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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Oficina nº Oficina nº 7474
Execução da Receita Orçamentária e Execução da Receita Orçamentária e Guia de Recolhimento da União Guia de Recolhimento da União -- GRUGRU
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Conteúdo:
1. Receita Pública (Conceito e Modalidade de ingresso): estágios da receita. Classificações da
receita por natureza e por fonte de recursos. 2. Formas de Ingresso Conta Única: DARF, GPS e GRU. 3. GRU – Guia de Recolhimento da União. Objetivos. Aspectos e Características legais.
Espécies. Códigos de recolhimento e destinação. Seleção, parametrização e homologação de códigos de recolhimento. Tipos de GRU: Simples, GRU DOC/TED, GRU Depósito, GRU Cobrança, GRU eletrônica (Intra-SIAFI). Meios de impressão e de pagamento. Registros de arrecadação e de controle da GRU: Identificação no SIAFI dos valores recolhidos.
4. Portal SIAFI. Principais conteúdos Objetivos: Ao final do curso o aluno estará apto a identificar os conceitos básicos de receita pública e os principais meios de recolhimento de recursos na CTU. Identificar a GRU, espécies, códigos de recolhimento e de destinação, seleção, parametrização e homologação de códigos de recolhimento. Identificar os tipos de GRU e meios de impressão e de pagamento da GRU. Identificar a aplicabilidade do Aplicativo Local da GRU. Consultar os registros de arrecadação e entender o processo de ingresso de recursos por meio de GRU. Desenvolvimento: aula expositiva/participativa e prática Pré-requisito: conhecimentos de SIAFI e de Contabilidade Pública Recursos Utilizados: Slides e laboratório com acesso ao SIAFI.
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• Tudo que ingressa no caixa do governo é receita orçamentária?
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CTUCTU
Receita Receita OrçamentáriaOrçamentária
DDODDO PassivosPassivos
Estorno de DespesaEstorno de Despesa
Espécies de Ingressos de RecursosEspécies de Ingressos de Recursos
Ingressos OrçamentáriosIngressos Orçamentários
Ingressos Ingressos ExtraExtra--orçamentáriosorçamentários
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ARRECADAÇÃO RECOLHIMENTO
CLASSIFICAÇÃO
DESTINAÇÃO
Etapa Etapa da Execução da Receita Orçamentáriada Execução da Receita Orçamentária
RETIFICAÇÃO
RESTITUIÇÃO
Artigo 35 da Lei nº 4320/64 - Pertencem ao Exercício Financeiro as receitas nele arrecadadas
CTUCTU
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Formas Formas de Ingressode Ingresso
CTUCTU
GPS GPS PrevidênciaPrevidência
DARFDARF Receita Federal e Receita Federal e
PGFNPGFN
GRU GRU Demais PagamentosDemais Pagamentos
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Guia Guia de Recolhimento da União de Recolhimento da União -- GRUGRU
GRU GRU Demais Demais PagamentosPagamentos
Exemplos:
• Taxas (custas judiciais, emissão de passaporte etc.); • Aluguéis de imóveis públicos; • Dividendos (empresas com participação acionária da União); • Serviços administrativos e educacionais (venda de livros, inscrição de vestibular / concursos, expedição de certificados); • Multas (da Polícia Rodoviária Federal, do Código Eleitoral, do Serviço Militar etc.); • Depósitos de diversas origens (depósitos em caução); • Devoluções de despesas (diárias, suprimentos de fundos, etc...)
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Receita Receita Diretamente ArrecadadaDiretamente Arrecadada
RECEITA PRÓPRIA (ORIGINÁRIA) ESFORÇO DO ÓRGÃO
FACULTATIVA
RECEITA TESOURO (DERIVADA)
COMPULSÓRIA DERIVA DO PODER DO ESTADO
RECEITA VINCULADA
AquelaAquela cujocujo produtoproduto dada arrecadaçãoarrecadação destinadestina--sese aoao atendimentoatendimento dede finalidadesfinalidades específicasespecíficas nana formaforma dada legislaçãolegislação..
