramento isolado das
providências saneadoras relacionadas a estas constatações.
2.2.1. Estágio atual da implantação do CEU.
Fato
Durante às obras de construção do CEU, foram emitidos sete Boletins de Medições, sendo
que a última medição foi referente ao período de 16/11/2013 a 31/12/2013 e mediu a
execução de 100% dos serviços contratados.
O último RAE – Relatório de Acompanhamento de Engenharia emitido pela Caixa, em
23/12/2014, informa execução total da obra civil e a execução física de 90,31% do valor do
empreendimento, sendo que, do QCI – Quadro de Composição do Investimento vigente,
faltava realizar os itens referentes ao ar condicionado e parte do mobiliário.
O Termo de Vistoria Final da Obra foi emitido pela Coordenadora de Obras Públicas do
Município de Sete Lagoas, na condição de fiscal da obra, em 25/02/2014. O empreendimento
foi inaugurado em 06/06/2014.
Os equipamentos e mobiliário previstos que já haviam sido adquiridos pela Prefeitura,
encontravam-se no local e sendo normalmente utilizados.
Durante a inspeção física, realizada em 17 e 18/06/2015, foi apurado que a obra estava
concluída e o CEU já se encontrava em funcionamento. Ressalte-se, contudo, que para a
conclusão total, de acordo com o projeto, ainda faltava a aquisição dos equipamentos de ar
condicionado e pequena parte do mobiliário, porém a falta desses itens não estava impedindo
o funcionamento normal do Espaço Cultural e Esportivo.
A Prefeitura, conforme previsto nas regras do Programa, elaborou inicialmente o Plano de
Gestão, cujo modelo foi fornecido pelo MinC e enviado on-line por meio do site do
Ministério. Conforme previsto, aquele documento serviu como orientação inicial para uma
adequada gestão da Praça. Hoje, de acordo com as observações realizadas no local, o
funcionamento está sendo conduzido a contento, embora sem seguir rigorosamente o
planejamento feito por ocasião da proposta apresentada inicialmente.
As fotos apresentadas a seguir ilustram a situação física do empreendimento, conforme
verificado no local. Percebe-se que o Espaço se encontrava em funcionamento regular,
cumprindo o seu objetivo principal, ou seja, fornecer um equipamento para integrar
atividades e serviços culturais, práticas esportivas e de lazer, destacando-se a formação e
qualificação para o mercado de trabalho e serviços socioassistenciais.
Foto 01 – Vista de fachada transversal do
Bloco 01 e da quadra poliesportiva
coberta. Sete Lagoas, 18/06/2015.
Foto 02 – Vista geral do CEU. Sete
Lagoas, 18/06/2015.
Foto 03 - Playground e pista de skate e
fachada interna do Bloco 01. Sete
Lagoas, 18/06/2015.
Foto 04 – Foto da quadra poliesportiva
sendo utilizada pela Escolinha de
Futebol. Sete Lagoas, 18/06/2015.
Foto 05 –Vista da sala Multiuso do
Bloco 02. Sete Lagoas, 18/06/2015.
Foto 06 –Vista interna do Cineteatro.
Sete Lagoas, 18/06/2015.
Foto 07 – Vista do Telecentro sendo
utilizado pela comunidade. Sete Lagoas,
18/06/2015.
Foto 08 – Vista interna da Biblioteca.
Sete Lagoas, 18/06/2015.
##/Fato##
2.2.2. Falhas identificadas na obra.
Fato
Em inspeção física realizada nas dependências da Praça CEU, verificou-se que o piso do
cineteatro encontrava-se danificado, tendo ocorrido o descolamento dos tacos em vários
pontos da sala. Segundo relatado pelo Coordenador do CEU, por meio do Ofício 004/2015,
de 30/01/2015, encaminhado ao Secretário Municipal de Obras, tal situação deu-se em
função da rede de escoamento não ter suportado a quantidade de água de chuva que escoou
pela Praça. Devido a obra ter sido realizada na parte mais baixa do terreno, quando ocorre
uma chuvaa água acumula-se nos corredores e passeios da Praça, invadindo as salas
localizadas no Bloco 1, principalmente o cineteatro e o telecentro, e na sala de multiuso do
CRAS, localizada no Bloco 2. Notou-se, também, que as instalações das redes elétrica e
lógica do telecentro passam pelo piso e se encontram em processo de ferrugem, com riscos
de causar um curto circuito nos equipamentos do local. No CRAS, segundo informado, a
água danificou materiais que são utilizados nas oficinas e os armários de madeira.
Cabe ressaltar que, por meio do referido Ofício, o Coordenador Geral da Praça CEU solicitou
que a Secretaria de Obras adotasse as providências necessárias para a solução do problema
e que a Construtora contratada fosse acionada para reparar a parte que lhe coube.
