RELATÓRIO DE AUDITORIA - Detran de contas... · manutenção corretiva do parque próprio de máquinas de aferição de gases. (Item 5.2.2.1). 9.1.10.1 Risco: Dimensionamento inadequado

Governo do Estado do Rio de Janeiro Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro

Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro

Av. Presidente Vargas, 817, 23º andar – Rio de Janeiro/RJ

Telefone: (21) 2332-0453

SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL

Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1947

Rubrica: ID. 50264206

RELATÓRIO DE AUDITORIA

Senhora Joyce Porto Melo Ferreira,

Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto n.º 43.463, de 14 de

fevereiro de 2012, apresentamos os resultados dos exames realizados na Prestação de Contas do

Contrato n.º 038/2017, firmado entre o Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro e a

Gridlab Sistemas e Serviços LTDA., em 04/05/2017.

1. ESCOPO DE AUDITORIA

O processo foi instruído através da C.I DETRAN-RJ/DRV Nº 1497/2018, de 31 de julho de

2018, da Diretoria de Registro de Veículos, por ser a Unidade que acompanhou a prestação dos

serviços e atestou as notas fiscais que efetivaram a cobrança, enviando à Divisão de Comunicação

Administrativa e posteriormente à Assessoria de Controle Interno.

O trabalho desenvolvido por esta Assessoria se ateve a análise documental, em cumprimento

a Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730, de 07 de janeiro de 2016.

Diante da documentação apresentada, foram examinados os aspectos legais concernentes a

Execução Físico-Financeira do referido Contrato.

Dessa forma, destacamos:

2. DADOS GERAIS DO CONTRATO

2.1 Número do Contrato: 038/2017

2.2 Contratante: Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro.

2.3 Contratada: Gridlab Sistemas e Serviços LTDA.

2.4 Responsáveis pelo Contrato:

2.4.1 Do Contratante:

phillipi.silva

Realce




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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1948


Instrumento Jurídico Signatários Gestor

Contrato nº 038/2017 Vinicius Medeiros Farah Carla Adriana Pereira

2.4.2 Da Contratada:

Instrumento Jurídico Signatário Função

Contrato nº 038/2017 Paulo Avelar de Oliveira Silva Sócio

2.5 Objeto do Contrato: Prestação de serviços técnicos de manutenção corretiva e

assistência técnica, com fornecimento de materiais, inclusive com desenvolvimento de

software, das máquinas e equipamentos de aferição de gases poluentes de propriedade do

DETRAN/RJ, conforme especificações detalhadas no Termo de Referência.

2.6 Modalidade de Licitação: Inexigibilidade, com fulcro no art. 25, caput, da Lei

Federal nº 8.666/1993.

2.7 Instrumentos Jurídicos:

Instrumento Jurídico

Objeto Data de

Assinatura Início da Vigência

Término da Vigência

Valor (R$) Fls.

Contrato nº

038/2017

Vide Item 2.5 deste

Relatório de

Auditoria

04/05/2017 05/05/2017 04/05/2018 R$ 10.756.908,00 75-92

Total R$ 10.756.908,00

2.8 Valores Envolvidos na Contratação:

Instrumento

Jurídico

Valor

Contratado

(R$)

Fls.

Valor

Empenhado

(R$)

Fls.

Valor

Comprovado

(R$)

Fls. Valor Pago

(R$) Fls.

Contrato nº

038/2017

R$

10.756.908,00 75-92

R$

10.266.410,15 119-130

R$

10.266.410,15 132-144

R$

10.266.410,15 455-483

Total R$ 10.756.908,00 R$ 10.266.410,15 R$ 10.266.410,15 R$ 10.266.410,15

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce




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Data: 01/08/2018 Fls.: 1949


3. INSTRUÇÃO PROCESSUAL

Trata o presente Relatório da análise do Processo de Prestação de Contas do Contrato

n.º 038/2017. O processo está instruído com os documentos relacionados na Portaria PRES-

DETRAN-RJ nº 4730, de 07 de janeiro de 2016, conforme quadro a seguir:

Documentos Folha(s)

Cópia do Contrato nº 038/2017. 75-92

Cópia da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do Contrato nº 038/2017. 94

Cópia do parecer emitido pela Assessoria Jurídica para o Contrato nº 038/2017. 31-53