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ARRECADAÇÃO RECOLHIMENTO
CLASSIFICAÇÃO
DESTINAÇÃO
Espécies Espécies de GRUde GRU
CTUCTU
GRU EXTRA-SIAFI: Simples Cobrança Depósito DOC/TED
GRU INTRA-SIAFI: Eletrônica
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GRU GRU SimplesSimples
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GRU GRU CobrançaCobrança
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((Depósito identificado na Conta Única)Depósito identificado na Conta Única)
código identificador:
UG+GESTÃO+CÓDIGO DE RECOLHIMENTO
UG: 170502 Gestão: 00001 Código de Recolhimento:
18822-0
Código identificador: 170502 00001 188220
GRU GRU DepósitoDepósito
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((Transferência entre Bancos)Transferência entre Bancos)
código identificador:
UG+GESTÃO+CÓDIGO DE RECOLHIMENTO
(sem digito verificador)
UG: 170502
Código identificador:
Gestão: 00001 Código de Recolhimento: 18822 (sem DV)
Banco:001Banco:001
Agência: 1607Agência: 1607--11
Conta: 170500Conta: 170500--88
170502 00001 18822
GRU GRU DOC/TEDDOC/TED
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Utilizado pelas Unidades Gestoras para arrecadação de receitas e outros ingressos financeiros.
Determina o tipo de contabilização/registro no Siafi
Consultado por meio da transação >CONCODGR
Classificação quanto ao uso: • Uso Geral (Qualquer UG pode utilizar) • Uso Específico (UG ou Órgãos específicos)
Classificação quanto à abrangência: • Geral (gestor define algumas informações-INFGESTOR) • STN (todas as informações estão definidas – STN/COFIN)
Código Código de Recolhimentode Recolhimento
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CTUCTU
Receita OrçamentáriaReceita Orçamentária 1xxxx1xxxx--x, 2xxxxx, 2xxxx--x, 3xxxxx, 3xxxx--xx 4xxxx4xxxx--x, 5xxxxx, 5xxxx--x, 7xxxxx, 7xxxx--xx
DDO PassivosDDO Passivos 9xxxx9xxxx--xx
Estorno de DespesaEstorno de Despesa 6xxxx6xxxx--xx
Espécies Espécies de Ingressos X Códigos de Recolhimentode Ingressos X Códigos de Recolhimento
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Homologação Somente os códigos de Abrangência Geral necessitam de homologação. Exemplos: (288xx-x; 289xx-x, 488xx-x;788xx-x)
Para homologar preencha o campo INFGESTOR. Se não homologar, não será possível o recolhimento por meio dele.
Código Código de Recolhimentode Recolhimento
Parametrização As Unidades Gestoras que necessitem utilizar algum código de recolhimento deverão, obrigatoriamente, selecioná-lo e informar alguns parâmetros. Caso a UG não selecione e parametrize o código, não será possível o recolhimento por meio dele.
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>CONCODGR •Consultar Códigos de Recolhimento GRU:
>ATUCODGR
•Parametrizar(F5) •Homologar (Enter):
Impressão - GRU
Orientações ao Contribuinte / Unidades Gestoras
SISGRU / GRU Aplicativo
Legislação
Portal GRU no site da STN
Guia Guia de Recolhimento da União de Recolhimento da União -- GRUGRU
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__ SIAFI2014HP-TABARREC-CODRECOL-ATUCODGR (ATUALIZA COD. RECOLHIMENTO GR)_____
24/11/14 15:42 USUARIO : CLAUDIO
OPCAO : A - ALTERACAO
UG/GESTAO EMITENTE: 070014 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE MINAS GERA
CODIGO-DV : 28802 - 0
INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE ARRECADACAO
EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLASS.ORC
VALOR DOCUMENTO 541840 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 433110100 13110000
