Embed Size (px)
Citation preview
1
3
Conceptos Financieros Básicos
2
Conceptos Financieros Básicos
Trabajando Juntos Mejoramos…, Usted, las Instituciones Supervisadas y la CNBS
Índice
Información para el Instructor
o Antes de la Sesión
o Materiales y equipos La Confianza en las Instituciones Financieras Supervisadas Introducción al Taller ¿Qué Sabe Usted?
Ecuación Contable, Activo, Pasivo y Patrimonio
Tipos de Operaciones Bancarias
Disponibilidad
- Liquidez
- Iliquidez
Títulos Valores
- Letra de Cambio
- El Cheque
- El pagare
¿Qué es el encaje bancario?
¿Que representa el encaje bancario para el BCH y para el Sistema Financiero?
Tipos de Riesgos
Depreciación
Fideicomiso
Arrendamiento Financiero
Línea de Crédito
Tarjeta de Débito y Crédito
El Giro
Definiciones de Plazos
¿Qué es el Sistema de Atención de Reclamos (SAR)?
Criterios para las respuestas de los reclamos.
Procedimiento de Atención de Reclamos
Decálogo de Derechos y Deberes de los Usuarios Financieros Resumen del Taller
Evaluación al Finalizar el Taller
3
Información para el Instructor
Antes de la Sesión:
A fin de presentar adecuadamente el Taller Conceptos Financieros Básicos:
Examine todos los materiales en la Guía del Instructor y la Guía del participante.
Haga copias de las Guías del Participante.
Tenga las diapositivas a mano.
Cuando corresponda, prepare ejemplos en
láminas de papel.
Identifique posibles puntos problemáticos en los ejercicios, así como sugerencias para ayudar a los participantes.
Seleccione y prepare anécdotas de experiencias del mundo real, que pueden utilizarse para ilustrar casos hipotéticos especiales, generar debates y mantener el interés de los participantes.
Revise los reportes de las consultas y reclamos frecuentes presentados en la Oficina de Atención al Usuario Financiero para utilizarlos como ejemplos.
Materiales y Equipos:
Data show.
PPT sobre el Taller Conceptos Financieros
Básicos.
Láminas de papel y caballete.
Marcadores para láminas de papel y puntero láser.
Carteles con nombres.
Lápices o lapiceras para cada participante.
Guías del Participante.
4
Conceptos Financieros Básicos
Tiempo: 60 minutos
Objetivos:
Al finalizar el Taller, los participantes estarán en
condiciones de una mayor comprensión sobre algunos
términos financieros utilizados en el medio en general y
financiero. A fin de lograr este objetivo, los participantes
podrán:
Conocer acerca de la Ecuación Contable A=P+C
Conocer sobre las operaciones bancarias.
Reconocer los títulos valores más utilizados.
Tener conocimiento sobre Liquidez e Iliquidez.
Identificar los tipos de riesgos financieros.
Conocer sobre Tarjetas de Débito y Crédito, entre otros.
Introducción al Taller
Instrucciones
Antes de comenzar la clase, entregue los siguientes materiales a cada participante:
Guía del Participante.
Cartel con el nombre.
Lápiz o lapicera.
5
Muestre la diapositiva 1
Todo comienza por entender los aspectos básicos de las finanzas personales.
Muestre la diapositiva 2
Explique: Al tomar este Taller,
usted está dando un primer paso importante para establecer un futuro financiero mejor para usted y su familia.
Explique: “Al finalizar el Taller, podrán tener una visión más amplia sobre asuntos financieros”.
6
Conocerán:
o Ecuación contable: Activo, Pasivo y Patrimonio o Tipos de Operaciones Bancarias o Disponibilidad o -Solvencia o - Liquidez o - Iliquidez o Títulos Valores o - Letra de Cambio o - El Cheque o - El pagare o ¿Qué es el Encaje Bancario? o ¿Que representa el Encaje Bancario para
el BCH y para el Sistema Financiero? o Tipos de Riesgos o Depreciación o Fideicomiso o Arrendamiento Financiero o Línea de Crédito o Tarjeta de Débito y Crédito o El Giro o Transferencia o Definiciones de Plazos o ¿Qué es el Sistema de Atención de Reclamos
(SAR)? o Criterios para las respuestas de los reclamos o Procedimiento de Atención de Reclamos o Decálogo de Derechos y Deberes de los Usuarios
Financieros
Muestre la Guía del Participante a la clase.
