IOB ANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS

EFD-REINF

Sua empresa totalmente preparada para o EFD-REINF

CONTEXTO TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS NO BRASIL

220Alterações por

dia na legislação*

≅ 40 contribuições≅ 20 impostos≅ 05 empréstimos compulsórios≅ 10 fundos≅ 40 taxas

* Média dos meses de Dez/13, Jan e Fev/14

5.700Leis trabalhistas

≅ 700

Alterações nas leis trabalhistas

por ano

100Diferentes tipos

de tributos

CONTEXTO TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS NO BRASIL

0,65% a 10,20%

no intervalo de alíquotas do

PIS-Pasep*

7,5% a 35%

no intervalo de alíquotas do I.R.

3% a 47,40%no intervalo de

alíquotas do COFINS

≅ 50 federais ≅ 150 estaduais ≅ 50 municipais

250Diferentes tipos de

obrigações acessórias

EVOLUÇÃO DA FISCALIZAÇÃO DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL

• 125,6 bilhões em 2015– Indústria, Comércio, Serviços Financeiros, Prestação de

Serviços e Sociedades de Participação foram os setores mais autuados.

• Na Mira do Fisco– Em 2016, 20 mil grandes contribuintes com indícios de

irregularidade estão na mira do Fisco;

• Atraso na Entrega da ECF– Empresas que entregaram a ECF com atraso foram

automaticamente autuadas via eCAC.

“2015 foi o 3º maior da história, superado apenas por

2013 com R$ 190 bilhões e por 2014 com

R$ 150 bilhões.

A expectativa é que 2016 é de R$ 155 bilhões, superando 2014 e 2015.”

COMO SER ASSERTIVO E ELIMINAR RISCOS

EM UM CENÁRIO COMO ESTE?

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Conheça o REINF

Trata-se do mais recente módulo do SPED (Sistema Público de Escrituração Digital). O EFD-Reinf (Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária Substituída) complementa as informações do eSocial. A obrigação abrange as retenções do contribuinte sem relação com o trabalho e as informações sobre a receita bruta na apuração das contribuições previdenciárias substituídas.

A nova escrituração substituirá as informações contidas em outras obrigações acessórias, tais como a DIRF e o módulo da EFD-Contribuições que apura a Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) Bloco P.

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Desafios para sua empresa

Os principais desafios atribuídos a implementação do EFD-Reinf estão relacionados ao cumprimento do prazo legal de entrega da obrigação. Agora, a periodicidade é mensal ao invés de anual. Isso exige um maior rigor e controle sobre as retenções, bem como uma maior sinergia entre departamentos e sistemas distintos da empresa (contabilidade, fiscal, financeiro, compras). Em resumo temos:

As informações prestadas no EFD-Reinf são, em sua totalidade, interligadas com demais arquivos SPED;

Desenvolvimento de sistemas e interfaces que substitua os controles manuais existentes (Excel, Físico) adequando-se a transmissão por XML;

Detalhamento dos cálculos de base para a contribuição previdenciária sobre receita bruta (CPBR / Desoneração)

Cruzamento das informações transmitidas no EFD-Reinf tomador e prestador de retenção sobre a cessão de mão de obra.

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A visão dos nossos profissionais

Nossos especialistas apontam os principais fatores de risco na implantação do EFD-Reinf:

45%das empresas encontraram dificuldades para apresentar de forma analítica e parametrizada os cálculos da Desoneração da Folha de Pagamento;

apresentam falta de informações e/ou controles que detalhem os dados requeridos no EFD-Reinf acerca das informações de cessão de mão de obra dos tomadores e prestadores de serviços;

apresentam dificuldades na reunião das informações dispostas em diferentes setores da empresa para preenchimento e entrega mensal do EFD-Reinf;

terão alteração nas rotinas com a demanda de dados e prazo das informações;

80%

86%97%

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Como ajudamos você

Avaliação dos controles, rotinas e procedimentos e recálculo dos serviços contratados diversos e tomados e/ou prestados por cessão de mão de obra.Obter o entendimento sobre as atividades desempenhadas e/ou contratadas, analise dos controles de notas, recálculo das deduções, base de cálculo e das retenções (INSS, Pis, Cofins e Contribuição Social).

Mapeamento dos Campos (Layout)Avaliação dos campos exigidos/aplicáveis às atividades da empresa em observância ao EFD-Reinf, evidenciando as diferenças existentes entre o layout exigido e as informações disponíveis na empresa – por meio da qual serão identificadas as seguintes características das informações: existência, rotina de geração e formato das informações;

Revisão legal sobre de enquadramento e recálculo dos valores de desoneração da folha de pagamento sobre a receita bruta, e consulta da legislativa sobre o enquadramento.Revisão das atividades da empresa e enquadramento sobre a desoneração, recálculo dos valores bruto, dedução e base para os valores utilizados na desoneração sobre a folha de pagamento.

Certificação das informações geradas ao EFD-Reinf Certificação do conteúdo dos arquivos digitais do EFD-Reinf gerados pela empresa através da aplicação de técnicas próprias de auditoria destinadas a validação e identificação de inconsistências, assegurando a conformidade das informações.

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Obrigado pela participação!

Mais informações? Entre em contato com nosso Executivo:

Erli Martins(11) 97455-9364erli.santos@sage.com