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V.1.0
SPED
PIS/COFINS
V.1.0
Caro Cliente,
Diante das novas exigências da Receita Federal para ampliação do Sistema Público de
Escrituração Digital (SPED), a partir de abril, alguns clientes deverão gerar o arquivo digital
SPED – PIS/COFINS que substituirá toda a documentação fiscal em papel pelo formato
eletrônico, conforme o status de cada empresa com relação à obrigatoriedade, a ser verificada
com o contador.
Dessa forma, a PC orienta seus clientes para que todas as etapas de cadastro do
PIS/COFINS, no processo de saída (venda) que se encontra disponível no item 1 e no
processo de entrada, que se encontra disponível no item 2, sejam realizadas corretamente
para validação da SEFAZ. Para isso, é exigido das empresas mudanças na parametrização e
novos cadastros para a geração e validação dos arquivos fiscais conforme seguem nas
orientações abaixo:
V.1.0
1 - CADASTRO PARA USO DO SPED PIS/COFINS – PROCESSO DE SAÍDA
(VENDA)
Para realizar o cadastro da tributação de saída dos produtos no WinThor, o processo passará a ser
realizado através das rotinas “4001 – Cadastrar Tributação de PIS/COFINS” e “574 – Cadastrar Tributação nos
Produtos” ou “271 – Cadastrar Tributação de Produto” também possibilitando o cadastro PIS/COFINS por Litragem
e por Valor de Pauta. As implementações foram realizadas para atender o envio do SPED PIS/COFINS conforme
apresentadas de acordo com o fluxo abaixo:
V.1.0
CADASTRAR TRIBUTAÇÃO INCLUINDO PIS/COFINS
Objetivo:
Realizar o cadastro de tributação de venda dos produtos por Estado ou Região utilizando a tributação
PIS/COFINS.
PRIMEIRA ETAPA:
PARAMETRIZAÇÃO BÁSICA:
1) Acesse a rotina “500 – Atualizar Procedure”, aba “Essenciais” e marque a opção “Pacote de Regras
Fiscais”;
2) Acesse a rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” e marque a opção “Tabela de Parâmetros por Filial –
132 (PCPARAMFILIAL);
3) Acesse a rotina “132 – Parâmetros da Presidência” e marque o parâmetro “2506 – Utiliza PIS/COFINS por
figura tributária na venda” como “Sim”. Caso seja marcado “Não”, o processo considerará somente o
cadastro de tributação dos produtos realizado na rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria”
(utilizada nos processos de entrada).
CADASTRAR AS REGRAS DE TRIBUTAÇÃO PARA OPERAÇÕES DE SAÍDA:
1) Acesse a rotina "4001 - Cadastro de Tributação PIS/COFINS e realize o cadastro do PIS/COFINS de
acordo com os procedimentos abaixo informados:
1.1) Clique em "Incluir";
1.2) Escolha um dos parâmetros abaixo, para o cálculo do PIS\COFINS, na aba "Parâmetros", caixa
"Parâmetros da Própria Rotina", de acordo com a necessidade da empresa:
Utilizar Valor Fixo (litragem);
Utilizar Percentuais Diferentes de PIS/COFINS para Venda Consumo;
Preço da Mercadoria (Valor Líquido);
Pauta.
1.3) Marque as opções, abaixo informadas, que irão compor o cálculo, conforme orientações do contador da
empresa, na caixa "Considerar no Cálculo do PIS/COFINS":
IPI;
ST;
Outras Despesas/Seguro/Selo;
V.1.0
Frete Lançado na Nota Fiscal;
Valor a ser Retido no Preço da Mercadoria (Deduzido).
1.4) Preencha os percentuais do PIS/COFINS e CST nas caixas "Informações Gerais" e "Consumo" da aba
"Composição de Cálculo", que poderão ser desabilitadas, conforme segue abaixo:
- As caixas "Informações Gerais" e "Pautas" permanecerão desabilitadas, caso seja marcada apenas a opção
"Utilizar Percentuais Diferentes de PIS/COFINS para Venda Consumo" da aba "Parâmetros".