Explique: Cada uno de ustedes tiene una copia del “Taller Conceptos Financieros Básicos” que contiene aspectos destacados del Taller. Utilizaremos esta guía a lo largo del Taller. Llévenla al hogar y utilícenla como referencia.
¿Qué Sabe Usted?
Explique: Saquen la última página de la Guía del Participante el formulario ¿Qué Sabe Usted?
Explique: El formulario ¿Qué Sabe Usted? Les permite medir cuánto han aprendido en el Taller.
Lea las instrucciones y guíe a los participantes en cada afirmación.
7
Explique: Completen solamente la columna “Antes del Taller.” Completarán la otra columna al finalizar el Taller.
Asigne suficiente tiempo para completar el formulario ¿Qué Sabe Usted? (1-2 minutos).
Haga que los participantes dejen estos formularios hasta el final del Taller, momento en el que completarán la columna “Después del Taller.”
Transición:“ Comencemos con los aspectos financieros básicos”.
Introducción a los Conceptos Financieros Básicos
Comente: Cuando digo Institución Financiera Supervisada o Institución Supervisada en este Taller, el término incluye Bancos, Cooperativas de Ahorro y Crédito, OPDF, Emisoras de Tarjetas de Crédito.
Guíe una breve discusión de grupo formulando las tres preguntas siguientes para ayudarlo a comprender las experiencias y el entendimiento de los participantes sobre el sistema Conceptos Financieros Básicos.
Pregunte:¿Cómo define el término Ecuación Contable?
Pregunte:¿Qué entiende por Encaje Bancario?
Pregunte:¿Qué conoce sobre los Riesgos Financieros?
Escriba las respuestas de los participantes a la última pregunta en una lámina de papel.
Transición: Muchas personas desconocen sobre la operatividad y el concepto de los productos y servicios financieros que realizan las instituciones supervisadas y empresas. Veamos algunos conceptos importantes.
8
Ecuación Contable Muestre la diapositiva 3, 4 y 5
Explique: La ecuación contable, no es más que la igualdad matemática representada por el valor del activo por un lado y el valor del pasivo y del capital por el otro.
Explique:
ACTIVOS: Son todos los bienes que la Institución Financiera o Empresa posee.
PASIVOS: Son las deudas de la Institución Financiera o Empresa.
PATRIMONIO: Corresponde al capital aportado por los accionistas al capital como dueños de la Institución Financiera o Empresa y resulta de la diferencia de los activos menos los pasivos.
Explique: Ecuación contable, es el término contable que determina la estructura del balance financiero de las instituciones.
9
Diapositiva 4
La ecuación matemáticamente, se puede expresar de la
siguiente manera:
Activo = Pasivo + Capital
Pasivo = Activo -Capital
Capital = Activo -Pasivo
Activo – Pasivo -Capital = 0
10
Diapositiva 5
Tipos de Operaciones Bancarias
Muestre la diapositiva 6
Explique: “ Los tipos de Operaciones Bancarias
Las operaciones activas son aquellas por las que la entidad bancaria se constituye en acreedor de sus clientes, es decir, cuando firma cualquier tipo de crédito con los particulares, ya sea una hipoteca o créditos al consumo, por las cuales tenemos que devolver, además de la cantidad que nos ha prestado el banco, los
Explique: Las instituciones para poder llevar un control de las diferentes actividades operativas que realizan, necesitan de registros contables que revelen la información sobre el estado financiero de la Institución.
11
intereses pactados.
Las operaciones pasivas son lo contrario, que son aquellas en las que las entidades financieras se constituyen en deudores de sus clientes como, por ejemplo, cuando ingresamos invertimos en un depósito o en un fondo de pensiones.
Finalmente, las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no se posiciona como acreedor ni como deudor de sus clientes. Simplemente lleva a cabo una serie de servicios por los cuales cobra unas comisiones. Algunas de las operaciones neutras más habituales son:
- Alquiler de una caja de seguridad
- Transferencias
Titulo Valor
Muestre la diapositiva 7
Explique:
Titulo valor: Es un documento mercantil en el que está incorporado
un derecho privado patrimonial, por lo que el ejercicio del derecho
está vinculado jurídicamente a la posesión del documento.
