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VIABILIDADE FINANCEIRA Tomando Decisões de Investimentos em Automação Industrial
1 MÁRCIO VENTURELLI
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Márcio Venturelli
VIABILIDADE FINANCEIRA
Tomando Decisões de Investimentos em
Automação Industrial
VIABILIDADE FINANCEIRA Tomando Decisões de Investimentos em Automação Industrial
2 MÁRCIO VENTURELLI
Todas as vezes que estamos em uma reunião de profissionais
de automação industrial, com perfil estritamente técnico,
normalmente discute-se as melhores soluções, até mesmo
acaloradas, como uma visão tecnológica, demonstrando quais
os benefícios dos produtos atualmente existentes, experiência e
quem está usando.
Quando esta mesma reunião é “recheada” com outros
executivos, por exemplo, de compras, diretores de
investimentos, gerentes de produção e por ai vai, a discussão
muitas vezes toma outro rumo e muitas vezes frustra a área
técnica, porque normalmente as perguntas são, o que eu ganho
com isso, quanto vou ter de retorno, em quanto tempo isso se
paga...
Se você se identificou neste cenário, lembre-se que isso é cada
vez mais comum e é uma tendência nas decisões de
implantação de sistemas de automação industrial.
Nosso texto é um resumo prático, simples, porém direto, com
um formato básico para aplicar um modelo inicial de viabilizar
automação industrial na planta, baseado em dados financeiros.
Perguntamos então:
Como você SELECIONA projetos de automação no
portfólio de sua empresa?
Quais são os CRITÉRIOS FINANCEIROS de tomada de
decisões de investimentos em automação que você
utiliza?
Quais são os RESULTADOS esperados dos investimentos
de Automação Industrial de sua Planta?
As respostas a estas perguntas normalmente são difíceis de se
estabelecer, uma vez que não há uma “receita de bolo” para
estes questionamentos, o que ocorre é que o profissional de
automação deve cada vez mais entender outros mundos e o
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mundo contábil, também passa a ser uma realidade de suas
atribuições profissionais.
Normalmente os profissionais de automação se veem envoltos
nos seguintes questionamentos na indústria:
Tenho uma lista de projetos (solicitações de melhoria)
do sistema de automação da planta, qual devo
selecionar;
Tenho que definir qual a melhor tecnologia, baseado em
critério financeiro de um projeto novo de automação
industrial;
Como medir os resultados na implantação de sistemas
de automação e promover melhoria contínua.
Estas decisões levam em considerações diversos critérios
porém indaga uma questão muito básica: quanto e quando vou
ter lucro com a aplicação de meu sistema de automação.
Essa resposta é complicada, pois há muitas variáveis para
serem analisadas e apresentar um prognóstico para uma
tomada de decisões, vamos limitar o tema com algumas
técnicas, que são mais usadas, lembrando que não esgota o
assunto e a ideia principal é apresentar um conceito.
Quando era necessário fazer automação em uma planta ou
equipamento, no passado, isso era muito limitado, quando
existia era quase um mal necessário, por diversos motivos, o
limite tecnológico e humano, não raro, a automação criava
mais problemas que soluções, por isso havia uma resistência,
todavia neste mesmo período, também eram comuns
investimentos baseado na capacidade de capital ou do próprio
interesse do proprietário ou investidor, não havia um critério
definido.
A realidade hoje vivida normalmente é uma discussão
tecnológica que ganha status para ganho de projetos, é comum
vermos empresas definindo uma plataforma tecnológica
“porque é o que há de mais moderno”, depois elaboram-se as
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especificações e escopo do projeto do sistema e, uma vez
definido esta filosofia, tudo tem que ser encaixado numa verba,
estas soluções normalmente têm visão de curto prazo, pois
está limitada no capital e não está atrelada a um resultado
esperado.
