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Relatório 2018
fazemos adiferença
sicredi.com.br
SicrediRio Grande do Norte
03
04
06
08
16
24
Sumário
2
Juntos fazemos a diferença
Mensagem do Presidente
Nossa cooperativa
Como fazemosjuntos
Como fazemosa diferença
O Sicredi
28
34
32Balanço Patrimonial
Demonstrações Financeiras
Resultadosda cooperativa
62
60
66
Parecer do Conselho Fiscal
Parecer da Auditoria
Rede de Atendimento
Sicredi Rio Grande do Norte
3
Nós somos o Sicredi, a primeira instituição financeira cooperativa do Brasil. Somos mais de 4 milhões de pessoas1 que acreditam que dá para cuidar do dinheiro de um jeito diferente e descomplicado, e ainda gerar transformações na sociedade. Temos presença nacional e atuamos localmente por
meio de nossas 116 cooperativas1. Em nosso dia a dia, construímos um relacionamento próximo com os associados, conhecendo seus sonhos e ajudando-os a conquistar seus objetivos pessoais com nossas soluções financeiras. Por meio dessa relação de confiança,
decidimos juntos os rumos do negócio e geramos valor para as comunidades onde estamos presentes.
Com este relatório, queremos compartilhar os principais destaques de nossa cooperativa, a Sicredi Rio Grande do Norte, em 2018. Ao longo dos capítulos, iremos abordar nossas conquistas, resultados financeiros e projetos apoiados.
Boa leitura!
Relatório Anual 2018
Juntos fazemos a diferença
Balanço Patrimonial
Demonstrações Financeiras
Resultadosda cooperativa
Parecer do Conselho Fiscal
Parecer da Auditoria
Rede de Atendimento
1Dados de dezembro de 2018.
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Sicredi Rio Grande do Norte
Mensagemdo Presidente
2018 foi um ano maravilhoso e de muitas realizações. Mais uma vez, conseguimos aproveitar todos os momentos desse exercício findo para crescer com maturidade, como gente grande. Havíamos planejado atingir a meta do meio bilhão de ativos, aumentar nossa área de atuação e nossa rede de atendimento, melhorar nossa plataforma tecnológica, aumentar o número de associados e as opções de produtos e serviços, ampliar as garantias para aplicadores e tomadores e crescer nosso patrimônio físico. Todas as metas foram superadas em mais de 100%.
Com nossas forças multiplicadas e as turbinas aquecidas partimos agora para encarar o novo exercício de 2019 com mais garra, responsabilidade e zelo pelos valores dos nossos associados. Diferentemente dos últimos anos, neste estamos otimistas com o Brasil, cujos pilares da economia foram destruídos em passado recente, representados no controle da inflação e no superávit primário. A imagem do país, arruinada por uma corrupção desenfreada, agora retoma o rumo certo, com a equipe econômica ministerial encarando de frente, verdadeiramente, o controle dos gastos públicos, a simplificação tributária, a reforma da previdência e as privatizações.
Com a larga confiança demonstrada pelo povo brasileiro nos atuais atores do governo, se a nossa economia voltar a crescer com aumento do PIB, na nossa próxima assembleia ordinária deveremos estar ainda mais satisfeitos e orgulhosos com a nossa cooperativa de crédito.
Relatório Anual 2018
5
Em 2019, continuaremos vigilantes e proativos, avaliando cenários, oportunidades e novas conquistas, analisando a viabilidade de novas agências nas nossas cidades de maior densidade demográfica e maior concentração econômica, e ainda a implantação de produtos de alta tecnologia, como o WOOP. Esta solução Sicredi 100% digital abrangerá, sob o nosso guarda-chuva, aqueles que vivem “na nuvem” e que poderão se associar pelo smartphone, sem precisar de documentos físicos ou de comparecer a uma agência.
É a nossa Sicredi. Evoluída e sustentável.
Saudações cooperativistas.
Damião Monteiro Neto Presidente do Conselho de Administração da Sicredi Rio Grande do Norte
6
Sicredi Rio Grande do Norte
Nossa cooperativa conta com 8.750 associados e 108 colaboradores, que possuem objetivos comuns e formam uma rede que apoia o nosso crescimento conjunto. Com sede em Natal, estamos presentes em mais de 30 municípios do Rio Grande do Norte, onde contamos com 6 agências.
Ao nos unirmos ao Sistema Sicredi, em 2016, inauguramos uma fase grandiosa. Elevamos todos os nossos resultados financeiros e iniciamos uma expansão consistente no cenário potiguar. Hoje, nossa cooperativa é de livre adesão, e nos últimos cinco anos assistimos a chegada de 4.948 novos associados.
Com a incorporação da Sicredi Mossoró, somada a mais duas áreas de abrangência (Caicó e Currais Novos), nos tornamos, em 2018, a primeira cooperativa de referência estadual do Sistema Sicredi. Inclusive, ao chegarmos nestas localidades, identificamos e vencemos diversos desafios, como por exemplo, a necessidade de adequação e reestruturação de todas as agências.
Enfim, ainda em 2018, ampliamos novamente nossa estrutura, abrindo mais duas agências: uma em Parnamirim, município da região metropolitana, numa das áreas de maior crescimento demográfico da Grande Natal; e outra na própria capital, cujo mérito maior foi garantir mais agilidade e qualidade no atendimento aos associados.
Nossos planos de crescimento prosseguem firmes e promissores. E assim levamos a milhares de pessoas no Rio Grande do Norte a possibilidade de realização de seus próprios sonhos, a partir da semente que plantamos há 25 anos.
Nossacooperativa
A Sicredi Rio Grande do Norte
Nova Agência Mossoró, Sicredi Rio Grande do Norte (maquete).
Relatório Anual 2018
7
06AGÊNCIAS
Em 05 cidades do Rio Grande do Norte.
Presençada Sicredi
Rio Grande do Norte
Nossa cooperativaem números
colaboradores
em ativos
em crédito
18,6 milhões
associados8.750
108
541,2 milhões
173,8 milhões
Resultado de
R$
R$
R$
NatalParnamirim
Caicó
CurraisNovos
Mossoró
8
Sicredi Rio Grande do Norte
O SicrediSomos uma instituição financeira cooperativa comprometida com o fortalecimento financeiro e a qualidade de vida dos nossos associados e com o desenvolvimento das regiões onde atuamos. Hoje, estamos presentes em 22 estados e no Distrito Federal, com mais de 1.600 agências, e disponibilizamos mais de 300 produtos e serviços financeiros1.
Nossas 116 cooperativas1 estão organizadas em um sistema nacional, formando uma rede de apoio que diminui riscos e fortalece nossa atuação local. Contamos com empresas especializadas e instrumentos financeiros que oferecem segurança, credibilidade e confiabilidade aos associados de todo o país.
Cada uma de nossas cooperativas possui autonomia administrativa e financeira para atuar localmente, gerando valor para nossas comunidades. Nosso modelo de gestão valoriza a atuação dos associados como donos do negócio, incentivando a participação nas decisões e compartilhando os resultados finais.
Mais informações estão disponíveis em www.sicredi.com.br.
MissãoComo sistema cooperativo, valorizar o relacionamento, oferecer soluções financeiras para agregar renda e contribuir para a melhoria da qualidade de vida dos associados e da sociedade.
Visão Ser reconhecido pela sociedade como instituição financeira cooperativa, comprometida com o desenvolvimento econômico e social dos associados e das comunidades, com crescimento sustentável das cooperativas integradas em um sistema sólido e eficaz.
• Preservação irrestrita da natureza cooperativa do negócio.
• Respeito à individualidade do associado.• Valorização e desenvolvimento das pessoas.
• Preservação da instituição como sistema.• Respeito às normas oficiais e internas.• Eficácia e transparência na gestão.
Valores
1Dados de dezembro de 2018.
Relatório Anual 2018
Presença do Sicredi no Brasil 1
9
Estados com agências do Sicredi
Estados com projeto de expansão em andamento
AM
RRAP
ACRO
MT
PA
TO
GO
MS
RS
SC
PR
SP
MG
BA
MA
PI
CE
ES
SE
AL
PE
PB
RN
RJ
DF
1.600 agências 22 estados e no Distrito Federal
Somos a única instituição financeira em 203 cidades do país
87% dos municípios onde estamos presentes têmmenos de 100 mil habitantes
10
Sicredi Rio Grande do Norte
Mais de
4 milhões de associados
1.618 pontos de atendimento
Nossos Números1
Presença em
22 estados
Mais de
300 soluçõesfinanceiras
Mais de
25 milcolaboradores em
1.279 cidades
5centrais
1 Fonte: Perfil Institucional - dezembro de 2018
11
R$ 95,1 bilhões de ativos
R$ 15 bilhões em patrimônio líquido
Resultado de
R$ 2,35 bilhões
R$ 60,5 bilhões em depósitos totais
R$ 56,1 bilhõesde saldo em carteira
de crédito
Solidez Financeira
Relatório Anual 2018
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Sicredi Rio Grande do Norte
Confederação Sicredi
É o centro de serviços compartilhados entre as empresas e as entidades que integram o Sicredi.