Comente: En las compraventas que se realizan dentro del tráfico mercantil está muy extendida la utilización de algunos títulos valores como medio de pago y en ocasiones, como instrumento de crédito.
Explique: la importancia de los títulos valores utilizados comúnmente.
12
Los Títulos Valores se clasifican:
Títulos Valores a la Orden: Son aquellos que se extienden a favor de una persona determinada, pudiendo ésta transmitirlos a otra persona por medio de la fórmula del endoso.
Títulos Valores Nominativos: Son aquellos que reconocen un derecho a favor de una persona determinada.
Títulos Valores más utilizados Muestre la diapositiva 8
Explique: Los Títulos Valores. Son documentos
mercantiles en los que está incorporado un derecho
privado patrimonial, por lo que el ejercicio del derecho
está vinculado jurídicamente a la posesión del
documento.
En las compraventas que se realizan dentro del tráfico mercantil está muy extendida la utilización de algunos títulos valores como medio de pago y en ocasiones, como instrumento de crédito. En concreto los títulos valores más utilizados en el tráfico mercantil son:
Recuerde a los participantes la importancia que tienen los títulos valores en el sistema financiero y en las empresas comerciales. Así como para los comerciantes individuales.
13
LA LETRA DE CAMBIO
Es un título valor que se extiende por una persona (acreedor - librador) y recoge una obligación de pago aceptada por otra persona (deudor - librado) de una cantidad determinada en la fecha de su vencimiento.
El CHEQUE
Es un título valor por medio del cual una persona llamada girador (quién posee una cuenta corriente bancaria) ordena a un banco llamado girado, que pague una determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado beneficiario.
EL PAGARE Documento por el que el emisor del mismo (el Estado, una Empresa Privada o un Particular) se compromete a abonar cierta cantidad en un tiempo determinado. En general se trata de títulos a corto plazo y con un tipo de interés fijo.
Transición: Independientemente del tipo de institución supervisada, todas utilizan títulos valores.
Disponibilidad
Muestre la diapositiva 9
Explique: La importancia de la disponibilidad financiera en las Instituciones financieras.
14
Explique: Para el caso de cumplir con las obligaciones de corto plazo es necesario que las instituciones mantengan los controles pertinentes de los flujos de caja, en tal sentido es importante contar con políticas de manejo de la liquidez e iliquidez.
En economía, negocios o inversiones: la liquidez es la capacidad de un activo para ser convertido en dinero en efectivo de forma rápida sin pérdida de su valor.
Liquidez.- Característica de los activos financieros para transformarse en dinero efectivo. Cuanta mayor sea la frecuencia de contratación de un valor, más líquido será.
Por lo tanto, se puede definir liquidez del mercado como la capacidad para vender un activo sin que ello produzca un movimiento significativo del precio. También se puede definir la liquidez como la facilidad de intercambiar un activo por productos y servicios, siendo el dinero en efectivo el activo de mayor liquidez ya que puede ser utilizado de forma inmediata para cualquier transacción económica.
• Iliquidez.- Falta de tesorería que impide hacer frente a las
obligaciones de pago a corto plazo.
Se basa en la situación en la que una Institución no cuenta con suficientes activos líquidos para cubrir sus obligaciones de corto plazo. Esto quiere decir que no se cuenta con activos de fácil convertibilidad o sea su transformación a dinero. Es decir, no puede vender rápidamente, no tienen un precio predecible. Estos activos lo constituyen aquellos grupos de cuentas que representan inmuebles, maquinarias.
15
Encaje Bancario
Muestre la diapositiva 10 y 11
Explique: El Banco Central de Honduras, es el ente del estado que tiene como objetivo principal ejercer la Política Monetaria, Crediticia y Cambiaria. En tal sentido está bajo su responsabilidad la de emitir las normas pertinentes en cuanto al control del dinero que circula en la economía del país. Bajo la atribución Monetaria el BCH, emite las normas sobre el encaje bancario, la cual es la forma de que se vale para obligar a las instituciones bancarias, asociaciones de ahorro y préstamos y sociedades financieras a mantener una especie de reserva, para con ello garantizar las obligaciones que contraen con el público en general por los valores que éste confía.