Entretanto, até a data dos trabalhos desta fiscalização, não foi realizada qualquer ação efetiva
para a reparação dos danos.
As fotos a seguir demonstram a situação verificada:
Foto 09–Detalhe do piso do
cineteatro, onde estava danificado.
Sete Lagoas, 18/06/2015.
Foto 10 –Vista geral do cineteatro, que
teve o piso danificado. Sete Lagoas,
18/06/2015.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 1318/2015 – GAB - SMAS, de 12 de agosto de 2015, a Prefeitura
Municipal de Sete Lagoas apresentou a seguinte manifestação:
“Considerando o item 5, no que diz respeito a Falhas Identificadas na Obra, esclarecemos
que a Prefeitura Municipal de Sete Lagoas, através da Secretaria Municipal de Obras e
Infraestrutura Urbana arcará com as reformas necessárias no entorno da Praça e na
estrutura elétrica que foi danificada, no que diz respeito a rede de escoamento. Quanto ao
piso do Cineteatro, a Secretaria Municipal de Assistência Social já providenciou o conserto
do piso que se encontra danificado.”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Na manifestação apresentada, o Gestor Municipal confirma as falhas apontadas pela equipe
de fiscalização e se compromete a saná-las. No entanto, até a data de encerramento dos
trabalhos de fiscalização, não foi realizada nenhuma ação efetiva para a reparação dos danos.
##/AnaliseControleInterno##
2.2.3. Ausência do Grupo Gestor e Plano de Gestão desatualizado.
Fato
Dentre os compromissos firmados pelo município, para a implantação do CEU, está a
realização de ações de mobilização social durante o período de execução das obras,
culminando o último módulo com a data da inauguração do empreendimento. Tais ações
envolvem o mapeamento de lideranças, com atividades participativas de membros da
comunidade com reuniões setoriais da saúde, assistência social, cultura, educação, esporte e
lazer; além de reuniões mensais de representações sociais, de planejamento de ações na praça
e monitoramento das ações desenvolvidas. Para essa etapa de mobilização, foi fixado e
liberado o valor de R$21.950,00 pelo Ministério da Cultura (MinC) para o município.
Os trabalhos de Mobilização Social previstos na Portaria nº 1, de 10/01/2012, do MinC foram
executados pela Prefeitura. Segundo verificado na documentação apresentada, as oficinas
previstas na Cartilha de Mobilização Social foram todas concluídas.
No município de Sete Lagoas, a Unidade Gestora Local – UGL relativa à Praça de Esportes
e da Cultura (PEC) foi instituída por meio da Portaria nº 2.880/2011, de 08/06/2011, sendo
composta de oito servidores municipais. Posteriormente, por meio do Decreto nº 4.645, de
04/02/2013, teve seus membros substituídos.
O Grupo Gestor, que normalmente é criado após a realização das oficinas de mobilização e
das obras civis, e que deve ser constituído de forma igualitária por membros da comunidade,
pessoas da sociedade civil organizada e membros do poder público, ainda não foi
formalmente instituído pela Prefeitura.
O Plano de Gestão, que visa auxiliar no planejamento das estratégias de funcionamento da
Praça, também ainda não teve sua versão atualizada de modo a adequar às situações
inicialmente previstas ao real funcionamento do CEU.
Em que pese a não criação do Grupo Gestor e o Plano de Gestão ainda não ter sido atualizado,
apurou-se que o espaço está funcionando normalmente e a sua gestão vem sendo conduzida
por funcionários que já se encontravam lotados em outras áreas da Prefeitura.
Foi possível observar, durante a visita realizada ao local, que, aparentemente, o Espaço
Esportivo Cultural vem funcionando normalmente. A Prefeitura Municipal inseriu as ações
para o funcionamento da Praça entre as atividades normais da administração municipal,
provendo os recursos tanto materiais quanto humanos e orçamentários necessários. Todas as
áreas previstas no projeto encontravam-se em funcionamento, ou seja, havia atividades
normais para o espaço esportivo, o CRAS, as áreas de lazer e playground, a biblioteca, o
telecentro e o cineteatro.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 1318/2015 – GAB - SMAS, de 12 de agosto de 2015, a Prefeitura
Municipal de Sete Lagoas apresentou a seguinte manifestação:
“Quanto ao item 6, Ausência do grupo Gestor e Plano de Gestão desatualizado,
esclarecemos que: o grupo gestor não atingiu sua totalidade de integrantes, umas vez que a
comunidade do CEU não possui entidades regulamentadas em número necessário para
compor o Grupo, como representantes da sociedade civil organizada. Mesmo possuindo
Regulamento Interno, Estatuto do Grupo Gestor, não foi formalizado o Grupo Gestor por
não possuir representatividade da sociedade civil no bairro. Quanto ao Plano de Gestão
ressaltamos quer o mesmo não foi atualizado pelo mesmo motivo da ausência do Grupo
Gestor. (Ofício nº 048/2015 – CEU anexo).”