Brasil Central
Centro Norte
PR/SP/RJ
Sul/Sudeste
Coordenadores de núcleo CooperativasAssociados
SicrediPar
Conselho de
Administração
Empresas controladas
São os representantes eleitos pelos associados. Têm o papel de levar os assuntos de interesse e as decisões do núcleo para as assembleias gerais da cooperativa.
Junto com as cooperativas, são as con-troladoras da SicrediPar. Difundem o cooperativismo de crédito e efetuam a supervisão das cooperativas singulares filiadas, apoiando-as nas atividades de desenvolvimento e expansão.
São os donos do negócio e têm direito a voto com peso igual nas decisões da cooperativa, independente do volume de recursos aplicados. Vinculam-se às cooperativas filiadas, inte-gralizando cotas de capital.
CAS - Centro Administrativo Sicredi
É a sede da SicrediPar, do Banco Co-operativo e suas empresas controla-das, da Fundação, da Sicredi Fundos Garantidores (SFG) e da Confedera-ção. Desenvolve soluções e auxilia as cooperativas no atendimento das necessidades dos associados.
Fundação Sicredi
Mantém viva a essência do cooperativismo, por meio de iniciativas educacionais e culturais cooperativas e susten-táveis aderentes à estratégia, contribuindo com qualidade de vida aos associados, colaboradores e sociedade.
Sicredi Fundos Garantidores (SFG)
Tem por objeto principal prestar garantia de depósitos, na forma, condições e limites previstos em regulamentos próprios, aos associados das cooperativas. Suas reservas são constituídas por contribuições mensais ordinárias e extraordinárias das cooperativas ao fundo, ressarcimentos e recuperação de ativos.
Principal elo com os associados. São as instâncias decisórias pri-márias do Sistema. Têm como objetivos estimular a formação de poupança, administrar os recursos e conceder empréstimos aos associados, além de prestar serviços próprios de uma instituição financeira convencional por meio de suas agências.
É a Holding que controla o Banco Cooperativo Sicredi e coordena as decisões estratégicas do Sistema. Visa propiciar a participação direta e formal das cooperativas de crédito na gestão corporativa e dar maior transparência à estrutura de governança. O Conselho de Administração se reúne mensalmente para discutir e deliberar acerca dos temas estratégicos e sistêmicos.
Monitora o cumprimento dos deveres legais e estatutários da administração.
ConfederaçãoSicredi
Rabo Partnerships B.V. e IFC
Norte/Nordeste
Dir
etor
Exe
cuti
vo d
o C
AS
Sicredi Cartões
Administradora de Consórcios Sicredi
Corretora de Seguros Sicredi
Administradora de Bens Sicredi
CentraisFundaçãoSicredi
Sicredi FundosGarantidores
Banco Cooperativo Sicredi
Banco Cooperativo Sicredi
Promove o acesso do Sistema ao mercado financeiro, desenvolve e disponibiliza produtos e serviços finan-ceiros. É responsável pela estrutura centralizada de gestão de riscos do Sistema e administração em escala dos recursos. Tem como parceiros estratégicos o Rabo Partnerships B.V., e a IFC.
Conselho Fiscal
Estrutura de apoioà cooperativa
No Sicredi, o associado conta com a solidez e a segurança de um sistema que cresce e evolui há mais de 115 anos.
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Confederação Sicredi
É o centro de serviços compartilhados entre as empresas e as entidades que integram o Sicredi.
Brasil Central
Centro Norte
PR/SP/RJ
Sul/Sudeste
Coordenadores de núcleo CooperativasAssociados
SicrediPar
Conselho de
Administração
Empresas controladas
São os representantes eleitos pelos associados. Têm o papel de levar os assuntos de interesse e as decisões do núcleo para as assembleias gerais da cooperativa.
Junto com as cooperativas, são as con-troladoras da SicrediPar. Difundem o cooperativismo de crédito e efetuam a supervisão das cooperativas singulares filiadas, apoiando-as nas atividades de desenvolvimento e expansão.
São os donos do negócio e têm direito a voto com peso igual nas decisões da cooperativa, independente do volume de recursos aplicados. Vinculam-se às cooperativas filiadas, inte-gralizando cotas de capital.
CAS - Centro Administrativo Sicredi
É a sede da SicrediPar, do Banco Co-operativo e suas empresas controla-das, da Fundação, da Sicredi Fundos Garantidores (SFG) e da Confedera-ção. Desenvolve soluções e auxilia as cooperativas no atendimento das necessidades dos associados.
Fundação Sicredi
Mantém viva a essência do cooperativismo, por meio de iniciativas educacionais e culturais cooperativas e susten-táveis aderentes à estratégia, contribuindo com qualidade de vida aos associados, colaboradores e sociedade.
Sicredi Fundos Garantidores (SFG)
Tem por objeto principal prestar garantia de depósitos, na forma, condições e limites previstos em regulamentos próprios, aos associados das cooperativas. Suas reservas são constituídas por contribuições mensais ordinárias e extraordinárias das cooperativas ao fundo, ressarcimentos e recuperação de ativos.
Principal elo com os associados. São as instâncias decisórias pri-márias do Sistema. Têm como objetivos estimular a formação de poupança, administrar os recursos e conceder empréstimos aos associados, além de prestar serviços próprios de uma instituição financeira convencional por meio de suas agências.
É a Holding que controla o Banco Cooperativo Sicredi e coordena as decisões estratégicas do Sistema. Visa propiciar a participação direta e formal das cooperativas de crédito na gestão corporativa e dar maior transparência à estrutura de governança. O Conselho de Administração se reúne mensalmente para discutir e deliberar acerca dos temas estratégicos e sistêmicos.
Monitora o cumprimento dos deveres legais e estatutários da administração.
ConfederaçãoSicredi
Rabo Partnerships B.V. e IFC
Norte/Nordeste
Dir
etor
Exe
cuti
vo d
o C
AS
Sicredi Cartões
Administradora de Consórcios Sicredi
Corretora de Seguros Sicredi
Administradora de Bens Sicredi
CentraisFundaçãoSicredi
Sicredi FundosGarantidores
Banco Cooperativo Sicredi
Banco Cooperativo Sicredi
Promove o acesso do Sistema ao mercado financeiro, desenvolve e disponibiliza produtos e serviços finan-ceiros. É responsável pela estrutura centralizada de gestão de riscos do Sistema e administração em escala dos recursos. Tem como parceiros estratégicos o Rabo Partnerships B.V., e a IFC.
Conselho Fiscal
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Sicredi Rio Grande do Norte
Prêmios do Sicredi em 2018
Conquistamos uma série de prêmios e reconhecimentos nacionais ao longo do ano:
Top 5 do BC: segundo lugar entre as instituições Top 5 de 2017 no ranking sobre inflação, tanto nas categorias Atacado (IGP) quanto na de Consumidor (IPCA). O levantamento é promovido pelo Banco Central, com as projeções econômicas mensais mais consistentes ao longo do ano anterior e tem participação de mais de 100 organizações.
Ranking do BNDES: destaque no ranking de desembolsos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), que identifica o desempenho das instituições financeiras nas operações em que o BNDES participa indiretamente do repasse de recursos por meio de um agente financeiro credenciado. Em linhas agro, figuramos na 1ª posição. Já em operações indiretas, ficamos em 7ª lugar, figurando na 1ª posição nas operações indiretas para pessoa física.
Prêmio ABAC Compartilhar 2018: reconhecidos pelo desempenho na categoria Melhores Práticas Comerciais na área de Consórcios. O prêmio é concedido pela Associação Brasileira das Administradoras de Consórcios (ABAC).
Finanças Mais 2018: pela segunda vez consecutiva, o Banco Cooperativo Sicredi foi ranqueado pelo anuário Estadão Finanças Mais Broadcast+, na categoria Bancos – Financiamento. O ranking é publicado pelo jornal O Estado de S. Paulo em parceria com a agência classificadora de risco de crédito Austin Rating, e apresenta uma radiografia das instituições líderes do setor financeiro no País.
15
Relatório Anual 2018
Woccu (Conselho Mundial das Cooperativas de Crédito, na sigla em inglês): dois projetos do Sicredi foram premiados pelo programa World Young Credit Union People, destinado a colaboradores de até 35 anos de idade que desenvolveram iniciativas de relevância econômica e social nas regiões onde atuam. Já o Athena Award reconheceu nossa contribuição para o desenvolvimento de lideranças femininas nas cooperativas de crédito e o Growth Award premiou as três instituições financeiras cooperativas com maior crescimento na base de associados em todo o planeta, entre elas o Sicredi.
Melhores & Maiores 2018: o Sicredi foi destacado 14 vezes no anuário Exame – Melhores & Maiores 2018. Na categoria 200 Maiores Grupos, a SicrediPar é destaque na 48ª posição. Já o Banco Cooperativo Sicredi manteve sua colocação no 3ª lugar em Crédito Rural e ocupa o 40º lugar entre os 50 Maiores Bancos por Patrimônio.
Valor 1000: mais uma vez, figuramos entre os maiores do país de acordo com o ranking Valor 1000, com destaque em 12 indicadores do anuário. Na classificação dos 100 Maiores Bancos, ficamos em 10º lugar. Entre as instituições financeiras que mais cresceram em Operações de Crédito e em Depósitos Totais, figuramos em 4º e 11º lugar, respectivamente.