• Explique: ¿Que representa el Encaje Bancario para el BCH y el Sistema Financiero? Representa los porcentajes que deberán reportar las instituciones sujetas a este control monetario, sobre los saldos diarios de determinadas cuentas que constituyen obligaciones para el banco reportador con sus clientes. Es decir los depósitos de ahorro que los clientes depositan en las diferentes instituciones que captan recursos del público bajo la modalidad de los diferentes tipos de depósitos de ahorro que se ofrecen en las instituciones supervisadas.
Explique: La Institución que rige la política monetaria en el país, es el Banco Central de Honduras. (BCH).
16
• Actualmente el porcentaje de encaje es de 6 % para moneda nacional, esto quiere decir que por cada Lempira depositado, las instituciones financieras deberán encajar o mantener en reserva L0.06. En lo que corresponde a moneda extranjera es de 12%, por lo tanto se deberá encajar 0.12 por Dólar.
• Si el Banco Central considera que en la economía hay mucho dinero en circulación, entonces toma la política de incrementar el encaje o viceversa. Con lo cual controla las tasas de interés y la inflación.
El siguiente cuadro muestra los porcentajes de encaje que aplica el
BCH, a los diferentes depósitos que reciben las instituciones
supervisadas de los depositantes, es importante señalar que los
porcentajes están diferenciados. Para el caso el encaje en Moneda
nacional es de 6% y 12%, esto en cuento a depósitos.
En lo que corresponde a las inversiones obligatorias, en moneda
nacional es de 6% y en moneda extranjera de 2% y 10%. Observar el
siguiente cuadro su estructura.
En total el encaje en Moneda nacional es de 18% y en moneda
extranjera de 24%.
Diapositiva 11
INVERSIONES
Descripción Fecha Inicio Fecha Final Encaje EN CTA DEL
Total Encaje
BCH
Corriente MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18%
Especial MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18%
INVERSIONES INVERSIONES
Descripción Fecha Inicio Fecha Final Encaje EN BCOS EN CTA DEL
Total Encaje
EXTERIOR BCH
Corriente ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%
Especial ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%
17
Riesgo y Tipos de Riesgo
Muestre la diapositiva 12, 13 y 14
Comente: Un ejemplo de riesgo financiero puede ser la posibilidad de que una empresa no pueda cumplir con sus obligaciones financieras, como por ejemplo: el pago de intereses o la amortización de las deudas. Un riesgo contraído previamente y típico como consecuencia de las obligaciones financieras fijas en las que debe incurrir una empresa. De esta manera se asocia frecuentemente al riesgo financiero con el riesgo económico, ya que los activos que una empresa tiene y los servicios o productos que ofrece, son parte esencial en su estructura de endeudamiento.o
Entre los principales tipos de riesgos financieros se encuentran:
El Riesgo Operativo: es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos.
El Riesgo de Liquidez: está asociado a que, aún disponiendo de los activos y la voluntad de comerciar con ellos, no se pueda efectuar la compra/venta de los mismos, o no se pueda realizar lo suficientemente rápido y al precio adecuado, ya sea para evitar una pérdida o para obtener un beneficio.
El Riesgo Legal: es el riesgo de pérdida debido a la no
Explique: El riesgo financiero
es un término amplio utilizado para referirse al riesgo asociado a cualquier forma de financiación. El riesgo se puede entender como posibilidad de que los beneficios obtenidos sean menores a los esperados o de que no hay un retorno en absoluto.
18
Depreciación
Muestre la diapositiva 15
Explique: La depreciación es el mecanismo contable mediante el cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el uso que se haga de él.
Cuando un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un deterioro normal durante su vida útil, que al final lo lleva a ser inutilizable.
exigibilidad de acuerdos contractuales, procesos legales o sentencias adversas.
El Riesgo Reputacional: de una persona natural o jurídica se define como el peligro de que una opinión pública negativa impida o disminuya su capacidad para hacer negocios.
El Riesgo de Mercado: el cual se asocia como su nombre lo indica a las variaciones y cambios en los mercados financieros. (tasas de interés, tipo de cambio).
Explique: La Depreciación es un mecanismo mediante el cual se determina el desgaste que tiene un activo por el uso en el trascurso del tiempo.
19
Comente: Al utilizar un activo, este con el tiempo se hace necesario reemplazarlo, y reemplazarlo genera una erogación, la que no puede ser cargada a los ingresos del período en que se reemplace el activo, puesto que ese activo generó ingresos y significó un gasto en más de un período, por lo que mediante la depreciación se distribuye en varios periodos el gasto inherente al uso del activo, de esta forma solo se imputan a los ingresos los gastos en que efectivamente se incurrieron para generarlo en sus respectivos períodos.