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
A manifestação apresentada pelo Gestor Municipal confirma as falhas apontadas pela equipe
de fiscalização, no tocante à ausência do Grupo Gestor instituído e do Plano de Gestão
Atualizado.
Vale lembrar, o Grupo Gestor, preferencialmente, deve ser de composição tripartite, ou seja,
1/3 do poder público (gestores eleitos ou indicados pelo ente federado), 1/3 da comunidade
(moradores, trabalhadores do bairro, lideranças eleitas ou voluntários) e 1/3 da sociedade
civil organizada – pessoas que representem organizações civis, instituições e entidades
atuantes na comunidade (eleitas ou indicadas por essas organizações), sendo no mínimo
cinco pessoas por segmento. ##/AnaliseControleInterno##
2.2.4. Aquisições de bens em modalidade de licitação alheia à legalmente exigida.
Fato
A Prefeitura Municipal de Sete Lagoas/MG procedeu a aquisições para prover o Centro de
Arte e Esporte Unificado utilizando modalidade alheia à exigida pelo Decreto Federal nº
5.504, de 5 de agosto de 2005, o qual estabelecera, em sua ementa, a obrigatoriedade de
realização de pregão para as aquisições de bens e serviços comuns realizadas em decorrência
de transferências voluntárias de recursos públicos da União, oriundas de convênios ou de
instrumentos congêneres. Por se tratar de utilização de parte de recurso federal provindo da
assinatura do Termo de Compromisso nº 0363367-99/2012, firmado com a União, em 28 de
fevereiro de 2012, constatou-se tanto a inobservância do retrocitado normativo, quanto do
Termo de Compromisso avençado, em sua Cláusula Terceira, alínea “j”, a qual remetera à
obrigação de utilização do pregão nas aquisições relacionadas pelo mencionado Decreto.
Fora adotada pela Prefeituraa modalidade de licitação “Convite” nos casos a seguir
identificados:
Quadro: modalidade de licitação Convite
Certame Objeto R$
Contratado
CNPJ/ Fornecedor
Convite nº
002/2014
Aquisição de livros para a
biblioteca do CEU 50.000,00
71.424.246/0001-39
Convite nº
102/2013
Aquisição de diversos
materiais para o CEU 42.230,00
71.107.320/0001-93
Convite nº
008/2014
Aquisição de materiais
permanentes para o CEU 6.177,00
11.708.655/0001-35
Convite nº 80/2013 Aquisição de material
esportivo para o CEU 8.424,80
11.263.197/0001-78
19.781.244/0001-87
Convite nº
003/2014
Aquisição de material
permanente 45.331,50
07.419.834/0001-85
19.104.451/0001-05
Fonte: processos licitatórios disponibilizados à equipe de fiscalização.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio dos Ofícios nº 259/2015, de 07 de agosto de 2015 e nº 1.318/2015-GAB-SMAS,
de 12 de agosto de 2015, recepcionados pelo Ofício nº 1.108/2015/PMSL/GAB, de 9 de
setembro de 2015 a Prefeitura Municipal de Sete Lagoas/MG apresentou a seguinte
manifestação:
“Venho através deste prestar as informações pertinentes acerca dos apontamentos
realizados pela Controladoria Geral da União no que tange à realização de processos
licitatórios em modalidade alheia à legalmente exigida para aquisição de bens e serviços
realizadas em decorrência de transferências voluntárias de recursos públicos da União.
Primeiramente, cito que a realização dos processos licitatórios na modalidade de carta
convite não contrariou o disposto nos artigos art.22, §3º e art. 21, V, da Lei 8.666/93, que
estabelecem o prazo de publicação do aviso de edital destes processos bem como o valor
máximo permitido para realização do certame. Desta forma, os processos licitatórios
realizados obedeceram ao rito estabelecido pela Lei de Licitações. Em ato contínuo, cito
que resta comprovado nos autos destes processos que não houve prejuízo ao erário haja
vista que o valor de todas as contratações foi inferior ao estimado pela Administração.