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Sicredi Rio Grande do Norte
Como fazemosjuntos
Acreditamos que, quando todos decidem juntos, todos crescem juntos. Por isso, nossos associados elegem a cada quatro anos os membros do Conselho de Administração, que orientam e supervisionam a gestão para que suas ações atendam aos interesses dos associados e demais partes interessadas.
O Conselho é responsável por fixar a orientação geral e estratégica e os objetivos da cooperativa. A diretoria, que é a responsável pela gestão executiva do negócio, é indicada pelo conselho de administração.
A Cooperativa, por ser afiliada a uma Central, participa da escolha dos membros do Conselho de Administração e Diretoria dessa. Além disso, a Cooperativa e a Central integram a SicrediPar, que é uma holding responsável pela definição das estratégias do Sicredi. Por meio dessa gestão participativa, os associados influenciam as decisões de todo o sistema.
Gestão participativa da cooperativa
elegem
Associados
Conselho fiscal da cooperativa
Conselho de administração da cooperativa
1
2 3
seleciona
Diretoria
4
17
Relatório Anual 2018
Quando olhamos para o futuro, enxergamos resultados ainda mais animadores. Com uma trajetória de sustentabilidade, a Sicredi Rio Grande do Norte planeja sua expansão pelo estado, aumentando sua participação como cooperativa e levando melhoria de vida para as comunidades locais. Neste sentido, algumas ações importantes já foram executadas e outras estão em andamento.
Concretizamos, por exemplo, a ampliação da nossa Sede em Natal e hoje somos proprietários das áreas estratégicas do seu entorno. Adquirimos um novo terreno para a construção da nova agência de Mossoró e estamos com obras adiantadas para entregar um equipamento mais moderno e adequado aos nossos planos e metas de crescimento. Esta é uma unidade estratégica para o sucesso de nosso trabalho em toda a região oeste e central.
Ainda no processo de expansão, estamos com estudos para a abertura de novas agências em outras cidades (Pau dos Ferros, São Gonçalo do Amarante, Santa Cruz e Assú), consagrando o nosso domínio territorial estadual.
Na área tecnológica, como forma de ampliar o leque de associados, implantaremos a nova plataforma digital WOOP. A partir dela, levaremos nossos benefícios ao público que vive em permanente conexão on-line e que poderá se associar usando apenas o seu smartphone.
Além destas frentes estratégicas nosso planejamento ainda prevê metas importantes, como por exemplo: a implantação dos programas Crescer e Pertencer, a ampliação das ações do Fundo Social, campanhas de crédito pré-aprovado e crédito imobiliário com recursos da poupança. Tudo isso com o objetivo de tornar nossa cooperativa cada vez mais forte e saudável, estendendo essas conquistas em favor das comunidades em que atuamos.
Sede da Sicredi Rio Grande do Norte em Natal, maior estrutura e conforto para o associado.
Woop Sicredi, palataforma digital 100% on-line.
Planejamento para o próximo período
Relatório Anual 2018
17
18
Sicredi Rio Grande do Norte
Relacionamento próximo
Procuramos estar presentes na vida do associado, conhecendo a fundo seus objetivos pessoais e profissionais e compreendendo as suas necessidades. É dessa forma que contribuímos cada vez mais com seu crescimento, colaborando financeiramente com seus projetos e promovendo a melhoria da sua qualidade de vida. Nossos colaboradores também são associados da cooperativa e se identificam com nossa
causa. Quando eles se engajam em prol da prosperidade dos negócios e projetos apoiados, o fazem por meio de um vínculo de parceria com os demais associados. Assim, colocam em prática a cultura de fazer e crescer juntos, criando uma rede de apoio que mantém o cooperativismo vivo e gera bons negócios.
Perfil dos colaboradores da Sicredi Rio Grande do Norte
Nível funcional Homens Mulheres Total
Alta liderança 3 2 5
Média liderança - 4 4
Profissionais 16 78 94
Estagiários 1 - 1
Jovens aprendizes 4 - 4
Total 24 84 108
Faixaetária
38%
50%
5%
Até 30 anos - 41 colaboradores
41 a 50 anos - 6 colaboradores
31 a 40 anos - 54 colaboradores
Mais de 50 anos - 7 colaboradores
7%
108Colaboradores
Relatório Anual 2018
Escolaridade Homens Mulheres Total
Pós-graduação 8 26 34
Graduação 9 47 56
Graduando 3 11 14
Ensino Médio 2 - 2
Ensino Médio incompleto
2 - 2
Total 24 84 108
Cerificações Ambima Homens Mulheres Total
CPA 20 1 10 11
CPA 10 13 49 62
Total 14 59 73
19
20
Sicredi Rio Grande do Norte
Apoio ao associado
Soluções responsáveisPor sermos uma cooperativa, nossa prioridade é atender às necessidades de nossos associados, os donos do negócio. Buscamos colaborar com sua prosperidade quando oferecemos soluções financeiras de forma responsável, adequadas ao seu momento de vida e capazes de agregar renda e gerar valor para seus projetos pessoais, sua empresa ou agronegócio. Por isso, contamos com uma ampla gama de produtos e serviços com tarifas e taxas adequadas ao perfil dos associados. Também nos focamos em seguir as melhores práticas de gestão, para cuidar dos recursos investidos e garantir a perenidade de nossa cooperativa
Para você
• Cartão de crédito e débito
• Conta corrente
• Consórcios
• Financiamentos
• Investimentos
• Pagamentos e
recebimentos
• Seguros
Produtos e serviços
Para sua empresa
• Antecipação de recebíveis
de cartões
• Cartões
• Cobrança
• Conta corrente
• Consórcios
• Credenciamento
• Crédito
• Domicílio bancário
• Investimentos
• Pagamento a
fornecedores
• Pagamentos e
recebimentos
• Seguros
• Custódia de cheques
Canais
Para o seu agronegócio
• Cartão de crédito e débito
• Conta corrente
• Débito automático
• Débito direto autorizado
• Crédito (pessoal, veículos,
imobiliário)
• Consórcios
• Investimentos
• Previdência
• Pagamentos e recebimentos
• Poupança
• Seguros
• Aplicativo
• Internet banking
• Serviços por telefone
21
Relatório Anual 2018
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Sicredi Rio Grande do Norte
Segurança financeira
O Sicredi oferece uma rede de apoio na qual as cooperativas atuam de forma integrada e dão suporte umas às outras. Ao fazer parte dessa rede, nossos associados contam com uma série de instrumentos que garantem segurança e confiabilidade a seus investimentos.
O Sicredi Fundos Garantidores, por exemplo, é um fundo constituído pelas contribuições das cooperativas do Sicredi, ressarcimentos e recuperação de ativos. Tem a função de garantir o cumprimento das obrigações financeiras e apoiar ações de desenvolvimento das cooperativas.
Também contamos com a garantia do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop) – www.fgcoop.coop.br –, que foi criado com o objetivo de cumprir com o mesmo papel que o FGC desempenha para os bancos comerciais, garantindo depósitos e viabilizando a assistência financeira a instituições com eventuais dificuldades de liquidez. Ele oferece garantia aos depósitos das pessoas físicas e jurídicas integrantes do quadro social de suas cooperativas em até R$ 250 mil por associado.
A segurança dos investimentos de nossos associados é atestada pelas principais agências de classificação de risco de crédito no mundo, que garantiram ao Banco Cooperativo Sicredi os seguintes ratings em escala nacional:
Fitch: AA
Moody’s: Aa2
Standard & Poor’s: AAA
Relatório Anual 2018
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Sicredi Rio Grande do Norte
Como fazemosa diferença
O resultado de nossa atuação responsável e próxima é a transformação das comunidades onde atuamos. Isso porque nosso trabalho consiste em captar recursos de associados e emprestar para associados das mesmas regiões. A permanência dos recursos no local impacta positivamente a comunidade, estimulando a geração de renda e o crescimento sustentável, com maior oferta de empregos, produtos locais e desenvolvimento econômico.
Dessa forma, o associado pode investir cada vez mais recursos na cooperativa, e nós crescemos juntos. A esse processo de desenvolvimento conjunto da cooperativa, do associado e da comunidade demos o nome de Ciclo Virtuoso do Sicredi.
Desenvolvimento da comunidade
CicloVirtuosoO Sicredi torna a vida
financeira dos associados mais cooperativa. Quem poupa ajuda
a financiar o crédito de quem precisa, desenvolvendo
a comunidade.
O associado poupador A investe
seus recursos na cooperativa.
A cooperativa destina os
recursos para crédito na
mesma região.
O associado busca recursos na cooperativa para investir em obras físicas, equipamentos, tecnologia e conhecimento
para incrementar o seu negócio e, consequentemente, a sua região.
Os associados A e B incrementam sua renda por operar com taxas
justas e distribuição de resultados da cooperativa.
A permanência dos recursos na região, impacta positivamente a comunidade
com maior oferta de empregos,
produtos locais e geração de renda.