- A caixa "Consumo" permanecerá desabilitada caso sejam marcadas as opções "Utilizar Valor Fixo (litragem)"
e "Pauta".
- A caixa "Pauta" somente será habilitada caso seja marcada a opção "Pauta" na caixa "Parâmetros da Própria
Rotina". Esta opção também desabilitará os campos "Base PIS/COFINS Litragem", "Valor PIS Litragem" e”
Valor COFINS Litragem" da caixa "Informações Gerais".
1.5) CASO NECESSÁRIO, cadastre as EXCEÇÕES À REGRA conforme segue abaixo:
1.5.1) Selecione uma das opções abaixo, na coluna "Tipo":
Código Fiscal;
Código Operação;
Tipo de Venda.
1.5.2) Selecione a opção desejada na coluna "Valor Código" de acordo com o "Tipo" selecionado;
1.5.3) Selecione o código tributário no filtro da coluna "Cód. Exc. Figura Tribut." que será utilizado como
exceção à regra. Serão listados neste filtro todos os códigos cadastrados na rotina "4001", no entanto, se
determinado código já foi utilizado em alguma exceção à regra, não será apresentado no filtro dentre os
códigos disponíveis.
Importante: este cadastro é utilizado somente para operação de SAÍDA, as operações de ENTRADA
continuarão sendo parametrizadas na rotina "212 - Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria".
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SEGUNDA ETAPA:
VINCULAR O CADASTRO DE TRIBUTAÇÃO AOS PRODUTOS.
A tributação pode ser realizada POR ESTADO ou POR REGIÃO de acordo com as necessidades da
empresa, conforme segue:
TRIBUTAÇÃO POR ESTADO:
1) Acesse a rotina "574 - Cadastrar Tributação nos Produtos";
2) Selecione a "Filial";
3) Clique no botão "Tributação por UF";
4) Clique em "Pesquisar";
5) Selecione o produto na grid Tributações por Estado;
6) Informe o código da tributação, cadastrada na rotina “4001”, na coluna "Cód. Trib. PIS/COFINS" conforme
necessidade.
TRIBUTAÇÃO POR REGIÃO:
1) Acesse a rotina "271 - Cadastrar Tributação de Produto";
2) Selecione os filtros conforme desejado;
3) Clique no botão "Pesquisar";
4) Informe a regra cadastrada na rotina “4001” na coluna "Cód. Trib. PIS/COFINS" da grid.
5) Clique no botão "Imprimir".
Importante: Após a realização do cadastro de tributação dos produtos, poderão ser realizadas as próximas etapas
normalmente como, precificação, venda, geração dos livros fiscais e envio SPED.
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2 - CADASTRO PARA USO DO SPED PIS/COFINS – PROCESSO DE
ENTRADA
Para cadastrar a tributação de entrada dos produtos, o processo continua sendo realizado através da
rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria”, no entanto, com a possibilidade de cadastro PIS/COFINS
por Litragem e por Valor de Pauta, de acordo com a necessidade. As implementações foram realizadas para
atender o envio do SPED PIS/COFINS conforme apresentadas abaixo:
Cadastro PIS/COFINS por Valor de pauta = define a base de cálculo do PIS/COFINS onde serão
aplicadas as alíquotas.
Cadastro PIS/COFINS por Litragem = define a base de cálculo e os valores da litragem, nos casos em que
o PIS/COFINS do produto deva ser tributado por litragem.
Cód.Sit.Tribut. PIS/COFINS = utilizado para selecionar o código da situação tributária do PIS/COFINS
para entrada.
Os passos para a realização do cadastro da tributação PIS/COFINS devem ser realizados conforme
segue:
V.1.0
O cadastro PIS/COFINS está distribuído nos processos tributação de entrada de mercadoria, a serem
realizados na rotina “212” de acordo com a necessidade da empresa. Os cadastros de tributação podem ser:
- Por Produto;
- Por Estado;
- Por Filial
- Manutenção Figura Tributária.
CADASTRAR TRIBUTAÇÃO PIS/COFINS POR PRODUTO
OBJETIVO:
Realizar cadastro de tributação PIS/COFINS de entrada por produto.
