CURSO CICLUSS

SÉRIE SPED ESSENCIAL

SPED FISCAL ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL DO ICMS E DO IPI

Éliton Luiz de Assis Contabilista, Administrador, Especialista em Controladoria e Finanças Atuante há mais de 15 anos em implantação de Softwares de Gestão Empresarial Instrutor em treinamentos relacionados aos Projetos SPED

Desenvolver conhecimentos pertinentes à

Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI

Direcionar os participantes para ações

preventivas objetivando a estruturação de

processos e rotinas operacionais;

Favorecer o entendimento sobre o adequado

registro de documentos fiscais, bem como da

geração, validação e transmissão desta

obrigação acessória em formato digital.

Fornecer informações adicionais e materiais de

apoio para aprimorar os conhecimentos

relacionados ao tema.

Objetivos do Curso

Nivelamento de conhecimentos

Introdução ao Projeto SPED

Sistemática Operacional da EFD ICMS/IPI

Estudo dos Blocos e Registros da EFD ICMS/IPI

Programa Validador e Assinador - PVA

Apresentação de Fontes de Pesquisa

Programação dos Conteúdos

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

Obrigação Tributária Principal

Recolher os impostos decorrentes de transações comerciais relacionadas à

comercialização de produtos ou pela prestação de serviços, observando as

possibilidades de apropriação de créditos para fins de apuração.

Obrigação Tributária Acessória

Escriturar os registros de compras, aquisições, vendas, prestações, transferências e

outras operações comerciais, de acordo com padrões definidos pela legislação

tributária vigente, mantendo os documentos originais devidamente arquivados e

guardados para fins de futuras fiscalizações.

SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL - SPED

Sobre o SPED

• Substituição das Obrigações Acessórias em papel, bem como dos Documentos

Fiscais, por um padrão único e integrado, com alto índice de detalhamento das

operações comerciais entre os contribuintes

• Atuação integrada dos fiscos nas três esferas: Federal, Estadual e Municipal

• Uniformização do processo de coleta de dados contábeis e fiscais dos contribuintes

• Possibilidade de identificar ilícitos tributários de forma rápida e precisa

• Maiores informações sobre o SPED em: www1.receita.fazenda.gov.br

PVA

ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL DO ICMS/IPI (SPED FISCAL)

O contribuinte deve gerar e manter uma EFD para cada estabelecimento,

devendo esta conter todas as informações referentes aos períodos de

apuração do(s) imposto(s), ou seja: um arquivo para cada mês civil.

EFD: APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO

EFD: BLOCOS E REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL

Bloco Descrição

0 Abertura, Identificação e Referências

C Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI)

D Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS)

E Apuração do ICMS e do IPI

G Controle de Créditos do Ativo Permanente - CIAP

H Inventário Físico

K Registro e Controle da Produção e Estoque

1 Outras Informações Fiscais

9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital Layout da

EFD