Cópia do despacho adjudicatório e de homologação da licitação realizada ou de

justificativa para sua dispensa ou inexigibilidade. 22-29

Cópias das planilhas de custos apresentada pela empresa contratada. 72-73, 1915-1916

Cópia do projeto básico ou similar, quando couber. 09-20

Cópias dos documentos referentes ao cumprimento da garantia contratual. 96-109

Cronograma físico-financeiro da execução. 507

Relação de pagamentos – Anexo I. 1924

Cópia dos documentos comprobatórios das despesas efetuadas, devidamente atestados

no verso por dois servidores do contratante, devidamente identificados. 132-144

Cadastro do responsável do signatário do ente contratante, do fiscal, quando houver, e

do gestor de contrato e dos eventuais termos aditivos – Anexo IV. 499-505

Cópia da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do ato de nomeação do gestor

de contrato, quando esta designação não constar do referido instrumento. N/A

4. PRONUNCIAMENTOS E PARECERES

Item Fls. Síntese do Pronunciamento/Parecer

Formulário de

Acompanhamento

da Execução do

Contrato

1909

“O contrato foi executado fielmente, de acordo com as cláusulas avençadas, nos

termos do instrumento convocatório, do Termo de Referência, do cronograma de

execução e da legislação vigente.”

Termo de

Aceitação

Definitiva

1923 “(...) declaro aceitar em caráter definitivo o serviço executado (...) estando tudo

dentro das especificações exigidas e de acordo com as cláusulas contratuais”.

Relatório Sucinto 1925-1927

“A contratada cumpriu todas as obrigações previstas no edital de licitação e no

instrumento de contrato firmado com o contratante e demais documentos

relacionados”.

5. AUDITORIAS REALIZADAS PELA ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

NO CONTRATO EM ANÁLISE




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5.1. Análises Processuais:

Neste tópico são apresentadas solicitações de esclarecimentos e sugestões realizadas

pelo setor de Análise Processual desta Assessoria em seu apontamento:

“(...) Esclarecer se os funcionários discriminados no

“Quadro de Pessoal” prestam serviços exclusivamente

para o DETRAN/RJ. Caso negativo, justificar a cobrança

do valor integral dos salários, item 13 da análise;

Esclarecer como é feito o cálculo da estimativa para

horas extras cobradas pela empresa, informando ainda

se há um controle das horas extras realizadas/pagas,

item 13 da análise;

Discriminar os custos com a rubrica “Benefícios (VT

+ VR + SEG.V.G) + ASS. MED + V. ALIM. + BONUS”,


Esclarecer como é realizado o controle das peças

avulsas e sobressalentes cobrados pela empresa, item 13

da análise;

Justificar o percentual de 96% presente na Planilha

de Custos referente aos Encargos Sociais, total esse

superior ao estabelecido pelo egrégio Tribunal de Contas

do Estado na decisão proferida nos autos do processo nº

104.084-9/2006 que estabelece o limite de 80% para a

rubrica, sem prejuízo das medidas acautelatórias no

sentido de glosar o excedente (16%), item 13 da análise;




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Justificar a razão dos Encargos Sociais e Benefícios

recaírem sobre os custos com Estagiários, o que não se

mostra adequado, merecendo reparo, item 13 da análise;

Quanto aos custos com Reprografia, Material de

Escritório / Copa, Energia, Água – Esgoto, Manutenção

Predial e Contingências, entende-se que deveriam

integrar os custos indiretos, ou seja, os gastos da

Contratada com sua estrutura administrativa,

organizacional e gerencial, razão pela qual devem ser

incluídos na rubrica Despesas Administrativas e

Operacionais, ressaltando que tais gastos estão limitados

ao percentual de 10% apurado sobre o somatório da

remuneração, benefícios mensais e diários e insumos,

conforme decidido pelo TCE/RJ no processo nº 104.084-

9/06, item 13 da análise;

Quanto ao IRPJ e CSLL, o TCE-RJ já decidiu que não

devem constar da planilha, por constituírem tributo cujo

ônus é do contribuinte, sem poder de repasse

(entendimento adotado pelo TCE-RJ desde 2008, a

exemplo do processo TCE nº 105907-4/07, no mesmo

sentido dos Acórdãos TCU nº 1595/06, nº 950/2007 e, no

caso de obras, nº 325), de modo que devem ser excluídos

da planilha de custos, bem como ressarcidos pela

empresa os valores pagos até a presente data;