La depreciación, como ya se mencionó, reconoce el desgaste de los activos por su esfuerzo en la generación del ingreso, de modo pues, que su reconocimiento es proporcional al tiempo en que el activo puede generar ingresos. Esto es lo que se llama vida útil de un bien o un activo. Durante cuánto tiempo, un activo se mantiene en condiciones de ser utilizado y de generar ingresos.
La vida útil es diferente en cada activo, depende de la naturaleza del mismo. Pero por simplicidad y estandarización la vida útil de los diferentes activos se clasifican de la siguiente manera:
- Inmuebles: 40 años - Barcos, trenes, maquinaria y equipo: 10 años - Vehículos automotores y computadoras: 5 años
Línea de Crédito
Muestre la diapositiva 16
Explique:“ La finalidad que tiene una línea de crédito y su importancia en la economía”.
20
El Fideicomiso
Muestre la diapositiva 17
Explique: La “Línea de Crédito” es una cuenta especial que una institución financiera (Banco) le facilita a un cliente financiero. En esa cuenta el banco depositará una cierta cantidad de dinero que quedará a disposición para ser utilizado.
Indique: Lo que se utiliza de la “Línea de Crédito” se repone cuando se puede. Los intereses sobre lo gastado se pagan mes a mes de forma obligatoria.
El dinero de la Línea de Crédito no puede ser utilizado para cualquier cosa, cuenta con ciertas limitaciones.
Utilizar dinero de una Línea de Crédito es más barato que utilizar una tarjeta de Crédito. Los intereses en una LC son casi la mitad que los de una TC.
Mencione: Las líneas de crédito pueden ser de corto plazo (1 año), mediano plazo (de 1 a 5 años) y excepcionalmente de largo plazo (más de 5 años).
Indique: Las líneas de crédito son un instrumento financiero, que las instituciones financieras ofrecen a sus clientes con la finalidad de invertir en construcción, ganadería, industria o cualquier otro sector productivo. Recordemos que los Bancos invierten en proyectos que generan rendimientos, con lo que garantizan su inversión.
Explique: La importancia que tiene la figura del fideicomiso y la finalidad del mismo.
21
Algunos términos que se incorporan en los contratos de fideicomiso son:
Dominio Fiduciario: Es el derecho de carácter temporal que otorga al FIDUCIARIO las facultades necesarias sobre el patrimonio fideicometido, para el cumplimiento del fin o fines del fideicomiso, con las limitaciones establecidas en el acto constitutivo.
Fideicomitente: Es el propietario de un bien o titular de un derecho, que los ha transferido a un fiduciario para constituir sobre él, un patrimonio fideicometido para el cumplimiento de un fin específico. Puede ser uno o varios y personas jurídicas o naturales.
Fideicomisario: Es la persona a favor de quién se realizan los fines del fideicomiso. Es el beneficiario directo de la operación fiduciaria. Pueden ser indeterminados.
Tipos de Fideicomiso: Inversión: Son fideicomisos en donde el cliente traslada dineros para que el Banco los invierta en condiciones que determine el cliente. Testamentario: Son fideicomisos en donde el cliente pone a disposición del fideicomiso recursos para que sean entregados después de su muerte en condiciones previamente pactadas en el contrato de fideicomiso. Garantía: Son fideicomisos en donde un cliente traspasa dinero, títulos, propiedades, acciones, vehículos para que éstos sirvan de garantía cuando el cliente pide un préstamo en otro ente prestamista distinto del banco que administra su fideicomiso. Administración: Son fideicomisos en el cual el cliente (Fideicomitente) traspasa recursos para que el banco (Fiduciario) los coloque de conformidad con las condiciones que para ello haya establecido el cliente. Normalmente lo requieren instituciones en donde prestar y cobrar no es parte de su función habitual.
22
Arrendamiento Financiero
Muestre la diapositiva 18
Explique: Los arrendamientos son acuerdos entre dos partes, en los
cuales una de las partes es propietaria de un bien, y quién en acto
propio entrega en arrendamiento el bien a una segunda persona,
quién hará uso o gozará de los beneficios del mismo durante un
término estipulado, por lo que pagará una suma de dinero
determinada en forma periódica, también ya establecida.