O ciclo também reflete no Sicredi, pois o aumento de qualidade de
vida das pessoas e da comunidade resulta em aumento de recursos
investidos na cooperativa.
34
25
16
25
Relatório Anual 2018
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Sicredi Rio Grande do Norte
Apoio à comunidade
Todas as cooperativas do Sicredi colaboram com o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social - FATES por meio da reserva de pelo menos 5% de seu resultado financeiro do ano. A intenção é fortalecer os princípios do cooperativismo, com todos se apoiando. O Fundo oferece assistência aos associados, seus familiares e, quando previsto nos estatutos, aos colaboradores da cooperativa em três frentes:
Assistência técnica: apoia as atividades de capacitação técnica para desenvolvimento da atividade econômica dos associados, melhorando as condições da atividade profissional e da subsistência familiar.
Assistência educacional: tem como objetivo melhorar os conhecimentos do quadro social, familiares e colaboradores da cooperativa com o desenvolvimento de atividades educativas para a difusão e o fomento do cooperativismo, por meio de cursos, palestras, seminários e treinamentos com profissionais especializados.
Assistência social: visa ajudar, melhorar e proteger a vida dos cooperados, das suas famílias e dos colaboradores por meio de apoio social e de saúde, com eventos, atividades esportivas e culturais.
O Dia de Cooperar (Dia C) é uma iniciativa nacional organizada pelo Sistema OCB (Organização das Cooperativas Brasileiras) que expressa a força do cooperativismo em prol das transformações sociais. Comemorada no dia 30 de julho, a data propõe ações de responsabilidade social realizadas pelas cooperativas atuantes no Brasil, alinhadas aos 17 Objetivos do Desenvolvimento Sustentável propostos pela Organização das Nações Unidas (ONU).
Neste ano, mais de 385 mil pessoas foram beneficiadas pelas ações de 328 cooperativas integrantes do Sicredi, com mais de 21 mil voluntários. Com o lema “Atitudes Simples Movem o Mundo”, o dia C foi celebrado pela Sicredi Rio Grande do Norte de maneira
FATES
Dia C
27
Relatório Anual 2018
especial e solidária com a campanha de doações de leite feita pelos associados e colaboradores para abrigos de idosos das cidades de Natal, Mossoró, Currais Novos e Caicó.
A entrega dos donativos contou com a participação dos colaboradores, que transmitiram seu calor humano aos internos e receberam em troca ensinamentos valiosos, através de suas histórias e experiências de vida. Um encontro marcante, que não se resumiu a uma simples entrega de donativos, mas que trouxe momentos especiais de alegria e reflexão para todos.
Equipe de colaboradores Sicredi Rio Grande do Norte comemora o Dia C.
Ação foi realizada em vários abrigos de idosos com o lema “Atitudes Simples Movem o Mundo”.
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Sicredi Rio Grande do Norte
Ao longo de 2018, nossa gestão cooperativa e responsável se refletiu em nossos resultados financeiros e operacionais. Mais do que números ou percentuais, estes são os frutos de um trabalho que privilegia conquistas para todos, trazendo solidez e sustentabilidade para a cooperativa e tranquilidade financeira para os associados. Como também, nos possibilita semear ou desenvolver inúmeros benefícios sociais e econômicos às diversas comunidades de nossa área de abrangência.
Resultadosda cooperativa
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Relatório Anual 2018
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Sicredi Rio Grande do Norte
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Relatório Anual 2018
32
Sicredi Rio Grande do Norte
Balanço Patrimonial
NÃO CIRCULANTE
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
ATIVO 31/12/2018 31/12/2017(Reapresentado)
(NOTA 04)
(NOTA 04)
(NOTA 05)
(NOTA 05 e 06)(NOTA 05)
(NOTA 07)
(NOTA 05)
(NOTA 05 e 06)
(NOTA 08)
(NOTA 09)
(NOTA 09)
DISPONIBILIDADES
RELAÇÕES INTERFINANCEIRASPagamentos e Recebimentos a Liquidar Centralização Financeira - Cooperativas
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Operações de Crédito(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)
OUTROS CRÉDITOSRendas a ReceberDiversos(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
OUTROS VALORES E BENSOutros Valores e Bens(Provisão para desvalorização)
Despesas Antecipadas
CIRCULANTE 445.561 376.812
2.056
343.942591
343.351
75.09081.147
(6.057)
19.663699
19.118(154)
4.8106.470
(1.670)10
95.734
81.905
92.741(10.836)
11
10.41010.410
3.3723.9133.047
(3.588)
461.189
(1.143)
541.295
61.056
50.434
57.547(7.113)
--
7.8367.836
2.7423.2481.903
(2.409)
44753
(709)
437.868
1.551
304.222-
304.222
53.85461.450(7.596)
14.6122.32312.351
(62)
2.5732.767(219)
25
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Operações de Crédito (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)
OUTROS CRÉDITOS
Diversos
INVESTIMENTOSOutros Investimentos
IMOBILIZADO DE USOImóveis de UsoOutras Imobilizações de Uso(Depreciação acumulada)
INTANGÍVELOutros Ativos Intangíveis(Amortização acumulada)
TOTAL DO ATIVO
33
Relatório Anual 2018
NÃO CIRCULANTE
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
PASSIVO 31/12/2018
(NOTA 10)
(NOTA 11)
(NOTA 10)
(NOTA 13)
DEPÓSITOSDepósitos à VistaDepósitos a Prazo
RELAÇÕES INTERFINANCEIRASRecursos e Pagamentos a Liquidar
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIASRecursos em Trânsito de Terceiros
OUTRAS OBRIGAÇÕESCobrança e Arrecadação de TributosSociais e EstatutáriasFiscais e PrevidenciáriasDiversas
DEPÓSITOSDepósitos a Prazo
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIALDe Domiciliados no País(Capital a Realizar)
RESERVAS DE SOBRASSOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE 173.806 109.034
89.04776.52512.522
--
485485
19.502181
2.0531.328
15.940
249.241
249.241249.241
79.593
65.65365.994
(341)
7.9435.997
437.868
148.037
115.83432.203
1010
5050
25.70961
3.3391.260
21.049
274.066
274.066274.066
93.423
79.73184.654(4.923)
3.9479.745
541.295
31/12/2017(Reapresentado)
34
Sicredi Rio Grande do Norte
Demonstrações financeiras
01/07/2018 a 31/12/2018(Não auditado)
INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos e Repasses
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS
Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços
Rendas de Tarifas Bancárias
Dispêndios e Despesas de Pessoal
Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (Nota 16)
Dispêndios e Despesas Tributárias
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
Outros Ingressos e Receitas Operacionais (Nota 17)
Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 18)
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO
RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES
DESTINAÇÕES
Juros sobre o Capital Próprio
Fates - Estatutário
Reserva Legal - Estatutária
SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO
Ato Cooperativo
21.910
21.910
(8.540)
(9.190)
-
650
13.370
(3.353)
705
816
(8.840)
(4.356)
(24)
-
12.320
(3.974)
10.017
5
10.022
10.022
-
10.022
-
-
-
-
-
15
15
(1)
(1)
-
-
14
31
624
-
(113)
(376)
(20)
3
15
(102)
45
-
45
45
-
45
-
-
-
-
-
21.925
21.925
(8.541)
(9.191)
-
650
13.384
(3.322)
1.329
816
(8.953)
(4.732)
(44)
3
12.335
(4.076)
10.062
5
10.067
10.067
-
10.067
-
-
-
-
-
Ato Não Cooperativo Total
Descrição das contas
DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS(Em milhares de Reais)
35
Relatório Anual 2018
01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017(Reapresentado)
37.829
37.829
(16.746)
(17.549)
-
803
21.083
(2.192)
934
1.414
(15.516)
(7.390)
(30)
-
23.596
(5.200)
18.891
5
18.896
18.896
(205)
18.691
(8.946)
(4.770)
(2.784)
(1.392)
9.745
27.669
27.669
(29.231)
(21.937)
(12)
(7.282)
(1.562)
17.318
-
1.076
(11.001)
(5.069)
(46)
-
43.119
(10.761)
15.756
-
15.756
15.756
(390)
15.366
(8.567)
(5.996)
(1.714)
(857)
6.799
15
15
-
-
-
-
15
(220)
1.118
-
(238)
(787)
(45)
5
42
(315)
(205)
-
(205)
(205)
205
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(579)
739
-
(122)
(345)
(1)
-
34
(884)
(579)
(219)
(798)
(798)
(4)
(802)
-
-
-
-
(802)
37.844
37.844
(16.746)
(17.549)
-
803
21.098
(2.412)
2.052
1.414
(15.754)
(8.177)
(75)
5
23.638
(5.515)
18.686
5
18.691
18.691
-
18.691
(8.946)
(4.770)
(2.784)