Em relação ao item 12 da proposta da empresa, que

elenca alguns serviços extraordinários que serão

cobrados à parte pela Contratada, esclarecer se há um

controle/verificação das causas ou dos serviços

considerados extraordinários por parte da empresa, item

13 da análise;




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Instruir os autos com cópia do acordo, convenção,

sentença normativa ou lei aplicável às categorias

profissionais envolvidas na contratação, item 13 da

análise;

Informar se o tempo de resposta para atendimento

com retorno da condição plena de funcionamento dos

equipamentos está sendo observado pela Contratada,


Instruir os autos com relatórios mensais que

contemplem todos os atendimentos realizados no mês

(eletrônico/óptico), que demonstrem a quantidade de

equipamentos ativos que sofreram manutenção desde a

assinatura do contrato, item 19 da análise;

Informar se o help desk (para esclarecimento de

dúvidas técnicas via e-mail e divulgação de informações

e boletins técnicos aos usuários) funciona de forma

adequada, item 19 da análise;

Informar onde se localiza o laboratório designado

pela Contratada para atendimento de equipamentos que

estejam instalados em unidades móveis, item 19 da

análise;

Informar as verificações eventuais realizadas pelos

organismos fiscalizadores (INMETRO, IPEM-RJ), bem

como as revalidações regulares das aferições legais

(verificações periódicas) realizadas pelos órgãos

competentes (INMETRO, IPEM-RJ e FEEMA), e em que

periodicidade ocorrem, item 19 da análise;

Quanto à avaliação da qualidade dos serviços

prestados, informar se são exigidos apenas os níveis




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mínimos de serviço, sem aferição sistemática do alcance

desses níveis por parte da Contratada, item 19 da

análise;

Informar se a manutenção dos requisitos técnicos

exigidos no Contrato são de fato prestadas por

profissionais que detêm a qualificação técnica exigida no

Projeto Básico.(...)”

5.2. Visitas Técnicas:

Em auditorias realizadas nos períodos de 25/06/2018 a 03/09/2018 na Diretoria de

Registro de Veículos, foi analisada a execução do contrato em tela, da qual foram gerados

alguns achados de auditoria e recomendações, sendo estes resumidos abaixo:

“(...) 9.1.10 Ausência de estudos técnicos

preliminares, previamente a elaboração do Projeto

Básico que deu origem a contratação dos serviços de

manutenção corretiva do parque próprio de máquinas de

aferição de gases. (Item 5.2.2.1).

9.1.10.1 Risco: Dimensionamento inadequado de

utilização das máquinas de aferição nos postos de

vistoria, face à ausência de estudos que levem em conta

agendamento de serviços que emitam laudos de aferição,

quantitativo de manutenções realizadas, etc. Dano ao

erário.

9.1.10.1.1 Plano de Ação/Recomendação à Presidência:

Que o Sr. Presidente solicite que, a Diretoria de Registro

de Veículos, apresente a indicação de cada elemento dos

estudos técnicos realizados que subsidiaram a




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celebração do Contrato nº 038/2017 - Gridlab Sistemas e

Serviços Ltda.

9.1.11 Ausência de instrumento contratual para

manutenção corretiva e preventiva do parque de

máquinas de aferição de gases de propriedade do

Detran/RJ na capital e região metropolitana. (Item

5.2.2.2).

9.1.11.1 Risco: Colapso no atendimento a serviços que

necessitam de vistoria com aferição de gases pelas

máquinas de propriedade da Autarquia. Ocorrência de

filas em postos, para suprir a demanda das linhas com

máquinas paradas, em reparo.


Que o Sr. Presidente solicite, à Corregedoria Geral a

apuração de responsabilidade, em virtude do período

sem cobertura contratual para manutenção corretiva do

parque próprio de máquinas de aferição de gases da

Autarquia, dispendido entre o término do Contrato nº

038/2017 e a celebração do Contrato nº 050/2018,

ambos com a empresa Gridlab Sistemas e Serviços Ltda.,

culminando em possíveis Termos de Ajuste de Contas.

9.1.12 Divergência quanto ao quantitativo de

reserva técnica do parque de máquinas de aferição de

gases poluentes da Autarquia aferido entre a Diretoria

de Registro de Veículos e a empresa Gridlab Sistemas e

Serviços Ltda., no Contrato de nº 038/2017 com possível

ausência de registro patrimonial do parque de máquinas

de aferição de gases poluentes, de propriedade da




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Data: 01/08/2018 Fls.: 1955


Autarquia, incluindo as consideradas de Reserva Técnica

Ativa e Inativa. (Item 5.2.2.3).

9.1.12.1 Risco: Dano ao erário, face à possível

ausência de controle no registro do patrimônio público.


Que o Sr. Presidente solicite que a Diretoria de Registro

de Veículos elabore C.I. Circular, tramitando dentro de

todos os setores de sua própria estrutura, visando dar

ciência aos seus atuais gestores e fiscais de contratos

elencados nos quadros 08 e 09 deste Relatório, bem

como aos demais servidores, para que previamente às

contratações que envolvam manutenção preventiva e/ou

corretiva a equipamentos de propriedade do Detran/RJ,

façam constar informações detalhadas referentes a

quantidade, especificação, local onde estão instaladas ou

armazenadas e principalmente o registro patrimonial no

Termo de Referência ou Projeto Básico elaborado por

seus servidores, possibilitando um controle maior de

todo o parque de máquinas da Autarquia, bem como

execução contratual e fiscalização do Patrimônio.

Contudo, salientamos que o Relatório de 2018 ainda não foi monitorado, uma vez que

as respostas ainda não retornaram a esta Assessoria até a presente data. Cabe ressaltar que o

prazo para devolução expirou em 02/06/2019.

6. QUESTÕES DE AUDITORIA

Procedemos à análise dos documentos constantes nesta prestação de contas, a fim de

respondermos as seguintes questões:




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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1956


Questões S/N Achados de

Auditoria

1 O processo de prestação de contas foi instruído com todos os documentos

exigidos na Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730/2016? S

2 Os registros no Módulo de Contratos do SIAFEM, ou outro sistema que vier a substituí-lo, encontram-se atualizados?

S

3 Os valores constantes da Relação de Pagamentos, do Cronograma Físico-

Financeiro e dos comprovantes de despesas guardam paridade entre si? N

4 Para cada item da Relação de Pagamentos há um comprovante de despesa correspondente?

S

5 Os comprovantes de despesas estão devidamente atestados por dois servidores do contratante, devidamente identificados?

S

6 O período de execução do objeto na discriminação do comprovante de

despesa é compatível com o prazo de vigência do contrato e eventuais termos aditivos?

S

7 A descrição dos serviços ou do material adquirido na discriminação do comprovante de despesa guarda paridade com objeto contratado?

S

8 O gestor de contrato e seus eventuais substitutos foram formalmente nomeados?

S

9 O Relatório da Execução do Contrato foi emitido pelo gestor formalmente designado para acompanhamento da execução contratual?

S

10 As informações constantes no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato guardam conformidade com a documentação da

prestação de contas? S

11 O fiscal do contrato manifestou-se favoravelmente à execução física do objeto contratado?

S

12 As impropriedades apontadas no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato foram sanadas?

N/A

7. ANÁLISE DOCUMENTAL REALIZADA:

7.1. São objetos de RESSALVA:

Considera-se ressalva quando os exames realizados apontarem falha, omissão ou

impropriedades de natureza formal no cumprimento das normas legais e dos princípios

pertinentes à matéria, nas escriturações e nos procedimentos de controle interno mantidos pelo

órgão ou entidade, mas que não comprometam o sistema sob análise e a atuação dos gestores.

Segue abaixo o(s) apontamento(s) relativos a este tema:




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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1957


7.1.1. Achado de Auditoria: Inconsistências nas Notas de Autorização de Despesa – NAD.

Em análise ao presente processo de prestação de contas, identificamos as seguintes

inconsistências no preenchimento das NADs:

As NAD’s nº 0008 e 0009 (fls. 115-116) foram autorizadas fisicamente pelo

Ordenador de Despesas, posterior a emissão sistêmica das respectivas Notas de

Empenho nº 2017NE03848 e 2018NE00046 (fls. 126-128);

As NAD’s nº 0001, 0005, 0006, 0007, 0011 e 0012 (fls. 111, 1917-1921), não

possuem preenchimento de data e assinatura do Ordenador de Despesas no Bloco 7 –

Autenticação.