Los Arrendamientos Financieros: son Obligaciones por el alquiler
de una propiedad mueble o inmueble que cubre un período largo de
años; actualmente este término no sólo se aplica al arrendamiento
obligatorio u ordinario, sino también a los contratos de ventas y
arrendamiento con Opción a compra y a los contratos que se
asemejen a los arrendamientos pero que de hecho son compras a
plazos. Debido a la importancia y al carácter frecuentemente
complicado de este tipo moderno de financiamiento, los estados
financieros que contienen estas partidas se complementan con
notas detalladas.
Los contratos de Arrendamiento a Largo plazo: “Son aquellos
contratos que contienen obligaciones financieras y posibles y
posibles compromisos financieros futuros que con frecuencia se
usan como un sustituto de un título de propiedad y/o de una
hipoteca para obtener préstamos”
Explique: La depreciación es el mecanismo contable mediante el cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el uso que se haga de el. Cuando un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un deterioro normal durante su vida útil, que al final lo lleva a ser inutilizable.
23
Comente:
Características de los Arrendamientos:
Los bienes se compran para ser arrendados, según lo
solicitado por el arrendatario.
Durante el lapso de vigencia del contrato, es responsabilidad
del arrendatario mantener el bien arrendado y estar al día con
el pago de las pólizas de seguro.
La duración del alquiler debe ser igual o menor a la vida útil
estimada del bien.
El monto del alquiler se fija para amortizar el valor del bien
alquilado durante el período de uso determinado en el
contrato.
El contrato le permite al arrendatario, la adquisición del bien al
final del período de arriendo mediante el pago de un valor de
rescate que corresponde al valor residual del bien.
Debe estar relacionado a equipos o bienes de producción,
que el arrendatario utilizará para fines productivos o
profesionales.
Explique: Tipos de Arrendamiento (Explique)
Arrendamiento Financiero Mobiliario: Un empresario
contacta al distribuidor de los equipos que requiere, y una vez
elegidos, habla con el Banco, quién a través de un contrato
de arrendamiento adquiere el bien, y se lo arrienda para su
uso durante un plazo determinado que está directamente
relacionado a la duración económica de los bienes. Una vez
transcurrido el lapso de tiempo estipulado en el contrato, el
cliente ejerce la opción de compra con lo cual adquiere su
bien.
Arrendamiento Financiero Inmobiliario: Es igual al anterior,
con la diferencia que el bien adquirido es un inmueble que
será destinado a la producción o uso profesional: edificios,
galpones, locales comerciales o de oficina. El plazo de este
tipo de operación, es por lo general, más largo que el
mobiliario, por los montos que implica y por el impacto de las
cuotas en el flujo de caja de las empresas.
24
Tarjetas de Crédito y Debito Muestre la diapositiva 19 La tarjeta de débito o crédito tiene le permite pagar bienes y servicios en los negocios y otras empresas que aceptan tarjetas de crédito.
¿Cuál es la diferencia entre una tarjeta de débito y una tarjeta de crédito?
Con las tarjetas de débito, pueden hacer retiros de su cuenta corriente o de ahorros en los cajeros automáticos. Todas las tarjetas de débito o crédito necesitan un PIN si utilizan la tarjeta en un cajero automático.
Con las tarjetas de crédito, usted está obteniendo un crédito por cada transacción que realiza. Por lo general, este tipo de crédito es el producto más caro, usted paga más intereses que en un préstamo regular.
Aclarar los pagos a la Tarjeta de Crédito
Lea: Esto es dinero que pueden obtener de una institución supervisada con una promesa por escrito de pagar más adelante.
Pregunte: ¿Quién puede adivinar lo que estoy describiendo?
Explique: “Una tarjeta de débito o una tarjeta de crédito es una tarjeta plástica que nos da varios servicios”.
25
Responda: Préstamo.
Giro Bancario o Transferencia
Muestre la diapositiva 20
Explique: La mayoría de las instituciones supervisadas pueden enviar dinero a bancos que se encuentran fuera de Honduras.
Cuando envíen un giro asegúrense de preguntar sobre el tipo de cambio y todas las comisiones aplicables. Recuerden también es posible que la institución supervisada que recibe la transferencia le cobre una comisión a la persona que recibe los fondos.