(1.392)
9.745
27.669
27.669
(29.231)
(21.937)
(12)
(7.282)
(1.562)
16.739
739
1.076
(11.123)
(5.414)
(47)
-
43.153
(11.645)
15.177
(219)
14.958
14.958
(394)
14.564
(8.567)
(5.996)
(1.714)
(857)
5.997
Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo Total Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo Total
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
36
Sicredi Rio Grande do Norte
Saldos no início do período em 01/01/2017
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras para associados
Capital de associados
Aumento de capital
Baixas de capital
Resultado do período
Destinações
Destinação FATES - Estatutário
Reserva Legal - Estatutária
Juros sobre o Capital Próprio
Saldos no fim do período em 31/12/2017
Mutações do Período
Saldos no início do período em 01/01/2018
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras para associados
Outras destinações
Saldo de Incorporação
Reversões de reservas saldo Incorporada
Capital de associados
Aumento de capital
Baixas de capital
Capital Social
59.368
-
12.653
(6.368)
-
-
-
-
65.653
6.285
65.653
-
-
9.247
-
-
8.444
(7.192)
7.086
-
-
-
-
-
857
-
7.943
857
7.943
-
600
-
(5.988)
-
-
-
7.610
(7.610)
-
-
14.564
(1.714)
(857)
(5.996)
5.997
(1.613)
5.997
(5.397)
(600)
(5.988)
5.988
-
-
-
74.064
(7.610)
12.653
(6.368)
14.564
-
(1.714)
-
(5.996)
79.593
5.529
79.593
(5.397)
-
3.259
-
-
8.444
(7.192)
Reserva Legal Sobra ou Perdas Acumuladas Total
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO(Em milhares de Reais)
37
Relatório Anual 2018
Resultado do período
Destinações
Destinação FATES - Estatutário
Reserva Legal - Estatutária
Juros sobre o Capital Próprio
Saldos no fim do período em 31/12/2018
Mutações do Período
Saldos no início do período em 01/07/2018
(Não auditado)
Destinação resultado exercício anterior
Outras destinações
Capital de associados
Aumento de capital
Baixas de capital
Resultado do período
Destinações
Destinação FATES - Estatutário
Reserva Legal - Estatutária
Juros sobre o Capital Próprio
Saldos no fim do período em 31/12/2018
Mutações do Período
-
-
-
-
3.579
79.731
14.078
73.144
-
10.882
(7.874)
-
-
-
3.579
79.731
6.587
-
-
-
1.392
-
3.947
(3.996)
1.955
600
-
-
-
-
1.392
-
3.947
1.992
18.691
-
(2.784)
(1.392)
(4.770)
9.745
3.748
9.224
(600)
-
-
10.067
(2.784)
(1.392)
(4.770)
9.745
521
18.691
-
(2.784)
-
(1.191)
93.423
13.830
84.323
-
10.882
(7.874)
10.067
(2.784)
-
(1.191)
93.423
9.100
Capital Social Reserva Legal Sobra ou Perdas Acumuladas Total
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
38
Sicredi Rio Grande do Norte
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA(Em milhares de Reais)
RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO
Resultado do semestre/exercício
AJUSTES AO RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO
(Reversão) Provisão para operações de crédito
Provisão para desvalorização de outros valores e bens
Provisão para desvalorização de outros créditos
Depreciação do imobilizado de uso
Amortização do intangível
Baixas do ativo permanente
Provisão para passivos contingentes
Destinações ao FATES
Dividendos SicrediPar
VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS
(Aumento) Redução em relações interfinanceiras ativas
(Aumento) em operações de crédito
(Redução) em relações interfinanceiras passivas
(Aumento) em outros créditos
(Aumento) Redução em outros valores e bens
6.424
10.067
(3.643)
(1.191)
-
87
238
13
10
-
(2.784)
(16)
19.910
(170)
(20.948)
(2.754)
(2.228)
136
17.422
18.691
(1.269)
(2.453)
1.451
71
390
434
-
1.622
(2.784)
-
3.048
232
(39.287)
(1.059)
(4.491)
(1.412)
23.806
14.564
9.242
4.935
-
25
330
17
-
5.651
(1.714)
(2)
28.749
-
(20.901)
-
(1.609)
(758)
01/07/2018 a 31/12/2018
(Não auditado)
01/01/2018 a 31/12/2018
01/01/2017a 31/12/2017
39
Relatório Anual 2018
Aumento em depósitos
Aumento (Redução) em relações interdependências passivas
Absorção de dispêndios pelo FATES
(Redução) Aumento em outras obrigações
ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)
Aquisição de Investimentos
Aquisição de Imobilizado de Uso
Aplicações no Intangível
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)
Integralização de capital
Baixa de capital
Juros ao capital próprio
Distribuição de Sobras
Caixa e equivalentes de caixa oriundo de incorporação
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado)
AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
Caixa e equivalente de caixa no início do período
Caixa e equivalente de caixa no fim do período (NOTA 04)
39.374
(58)
(1.089)
7.647
26.334
-
(315)
-
(315)
10.882
(7.874)
(1.191)
-
-
1.817
27.836
317.571
345.407
47.023
(526)
(1.915)
4.483
20.470
(947)
(376)
(411)
(1.734)
8.444
(7.192)
(1.191)
(5.397)
26.234
20.898
39.634
305.773
345.407
55.703
313
(335)
(3.664)
52.555
(1.227)
(438)
(14)
(1.679)
12.653
(6.368)
(5.996)
(7.610)
-
(7.321)
43.555
262.218
305.773
01/07/2018 a 31/12/2018
(Não auditado)
01/01/2018a 31/12/2018
01/01/2017a 31/12/2017
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
40
Sicredi Rio Grande do Norte
NotasExplicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017
(EM MILHARES DE REAIS)
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte (“Cooperativa”), é uma instituição financeira cooperativa, filiada à Cooperativa Central de Crédito do Norte/Nordeste - Central Sicredi Norte/Nordeste e integrante do Sistema Cooperativo Sicredi (“Sicredi”). Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 06/05/1993 e tem por objetivos principais:
i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito; ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas; iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo. A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi. O Sicredi, em 31 de dezembro de 2018, está organizado por 114 Cooperativas de Crédito filiadas, que operam com uma rede de atendimento com mais de 1.684 pontos. A estrutura conta ainda com cinco Centrais Regionais – acionistas da Sicredi Participações S.A. (“SicrediPar”) – a Confederação das Cooperativas do Sicredi (“Confederação Sicredi”), uma Fundação juntamente com o Banco Cooperativo Sicredi S.A (“Banco”). A Cooperativa é parte integrante do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, conforme anexo I à resolução CMN nº 4.284, de 5 de novembro de 2013.
O FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 por associado (CPF/CNPJ), bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições.
41
Relatório Anual 2018
A Cooperativa também é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo o qual tem por objeto assegurar a credibilidade e a solvabilidade das suas associadas. Conforme regras estabelecidas nos Regulamentos dos Fundos Garantidores, as contribuições mensais são apuradas pelo somatório de duas parcelas: parcela fixa, relacionada ao objetivo de cada Fundo; e parcela variável, relativa ao risco imputado ao Sistema (considera níveis de liquidez, de margem de capital e de utilização de dispositivos de segurança).
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando as diretrizes contábeis emanadas pela Lei nº 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09 e em consonância com as diretrizes estabelecidas pelo Bacen e CMN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e os novos pronunciamentos, orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados pelo Bacen(CPC 01, 03, 04, 05, 10, 23, 24, 25 e 27), especificamente aquelas aplicáveis a entidades cooperativas e a Lei do Cooperativismo n° 5.764 de 16 de dezembro de 1971 e Lei Complementar 130 de 17 de abril de 2009.
Visando permitir a adequada análise da posição patrimonial e financeira da Cooperativa, foi efetuada a reclassificação das seguintes informações: No Balanço Patrimonial os valores de depósitos judiciais e passivos contingentes antes apresentados no não circulante foram reclassificados para o circulante nos grupos de Outros Créditos - Diversos e Outras Obrigações - Diversas, respectivamente; na Demonstração de Sobras ou Perdas, para adequação da estrutura de publicação estabelecida pelo BACEN, os valores referentes a Depreciação e Amortização foram reclassificados em Outros Dispêndios e Despesas Administrativas antes apresentados em Outros Dispêndios e Despesas Operacionais.