DESCONTOS/ABATIMENTO 541864 COD+BCO+DATA__________________ 344010100 ________
INFGESTOR_____________________ _________ 13110000
OUTRAS DEDUCOES 541865 COD+BCO+DATA__________________ 399919900 ________
INFGESTOR_____________________ _________ 13110000
MORA/MULTA/JUROS 541767 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 442310100 19180100
JUROS/ENCARGOS 541771 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 442310100 19180100
OUTROS ACRESCIMOS 541769 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 442310100 19180100
PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
A FONTE DE RECURSOS DEVERÁ ESTAR CADASTRADA NA UO DA UG
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__ SIAFI2014HP-TABARREC-CODRECOL-ATUCODGR (ATUALIZA COD. RECOLHIMENTO GR)_____
24/11/14 15:49 USUARIO : CLAUDIO
OPCAO : A - ALTERACAO
UG/GESTAO EMITENTE: 070014 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE MINAS GERA
CODIGO-DV : 28802 - 0
INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE RETIFICACAO
EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLASS.ORC
VALOR DOCUMENTO 541359 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 433110100 13110000
DESCONTOS/ABATIMENTO 541366 COD+BCO+DATA__________________ 344010100 ________
INFGESTOR_____________________ _________ 13110000
OUTRAS DEDUCOES 541367 COD+BCO+DATA__________________ 399919900 ________
INFGESTOR_____________________ _________ 13110000
MORA/MULTA/JUROS 541360 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 442310100 19180100
JUROS/ENCARGOS 541365 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 442310100 19180100
OUTROS ACRESCIMOS 541361 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 442310100 19180100
A FONTE DE RECURSOS DEVERÁ ESTAR CADASTRADA NA UO DA UG
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__ SIAFI2014HP-TABARREC-CODRECOL-ATUCODGR (ATUALIZA COD. RECOLHIMENTO GR)_____
24/11/14 16:04 USUARIO : CLAUDIO
OPCAO : A - ALTERACAO
UG/GESTAO EMITENTE: 070014 / 00001 - TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE MINAS GERA
CODIGO-DV : 28802 - 0
INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE RESTITUICAO
EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLASS.ORC
VALOR DOCUMENTO 581204 COD+BCO+DATA__________________ _________ ________
INFGESTOR_____________________ 433110100 13110000
DESCONTOS/ABATIMENTO ______ ______________________________ _________ ________
______________________________ _________ ________
OUTRAS DEDUCOES ______ ______________________________ _________ ________
______________________________ _________ ________
MORA/MULTA/JUROS ______ ______________________________ _________ ________
______________________________ _________ ________
JUROS/ENCARGOS ______ ______________________________ _________ ________
______________________________ _________ ________
OUTROS ACRESCIMOS ______ ______________________________ _________ ________
______________________________ _________ ________
A FONTE DE RECURSOS DEVERÁ ESTAR CADASTRADA
NA UO DA UG
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INTRA-SIAFI X INTRA-ORÇAMENTÁRIO
ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO ESTATAIS INDEP.
ORÇAMENTO FISCAL E SEGURIDADE SOCIAL
INTRA-ORÇAMENTÁRIO
GRU
GRU Eletrônica
OperaçãoOperação IntraIntra--OrçamentáriaOrçamentária ocorreocorre quandoquando asas duasduas entidadesentidades (pagadora(pagadora ee recebedora)recebedora) pertencempertencem aoao OrçamentoOrçamento FiscalFiscal ee dada SeguridadeSeguridade SocialSocial..
