FINAN

CEIR

A

Alex Nepomuceno

Mayara Camargo

Gisele Egea

Bárbara Assunção

1$ - “Administração Financeira é a especialização administrativa que trata do planejamento, organização, direção e controle do setor de Finanças de uma empresa.” (SILVA, Adelphino Teixeira da, 1918, p. 187).

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2$ - Segundo Archer e D’ambrosio (1969, p.367)“...a função financeira compreende os esforços despendidos objetivando a formulação de um esquema que seja adequado à maximização dos retornos dos proprietários das ações ordinárias da empresa, ao mesmo tempo em que possa propiciar a manutenção de um certo grau de liquidez”

3$ - De acordo com Gitman (1997), Finanças pode ser definida como "a arte e a ciência de administrar fundos.

Conceitos

CAPITAL

Divido em dua$ categoria$:

• CAPITAL FINANCEIRO

• CAPITAL ECONÔMICO

FUNDOSSegundo SILVA (1918), um

administrador financeiro compete administrar o

fluxo de fundos.

Funções do Administrador

1. Obtenção de Fundos

Abertura de Crédito Bancário Especial

Desconto de Duplicatas de Faturamento

Emissão de Ações ou debêntures

Arrendamento Mercantil

Funções do Administrador

2. Distribuição de Fundos

A aplicação em operações que oferecem boa margem de lucro ou de rentabilidade

para a empresa.

3. Planejamento e Controle Elaboração de planos financeiros, exercendo o processo de controle sobre sua execução

4. Organização e Direção

Administração Financeira é

a especialização

administrativa que trata do

planejamento, organização e

controle do setor de

Finanças de uma empresa

Funções do Administrador

Áreas de Finanças

• CONTABILIDADE FINANCEIRA

• TESOURARIA

Diretoria

Finanças

Contabilidade Financeira

Tesouraria

Contabilidade Financeira

“...podemos dizer que a Contabilidade Financeira além

de registrar as transações correntes, tem por finalidade prestar informações sobre a

posição financeira de uma empresa...”(SILVA, Adelphino

Teixeira da, 1918, p. 189).• Balanço Patrimonial

• Demonstração do resultado do exercício

Balanço Patrimonial

Demonstração do Resultado do Exercício Social

Funções do Contador

Orçamentos e Previsões

Planejamento e Compliance

Processamento de dados

Planejamento Fiscal e tributário

Auditoria de operações financeira

Demonstrações financeiras

Relatórios gerenciais

Podemos dizer que o Tesoureiro é responsável pelas receitas e despesas da empresa, pois controla todas as entradas

dos valores das receitas e autoriza a saída ou pagamentos das despesas.

Tesouraria

Compete ao tesoureiro:

Manipulação do dinheiro;

Manejo das linhas de crédito;

Guarda e conservação de outros valores e documentos

Responsabilidades do Tesoureiro

CAIXATem por finalidade centralizar os recebimentos e

pagamentos em dinheiro ou cheque. Nofim do expediente, o encarregado deve preparar

um Boletim de Caixa em que conste todo omovimento do dia.

CONTAS A PAGARTem o objetivo verificar, controla e processar os

pagamentos de contas, por meio da emissãode Autorização de Pagamentos.

CRÉDITO E COBRANÇATem duas funções principais:

conceder crédito aos clientes e fazer as cobranças das dívidas de

terceiros para com a empresa. Além de cuidar da abertura de crédito, deve

também manterum bom controle de cobranças.

BANCOSAs relações bancárias são

importantes para a empresa, tanto nas cobranças, nos depósitos de

dinheiro e cheques recebidos, como também na obtenção de recursos.

Responsabilidades do Tesoureiro

Obrigado pela atenção de todos

BIBLIOGRAFIA UTILIZADA: