1. Prof. Wandick Rocha [email protected]
http://contabilidademais.blogspot.com.br/ Prticas Tributrias,
Fiscais e Escriturao Eletrnica
2. a) Conceito; b) Gerao; c) Contribuinte; d) Gerao e Envio.
AULA 11 NFS-e 3. O que NFS-e? 4. NFS-e Documento de existncia
exclusivamente digital que servir para registrar as operaes de
prestao de servios sujeitos ao ISSQN, gerada e armazenada
eletronicamente atravs de sistema disponibilizado pelas
prefeituras. A emisso da NFS-e de responsabilidade do prestador dos
servios que dever documentar as suas operaes. A validade jurdica da
NFS-e poder ser garantida atravs de certificao digital. 5. Objetivo
da NFS-e O objetivo do desenvolvimento da NFS-e a implantao de um
modelo nacional de documento fiscal eletrnico que substitua a atual
emisso em papel. Este documento visa racionalizar e padronizar as
obrigaes tributrias e que dever ser adotado pelos municpios. 6.
Objetivo da NFS-e O objetivo do desenvolvimento da NFS-e a
implantao de um modelo nacional de documento fiscal eletrnico que
substitua a atual emisso em papel. Visa racionalizar e padronizar
as obrigaes tributrias e que dever ser adotado pelos municpios. 7.
RPS Recibo Provisrio de Servios Registro provisrio de servio um
documento de posse e responsabilidade do contribuinte, que dever
ser gerado manualmente ou por alguma aplicao local, possuindo uma
numerao sequencial crescente. 8. Processo de Envio do RPS O envio
de RPS secretaria para gerao da NFS-e ser feito em lotes, ou seja,
vrios RPS agrupados para gerar uma NFS-e para cada um deles. Como
comprovante de envio de lote de RPS, o contribuinte receber um
nmero de protocolo de recebimento. Depois de processado, gerar um
resultado que estar disponvel ao contribuinte. 9. Processo de Envio
do RPS O resultado poder ser as NFS-e correspondentes ou a lista de
erros encontrados no lote. A numerao dos lotes de RPS de
responsabilidade do contribuinte, devendo ser nica e distinta para
cada lote. Um RPS pode ser enviado com o status de cancelado
gerando uma NFS-e cancelada. Um RPS j convertido em NFS-e no pode
ser reenviado. 10. Gerao da NFS-e NFS-e contm campos que reproduzem
as informaes enviadas pelo contribuinte e outros que so de
responsabilidade do Fisco. Uma vez gerada, a NFS-e no pode mais ser
alterada, admitindo-se, unicamente por iniciativa do contribuinte,
ser cancelada ou substituda, hiptese esta em que dever ser mantido
o vnculo entre a nota substituda e a nova. 11. Gerao da NFS-e A
NFS-e deve conter a identificao dos servios em conformidade com os
itens da Lista de Servios (anexo LC-116/2003). possvel descrever
vrios servios numa mesma NFS-e, desde que relacionados a um nico
item da Lista, de mesma alquota e para o mesmo tomador de servio. A
identificao do prestador de servios ser feita pelo CNPJ, que pode
ser conjugado com a Inscrio Municipal. 12. Fluxo da NFS-e 13.
Benefcios da NFS-e Padroniza e melhora a qualidade das informaes;
Racionaliza custos; Maior eficcia; Aumento da competitividade das
empresas brasileiras pela racionalizao das obrigaes acessrias;
Dispensa da emisso e guarda de documentos. Economia de papel. em
papel 14. Premissas da NFS-e Documenta uma prestao de servio;
Existncia exclusivamente digital (emisso e armazenamento); Validade
jurdica garantida pela assinatura digital do emitente; Somente ser
gerada atravs dos servios informatizados disponibilizados pelas
Secretarias Municipais de Fazenda. 15. Contribuinte da NFS-e o
prestador do servio, pessoa jurdica ou autnomo, responsvel por
todas as informaes referentes para o preenchimento e envio da
NFS-e. O objetivo principal a arrecadao do ISSQN pelo sujeito
Passivo (contribuinte prestador do servio) de acordo com as
alquotas municipais para cada servio . 16. a) Conceito; b) Emisso;
c) Obrigao; d) Vantagens; e) Denegao, Concesso e Aprovao; f)
Cancelamento. AULA 12 CF-e / CT-e 17. O que CF-e? 18. CF-e O Cupom
Fiscal um documento de natureza fiscal que equivale Nota Fiscal de
Venda ao Consumidor, diferenciando-se por obrigatoriamente ter que
ser emitido por Impressora Fiscal especial, denominada Emissor de
Cupom Fiscal. Com o cupom fiscal, o consumidor tem a sua compra
devidamente formalizada. So obrigadas emisso de cupom fiscal
empresas de varejo que faturem mais que R$120.000,00 ao ano. 19.
Emissor do Cupom Fiscal ECF Equipamento automatizado que emite
cupons e outros documentos fiscais, registrando os dados relativos
quantidade, descrio e valor das mercadorias ou servios prestados. O
ECF um equipamento de automao comercial sujeito s regras
estabelecidas na legislao do ICMS. 20. Sistema Autenticador e
Transmissor do CF-e (SAT-CF-e) Tem por finalidade documentar
eletronicamente as operaes comerciais do varejo dos contribuintes.
Ir substituir o atual equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).
Ser o equipamento responsvel por gerar e autenticar, por meio de
Certificado Digital Cupom Fiscal Eletrnico SAT (CF-e-SAT) e
transmiti-lo SEFAZ, via Internet. 21. Sistema Autenticador e
Transmissor do CF-e (SAT-CF-e) Tem por finalidade documentar
eletronicamente as operaes comerciais do varejo dos contribuintes.
Ir substituir o atual equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).
Ser o equipamento responsvel por gerar e autenticar, por meio de
Certificado Digital Cupom Fiscal Eletrnico SAT (CF-e-SAT) e
transmiti-lo SEFAZ, via Internet. 22. Extrato do CF-e O extrato do
CF-e uma representao grfica simplificada do documento eletrnico,
servindo para controle das aquisies pelo consumidor. Nele existe a
chave de acesso que possibilita a consulta do documento eletrnico
no site da SEFAZ. o Extrato do CF-e no um documento fiscal. 23. O
que CT-e? 24. CT-e Documento de existncia apenas digital, emitido e
armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins
fiscais, uma prestao de servio de transporte de cargas realizada
por qualquer modal de transporte (Rodovirio, Areo, Ferrovirio,
Aquavirio e Dutovirio). Sua validade jurdica garantida pela
assinatura digital do emitente (garantia de autoria e de
integridade) e pela recepo e autorizao de uso, pelo Fisco. 25.
DACT-e O Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrnico
uma representao simplificada do CT-e. Tem as seguintes funes: Chave
numrica (Chave de Acesso); Acompanhar a mercadoria em trnsito;
Auxiliar na escriturao das operaes documentadas por CT-e. 26.
Caractersticas do DACT-e Deve ser impresso pelo vendedor antes da
circulao da mercadoria; Poder ser utilizado para transitar com as
mercadorias aps a concesso da Autorizao de Uso do CT-e; Utilizar
papel A4 e ter informaes legveis; Impresso de informaes
complementares; Poder ser modificado o leiaute preservando os
campos obrigatrios do CT-e. 27. Vantagens do CT-e Reduo de custos
de impresso e arquivamento do documento fiscal; Economia de Papel;
Reduo de sonegao de impostos; Gerenciamento Eletrnico de
Documentos; Simplificao de obrigaes acessrias; Reduo de tempo de
parada de caminhes em Postos Fiscais de Fronteira; Incentivo a uso
de relacionamentos eletrnicos com clientes (B2B). 28. Emisso do
CT-e Estar credenciada para emitir CT-e junto SEFAZ em que est
estabelecida; Possuir certificado digital (e-CNPJ); Possuir acesso
internet; Adaptar o seu sistema de faturamento para emitir o CT-e
ou utilizar o "Emissor de CT-e", para os casos de empresa de
pequeno porte; Testar seus sistemas; Obter a autorizao da SSEFAZ
para emisso de CT-e em ambiente de produo. 29. Fluxo de Emisso do
CT-e 30. Substituio dos Documentos Fiscais Conhecimento de
Transporte Rodovirio de Cargas modelo 8; Conhecimento de Transporte
Aquavirio de Cargas modelo 9; Conhecimento Areo modelo 10;
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas modelo 11; Nota
Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio de Cargas modelo 27.