IMPORTANTE: para que o cadastro da tributação PIS/COFINS e geração do livro fiscal para envio do SPED
PIS/COFINS sejam gerados corretamente é necessário atualizar as rotinas abaixo informadas:
212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria (a partir da versão 16.13.16);
209 – Digitar Pedido de Compra (a partir da versão 16.03.25);
207 – Consultar Sugestão de Compra (a partir da versão 16.03.02);
245 – Gerenciar Cotação de Compra (a partir da versão 16.03.03);
1301 – Receber Mercadoria (a partir da versão 16.03.38);
1302 – Devolução a Fornecedor (a partir da versão 16.03.19);
1349 – Importar Pedidos TV10 (a partir da versão 16.03.03);
3001- Digitar Pedido NF de Importação” (a partir da versão 16.04.02) e “3002 - Entrada de Mercadoria de
NF de Importação” (a partir da versão 16.04.06) para clientes que utilizam o módulo adicional “30 – Rec.
Mercadoria – NF Importação”.
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PARAMETRIZAÇÃO E PROCESSO BÁSICO:
1) Para que seja realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem ou por valor de pauta, deverá ser realizada
atualização na rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” nas opções:
- Tabela de figura tributária (PCTRIBFIGURA): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “F”;
- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração
de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;
- Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”,
sub-aba “Pro – Px”;
- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e
Campos”, sub-aba “T”
2) Marque a opção “Produto (N)” no parâmetro “1533 – Tipo Tributação Entrada” da rotina “132 – Parâmetros
da Presidência”;
3) Marque a permissão de acesso “1 – Permitir Criar/Editar Tributações” da rotina “530 – Permissão de
Acesso a Rotina”, para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da
rotina “212”.
Em seguida:
1) Acesse a rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada de Mercadoria”;
2) Marque a opção “01 – Tributação por Produto” na tela “Opções para tributação do produto”;
3) Clique em “Avançar”;
4) Se necessário, utilizar os filtros da tela “Filtros” para pesquisar os produtos;
5) Clique em “Pesquisar”;
6) Na grid informe o Código da Situação Tributária na coluna “Cód. Sit. Tribut. PIS/COFINS” (informação
obrigatória);
7) Ainda na grid, informe a tributação de entrada, conforme a incidência dos tributos, de acordo com o
produto, nas colunas das Colunas Principais abaixo:
ICMS;
ICMS Antecipado;
IPI;
PIS/COFINS;
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Outros;
Substituição Tributária;
Entrada Importação
Diversos
PIS/COFINS Litragem (NOVO);
Códigos Fiscais;
Despesas dentro da nota.
8) Salve a tributação realizada, pressionando seta para cima ou para baixo ou clique em “Avançar”.
CADASTRAR TRIBUTAÇÃO PIS/COFINS POR ESTADO
OBJETIVO:
Realizar o cadastro de tributação de entrada por Estado, de acordo o Fornecedor (Filial origem) e a filial
de entrada (filial destino).
IMPORTANTE: para que o cadastro da tributação PIS/COFINS e geração do livro fiscal para envio do SPED
PIS/COFINS sejam gerados corretamente é necessário que as seguintes rotinas sejam atualizadas:
212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria (a partir da versão 16.13.16);
209 – Digitar Pedido de Compra (a partir da versão 16.03.25);
207 – Consultar Sugestão de Compra (a partir da versão 16.03.02);
245 – Gerenciar Cotação de Compra (a partir da versão 16.03.03);
1301 – Receber Mercadoria (a partir da versão 16.03.38);
1302 – Devolução a Fornecedor (a partir da versão 16.03.19);
1349 – Importar Pedidos TV10 (a partir da versão 16.03.03)
3001- Digitar Pedido NF de Importação” (a partir da versão 16.04.02) e “3002 - Entrada de Mercadoria de
NF de Importação” (a partir da versão 16.04.06) para clientes que utilizam o módulo adicional “30 – Rec.
Mercadoria – NF Importação”.