Explique: Un Giro Bancario es un documento emitido por una entidad de intermediación financiera a favor de una persona, por encargo de otra, para realizar la transferencia de dinero de un lugar a otro, pagando una comisión por el servicio brindado.
26
Definición de Plazos Muestre la diapositiva 21
Explique: Las diferentes operaciones que se realizan tienen contemplados diferentes plazos para su ejecución.
Explique: Los plazos son términos en los cuales se determina las diferentes tiempos en que se invierte en ciertos proyectos. Ya sea para construcciones de edificios, vivienda, proyectos de Mipymes o de inversiones en moneda nacional o extranjera.
Los plazos se encaminan al tipo de actividad a ejecutar, tal es el caso que en el corto plazo se pueden realizar inversiones sobre comercios de bienes y servicios, en cambio los plazos de mediano plazo están relacionados con proyectos en donde se requieran plazos mayores a un año y menores a cinco años. y a largo plazo se requiere ejecutar proyectos superiores a cinco años.
27
Qué es el Sistema de Atención de Reclamos (SAR)?
Muestre la diapositiva 22
Explique: Los objetivos de promover la transparencia y la protección de los derechos del usuario financiero.
Explique: Mediante el SAR las instituciones supervisadas atienden los reclamos presentados por sus usuarios financieros bajo procedimientos y plazos establecidos.
Este servicio es totalmente gratuito, para ello los usuarios y los Oficiales de Atención al Usuario Financiero son los encargados de prestar este servicio.
Hay un Oficial de Atención al Usuario Financiero en cada institución financiera supervisada, quién se encargará de resolver los reclamos presentados. Los usuarios financieros podrán presentar sus reclamos en cualquier oficina o sucursal de la entidad financiera controlada y supervisada por la CNBS.
28
La Respuesta al Reclamo debe ser: Muestre la diapositiva 23
Explique: Las respuestas a los reclamos de los usuarios financieros deben cumplir con los criterios de oportunidad, integridad y comprensibilidad.
Explique:
Oportuna: Cumpliendo con los plazos previstos;
Íntegra: Considerando todos los aspectos observados en el reclamo, exponiendo los aspectos técnicos y legales que la institución considera que respalda su posición, que sean veraces y verificables, incluyendo la documentación de sustento que, a juicio de la institución, sea necesaria;
Comprensible: De manera que el usuario entienda la respuesta proporcionada recurriendo, en los casos que así lo requiera, a ejemplos, cálculos, gráficos y otros elementos que coadyuven al mejor entendimiento de los motivos por los cuáles se pudo haber suscitado la controversia y la forma de llegar a una solución.
En dicha respuesta las instituciones supervisadas deberán incluir el siguiente texto:
“En caso de que la presente respuesta no le sea satisfactoria, usted puede acudir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros para interponer su reclamo ante este órgano supervisor”.
29
¿Cuál es el procedimiento para presentar un Reclamo a la CNBS? Muestre la diapositiva 24, 25 y 26
Explique: La respuesta emitida por la institución supervisada que no sea satisfactoria para el usuario financiero, podrá ser presentada a la CNBS.
Recomiende: En la Guía del Participante se detalla el procedimiento y plazos para la atención de reclamos, le recomendamos leer esta información.
Explique:
Cuando la respuesta proporcionada por la institución supervisada no sea satisfactoria para el usuario financiero, este podrá presentarla ante la CNBS:
1. El usuario financiero, deberá presentar dos copias de la Hoja de Reclamación que fue presentada ante la institución supervisada acompañada de la respuesta correspondiente, exponiendo los motivos por los cuales considera que la respuesta no le es satisfactoria y adjuntando toda la documentación que considere pertinente.
2. La CNBS requerirá descargos a la institución supervisada,
los cuales deberán ser presentados en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles, vencido este plazo la Comisión procederá a caducarlo y resolverá el reclamo, con base en la documentación existente en el expediente de mérito.
30
3. La CNBS resolverá mediante resolución, los reclamos interpuestos por los usuarios financieros en un plazo no mayor de cuarenta (40) días hábiles contados a partir de haber recibido la información completa y procederá a notificar la resolución al usuario financiero y a la institución supervisada con objeto de que ésta última proceda a dar cumplimiento a lo resuelto en el plazo establecido.
4. La institución supervisada deberá acatar lo resuelto por la
CNBS. En caso de incumplimiento, ésta se reserva el derecho de abrir un procedimiento administrativo sancionador.