Ressalto, também, que conforme se denota nas atas das sessões públicas destes certames,
várias empresas obtiveram cópia dos editais e compareceram na sessão pública
demonstrando que houve competitividade. A fim de demonstrar estas informações indico no
quadro abaixo o número de empresas que retiraram o edital bem como participaram da
sessão pública de cada processo:
Processo Licitatório Números de Empresas que
Retiraram o Edital
Números de empresas que
participaram da Sessão
Convite nº 002/2014 11 01
Convite nº 102/2013 18 03
Convite nº 008/2014 22 01
Convite nº 80/2013 26 03
Convite nº 003/2014 21 03
Logo, em que pese estas contratações não terem sido realizadas nas modalidades
requeridas, no Termo de Compromisso nº 0363367-99/2012, pode-se afirmar que não há
vícios que maculam os processos realizados, tendo em vista que foram obedecidos os
princípios da Legalidade, Publicidade, Economicidade e Competitividade. Consto, ainda,
que não foram informados junto às Solicitações de Compras, cópia do citado Termo de
Compromisso e convênios, motivo pelo qual, não se atentou pela necessidade de realizar os
processos na modalidade de pregão. Acrescento, ainda, que em diligências para apuração
dos fatos no setor, as próprias Secretarias Requisitantes solicitaram urgência, devido ao
curto prazo para inauguração da Unidade de Esporte, logo, em detrimento deste fato, optou-
se pela modalidade licitatória que continha menor prazo de publicação. Registro, ainda,
que antes de adquirirmos o acervo de livros através do processo licitatório realizado na
modalidade de carta convite nº 002/2014, realizamos no final do exercício de 2013 o pregão
eletrônico nº 002/2013 contemplando este objeto, conquanto, este processo foi declarado
como deserto haja vista não houve proposta credenciada. Em anexo, encaminho cópia das
atas das sessões públicas bem como dos contratos administrativos celebrados nos autos
destes processos com o intuito de demonstrar que nestas contratações foi resguardado o
interesse público haja vista que o objeto adquirido atendeu as metas estabelecidas pelo
convênio”.
“Considerando o item 1, Referente a Aquisições de Bens em Modalidade de Licitação
alheia à legalmente exigida esclarecemos que: o processo de licitação realizado não
acarretou em prejuízos ao município e não contrariou a Lei 8.666/93 no que tange ao prazo
de publicação do aviso do edital, bem como o valor máximo permitido para a realização do
certame, conforme Ofício 259/2015 do Núcleo de Licitações e Compras do Município”.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Das justificativas apresentadas pela Prefeitura Municipal, extraíram-se explicações de como
foram feitos os certames sob a modalidade “Convite”, bem como se obteve relato indicativo
de incompletude de informações na instrução dos pedidos de compras o que, no
entendimento defendido, teria contribuído para a adoção de modalidade alheia à legalmente
exigida. Frisa-se que, em se tratando dos fatos alegados pela Prefeitura, decorrentes da
ocorrência de licitação deserta relacionada à aquisição de livros, a modalidade licitatória
informada pela municipalidade, no caso, o Pregão Eletrônico nº 002/2013, deveria ter sido
repetida, por força do entendimento previsto à Lei Federal nº 8.666/1993, em seu artigo 24,
inciso V, conjugado com o estabelecido no Decreto Federal nº 5.504/2005. Para os demais
objetos indicados na constatação, também não foram identificados, na manifestação trazida,
elementos que pudessem justificar a adoção da modalidade Convite. Ressalta-se que a mera
alegação de urgência quanto ao cumprimento de prazos não seria suficiente a elidir os fatos
apontados em constatação, tendo em vista que a própria existência do Plano de Trabalho já
remeteria à necessidade de adotar-se planejamento prévio para a execução do objeto previsto
no citado Termo de Compromisso. Acrescenta-se que os argumentos trazidos pelo ente
municipal, em defesa da existência de competitividade nos certames objeto da constatação ___ ainda que sob uma modalidade licitatória inadequada, não se respaldam nas informações
trazidas pela própria Prefeitura, visto que dois dos certames apontados contaram com apenas
01 participante, conforme informado pelo ente federativo fiscalizado. Ressalta-se que, no
caso em comento, o apontamento efetuado pela CGU-R/MG buscou demonstrar a correta
escolha à luz da normatização em vigor, representada pela modalidade licitatória pregão, em
se tratando das aquisições objeto deste tópico, efetuadas com base nos recursos federais
fiscalizados no âmbito do Termo de Compromisso nº 0363367-99/2012. ##/AnaliseControleInterno##
3. Conclusão
Com base nos exames realizados, conclui-se que o objeto da fiscalização, ou seja, a
implantação e utilização do CEU – modelo 3.000 m2 em Sete Lagoas-MG, encontra-se com
as obras concluídas e em funcionamento normal, restando a aquisição do ar condicionado e
de alguns mobiliários para a conclusão total do projeto.
Com relação à execução das obras civis, algumas falhas relativas ao sistema de escoamento
da Praça CEU foram identificadas. Quanto aos demais elementos do projeto elaborado pelo
Ministério da Cultura, não foram encontradas anormalidades.
Com relação aos móveis, equipamentos e materiais, verificou-se que houve aquisições por
meio de modalidades de licitação alheia à legalmente exigida e que parte dos livros
adquiridos não foram encontrados no local.
__________________________________
Chefe da Controladoria Regional da União no Estado de Minas Gerais