PARAMETRIZAÇÃO E PROCESSO BÁSICO:
1) Acesse a rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” e realize a atualização nas opções abaixo, para que seja
realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem e/ou por valor de pauta:
- Tabela de figura tributária (PCTRIBFIGURA): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “F”;
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- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de
Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;
- Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-
aba “Pro – Px”;
- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”,
sub-aba “T”;
2) Marque opção “Produto/Estado (UF) (S)” no parâmetro “1533 – Tipo Tributação Entrada” da rotina “132 –
Parâmetros da Presidência”.
3) Marque a opção “1 - Permitir Criar/Editar Tributações” da rotina “530 – Permissão de Acesso a Rotinas”
para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da rotina “212”.
Em seguida:
6) Acesse a rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada de Mercadoria”;
7) Marque a opção “02 – Tributação por Estado” na tela “Opções para tributação do produto”;
8) Clique em “Avançar”;
9) Se necessário, utilizar os filtros da tela “Filtros” para pesquisar os produtos;
10) Clique em “Pesquisar”;
11) Informe o código do produto na coluna “Cód. Prod.” na grid “Tributação do Estado”;
12) Informe o Estado de origem (compra do produto) e destino (entrega do produto) nas colunas “Origem” e
“Destino” na coluna “Estados”;
13) Na grid informe o Código da Situação Tributária na coluna “Cód. Sit. Tribut. PIS/COFINS” (informação
obrigatória)
14) Ainda na grid, informar a tributação de entrada, conforme a incidência dos tributos, de acordo com o
produto, nas colunas das colunas principais abaixo:
Frete CIF;
Frete FOB;
IPI;
ICMS;
Outras Despesas;
Seguro;
Suframa;
Substituição Tributária;
CFOPs;
PIS/COFINS (Tipo, PIS, COFINS,
Litragem (NOVO)).
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15) Salve a tributação realizada pressionando seta para cima ou para baixo ou clicar em “Avançar”.
CADASTRAR PIS/COFINS POR FILIAL
OBJETIVO:
Realizar cadastro de tributação PIS/COFINS por filial.
IMPORTANTE: para que o cadastro da tributação PIS/COFINS e geração do livro fiscal para envio do SPED
PIS/COFINS sejam gerados corretamente é necessário atualizar as rotinas abaixo informadas:
212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria (a partir da versão 16.13.16);
209 – Digitar Pedido de Compra (a partir da versão 16.03.25);
207 – Consultar Sugestão de Compra (a partir da versão 16.03.02);
245 – Gerenciar Cotação de Compra (a partir da versão 16.03.03);
1301 – Receber Mercadoria (a partir da versão 16.03.38);
1302 – Devolução a Fornecedor (a partir da versão 16.03.19);
1349 – Importar Pedidos TV10 (a partir da versão 16.03.03)
3001- Digitar Pedido NF de Importação” (a partir da versão 16.04.02) e “3002 - Entrada de Mercadoria de
NF de Importação” (a partir da versão 16.04.06) para clientes que utilizam o módulo adicional “30 – Rec.
Mercadoria – NF Importação”.
PARAMETRIZAÇÃO E PROCESSO BÁSICO:
1) Para que seja realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem e/ou por valor de pauta, deverá ser
realizada atualização na rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” nas opções:
- Tabela de figura tributária (PCTRIBFIGURA): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “F”;
- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de
Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;
- Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”,
sub-aba “Pro – Px”;
V.1.0
- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”,
sub-aba “T”
2) Marque como “SIM”, os parâmetros “2196 – Utilizar Tributação de PIS/COFINS por Filial” e “2481 – Utilizar
Tributação de PIS/COFINS por Filial” na rotina “132 – Parâmetros da Presidência”.
3) Marque a opção “1 - Permitir Criar/Editar Tributações” da rotina “530 – Permissão de Acesso a Rotinas”
para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da rotina.
Em seguida:
1) Acesse a rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada de Mercadoria”;
2) Marque a opção “06 – Tributação por Filial” na tela “Opções para tributação do produto”;
3) Clique em “Avançar”;
4) Se necessário, utilizar os filtros da tela “Filtros” para pesquisar os produtos de acordo a filial desejada;
5) Clique em “Pesquisar”;
6) Na grid informe o Código da Situação Tributária na coluna “Cód. Sit. Tribut. PIS/COFINS” (informação
obrigatória);
7) Ainda na grid, informar a tributação de entrada, conforme a incidência dos tributos, de acordo com o
produto, nas colunas das colunas principais abaixo:
Tributação;
PIS/COFINS Litragem (NOVO);
Figura Tributária (Cód. Figura tributária para tratar a exceção por NCM).