ReceitaReceita IntraIntra--
OrçamentáriaOrçamentária 5xxxx5xxxx--xx
e 7xxxxe 7xxxx--xx
OB INTRA
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Classificação Classificação -- Natureza da ReceitaNatureza da Receita
ALÍNEA Imp. S/ Renda e Prov. Qualquer Natureza
SUBALÍNEA Pessoas Físicas
RUBRICA Imposto Sobre Patrimônio Renda
Espécie Impostos
Origem Receita Tributária
CATEGORIA ECONÔMICA Receita Corrente
2 10 04 1 1 1
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Destinação Destinação -- Fonte de RecursosFonte de Recursos
FONTE Recursos Destinados a Manutenção e Desenvolvimento do Ensino
12
GRUPO FONTE 1 – Recursos do Tesouro – Exercício Corrente (ARRECADAÇÃO) 2 – Recursos de Outras Fontes – Exerc. Corrente (ARRECADAÇÃO) 3 – Recursos do Tesouro – Exercícios Anteriores 6 – Recursos de Outras Fontes – Exercícios Anteriores 9 – Recursos Condicionados
1 ID USO 0 – Não Destinado à Contrapartida (RECEITA / ARRECADAÇÃO) 1 – Contrapartida BIRD 2 – Contrapartida BID 3 – Contrapartida C/ Enfoque Setorial Amplo 4 – Contrapartida de Outros Empréstimos 5 – Contrapartida de Doações
0
DETALHAMENTO - SIAFI Pode ser: Sem Detalhe, Convênio, Obrigação e Cadastro
000000
Fonte Detalhada (10p)
Fonte (2p)
Fonte Reduzida (3p)
Fonte SOF (4p)
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• CONORIGEM
• VARIAÇÃO PATRIMONIAL
• NATUREZA DA RECEITA
• ALTERAÇÕES NOS CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO (ADAPTAÇÃO NOVO PCASP)
Natureza da Receita x Variação patrimonialNatureza da Receita x Variação patrimonial
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Previsão/Arrecadação da Receita
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
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Previsão da Receita Orçamentária Previsão da Receita Orçamentária
D - Previsão inicial da receita
C - Receita a realizar
5.2.1.1.0.00.00
6.2.1.1.0.00.00 Orçamentária
Natureza da Informação Na SF órg. UG da UO
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
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Arrecadação – Receita Fonte Própria Arrecadação – Receita Fonte Própria
D – Receita a Realizar
C - Receita Realizada
6.2.1.1.0.00.00
6.2.1.2.0.00.00 Orçamentária
Natureza da Informação Na SF órg. UG da UO
D – Limite de Saque c/ Vinc. Pagto
C – Variação Patrimonial Aumentativa
1.1.1.1.2.20.01
4.X.X.X.X.XX.XX Patrimonial
D – Disponibilidade de Recursos
C – Disp. p/ Dest. De Recursos - DDR
7.2.1.1.1.00.00
8.2.1.1.1.00.00 Controle
D – Cont. da Arrec. Na UG Arrecadadora
C - Cont. da Arrec. Na UG Arrecadadora
7.9.9.9.1.08.02
8.9.9.9.1.08.02 Controle
Na UG Emitente
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
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Contas da Execução da Receita Contas da Execução da Receita
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
62100.00.00 EXECUCAO DA RECEITA
62110.00.00 = RECEITA A REALIZAR
62120.00.00 = RECEITA REALIZADA
62130.00.00 DEDUCOES DA RECEITA ORCAMENTARIA
62131.00.00 * = RESTITUICOES
62132.00.00 * = RETIFICACOES
62133.00.00 * = COMPENSACOES
62134.00.00 * = INCENTIVOS FISCAIS
62139.00.00 * = OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA ORCAMENTARIA
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__ SIAFI2014SE-TABARREC-CODRECOL-CONCODGR (CONSULTA COD. RECOLHIMENTO GR)_____
13/08/14 15:50 USUARIO: GILDETE
CODIGO : 28802-0 UG/GESTAO: 114702/11401
INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE ARRECADACAO
EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC
VALOR DOCUMENTO : 541840 COD+BCO+DATA
02501600134007 433110100 13110000
DESCONTO/ABATIM. : 541864 COD+BCO+DATA 344010100
02501600134007 13110000
OUTRAS DEDUCOES : 541865 COD+BCO+DATA 399919900
02501600134007 13110000
MORA/MULTA/JUROS : 541767 COD+BCO+DATA
02501600134007 442350100 19180100
JUROS/ENCARGOS : 541771 COD+BCO+DATA
02501600134007 442350100 19180100
OUTROS ACRESCIMOS: 541769 COD+BCO+DATA
02501600134007 442350100 19180100