Os valores reapresentados estão demonstrados no quadro abaixo:
BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo circulante
OUTROS CRÉDITOS
Diversos
Ativo Não circulante
OUTROS CRÉDITOS
Diversos
Passivo circulante
OUTRAS OBRIGAÇÕES
370.715
8.515
6.254
67.153
6.097
6.097
101.806
12.274
6.097
6.097
6.097
(6.097)
(6.097)
(6.097)
7.228
7.228
376.812
14.612
12.351
61.056
-
-
109.034
19.502
2017Original
Valor ajustado em 2017
2017 Reapresentado
42
Sicredi Rio Grande do Norte
Diversas
Passivo Não circulante
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Diversas
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS
OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS
Outros Dispêndios e Despesas Administrativas
Outros Dispêndios e Despesas Operacionais
BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo circulante
DISPONIBILIDADES
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
OUTROS CRÉDITOS
OUTROS VALORES E BENS
Ativo Não circulante
INVESTIMENTOS
IMOBILIZADO DE USO
INTANGÍVEL
Passivo circulante
DEPÓSITOS
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Patrimônio líquido
CAPITAL SOCIAL
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
8.712
256.469
7.228
7.228
16.739
(5.067)
(11.992)
40.932
654
26.403
10.967
632
2.276
2.295
1.627
644
24
39.968
36.792
1.069
90
2.017
3.259
9.247
(5.988)
7.228
(7.228)
(7.228)
(7.228)
-
(347)
347
15.940
249.241
-
-
16.739
(5.414)
(11.645)
2017Original
Saldo de Incorporação
Valor ajustado em 2017
2017 Reapresentado
a) Incorporação da Cooperativa de Crédito Sicredi Mossoró - Sicredi Mossoró
Em 01 de maio de 2018 foi deliberado em Assembleia Geral Extraordinária a incorporação da Cooperativa de Crédito Sicredi Mossoró - Sicredi Mossoró. A incorporação foi realizada com base em relatório elaborado pela comissão mista, com base nos balanços patrimoniais das cooperativas levantados na data-base de 28 de fevereiro de 2018 com consolidação de resultados e acompanhados dos pareceres dos respectivos Conselhos Fiscais, do parecer da auditoria independente e do plano de viabilidade. A incorporação foi realizada ante a necessidade de ganho de escala para garantir a competitividade, crescimento da base de associados, redução dos custos operacionais e manutenção da rentabilidade. Apresentamos abaixo os saldos incorporados em 30 de abril de 2018 e que impactaram as Demonstrações financeiras da Cooperativa:
A autorização para a conclusão destas demonstrações financeiras foi concedida pela Diretoria em 21 de março de 2019.
43
Relatório Anual 2018
NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS
As principais práticas contábeis adotadas para a elaboração das demonstrações financeiras foram: a) Apuração do resultado: Os ingressos e os dispêndios, assim como as receitas e as despesas, são registrados mensalmente de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingres-sos e os dispêndios e as receitas e despesas devem ser incluídas na apuração dos re-sultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se cor-relacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento, alocados de forma proporcional de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade. De acordo com a Lei nº 5.764/71, o resultado é segregado e apresentado em atos co-operativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pe-las cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados. b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacio-nal e relações interfinanceiras – centralização financeira, cujo vencimento das opera-ções na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco in-significante de mudança de valor justo. c) Relações interfinanceiras – Centralização financeira Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centrali-zados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/71 que define a política nacional do cooperativismo. d) Operações de crédito Estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. As ope-rações de crédito estão classificadas de acordo com análise da Adminis-tração quanto ao nível de risco, considerando a conjuntura econômica e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e aos garantidores, obser-vando os parâmetros estabelecidos nas Resoluções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN. A atualização (“accrual”) das operações de crédito vencidas em até 60 dias é conta-bilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apro-priar. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. e) Provisão para operações de crédito A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos nas Resolu-ções nº 2.682/99 e nº 2.697/00 do CMN, associados às avaliações procedidas pela Adminis-tração, na determinação dos riscos de crédito.
44
Sicredi Rio Grande do Norte
f) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo (não circulantes) Demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as va-riações monetárias pro-rata dia incorridos e as variações cambiais, deduzidos das cor-respondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar. g) Investimentos Estão demonstrados ao custo de aquisição, referem-se a participação em empre-sas do Sistema Sicredi, ajustados por provisão para perdas quando aplicável. h) Imobilizado de uso Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóre-os destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalida-de. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota “Imobi-lizado de Uso e Intangível”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens. i) Intangível Corresponde a direitos adquiridos que têm por objeto bens incorpóreos destinados à manu-tenção do Sistema ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado aos valores de cus-to e contempla gastos na aquisição e desenvolvimento de logiciais, ajustado por amortiza-ções acumuladas, calculadas a partir do momento em que começam a serem usufruídos os benefícios respectivos, com base em taxas anuais que levam em consideração a vida útil--econômica dos bens, conforme mencionado na Nota “Imobilizado de Uso e Intangível”. j) Redução ao valor recuperável de ativos Os ativos são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não re-cuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indi-carem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o va-lor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor re-cuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. k) Depósitos a prazo Estão demonstrados pelo seu valor de resgate, líquidos das despesas financeiras a decorrer. l) Demais passivos circulantes e exigíveis a longo prazo (não circulantes) Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicá-vel, os encargos e as variações monetárias em base pro-rata dia incorridos, deduzi-dos das correspondentes despesas a apropriar. m) Impostos e contribuições As provisões para Imposto de Renda, Contribuição Social, Progra-ma de Integração Social - PIS e Contribuição para o Financiamento da Segu-ridade Social - COFINS foram calculadas às alíquotas vigentes, consideran-do, para as respectivas bases de cálculo, a legislação pertinente a cada tributo. As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a com-pensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL, limitados a 30% do lucro tributável.
45
Relatório Anual 2018
n) Ativos e Passivos contingentes As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes estão consubstanciadas na Resolução nº 3.535/08 do CMN, a saber:
• Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;
• Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingen-tes avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aqueles classificados como de perdas remotas não são provisionados e/ou divulgados;
• As obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as probabilidades de êxito
o) Estimativas contábeis As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e pre-missas estabelecidos com base em julgamento, que são revisados a cada semestre. Itens sig-nificativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ati-vos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, entre outros. A liquida-ção das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.
NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
A Centralização financeira é composta pela transferência das sobras de caixa das Cooperativas filiadas, sem prazo de resgate, e remunerados de acordo com as taxas praticadas no mercado, que na média de 2018 equivale a 100% do CDI.
Disponibilidades
Relações Interfinanceiras - Centralização financeira em Cooperativa Central
Total
2.056
343.351
345.407
1.551
304.222
305.773
2018 2017
Na elaboração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes montantes:
46
Sicredi Rio Grande do Norte
NOTA 05 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO
A carteira de créditos está assim composta e classificada:
a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação
Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a ou-tros créditos, assim compostos:
(i) A rubrica refere-se a valores a receber de transações de cartões de crédito.
b) Composição da carteira de créditos por níveis de risco
Empréstimos e títulos descontados
Financiamentos
Carteira total
Nível A
Nível B
Nível C
Nível D
Nível E
Nível F
Nível G
Nível H
Total
Títulos e créditos a receber (i)
Total
Não Circulante
79.266
13.475
92.741
2018
38.296
63.782
33.124
27.928
6.069
2.459
62
9.337
181.057
2018
191
638
994
2.793
1.821
1.230
43
9.337
17.047
2017
309
303
232
269
3.598
156
609
9.295
14.771
Não Circulante
1
1
Circulante
70.230
10.917
81.147
0,50
1,00
3,00
10,00
30,00
50,00
70,00
100,00
Circulante
7.168
7.168
Total
149.496
24.392
173.888
2017
61.811
30.301
7.749
2.690
11.993
311
871
9.295
125.021
Total
7.169
7.169
Total
96.173
22.824
118.997
Total
6.024
6.024
Operações de crédito
Níveis de Risco
Outros créditos
2018
Provisão para Operaçõesde Crédito e Outros Créditos%
Carteira
2018
2017
2017
47
Relatório Anual 2018
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa e outros créditos
NOTA 06 – OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS
Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos:
(i) Referem-se em parte a renegociação de operação de crédito com associados negociadas em ações de execução de título extrajudicial.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2018 as recuperações de operações de crédito anteriormente baixadas como prejuízo, no montante de R$ 18.651 (2017 - R$ 10.631), foram registradas como “Ingressos e Receitas de Intermediação Financeira”.
Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2018, foram realizadas renegociações de operações de crédito no montante de R$ 10.367.
c) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento
d) Concentração das operações de crédito
10 maiores devedores
50 devedores seguintes
100 devedores seguintes
Demais
Total
Saldo inicial
Constituição de provisão (i)
Movimentação de baixados para prejuízo
Saldo final
Adiantamentos e antecipações salariais
Adiantamentos para pagamentos de nossa conta (i)
Adiantamentos por conta de imobilizações
Devedores por depósitos em garantia (ii)
Pessoas Físicas
Industrial
Comércio
Outros Serviços
Total
%
24,58
26,85
13,50
35,07
100
15.899
586
5.716
16.727
38.928
19.993
4.633
4.942
18.216
47.784
26.923
1.596
8.173
56.050
92.742
63.664
6.909
19.181
91.303
181.057
42.826
-
-
82.195
125.021
2018
44.507
48.604
24.445
63.501
181.057
2018
14.771
(803)
3.079
17.047
2018
142
37
2.047
7.934
849
94
350
310
1.603
2017
35.067
33.117
17.066
39.771
125.021
2017
9.811
7.282
(2.322)
14.771
2017 (Reapresentado)
104
-
18
6.107
%
28,05
26,49
13,65
31,81
100
Setor Vencidasa partir de
15 dias
Total daCarteira
Total daCarteira
2018A vencer
até 90 dias De 91 a365 dias
Acima de365 dias
2017
48
Sicredi Rio Grande do Norte
Impostos e contribuições a compensar
Títulos e créditos a receber
Operações com cartões
Pendências a regularizar
Outros
Total Circulante
Títulos e créditos a receber
Total não circulante
Bens não de uso próprio
Imóveis
Outros bens não de uso próprio
Despesas antecipadas
Provisão (Redução do valor recuperável - Bens não de uso)
Total Circulante
Cooperativa Central Sicredi Norte/Nordeste
Sicredi Participações S.A.