A evolução da própria automação que ganha notoriedade
estratégica na planta produtiva, leva a um novo modelo,
fazendo com que a diretriz de viabilidade financeira,
alinhamento estratégico e visão de longo prazo, determinem as
aplicações de investimentos de automação industrial, essa é
uma nova realidade crescente nas plantas produtivas
industriais.
Para a própria evolução da automação, com outras diretrizes
de entrega de valor, a TA Tecnologia da Automação dentro da
empresa precisa estar numa posição estratégica, para isso há
um questionamento simples, porém poderoso.
A Automação Industrial na sua empresa:
Ela é responsável direta pela produção?
Ela é responsável direta pela segurança?
Ela é responsável pela geração de indicadores para
tomada de decisões (operação/manutenção)?
Qual o status da Automação no organograma?
Lembrando que a Automação é o meio de se chegar aos
objetivos estratégicos, logo ela sendo estratégica gera valor,
com isso os direcionadores, técnicos e econômicos permeiam
as tomadas de decisões de investimentos.
Como o foco então é a Viabilidade Financeira em automação
industrial, descrevemos que essa atividade é um conjunto de
técnicas que permitem a partir da quantificação do Capital,
demonstrar se o investimento é viável, isto é, se tem retorno
financeiro e em quanto tempo, permitindo tomada de decisões
de acordo com a estratégica do negócio.
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Quando se faz um investimento em automação industrial, há
uma série de objetivos que buscam ser atingido, a solução de
um sistema é uma composição destes, com mais ou menos
peso, ou específico, por exemplo, num projeto de melhoria.
Abaixo uma lista de itens, que pode ser ampliado, que
normalmente colocam os projetos em grupos de soluções, que
também contribuem para uma tomada de decisões dirigida.
Aumento da Produção (Quantidade)
Diminuição da Variabilidade da Produção (Qualidade)
Diminuir os Custos de Produção (Processo e Insumos)
Reduzir as Paradas Não Programadas (Manutenção)
Diminuição do Custo de Operação (Custo)
Reduzir os Riscos de Acidentes (Segurança)
Aumentar a Vida Útil de Ativos (Ciclo de Vida)
Diminuir o Tempo de Setup e Startup (Eficiência)
Diminuir o Tempo de Tomada de Decisões (Tempo)
Quais os benefícios de aplicar um estudo de viabilidade
financeira para tomada de decisões:
Analisa o investimento de Automação Industrial sob o
ponto de vista Econômico e Financeiro;
Sistematiza a tomada de decisões de investimentos a
partir de um portfólio, justificado por seleção e
priorização;
Permite a medição de resultados do investimento,
baseado em ganhos específicos da implantação de
cada projeto.
O princípio do investimento é colocar capital no projeto e numa
linha de tempo, ir gerando receitas, e estes valores numa
somatória geral, ser maior que o investimento inicial,
justificando seu aporte.
Há diversas técnicas para análise e viabilidade financeira, o
texto aqui exposto não tem a intenção de desenvolver a
explicação detalhada contábil dos termos, com todas as
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nuances, sugerimos um aprofundamento do conhecimento para
uma melhor aplicação dos termos aqui expostos.
Vamos delimitar o tema com as seguintes técnica abaixo, veja
na apresentação e no vídeo os detalhes destas técnicas e
pesquise os termos na disciplina contábil para obter o domínio
da técnica. Os exemplos de cada técnica estão na
apresentação.
VPL – Valor Presente Líquido – Indica o valor que o projeto irá
gerar num determinado tempo definido, pode-se usar o
desconto de juros.
TIR – Taxa Interna de Retorno – É o valor percentual que indica
quando a VPL = 0, se for maior que a TMA Taxa Mínima de
Atratividade (definida pelo investidor), o projeto é viável.
PAYBACK (PB) – Prazo de Retorno de Pagamento - Indica o
tempo que levará para o seu investimento dar lucro.
ROI – Retorno Financeiro sobre o Investimento - Mostra a
relação do retorno liquido e o custo do investimento. Não leva
em consideração o dinheiro no tempo.