Treinamento para Multiplicadores
>CONCODGR >CONCODGR
Classificação contábil Classificação orçamentária Classificação contábil Classificação orçamentária
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
13/08/14 16:12 USUARIO : GILDETE
CONTA CONTABIL : 433110100
TERMO DO TITULO : _______________
TERMO DA FUNCAO : _______________
NATUREZA DA INFORMACAO: _
NIVEL ESCRITURACAO : _
ISF : _
CONTA CORRENTE : ___
OPERACAO INTERNA : _
INATIVA UG : _
LANCA ESTADO SIST 6 : _
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=QUANTIFICA PF5=HISTORICO PF6=PESQUISA
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
>CONCONTA >CONCONTA
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
>CONCONTA >CONCONTA
__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
14/08/14 11:50 USUARIO : LIANE
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL : 4.3.3.1.1.01.00
TITULO : VALOR BRUTO EXPLORACAO BENS, DIR E SERVICOS
ENCERRAMENTO : CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPA
ISF : N NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N : 000 - NAO EXIGE
CONTA CORRENTE F : NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO : CREDOR
INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : SIM
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363
LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATU PF5=CONORIGEM PF12=RETORNA
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__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
13/08/14 16:17 USUARIO : GILDETE
PAGINA : 001
CTA PCASP TITULO CONTA PCASP CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM SIT T
433110100 VALOR BRUTO EXPLORACAO 413110000 ALUGUEIS N
413120000 ARRENDAMENTOS N
413130000 FOROS N
413140000 LAUDEMIOS N
413151000 TAXA DE OCUPACAO DE TER N
413152000 TAXA OCUPACAO IMOVEIS F N
413153000 TAXA DE OCUPACAO DE OUT N
413190000 OUTRAS RECEITAS DE BENS N
413310000 RECEITA DE CONCESSOES E N
413310101 RECEITA DE OUTORGA DOS N
413310102 REC.OUT.SERV.TRANSP.ROD N
413310106 OUTORGA SERVICOS INFRAE N
413310199 OUTRAS REC. CONC. PERMI N
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
>CONCONTA >CONCONTA
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__ SIAFI2014SE-TABORC-TABSOF-CONRECSOF (CONSULTA CODIGO RECEITA SOF)__________
13/08/14 16:19 USUARIO : GILDETE
RECEITA ORCAMENTARIA: 13110000 - ALUGUEIS
FONTE RECURSO : 00 09 50
FUNCAO:
REPRESENTA O VALOR DAS RECEITAS ARRECADADAS PROVENIENTES DO PAGAMENTO
DE ALUGUEIS PELA UTILIZACAO DE PROPRIOS DO PODER PUBLICO.
IND. DE RESULTADO: 1 (PRIMARIO)
OPERACAO INTERNA : NAO
LANCAMENTO ORGAO : 0 - PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG : 0 - PERMITE PARA QUALQUER UG
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=EXPANDE FUNCAO PF12=RETORNA
CONRECSOF CONRECSOF
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
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Cadastrado dentro do código de recolhimento
Tem a função de destinar os ingressos financeiros
para a fonte de recursos da UG beneficiária.
Pode ser de dois tipos:
• Destinação principal
• Destinação secundária
Código Código de Destinaçãode Destinação
CÓDIGO DE RECOLHIMENTO
CÓDIGO DE DESTINAÇÃO
Transação de consulta: > CONDESTGR
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Código de
Recolhimento: 10131-1
Código de Destinação Principal: 320040
UG arrecadadora: 323028
R$ 1.202,61 Código: 320041
UG: 240901
Código: 320042
UG: 323028
Código: 320043
UG: 320002
Código: 320044
UG: 240901
R$ 19,24
R$ 96,20
R$ 1.082,36
R$ 4,81
Fonte: 0134024198
Fonte: 0134001198
Fonte: 0134032198
Fonte: 0134249013
Destinações Secundárias
90%
1,6%
0,4%
8%
Código Código de Destinação de Destinação -- Exemplo práticoExemplo prático
ABOP Slide 36
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Nota de Registro da Arrecadação Nota de Registro da Arrecadação -- RARA
RA classificação (natureza da receita)
RA destinação (fonte de recursos)
Espécies de RA