Outras Participações e Investimentos
Sicredi Fundos Garantidores
Outras Ações e Cotas
Outros Investimentos
Total
Registrados ao custo de aquisição
2018
38
7.168
324
860
568
19.118
1
1
2018
6.470
6.449
21
10
(1.670)
4.810
2018
9.536
868
6
2
2
2
10.410
2017 (Reapresentado)
-
6.024
47
20
31
12.351
-
-
2017
2.767
2.767
-
25
(219)
2.573
2017
7.334
498
4
1
1
2
7.836
(i) Refere-se à antecipação de valores para a Confederação Sicredi, a qual está elaborando investimentos em estruturas e plataformas de tecnologia, através de aquisição de bens (móveis, equipamentos, softwares, instalações, etc.) e de gastos com projetos específicos (aplicativos, produtos, etc.). Após sua conclusão os mesmos serão repassados para as Cooperativas.
(ii) Refere-se à Depósito judicial em ações que discutem a legalidade da cobrança do IR sobre Juros ao capital, sobre sobras e outros impostos a compensar.
Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída provisão no montante de R$ 1.670 (2017 - R$ 219) de forma a assegurar que os ativos não estejam registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda.
NOTA 07 – OUTROS VALORES E BENS
NOTA 08 – INVESTIMENTOS
49
Relatório Anual 2018
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Total
Número de ações/quotas possuídas
Percentual de participação
Capital social
Patrimônio líquido
Lucro líquido do exercício
Valor do investimento
Imobilizado de Uso
Imobilizações em curso
Terrenos
Edificações
Instalações
Móveis e equipamentos de uso
Sistema de comunicação
Sistema de processamento de dados
Sistema de segurança
Sistema de transporte
Intangível
Outros ativos intangíveis
Total
Depósitos
2018 2018
Depreciação/Amortizaçãoacumulada
20182017
Custocorrigido
2017
Líquido
2017
SICREDIPARTICIPAÇÕES S.A.
Taxas anuais de
depreciação
Sem vencimento e até 3 meses
De 3 a 12 meses
Acima de 12 meses
2018 2017
Total Total
SICREDIFUNDOS GARANTIDORES
2018
COOPERATIVA CENTRAL
2017Líquido
115.834
8.313
124.147
-
23.890
23.890
-
274.066
274.066
115.834
306.269
422.103
278.737 ON
589.127 PN
0,10%
880.597
906.341
14.956
868
-
-
-
4%
10%
10%
10%
20%
10%
20%
2
Quotas
1,24%
164
252.691
12.122
2
(3.588)
-
-
(1.513)
(218)
(867)
(48)
(879)
(59)
(4)
(1.143)
(1.143)
(4.731)
9.536
Quotas
6,47%
147.417
156.293
4.987
9.536
159.680 ON
338.032 PN
0,06%
874.847
893.040
16.863
498
6.960
296
330
3.583
303
1.200
112
1.027
104
5
1.189
1.189
8.149
1
Quotas
0,61%
164
240.569
35.861
1
3.372
296
330
2.070
85
333
64
148
45
1
46
46
3.418
7.334
Quotas
5,40%
135.798
153.089
3.947
7.334
2.742
-
330
1.884
23
298
50
139
18
-
44
44
2.786
76.525
261.763
338.288
(i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais:
Apresentamos, a seguir, os depósitos por faixa de vencimento:
NOTA 09 – IMOBILIZADO DE USO E INTANGÍVEL
NOTA 10 – DEPÓSITOS
50
Sicredi Rio Grande do Norte
Provisão para pagamentos a efetuar
Provisão para passivos contingentes (Nota 12)
Provisão para garantias financeiras prestadas (i)
Pendências a regularizar
Operações com cartões
Demais fornecedores
Credores diversos
Total circulante
Capital Social
Total de associados
Trabalhista
Cível
Tributária
Total
Natureza
Trabalhista
Cível
Tributária
Total
2018
2018
NaturezaSaldo Inicialdo período01/01/2018
Saldo Incorporação
Sicredi Mossoró
AumentoProvisão
Baixa/Reversão de
Provisão
Saldo Finaldo Período31/12/2018
2017(Reapresentado)
2017
2.278
9.209
26
1.341
7.538
151
506
21.049
79.731
8.735
13
11
7.205
7.229
-
277
81
358
-
6
1.709
1.715
(13)
(80)
-
(93)
Probabilidade de perda
Provável
Provável
Provável
2018
-
214
8.995
9.209
1.545
7.228
41
1.133
5.980
-
13
15.940
65.653
5.872
-
214
8.995
9.209
2017
13
11
7.205
7.229
As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas:
A Cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos, considerando os saldos da incorporação da Sicredi Mossoró.
O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotas-partes, e está assim composto:
a) Capital Social
(i) Refere-se a coobrigações assumidas pelas Cooperativas na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco.
NOTA 11 – OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
NOTA 12 – PASSIVO CONTINGENTES
NOTA 13 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO
51
Relatório Anual 2018
Resultado após a participação nos lucros e antes da tributação
sobre o lucro e dos juros sobre capital próprio
IRPJ e CSLL pelas alíquotas fiscais
Exclusões / (Adições):
Provisão resgate de milhas cartão
Provisão PPR
Receita com atos cooperativos
Juros sobre capital próprio
Outros
Subtotal
IRPJ e CSLL registrados no resultado
Ativo
Relações interfinanceiras – Centralização financeira (Nota 04)
Outros Créditos - Rendas a receber
Investimentos (Nota 08)
Passivo
Outras Obrigações - Diversas (Nota 11)
2018
2018
2017
2017
18.691
(7.850)
2
2
7.936
2.003
(2.093)
7.850
-
343.351
27
10.406
7.267
14.958
(6.282)
-
(165)
6.618
-
(171)
6.282
-
304.222
2.314
7.833
-
Em 31 de dezembro de 2018, a cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 14.078 (2017 – R$ 6.285), sendo R$ 3.579 (2017 – R$ 0) via integralização de resultados e R$ 8.444 (2017 – R$ 12.653), via integralização de quotas-partes. No mesmo período houve baixas de capital, através do resgate de quotas-partes, no montante de R$ 7.192 (2017 – R$ 6.268). Além do aumento de R$ 9.247 resultante da incorporação.
b) Destinações A Cooperativa destinou seus resultados conforme o estatuto social, dos valores destinados 10% foram para a Reserva Legal e 20% para o FATES.
As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo Imposto de Renda e Contribuição Social quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos, conforme demonstrado abaixo:
a) Instituições relacionadas A entidade efetua transações com instituições relacionadas, abaixo apresentamos as principais operações realizadas:
NOTA 14 – IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
NOTA 15 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
52
Sicredi Rio Grande do Norte
Receitas
Ingressos e receitas de Prestação de Serviços
Outros ingressos e receitas operacionais (Nota 17)
Despesas
Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (Nota 18)
Despesa de água, energia e gás
Despesa de aluguéis
Despesa de comunicação
Despesa de manutenção e conservação
Despesa de material
Despesa com processamento de dados
Despesa de promoções e relações públicas
Despesa de propaganda e publicidade
Despesa de seguro
Despesa de serviços do sistema financeiro
Pessoas chave da administração
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Operações de crédito
2018
2018
2018Benefícios
% em relação ao total2018Natureza da operação
2017
2017(Reapresentado)
2017
2017
20
19.736
1.581
188
165
336
127
133
375
607
25
136
734
3.565
0,43%
0,10%
0,38%
495
318
661
-
28.713
1.305
147
26
226
93
89
266
3
-
43
544
2.032
424
1.063
637
b) Transações com administradores As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração. As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações. Abaixo apresentamos as operações realizadas com administradores:
c) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas - pessoas chave da administração Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, Vice-Presidente, Diretores ou outros que venham a substituir os mesmos.
NOTA 16 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS ADMINISTRATIVAS
53
Relatório Anual 2018
Despesa de serviços de terceiros
Despesa de serviços de vigilância e segurança
Despesa de serviços de técnicos especializados
Despesa de serviços de transportes
Despesa de viagem
Despesa de depreciação e amortização
Outras despesas administrativas
Total
Recuperação de encargos e despesas
Ingressos depósitos intercooperativos(i)
Reversão de provisões operacionais
Outras rendas operacionais
Total
Descontos concedidos em renegociação e crédito
Contribuições Cooperativistas
Contribuição Sicredi Fundos Garantidores
Contribuição Confederação Sicredi
Cooperativa Central Sicredi Norte/Nordeste
Encargos da administração financeira
Outras provisões operacionais
Outras despesas operacionais
Total
2018
2018
2018
2017
2017
2017(Reapresentado)
517
425
314
424
17
413
3.241
8.177
171
19.722
688
3.057
23.638
2.261
-
55
5
1.501
11
108
1.574
5.515
363
279
223
221
-
347
2.544
5.414
10.746
28.015
101
4.291
43.153
7.993
53
34
-
1.098
-
-
2.467
11.645
(i) Refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central.