Risco 1: Emissão de Nota de Empenho sem a devida autorização do Ordenador de Despesas

na Nota de Autorização - NAD correspondente.

Plano de Ação/Recomendação à Presidência:

1. Solicite a ciência da Diretoria Geral de Administração e Finanças para que os

Ordenadores de Despesas realizem o preenchimento de todos os campos das Notas de

Autorização de Despesas físicas, independente do registro sistêmico;

2. Solicite a ciência da Assessoria de Planejamento e Gestão para que certifique se as Notas

de Autorização de Despesas físicas estão datadas e assinadas pelo Ordenador de Despesas,

antes da emissão sistêmica da Nota de Empenho.

7.1.2 Achado de Auditoria: Emissão de Nota de Empenho após a vigência contratual.

Ao analisarmos a documentação da presente Prestação de Contas, verificamos que o

contrato nº 038/2017 teve sua vigência expirada em 04/05/2018. Porém, houve a emissão da

Nota de Autorização de Despesa nº 0011 (fl. 1920) e da Nota de Empenho nº 2018NE01649




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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1958


(fl. 130) em 29/06/2018 no valor de R$ 118.130,12, isto é, 56 (cinquenta e seis) dias após o

término do contrato.

Risco 1: Criar uma obrigação de pagamento posterior à vigência do contrato.


1. Solicite a ciência da Assessoria de Planejamento e Gestão para que observe, durante a

emissão das Notas de Empenho, se essas estão sendo emitidas durante a execução contratual

pactuada.

7.1.3. Achado de Auditoria: Inconsistência no preenchimento dos Relatórios de

Acompanhamento.

Após exame pormenorizado da documentação constante no presente processo,

verificamos as seguintes inconsistências no preenchimento dos Relatórios de

Acompanhamento Mensal:

Relatório referente ao período de maio/2017 (fl. 146) apresenta incorreções no

número do processo original e no número do contrato;

Relatório referente ao período de novembro/2017 (fl. 152) não possui data de

assinatura do gestor;

Relatório referente ao período de fevereiro/2018 (fl. 155) não possui data de

assinatura do gestor e do fiscal.

Risco 1: Prestação de informações equivocadas gerando distorções de análise.

Risco 2: Atestar o recebimento da prestação em data divergente da execução.





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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1959


1. Solicite a ciência da Diretoria de Registro de Veículos, em especial dos atuais gestores e

fiscais de instrumentos contratuais para que certifiquem-se, nos próximos processos de

pagamento, de qualquer natureza, que todos os itens do Relatório de Acompanhamento

Mensal do Serviço estão preenchidos adequadamente de maneira fidedigna com as cláusulas

avençadas e a execução do objeto contratual.

7.2. São objetos de NOTA EXPLICATIVA:

7.2.1. Folhas de Pagamentos de mão-de-obra.

De acordo com as informações da Gestora, na justificativa do item 18 do Relatório

Sucinto (fl. 1927), “o objeto da contratação não inclui mão de obra residente, sendo o

serviço prestado mediante abertura de chamados para manutenção corretiva e, em datas pré-

programadas, para realização de calibrações, auditorias, verificações periódicas, coletas de

dados e atualizações de Engenharia e software, conforme item 1 do Termo de Referência”.

Diante do exposto, com base no item do Termo de Referência (fl. 09) e nas

informações da unidade gestora, concluímos que a contratação dos serviços não engloba mão-

de-obra residente, e as cópias das Folhas de Pagamento inseridas caracterizam-se como

“Outros Documentos” (fls. 174 - 412).

7.2.2. Planilhas de Custos/Medições Mensais complementares aos comprovantes

de despesa.

Verificamos que a empresa Gridlab Sistemas e Serviços Ltda. apresentou planilhas

mensais complementares ao cálculo do faturamento (fls. 160 - 172), contemplando os serviços

técnicos de manutenção corretiva e assistência técnica, com fornecimento de materiais,

inclusive com desenvolvimento de software, das máquinas e equipamentos de aferição de

gases poluentes de propriedade do DETRAN/RJ.




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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1960


No entanto, em diligência à Diretoria de Registro de Veículos (fl. 1931), solicitamos

inclusão das Medições Complementares aos Comprovantes de Despesa referentes aos meses

de julho e setembro/2017, obtendo o seguinte esclarecimento: “Nos processos de pagamento

referentes não constam documentação solicitada e a empresa, ao ser requerida, informou que

não tinha por prática formalizar a planilha, no entanto informou como chegava a tal

resultado, conforme cópia do e-mail à folha 1938”.

De acordo com a manifestação mencionada da Contratada, “(...) Nos meses de julho e

setembro não foi feita a planilha, dado que: sem alteração no parque não há alteração na

fatura – é o mesmo cálculo do mês anterior”.

Logo, salientamos que, apesar de os documentos instruídos não indicarem o cálculo

dos serviços para os meses de julho e setembro/2017 (fls. 162 e 164), divergindo das cópias

apresentadas para os demais períodos, ainda assim, é possível ratificarmos o valor dos

Comprovantes de Despesas nº 001830 e 001914 (fls. 134 e 136), conforme quadro abaixo:

Valor Unitário Quantidade Valor

Região Metropolitana R$ 1.652,00 169 R$ 279.188,00

Interior R$ 3.079,00 185 R$ 569.615,00

Valor Total 354 R$ 848.803,00

7.2.3. Ausência de assinaturas nos Termos de Aceitação Provisória e Definitiva.

Verificamos que os Termos de Aceitação Provisória (fl. 1922) e Aceitação Definitiva

(fl. 1923) não contêm assinaturas do representante da Contratada, conforme cópia de e-mail

(fl. 1851) onde o sócio da contratada afirma existirem pendências de Notas Fiscais emitidas

no contrato nº 038/2017, sendo elas: 02219 e 01982, referentes a serviços extraordinários, e

02212 alusiva a serviços regulares.

A Gestora à época, Carla Adriana Pereira, também apontou o fato na justificativa do

item 01 do Relatório Sucinto (fls. 1925 – 1927):

phillipi.silva

Realce




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Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1961


“Os referidos termos foram encaminhados para a devida

assinatura do sócio da empresa, porém, este se recusou a

assiná-los tendo em vista a justificativa dada através de

contato telefônico e formalizada por e-mail, conforme

demonstrado no anexo em “Outros Documentos”.

Ressalta-se que a pendência referente à Nota 2212 foi

sanada, tendo em vista a realização do pagamento da

mesma por meio do Processo de Pagamento E-

12/061/100002/2018, no que concerne ao período de 01

a 04 de maio de 2018.”

Em diligências enviadas à Diretoria de Registro de Veículos foram solicitados

esclarecimentos quanto à existência e reconhecimento dos serviços prestados com

classificação extraordinária e abrangidos nas notas fiscais citadas de nº 02219 e 01982, bem

como se os mesmos guardam pertinência com o Contrato nº 038/2017 (fls. 1913 – 1914 /

1931).

Quanto ao serviço extraordinário mencionado, os itens 4.1 e 5.2 do Termo de

Referência (fl. 13) possuem a seguinte abordagem, in verbis:

“4.1 – Os serviços técnicos referentes à desinstalação,

remanejamento e reinstalação dos equipamentos deverão

ser solicitados pela contratante e serão cobrados em

separado, não incluindo embalagem, movimentação e

transporte dos equipamentos, os quais poderão ser de

responsabilidade da contratada, mas sempre custeados

pela contratante.

5.2 – A contratada deverá submeter à prévia aprovação

da contratante orçamentos detalhados e em valores de

mercado, para a prestação de serviços extraordinários

que se tornem necessários, sempre que solicitado.”




Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1962


Em atendimento a diligência, a atual Diretora Geral da Diretoria de Registro de

Veículos, Bruna Moreira Duralde Imbuzeiro, prestou os seguintes esclarecimentos (fls. 1943 -

1944 – item 3):

Conforme cópia do despacho do processo E-

12/061/11003/2014 à folha 1939, que trata da solicitação

de pagamento de serviço que mantém semelhança com o

tratado nas Notas Fiscais números 02219 e 01982, a

empresa não cumpriu o rito necessário para percepção

do valor cobrado. Fora isso, cabe ressaltar que a nota de

número 02219 não foi atestada por dois servidores à

época, conforme cópias à folha 1941, questão necessária

para continuidade do administrativo visando

ressarcimento à empresa por serviços prestados; e a nota

número 01982 não foi encontrada em nossos arquivos.