(Transação de consulta: >CONRA)
Código de Recolhimento
Código de Destinação
RA de Classificação (Natureza da Receita)
RA de Destinação (Fonte de Recursos)
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
RA RA de Classificação de Classificação -- ExemploExemplo __ SIAFI2012-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO)______
14/05/13 16:19 USUARIO :
DATA EMISSAO : 10Dez12 TIPO: ARRECADACAO NUMERO : 2012RA033924
ESPECIE : CLASSIFICACAO ESPECIE GR : SIMPLES SIT. : NORMAL
UG/GESTAO EMITENTE: 323028 / 32210 - ANEEL - AGENCIA NACIONAL DE ENERGIA ELETR
RECOLHEDOR : 57384943000182
COMPETENCIA: Out12 CODIGO RECOLHIMENTO: 10131-1 - ANEEL-IND.ITAIPU P.VENCID
DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC:
PROCESSO : AGENTE ARRECADADOR: BANCO DO BRASIL
VENCIMENTO : 10Dez2012 MEIO DE PAGAMENTO : DINHEIRO
(=)VALOR DOCUMENTO : 1.202,61
(-)DESCONTO/ABATIMENTO :
(-)OUTRAS DEDUCOES :
(+)MORA/MULTA :
(+)JUROS/ENCARGOS :
(+)OUTROS ACRESCIMOS :
(=)VALOR TOTAL : 1.202,61
NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA: 00000000000000101311
OBSERVACAO : REGISTRO DA CLASSIFICACAO DA ARRECADACAO DE GUIAS DE RECOLHIMENTO
DA UNIAO DO DIA: 10Dez12
AUTENTICACAO BANCARIA: CA9EF47978B1EA11
LANCADO POR : 77777777777 - PROC.AUTOMATICO UG : 170803 12Dez12 06:40
ABOP Slide 38
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
RA de Destinação RA de Destinação -- Exemplo Exemplo códcód 1013110131--11
(Destinações para UG 240901)(Destinações para UG 240901)
__ SIAFI2012-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO)______
14/05/13 17:08 USUARIO :
DATA EMISSAO : 10Dez12 ESPECIE : 2 - DESTINACAO NUMERO : 2012R1078978
UG/GESTAO EMITENTE: 240901 / 00001 - FUNDO NAC.DE DESENV. CIENTIFICO E TECNOLO
TIPO ARRECADACAO : 01 - ARRECADACAO CODIGO RECOLHIMENTO: 10131/1
DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC:
OBSERVACAO : REGISTRO DE DESTINACAO DA ARRECADACAO DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
UNIAO DO DIA: 10Dez12
EVENTO CAMPO DESTIN. FONTE NATUREZA V A L O R
541758 1-VD 320041 0134024198 413400100 19,24
541758 1-VD 320044 0134249013 413400100 4,81
ABOP Slide 39
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
RA de Destinação RA de Destinação -- Exemplo Exemplo códcód 1013110131--11
(Destinação para UG 323028)(Destinação para UG 323028)
__ SIAFI2012-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO)______
14/05/13 17:19 USUARIO :
DATA EMISSAO : 10Dez12 ESPECIE : 2 - DESTINACAO NUMERO : 2012RA034015
UG/GESTAO EMITENTE: 323028 / 32210 - ANEEL - AGENCIA NACIONAL DE ENERGIA ELETR
TIPO ARRECADACAO : 01 - ARRECADACAO CODIGO RECOLHIMENTO: 10131/1
DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC:
OBSERVACAO : REGISTRO DE DESTINACAO DA ARRECADACAO DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
UNIAO DO DIA: 10Dez12
EVENTO CAMPO DESTIN. FONTE NATUREZA V A L O R
541765 1-VD 320040 1.202,61
541758 1-VD 320042 0134001198 413400100 1.082,36
ABOP Slide 40
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
RA de Destinação RA de Destinação -- Exemplo Exemplo códcód 1013110131--11
(Destinação para UG 320002)(Destinação para UG 320002)
__ SIAFI2012-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO)______
14/05/13 17:22 USUARIO :
DATA EMISSAO : 10Dez12 ESPECIE : 2 - DESTINACAO NUMERO : 2012RA009644
UG/GESTAO EMITENTE: 320002 / 00001 - COORD.GERAL DE ORCAM.E FIN./M.M.E
TIPO ARRECADACAO : 01 - ARRECADACAO CODIGO RECOLHIMENTO: 10131/1
DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC:
OBSERVACAO : REGISTRO DE DESTINACAO DA ARRECADACAO DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
UNIAO DO DIA: 10Dez12
EVENTO CAMPO DESTIN. FONTE NATUREZA V A L O R
541758 1-VD 320043 0134032198 413400100 96,20
ABOP Slide 41
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Pagamento entre Unidades Gestoras;
Emitida por meio do CPR ou da transação >GRU
Gera documento GR
Consultado por meio da transação >CONGRU.