NOTA 17 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS
NOTA 18 – OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS
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Sicredi Rio Grande do Norte
As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:
O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em absoluta consonância com os preceitos dos Acordos de Basileia. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A. Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacam-se a Estrutura de Gerenciamento de Capital, o Risco Operacional, de Mercado, de Liquidez, e o de Crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir: I - Estrutura de Gerenciamento de Capital Para os efeitos da legislação vigente, define-se o Gerenciamento de Capital como o processo contínuo de:
• Monitoramento e controle do capital mantido pela Instituição; • Avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a Instituição está sujeita; • Planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da Instituição. O gerenciamento de capital das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do capital. Os processos e políticas para o gerenciamento de capital são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema. Os processos para o gerenciamento de capital do Sistema Sicredi incluem:
• Mecanismos que possibilitem a identificação, avaliação e monitoramento dos riscos relevantes incorridos pela instituição, inclusive dos riscos não cobertos pelos requerimentos mínimos legais de capital;
(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S.A., em que a Cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. Os valores são compostos, em sua maioria, pelos programas do Finame e BNDES.
NOTA 19 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS
NOTA 20 – GERENCIAMENTO DE RISCOS
Beneficiários de garantias prestadas (i)
Coobrigações em cessões de crédito
Total
2018 2017
5.215
-
5.215
5.170
1.441
6.611
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Relatório Anual 2018
• Metas de capital em níveis acima dos requerimentos mínimos legais e que reflitam o apetite a risco do sistema, visando manter capital para suportar os riscos incorridos e garantir o crescimento dos negócios de forma sustentável e eficiente; • Plano de Capital para cada Instituição do Sistema, consistente com o planejamento estratégico, abrangendo o horizonte mínimo de três anos; • Testes de estresse e avaliação de seus impactos no capital; • Relatórios gerenciais periódicos sobre a adequação do capital para a diretoria e para o conselho de administração; A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de capital pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos \ Gerenciamento de Riscos Pilar 3”.
II - Risco Operacional O risco operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. A gestão do risco operacional é realizada de forma conjunta entre o Banco, Centrais e Cooperativas Singulares. Essas entidades têm como responsabilidade o cumprimento dos normativos internos e externos, valendo-se de ferramentas, metodologias e processos estabelecidos sistemicamente. Tais processos são compostos por um conjunto de ações, que visa manter em níveis adequados os riscos a que cada instituição está exposta. São essas: • Avaliação de riscos e controles; • Documentação e armazenamento da base de perdas; • Gestão de continuidade de negócios;
III - Risco de Mercado
Define-se risco de mercado como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira. Incluem-se nessa definição, as operações sujeitas aos riscos de variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).
O gerenciamento de risco de mercado das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as instituições do Sistema na gestão do risco de mercado. Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de mercado são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada instituição do Sistema. Os processos para o gerenciamento do risco de mercado do Sistema Sicredi incluem:
• Regras claras de classificação da carteira de negociação que garantam o correto tratamento das operações; • Procedimentos destinados a mensurar, monitorar e manter a exposição ao risco de mercado em níveis considerados aceitáveis pela Instituição;
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Sicredi Rio Grande do Norte
• Processos destinados a monitorar e reportar a aderência ao apetite ao risco de mercado da Instituição em relação ao seu capital; • Definição das metodologias de risco de mercado a serem aplicadas; • Sistemas para executar o cálculo e medir os riscos, considerando a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco de mercado das instituições do Sistema.
A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco de mercado pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos \ Gerenciamento de Riscos Pilar 3”.
IV - Risco de Liquidez O entendimento de Risco de Liquidez é essencial para a sustentabilidade das instituições que atuam no mercado financeiro e de capitais e está associado à capacidade da instituição de financiar os compromissos adquiridos a preços de mercado razoáveis e realizar seus planos de negócio com fontes estáveis de financiamento. Para este efeito, define-se risco de liquidez como: • A possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas e; • A possibilidade da instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado. O gerenciamento de risco de liquidez das instituições do Sistema Sicredi é centralizado no Banco Cooperativo Sicredi, através de uma estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao risco do Sistema. A estrutura centralizada é responsável pelo estabelecimento dos processos, políticas e sistemas que apoiam as entidades do Sistema na gestão do risco de liquidez. Os processos e políticas para o gerenciamento do risco de liquidez são estabelecidos seguindo os critérios mínimos estabelecidos pela regulamentação em vigor, alinhados às melhores práticas de mercado, e aprovadas pelas alçadas competentes de cada Instituição do Sistema. Os processos para o gerenciamento do risco de liquidez do Sistema Sicredi incluem:
• Definição de processos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez em diferentes horizontes de tempo; • O estabelecimento de processos de rastreio e reporte da observância ao apetite ao risco de liquidez fixado na RAS; • Definição das estratégias de captação que proporcionem diversificação adequada das fontes de recursos e dos prazos de vencimento; • Definição de plano de contingência de liquidez, regularmente atualizado, que estabeleça responsabilidades e procedimentos para enfrentar situações de estresse de liquidez; • Realização periódica de testes de estresse com cenários de curto e de longo prazo.
A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco de liquidez pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos \ Gerenciamento de Riscos Pilar 3”.
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Relatório Anual 2018
V - Risco de Crédito A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras. No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais. O Banco Cooperativo Sicredi responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema, possuindo como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi. As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites pré-estabelecidos sistemicamente.
VI - Informações Adicionais A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos pode ser acessada
Patrimônio de Referência (PR)
Nivel I (NI)
Capital principal - CP
Capital social
Reservas de capital
Lucros acumulados
Ajustes Prudenciais
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)
Margem de Capital (i)
Índice de Basileia (PR / RWA)
Situação de Imobilização (Imob)
Índice de Imobilização (Imob / PR)
2018Limites operacionais 2017
92.509
92.509
92.509
79.731
3.947
9.745
(914)
296.741
56.900
31,17%
3.375
3,65%
79.558
79.558
79.558
65.653
7.943
5.997
(35)
204.748
52.935
38,85%
37.026
3,89%
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, valor de Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos das Resoluções CMN n° 3.444/07 e nº 3.490/07 até setembro de 2013 e pela Resolução CMN n° 4.192/13 a partir de outubro de 2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites:
NOTA 21 – ÍNDICES DE BASILEIA E DE IMOBILIZAÇÃO
(i) Margem de Capital consiste no excedente de capital da instituição aos requerimentos mínimos regulamentares e ao adicional de capital principal.
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Sicredi Rio Grande do Norte
Em 31 de dezembro de 2018, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores e bens de propriedade da Cooperativa.
Edvaldo Barbosa de Vasconcelos
Diretor Executivo
CPF nº 089.051.004-06
Carmelo Pena Fraga
Diretor Operacional
CPF nº 103.683.884-68
Eduardo Netto Sarubbi
Contador
CRC: RS-060899/O-8
CPF: nº 694.157.650-20
NOTA 22 – SEGUROS CONTRATADOS
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Relatório Anual 2018
por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho “Sobre nós\ Relatórios e Políticas \ Gestão de Riscos”
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Sicredi Rio Grande do Norte
Parecer do Conselho Fiscal
Na qualidade de membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte e no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras compreendendo: Balanço Patrimonial, Demonstração de Sobras ou Perdas, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de Caixa, Notas Explicativas e demais demonstrativos, e o respectivo relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018.
Pelas políticas de Governança adotadas pela Cooperativa e com base nos nossos exames e no relatório de auditoria dos auditores independentes, emitido pela Ernst & Young Auditores Independentes S.S., somos de parecer favorável à aprovação das mencionadas demonstrações.
Natal/RN, 25 de março de 2019
Conselheiros Fiscais Efetivos Henrique Augusto Lima dos Santos Lauro Otacílio Campos de Sousa Eugênio Carlos Araújo
Suplentes Alexandre Henrique Albuquerque de Arruda Felipe Costa de Andrade Marinho
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Relatório Anual 2018
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Sicredi Rio Grande do Norte
Parecer da Auditoria
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Administradores e Associados da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte Natal - RN
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte (“Cooperativa”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018, e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito - Sicredi Rio Grande do Norte em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
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Relatório Anual 2018
Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor
A administração da Cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o relatório da administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras a não ser que a administração pretenda liquidar a Cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da Cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, sempre detecta as eventuais distorções relevantes
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Sicredi Rio Grande do Norte
existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
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Relatório Anual 2018
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Porto Alegre, 22 de março de 2019
ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC – 2SP015199/O-6
Américo F. Ferreira Neto Contador CRC-1SP192685/O-9
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Sicredi Rio Grande do Norte
Rede deAtendimento
Natal/RNRua Tuiuti, 765 – PetrópolisCEP: 59.014-160Fone: (84) 4009-3535
Av. Hermes da Fonseca, 409 – PetrópolisCEP: 59.015-001 Edifício Mont Rey
Mossoró/RNAv. Alberto Maranhão, 2244 – CentroCEP: 59.600-195Fone: (84) 3422-1935
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Currais Novos/RNRua Lula Gomes, 83 – CentroCEP: 59.380-000Fone: (84) 3412-2745
Caicó/RNAvenida Seridó, 880 – CentroCEP: 59.300-000Fone: (84) 3417- 2008
sicredi.com.br/riograndedonorte
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