Fiscal – Informações sobre o SPED Fiscal 2013 IdentificaçãoFIS_016 Data Revisão22/10/2013

Fiscal – Informações sobre o

SPED Fiscal 2013

Identificação FIS_016

Data Revisão 22/10/2013

Objetivos

Descrever as mudanças ocorridas no arquivo EFD SPED

Fiscal.

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O SPED fiscal é um arquivo digital de interesse da fiscalização

estadual e refere-se à apuração dos impostos de ICMS e IPI dos produtos

comercializados nos estabelecimentos. É um arquivo que deve ser elaborado

utilizando um sistema de automação comercial, validado no programa do

governo (conhecido como PVA) e transmitido em um prazo pré-estabelecido

pelo Fisco.

SPED Fiscal – Regras Fiscais 2013

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Para consultar quais são as empresas que possuem a obrigatoriedade

de elaborar o SPED Fiscal é necessário consultar o site

www.fazenda .sp.gov.br/SPED/obrigados/obrigados.asp . A consulta pode

ser realizada utilizando o CNPJ ou a inscrição estadual da empresa.

Ao realizar a consulta serão listadas as informações da empresa, a data de

ativação da obrigatoriedade e o perfil que a empresa se enquadra no SPED

Fiscal.

SPED Fiscal – Regras Fiscais 2013

Os perfis de enquadramento das empresas (pessoas jurídicas ou

produtores rurais) definem quais registros devem ser informados no

arquivo digital e são definidos pelo Fisco. Resumidamente, podemos

dizer que:

Perfil A: os registros são mais detalhados;

Perfil B: os registros são apresentados de forma sintética (semanal ou

mensal);

Perfil C: será implementado futuramente.

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Perfil de apresentação do SPED Fiscal

Atualmente todos os clientes da JN Moura Informática

enquadra-se no perfil B (registros apresentados de forma sintética).

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Perfil de apresentação do SPED Fiscal

Para gerar o arquivo do SPED Fiscal as informações dos produtos

devem ser devidamente preenchidas no cadastro de produto:

descrição do produto (nome do produto);

código NCM (significa Nomenclatura comum do Mercosul e

corresponde a um número que facilita a identificação do produto para o

governo. Para obter o código do produto basta consultar a tabela de

NCM no site da fazenda ou pressionar o botão F2 no campo NCM da

tela Cadastro de Produto do sistema);

preço de custo e venda do produto;

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Inf. dos produtos comercializados

unidade que o produto será comercializado (quilos, gramas, unidade,

conjunto, entre outras);

regra de Imposto com todos as tributações do produto. Exemplo: Taxa

tributária, CST (ou CSOSN), situação tributária de PIS e COFINS,

entre outras;

IVA do produto (IVA é o índice de valor agregado e deve ser informado

por alguns produtos).

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Inf. dos produtos comercializados

Para informar os dados no sistema, acesse o módulo Compras do

sistema, clique sobre o menu Estoque, submenu Produto e abra a tela

Cadastro de Produto.

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Inf. dos produtos comercializados

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Inf. dos produtos comercializados

Na aba NF-Impostos é preciso selecionar uma regra de imposto

que deve estar previamente cadastrada no sistema.

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Inf. dos produtos comercializados

Na aba NF-Inf. Adicionais é preciso informar o NCM e IVA (se o

produto tiver). As outras informações são obrigatórias para gerar o arquivo

EFD – SPED PIS/ COFINS.

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Inf. dos produtos comercializados

Para informações mais detalhadas sobre o cadastro das regras de

impostos no sistema, acesse os vídeos:

Cadastro de tipo de regra de imposto: http://youtu.be/F7WbJzBS_jo

Cadastro de regra de imposto: http://youtu.be/n4Ply4Q8FcY

Conversão de regra de imposto: http://youtu.be/YKOWcoFD5Fw

Observação importante: É extremamente importante que as regras de impostos estejam

vinculadas a todos os produtos comercializados no estabelecimento para que o arquivo

gerado para o SPED Fiscal não contenha erros na sua validação.13

Inf. dos produtos comercializados

Para POSTOS DE COMBUSTÍVEIS é necessário inserir o código

ANP para os combustíveis e derivados do petróleo. A tabela com os

códigos pode ser obtida no site anp.gov.br para consultar o código ANP do

produto. Para cadastrar o código ANP dos produtos no sistema, basta

informar o campo Cód. ANP na tela Cadastro de Produto (Módulo

Compras > Menu Estoque > Submenu Produto > Tela Cadastro de

Produto).

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Inf. adicionais Postos de Combustíveis

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Inf. adicionais Postos de Combustíveis

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Inf. adicionais Postos de Combustíveis

As bombas de combustíveis e os lacres dos combustíveis devem

ser devidamente cadastrados, ou seja, será necessário informar

corretamente todos os campos da tela Cadastro de Bombas no sistema.

Para isso, acesse o módulo Posto, clique sobre o menu Bomba e abra a

tela Cadastro de Bomba:

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Inf. adicionais Postos de Combustíveis

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Inf. adicionais Postos de Combustíveis

Os bicos devem ser devidamente cadastrados, ou seja, será

necessário informar corretamente todos os campos da tela Cadastro de

Bico no sistema. Para isso, acesse o módulo Posto, clique sobre o menu

Bico e abra a tela Cadastro de Bico:

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Inf. adicionais Postos de Combustíveis

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