O recurso será classificado na unidade favorecida no dia seguinte (Documento RA)
Consultado por meio da transação >CONRA
Pode ser cancelada no mesmo dia da emissão
Transação >CANGRU – cancela GRU
GRU GRU EletrônicaEletrônica
ABOP Slide 42
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Registro da Arrecadação de GRU (RA)Registro da Arrecadação de GRU (RA)
SIAFISIAFI Registro da Arrecadação Registro da Arrecadação –– RARA
>CONRA>CONRA
Arrecadação Banco
SISTEMÁTICA SIAFI
Pagamento Intra-Siafi
Arrecadação via SPB
Retificações Restituições
• Documento de Contabilização • Documento de informação de Arrecadação
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
__ SIAFI2014-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO) 05/02/14 12:39 USUARIO : SERGIO
DATA EMISSAO : 03Jan14 TIPO: ARRECADACAO NUMERO : 2014RA000001
ESPECIE : CLASSIFICACAO ESPECIE GR : SIMPLES SIT. : NORMAL
UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS
RECOLHEDOR : 00079737056
COMPETENCIA: Jan14 CODIGO RECOLHIMENTO: 98815-4 - DEPOSITOS DE TERCEIROS
DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC:
PROCESSO : AGENTE ARRECADADOR: BANCO DO BRASIL
VENCIMENTO : 06Jan2014 MEIO DE PAGAMENTO : DINHEIRO
(=)VALOR DOCUMENTO : 393,44
(-)DESCONTO/ABATIMENTO :
(-)OUTRAS DEDUCOES :
(+)MORA/MULTA :
(+)JUROS/ENCARGOS :
(+)OUTROS ACRESCIMOS :
(=)VALOR TOTAL : 393,44
NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA: 00000000000215108613
OBSERVACAO : REGISTRO DA CLASSIFICACAO DA ARRECADACAO DE GUIAS DE RECOLHIMENTO
DA UNIAO DO DIA: 03Jan14
AUTENTICACAO BANCARIA: B65DBFE1DEECD6DA
LANCADO POR : 77777777777 - PROC.AUTOMATICO UG : 170803 04Jan14 11:08
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA
Registro da Arrecadação Registro da Arrecadação -- RARA
ABOP Slide 44
XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Registro da Arrecadação Registro da Arrecadação –– GRU e RAGRU e RA SISTEMÁTICA SISGRU
SIAFISIAFI Documentos de ContabilizaçãoDocumentos de Contabilização
Registro Contábil da Arrecadação Registro Contábil da Arrecadação –– RARA -- RA de ClassificaçãoRA de Classificação -- RA de DestinaçãoRA de Destinação
SISGRUSISGRU Documentos de ArrecadaçãoDocumentos de Arrecadação
Único Registro da cada GRU ArrecadadaÚnico Registro da cada GRU Arrecadada
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
GRU GRU Eletrônica de Pagamento (Eletrônica de Pagamento (IntraIntra--SIAFISIAFI))
__ SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONGRU (CONSULTA GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIAO
15/05/13 16:01 USUARIO :
DATA EMISSAO : 07Mar13 TIPO : 1 - PAGAMENTO NUMERO : 2013GR800001
UG/GESTAO EMITENTE : 158294 / 26408 - INST.FED.DO MARANHAO/CAMPUS IMPERATRIZ
UG/GESTAO FAVORECIDA : 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA
RECOLHEDOR : 158294 GESTAO : 26408
CODIGO RECOLHIMENTO : 70013 - 4 COMPETENCIA: MAR13 VENCIMENTO: 07Mar13
DOC. ORIGEM: 158294 / 26408 / 2013NP000036 PROCESSO : 23249.005003/2013
RECURSO : 3
(=)VALOR DOCUMENTO : 300,00
(-)DESCONTO/ABATIMENTO:
(-)OUTRAS DEDUCOES :
(+)MORA/MULTA :
(+)JUROS/ENCARGOS :
(+)OUTROS ACRESCIMOS :
(=)VALOR TOTAL : 300,00
NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA : 00000000000000027567
CODIGO DE BARRAS : 89670000003 8 00000001010 8 95523127001 3 30256140000 3
OBSERVACAO
PAGAMENTO DE INSCRICAO DO SERVIDOR ANTONIO FERREIRA SOARES FILHO, CPF 443.116.