5. En un plazo no mayor a diez (10) días hábiles contados a
partir de la fecha de la notificación de la resolución, tanto la institución supervisada como el usuario financiero podrán interponer recurso de reposición en contra de la resolución emitida por la CNBS, dicho recurso será resuelto por la CNBS en un plazo no mayor a diez (10) días hábiles.
Decálogo de Derechos y Deberes de los Usuarios Financieros
Muestre la diapositiva 27, 28 y 29
Explique: Los usuarios financieros tiene derechos y deberes al momento de contratar o requerir servicios y productos financieros.
Recomiende: En la Guía del Participante se señalan 10 de los derechos y deberes de los usuarios financieros, le recomendamos leer los mismos y ejercer los mismos cuando se relacionen con las instituciones supervisadas.
31
Indique: Los principales derechos de los usuarios financieros son :
• Derecho a Elegir, para ello debe recibir con
información transparente, clara y comprensible sobre los productos y servicios que ofrecen las instituciones supervisadas y a educarse financieramente.
• Derecho a Recibir Servicios de Calidad, esto
comprende desde recibir un trato respetuoso hasta el cumplimiento de las condiciones pactadas en los contratos y el recibir un trato diligente, oportuno y seguro.
• Derecho a Reclamar, contar con procedimientos uniformes en el sistema supervisado para la recepción y atención de reclamos.
Decálogo de Derechos y Deberes:
Derechos: I. Elegir con plena libertad los productos y
servicios financieros que mejor respondan a sus necesidades particulares.
II. Requerir que los productos o servicios así como los reclamos sean atendidos oportunamente.
III. Obtengan oportunamente de las instituciones supervisadas el recibo correspondiente al pago del servicio o producto pactado, debiendo detallar en el mismo los conceptos a que se hayan aplicado los pagos.
IV. Reciban de las instituciones supervisadas información sobre la forma de cálculo de la tasa de interés nominal y efectiva, comisiones u otros conceptos de cualquier servicio o producto pactado, así como el costo anual total (CAT) del crédito.
V. Sean atendidos en el menor tiempo posible, independientemente del tipo de transacción u operación que deban realizar. A este efecto las instituciones supervisadas extremarán esfuerzos y recursos para optimizar los
32
tiempos de atención, tanto en servicio al cliente como en ventanillas o cajas. Deberes:
VI. Informarse sobre las instituciones que se encuentran debidamente autorizadas y supervisadas por la CNBS.
VII. Informarse sobre las condiciones generales
de los productos y servicios que ofrecen dichas instituciones supervisadas.
VIII. Tomar en cuenta las instrucciones y recomendaciones que imparta la institución supervisada o la CNBS, sobre los productos o servicios financieros.
IX. Informarse sobre las instancias y procedimientos para la presentación de reclamos, quejas y sugerencias.
X. Brindar un trato respetuoso al personal de las Instituciones Financieras.
Resumen del Taller
Resumen del Taller: “¡Felicitaciones! Han finalizado el Taller Conceptos Financieros Básicos. Hemos cubierto mucha información sobre conceptos financieros básicos:
Ecuación Contable. Operaciones bancarias. Disponibilidad. Encaje bancario Tipos de Riesgos. Depreciación. Fideicomisos. Arrendamiento Financiero Líneas de Crédito Tarjetas de Crédito y Debito El Giro o Transferencia
Recuerden que los conceptos financieros nos ayudaran a tener una mejor comprensión de los productos y servicios que ofrecen las instituciones supervisadas y de esta manera tomar decisiones más acertadas. Transición: Para mejorar el Taller necesitaremos sus comentarios. La columna “Después del Taller” y “Evaluación del Taller” identificarán cambios que pueden mejorar este Taller.
33
Evaluación al Finalizar el Taller Explique: Completen la columna “Después del Taller” y la “Evaluación del Taller.” Estos formularios son las dos últimas páginas de la Guía del Participante.
Asigne tiempo para que los participantes los completen.
Recoge los formularios "¿Qué Sabe Usted?" y "Evaluación del Taller."
Conclusión: “¡Hicieron un gran trabajo a lo largo del Taller Conceptos Financieros Básicos! Gracias por participar.
34
Banco Central de Honduras, Barrio El Centro, 5ª Ave. San Pedro Sula. Teléfono 2550 3090
www.cnbs.gob.hn