Projetos com alta taxa de retorno não deve usar TIR;
Numa análise deve ser considerado o risco do projeto
(VPL com Juros);
Investidores consideram a liquidez do projeto;
Uma boa combinação de boa prática é o uso do VPL +
PB.
Para identificar projetos viáveis e que passem para a
implantação, podemos separar em três fases ou etapas:
FASE 1 – Identificando projetos – nesta fase faz-se todo o
levantamento inicial da demanda, normalmente é feito uma
engenharia conceitual e descrevendo os impactos e
estratégicas da solução;
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FASE 2 – Custos dos projetos – esta é a fase a viabilidade
financeira, levanta-se os custos e prevê-se ganhos, cenários e
tempo de uso e implantação, após isso é escrito um descritivo
técnico;
FASE 3 – Selecionando os projetos – nesta fase consegue-se
montar um filtro com todos os dados, financeiros e
estratégicos, permitindo a tomada de decisões que qual o
projeto que “ganhou”, podendo fazer a solicitação de uma
aprovação orçamentária.
A tomada de decisões (FASE 3) é um filtro das colunas –
depois com a maior VPL (isso é critério da empresa). O mesmo
se aplica a Estratégia como direcionador. Os termos TIR e ROI
foram excluídos da planilha, normalmente usamos eles para
ponto de corte de projeto. Veja o exemplo na apresentação.
O tomador de decisões pode usar todos os dados, por
exemplo, se ele quiser focar na estratégica de segurança, filtra-
se a estratégia e os projetos que está no portfólio, depois
alinha-se a melhor VPL e assim por diante.
Quando implementa a automação, com seus objetivos
específicos que foram escritos desde a engenharia conceitual
na FASE 1, é muito importante medir os efeitos prático, uma
técnica interessante e eficaz é fazer uma composição de
variáveis, que inicia na medição do processo, promovida pela
automação, este parâmetro deve trabalhar dentro de uma faixa
e sua variabilidade impacta diretamente nos grupos e
indicadores produtivos, passando pela qualidade, quantidade,
custeio e objetivo global, crie o indicadores de metas
específicos, registre e ajuste para que o investimento entregue
seus objetivos.
Como dissemos na área de Viabilidade Financeira em
automação industrial, podemos pontuar algumas tendências:
Os projetos de automação serem aprovados com base
financeiras;
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Os projetos de automação serem cobrados com bases
em ROI;
Os projetos e automação serem alinhados com o
Planejamento Estratégico da empresa.
Concluímos que a tomada de decisões de investimentos de
automação industrial, baseado em análise financeira,
consolidam os benefícios que os sistemas trazem para a
produção industrial no âmbito econômico.
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SOBRE O AUTOR
ABR/2015 - R0
Márcio Venturelli trabalha no mercado de
automação industrial há 20 anos, tendo atuado
em diversos departamentos, tais como,
assistência técnica, treinamentos,
comissionamento, projetos, engenharia,
marketing e negócios.
Trabalhou em diversos projetos de implantação
de sistemas de automação de plantas de
bioenergia, transformação e manufatura, no
Brasil e no exterior.
Atualmente trabalha em desenvolvimento de
mercados e tecnologia, com foco em soluções
de sistemas de automação industrial, tendo
como diretrizes viabilidades técnicas e
financeiras, otimização e gestão industrial.
É professor universitário de pós-graduação de
automação industrial e gerenciamento de
projetos.
Membro Sênior da ISA (Sociedade Internacional
da Automação) e Presidente da Seção ISA
Sertãozinho-SP, Membro do PMI-SP (Instituto
de Gerenciamento de Projetos), Diretor de
Safety Bus da PI (Associação Profibus/Profinet
Internacional) e Coordenador do Comitê de
Automação Industrial do CEISE Br.
Graduado em Ciência da Computação –
Especialista em Automação Industrial, Pós-
Graduado em Gestão Industrial e Petróleo e
Gás. MBA em Estratégia de Negócios.
E-mail: [email protected]
http://about.me/marcio.venturelli