721-87, NA X SEMANA ORCAMENTARIA, FINANCEIRA E DE CONTRATACOES PUBLICAS DE BRA
LANCADO POR : UG : 158294 07Mar2013 09:25
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Classifique: V ou F
( ) A classificação orçamentária da receita, por natureza da receita, identifica a origem do recurso segundo seu fato gerador.
( ) A GRU Simples é impressa a partir do sítio da Secretaria do Tesouro Nacional ou a partir de aplicativo instalado nos computadores da unidade arrecadadora e somente pode ser paga no Banco do Brasil.
( ) A GRU é o documento utilizado para arrecadação de todas as receitas administradas pelos órgãos e entidades da Administração Pública Federal.
( ) A GRU cobrança poderá ser emitida por sistema informatizado do próprio órgão a partir dos dados de controle e acompanhamento de suas cobranças e é sempre compensável, podendo ser paga, até seu vencimento, em qualquer banco.
( ) A GRU Intra-Siafi é o documento utilizado pelas unidades gestoras, exclusivamente, para efetuar pagamentos entre órgãos e entidades integrantes do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social, sem trânsito de recursos pela rede bancária.
( ) Para serem utilizados, os códigos de recolhimento (GRU) devem ser, necessariamente, selecionados e parametrizados, porém somente os códigos de abrangência geral necessitam ser homologados.
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Ocorreu Ocorreu o fato gerador da despesa ?o fato gerador da despesa ?
SimSim
Órgão Companhia Telefônica Servidor
Exemplo de Pagamento de ligações telefônicas pelo servidorExemplo de Pagamento de ligações telefônicas pelo servidor
Receita de Ressarcimento de ligações telefônicasReceita de Ressarcimento de ligações telefônicas Ex: Código de GRU 18854Ex: Código de GRU 18854--99
Total da Conta R$ 100,00 Custo da ligação R$ 10,00
Total Recebido R$ 100,00
Receita de Ressarcimento x Estorno de DespesaReceita de Ressarcimento x Estorno de Despesa
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Ocorreu Ocorreu o fato gerador da despesa ?o fato gerador da despesa ?
NãoNão
Órgão Hospedagem Servidor
Exemplo de Devolução de diárias do exercícioExemplo de Devolução de diárias do exercício
Estorno de despesaEstorno de despesa
5 diárias 2 diárias
E se for do exercício anterior?E se for do exercício anterior?
Receita de recuperação de despesas do exercício anteriorReceita de recuperação de despesas do exercício anterior Ex: Código de GRU 18806Ex: Código de GRU 18806--9 ou 288819 ou 28881--00
Receita Receita de Ressarcimento x Estorno de Despesade Ressarcimento x Estorno de Despesa
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
GRU GRU (Transações (Transações SiafiSiafi))
ATUCODGR - atualiza/altera código GRU
(Parametrização e homologação)
CONCODGR - consulta código GRU
CONRA - consulta registro de arrecadação
CONGRU – consulta GRU
CANGRU – cancela GRU no mesmo dia da emissão
BALANCETE – contas de controle de arrecadação
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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
SecretariaSecretaria do do TesouroTesouro NacionalNacional -- STNSTN
CoordenaçãoCoordenação--GeralGeral de de ProgramaçãoProgramação FinanceiraFinanceira -- COFINCOFIN
Tel: (61) 3412.3110Tel: (61) 3412.3110
Fax: (61) 3412.1537Fax: (61) 3412.1537
Email Email InstitucionalInstitucional: [email protected]: [email protected]
“A mente que se abre a uma nova ideia jamais
voltará ao seu tamanho original.”
Albert Einstein