7.2.4. Inclusão de documento.

Observamos que a presente Prestação de Contas não foi instruída com a cópia da Nota

de Empenho de anulação nº 2018NE01936 emitida em 09/08/2018, no valor de R$ 81.536,30.

Conforme explanação no Relatório Sucinto (fl. 1907), datado de 30 de julho de 2018, o valor

ainda não tinha sido anulado até a presente data.

Diante disso, esta Assessoria juntou aos autos a cópia da referida Nota de Empenho

(fls. 1945 – 1946).

7.2.5. Documentação sem efeito

Em virtude da instrução processual de alguns documentos novos, os anteriores de

mesmo teor foram tornados sem efeito, sendo eles:

phillipi.silva

Realce




Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1963


Planilha de Relação de Pagamentos (fl. 509);

Relatório Sucinto (fls. 1905 - 1907).

Eis o relatório.

Rio de Janeiro, 28 de agosto de 2019.

_______________________________________________

MANUELA ALENCAR BOAVENTURA DA SILVA

ASSISTENTE TÉCNICO DE TRÂNSITO

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO/ DETRAN-RJ

ID 5026420-6

De acordo,

__________________________________________

LETÍCIA DA ROCHA PEREIRA

DIRETORA DE DIVISÃO

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO/ DETRAN/RJ

ID 5026312-9

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

Governo do Estado do Rio de Janeiro

Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro


Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1964


À PRESIDÊNCIA

PARECER Nº 012/DETRAN/RJ/2019

PROCESSO Nº E-12/061/101262/2018

PRESTAÇÃO DE CONTAS DO CONTRATO N.º 038/2017, FIRMADO ENTRE O

DEPARTAMENTO DE TRÂNSITO DO

ESTADO DO RIO DE JANEIRO E A GRIDLAB

SISTEMAS E SERVIÇOS LTDA. EM

04/05/2017. INOBSERVÂNCIA DE

EXIGÊNCIAS MERAMENTE FORMAIS.

REGULAR COM RESSALVAS.

Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto Estadual n.º 43.463, de

14 de fevereiro de 2012, combinado com o inciso V do artigo 16 do mesmo Decreto, apresento o

Parecer de Auditoria quanto à Prestação de Contas do Contrato em referência.

Os exames foram efetuados conforme o escopo dos trabalhos, definido no Relatório de

Auditoria (fls. 1947 - 1963) deste processo. Da análise do processo de Prestação de Contas

restaram as impropriedades relatadas no item 7.1.

Apesar dos apontamentos acima, verifica-se que tais restrições decorrem da

inobservância de exigências meramente formais, as quais, s.m.j, não configuram prejuízo ao

erário.

Sendo assim, diante das impropriedades apontadas no item acima, considera-se

REGULAR COM RESSALVAS a presente Prestação de Contas.

Após, sugerimos o encaminhamento deste administrativo à Diretoria de Registro de

Veículos, conforme disposto no art. 8º da Portaria PRES-DETRAN/RJ nº 5553, de 01 de

fevereiro de 2019, no qual estabelece procedimento para devolução e arquivamento dos

processos com emissão de parecer regular ou regular com ressalvas, in verbis:

Governo do Estado do Rio de Janeiro

Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro


Telefone: (21) 2332-0453


Processo nº: E-12/061/101262/2018

Data: 01/08/2018 Fls.: 1965


“Art. 8° - Nos casos em que o Relatório e o Parecer de

Auditoria opinarem pela Regularidade ou Regularidade com

Ressalvas, os processos de prestação de contas serão

enviados à Presidência, com posterior encaminhamento à

Unidade responsável pelo contrato encerrado, ficando

acautelados junto as mesmas pelo prazo máximo de 5

(cinco) anos, contados a partir do vencimento do

instrumento contratual.”

É o nosso Parecer, s.m.j.

Rio de Janeiro, 28 de agosto de 2019.

____________________________________________

JOYCE PORTO MELO FERREIRA

ASSESSORA-CHEFE

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO/DETRAN-RJ

ID 5029995-6

phillipi.silva

Realce

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RELATÓRIO DE AUDITORIA - Detran de contas... · manutenção corretiva do parque próprio de máquinas de aferição de gases. (Item 5.2.2.1). 9.1.10.1 Risco: Dimensionamento inadequado