8) Salve a tributação realizada pressionando seta para cima ou para baixo ou clicar em “Avançar”.
V.1.0
MANUTENÇÃO FIGURA TRIBUTÁRIA
OBJETIVO:
Realizar a tributação dos itens de entrada por NCM ou Produto de acordo o tipo de tributação
parametrizada.
IMPORTANTE: para que o cadastro da tributação PIS/COFINS e geração do livro fiscal para envio do SPED
PIS/COFINS sejam gerados corretamente é necessário atualizar as rotinas abaixo informadas:
212 – Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria (a partir da versão 16.13.16);
209 – Digitar Pedido de Compra (a partir da versão 16.03.25);
207 – Consultar Sugestão de Compra (a partir da versão 16.03.02);
245 – Gerenciar Cotação de Compra (a partir da versão 16.03.03);
1301 – Receber Mercadoria (a partir da versão 16.03.38);
1302 – Devolução a Fornecedor (a partir da versão 16.03.19);
1349 – Importar Pedidos TV10 (a partir da versão 16.03.03)
3001- Digitar Pedido NF de Importação” (a partir da versão 16.04.02) e “3002 - Entrada de Mercadoria de
NF de Importação” (a partir da versão 16.04.06) para clientes que utilizam o módulo adicional “30 – Rec.
Mercadoria – NF Importação”.
PARAMETRIZAÇÃO E PROCESSO BÁSICO:
1) Para que seja realizado o cadastro de PIS/COFINS por litragem e/ou por valor de pauta, deverá ser realizada
atualização na rotina “560 – Atualizar Banco de Dados” nas opções:
- Tabela de figura tributária (PCTRIBFIGURA): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “F”;
- Tabela de produto (PCPRODUT) e Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração
de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”, sub-aba “Pro – Px”;
- Tabela de produto por filial (PCPRODFILIAL): aba “Criação/Alteração de Tabelas e Campos”, sub-aba “P”,
sub-aba “Pro – Px”;
- Tabela de Percentuais Lucro Presumido (PCTABTRIBENT): aba “Criação/Alteração de Tabelas e
Campos”, sub-aba “T”
V.1.0
2) Marque a opção “NCM/Figura Tributária (F)” do parâmetro “1533 – Tipo Tributação Entrada” na rotina “132
– Parâmetros da Presidência”;
3) Marque a opção “1 - Permitir Criar/Editar Tributações” da rotina “530 – Permissão de Acesso a Rotinas”
para que as tributações possam ser criadas ou editadas nas colunas indicadas na grid da rotina “212”.
Em seguida:
1) Acesse a rotina “212 – Cadastrar Tributação Entrada de Mercadoria”;
2) Marque a opção “07 – Manutenção de Figura Tributária” na tela “Opções para Tributação do Produto”;
3) Clique em “Avançar”;
4) Informe o código da “Sit. Tributária” ou “Figura Tributária” na tela “Filtros” para pesquisar os produtos;
5) Clique em “Pesquisar”;
6) Na grid informe o Código da Situação Tributária na coluna “Cód. Sit. Tribut. PIS/COFINS” (informação
obrigatória)
7) Ainda na grid, informar a tributação de entrada, conforme a incidência dos tributos, de acordo com o
produto, nas colunas das colunas principais abaixo:
Frete CIF;
IPI;
ICMS;
Frete FOB;
Outras Despesas;
Seguro;
Entrada Importação;
SUFRAMA
Substituição Tributária;
Outros;
CFOP’s;
PIS/COFINS (Tipo, PIS, COFINS, Litragem
(NOVO)).
8) Salve a tributação realizada, pressionando seta para cima ou para baixo ou clicar em “Confirmar”.
Importante: após a realização do cadastro de tributação dos produtos, poderão ser realizadas as próximas etapas
normalmente até o envio SPED.
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