AÇÕES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) AÇÕES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIÇÕES...
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AÇÕES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) AÇÕES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR (IFES) (IFES) Mauro Rogério Oliveira Matias Assessor Especial de Controle Interno do MEC FOR PLAD – FÓRUM DE PRÓ-REITORES DE PLANEJAMENTO E ADMINISTRAÇÃO INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR - IFES RIO DE JANEIRO/RJ – JUNHO/2004
AÇÕES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) AÇÕES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR (IFES) INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE
AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) AES DE CONTROLE
(AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR (IFES)
INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR (IFES) Mauro Rogrio Oliveira
Matias Assessor Especial de Controle Interno do MEC FOR PLAD FRUM
DE PR-REITORES DE PLANEJAMENTO E ADMINISTRAO INSTITUIES FEDERAIS DE
ENSINO SUPERIOR - IFES RIO DE JANEIRO/RJ JUNHO/2004
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1. Misso e Competncias da AECI/GM/MEC; 2. Indicadores de
Desempenho das IFES; 3. Quantitativo por Tipos de Certificados da
CGU (2001 a 2003); 4. Principais Constataes da CGU por rea da
Gesto; 5. Fundaes de Apoio Principais Decises do TCU; 6. Plano de
Providncias CGU Contas de 2003. FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE
CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO
SUPERIOR SUMRIO:
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A Controladoria-Geral da Unio contar com o apoio dos Assessores
Especiais de Controle Interno nos Ministrios Competncias: -
Assessoramento Direto do Ministro Assuntos de CI; - Superviso
Ministerial, Prestaes e Tomadas de Contas; - Orientao ao Gestor
Assuntos de CI; - Auxiliar na Elaborao do Balano-Geral da Unio BGU
- Acompanhamento das Recomendaes CGU e TCU; - Sugerir e apoiar aes
de controle interno e externo. Misso: Orientar e zelar pela boa e
regular aplicao dos recursos pblicos na gesto e nos programas
educacionais, visando sempre alcanar o interesse social - FOR
PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU)
INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Assessoria Especial de
Controle Interno do MEC - Art. 13, Decreto n 3591/2000 -
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- Auditoria operacional: UnB, FUAM, UFGO, UFPE, UFRJ, UFRS; -
Estabelecimento de indicadores de desempenho (IFES): custo
corrente/aluno, aluno/professor, funcionrio/professor, grau de
participao estudantil, grau de envolvimento com ps- graduao,
conceito CAPES, ndice de qualificao do corpo docente, taxa de
sucesso na graduao; - Composio das Contas de Governo (BGU 2003); -
Informaes disponveis: 2002 e 2003; - Objetivo: Diagnstico do ensino
superior em nvel nacional; - Grupo de contato: SESu, AECI/GM, CGU e
TCU. - FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e
TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Indicadores de
Desempenho da IFES Deciso TCU-Plenrio n 408/2002
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Irregularidades e Impropriedades Constatadas CGU/PR
Quantitativo dos Tipos de Certificados Emitidos pela CGU FOR
PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU)
INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR RGOS/ ENTIDADES TIPOS DE
CERTIFICADO (*) 200120022003
RegularRessalvaIrregularRegularRessalva Irregular
RegularRessalvaIrregular IFES 04430381003118 RNEP 4652261905119
DIRETAS 10706 12121 OUTRAS 4 140050050 TOTAL 151205811420210138
(1)Instituies Federais de Ensino (2)Rede Nacional de Educao
Profissional (3)Secretarias, REMECs, CNE, INES, IBC, GM (4)FNDE,
INEP, CAPES, HCPA, FUNDAJ (*) A rigor, o tipo de certificado um
indicador (positivo ou negativo) de qualidade na gesto dos recursos
pblicos
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Gesto de Controle Interno: - No instituio/estruturao da Unidade
de Auditoria Interna; - Baixa efetividade na atuao da Auditoria
Interna; - Descumprimento de preceitos na elaborao do PAAAI; - No
implementao das recomendaes da auditoria anterior; - Descumprimento
de diligncias do TCU/CGU; - Desrespeito ao princpio da segregao de
funes; - Controles internos inadequados; - No instaurao/instalao de
comisso de PAD; - Formalizao do processo de prestao de contas em
desacordo com a IN SFC n 02/2003; - divergncias no parecer da
AUDIN. - FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU
e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Principais
Impropriedades (falhas formais/procedimentais) e Irregularidades
(ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR (Relatrios de
Auditoria 2003 PC IFES)
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Gesto Oramentria e Financeira: - No observncia do prazo
previsto para cancelamento das despesas inscritas em restos a
pagar; - Falta de registro das receitas prprias no SIAFI; - Execuo
de receitas correntes fora do SIAFI; - Inscrio indevida de empenhos
em restos a pagar; - Emisso de OBC beneficiando o prprio operador
SIAFI; - Ausncia de conformidade documental e contbil; -
Realizao/assuno de despesas sem crdito oramentrio; - Pagamento de
despesas sem prvio empenho. FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE
CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO
SUPERIOR Principais Impropriedades (falhas formais/procedimentais)
e Irregularidades (ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR
(Relatrios de Auditoria 2003 PC IFES)
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Gesto Patrimonial: - Ausncia de termo de concesso de uso
oneroso para ocupao de imveis por terceiros; - Inexistncia de
inventrio fsico e de registro dos bens no SIAFI; -
Desatualizao/ausncia dos termos de responsabilidade sobre bens
mveis; - No apurao das responsabilidades por desaparecimento de
bens; - Falhas de controle na utilizao de veculos; - Falhas de
controle na requisio de materiais; - Equipamentos fora de uso
(perda da garantia); - Reavaliao e armazenamento de bens
inadequadas; FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC,
CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Principais
Impropriedades (falhas formais/procedimentais) e Irregularidades
(ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR (Relatrios de
Auditoria 2003 PC IFES)
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Gesto de Licitaes e Contratos: - Licitao com indicao de marca e
com modalidade incorreta; - Julgamento de licitaes com base em
critrios subjetivos, estranhos ao edital convocatrio; - Dispensa de
licitao em desacordo com as hiptese previstas na Lei n 8.66693 e
sem formalizao de processo; - Ausncia de consultas de preos pelos
sistemas SIREP/SISPP; - Fracionamento de despesas; - Aceite de
certides inidneas de fornecedores; - Formalizao de contratos
emergenciais sem amparo legal; - Ausncia de adjudicao e de
homologao das licitaes; FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE
(AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR
Principais Impropriedades (falhas formais/procedimentais) e
Irregularidades (ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR
(Relatrios de Auditoria 2003 PC IFES)
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Gesto de Convnios: - Realizao de despesas antes e aps o fim da
vigncia do convnios; - Apresentao intempestiva de prestao de
contas; - Celebrao de convnios sem o devido registro no SIAFI; -
Divergncia entre o plano de trabalho aprovado pelo concedente e o
efetivamente executado pelo convenente. FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04)
AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO
SUPERIOR Principais Impropriedades (falhas formais/procedimentais)
e Irregularidades (ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR
(Relatrios de Auditoria 2003 PC IFES)
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Gesto de Recursos Humanos: - Remunerao de professores por
convnios com horrios incompatveis; - Falta de entrega da declarao
de bens e renda de dirigentes; - Exerccio de outra atividade
remunerada por professores em regime de dedicao exclusiva
(confronto RAIS e SIAPE); - Percepo concomitante de remunerao por
docncia e bolsa CAPES; - Pagamento indevido de adicional de
insalubridade e de periculosidade e da GED; - Ausncia de apurao de
falhas funcionais via PADs; - acmulo indevido de cargos pblicos.
FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU)
INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Principais Impropriedades
(falhas formais/procedimentais) e Irregularidades
(ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR (Relatrios de
Auditoria 2003 PC IFES)
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Gesto Operacional: - Inconsistncias apresentadas nos
indicadores; - No disponibilizao de documentos/informaes necessrios
verificao da conformidade dos indicadores; - Ausncia de mecanismos
e/ou procedimentos de aferio do grau de satisfao de usurios; - no
cumprimento de atribuies estatutrias do conselho de curadores; -
Prestao de contas de vestibular incompleta. - Pagamento de despesas
com formaturas de alunos. FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE
CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO
SUPERIOR Principais Impropriedades (falhas formais/procedimentais)
e Irregularidades (ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR
(Relatrios de Auditoria 2003 PC IFES)
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Fundaes de Apoio: - Pagamento de taxa de administrao fundao de
apoio; - Pagamentos antecipados de despesas na execuo de contratos
com fundao de apoio; - Contratao indireta de pessoal por meio de
fundao de apoio; - Ausncia/falhes de controle dos recursos pblicos
geridos pela fundao de apoio; - Falta de reteno de tributos em
operaes com FAs; - Contratao de servios de informtica com FA,
contrrio Lei n 8.958/1994. FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE
CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO
SUPERIOR Principais Impropriedades (falhas formais/procedimentais)
e Irregularidades (ilegalidades/dano ao errio) Constatadas CGU/PR
(Relatrios de Auditoria 2003 PC IFES)
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Deciso n 230/1995: - Dispensou as fundaes de apoio constitudas
ou institudas no mbito das IFES de apresentarem diretamente ao TCU
prestaes de contas, nos termos das disposies e princpios constantes
da Lei n 8.958/1994. -Deciso n 252/1995: - Consolidou entendimento
de que o inciso XIII do art. 24 da Lei n 8.666/93 somente autoriza
a dispensa de licitao quando o objeto pretendido for conexo com as
atividades de pesquisa, ensino ou desenvolvimento institucional
desenvolvidas pela instituio que pretende contratar. FOR PLAD/IFES
(RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES
FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Fundaes de Apoio Principais Decises
TCU
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Desenvolvimento institucional: Deciso n 655/2002 (Plenrio): -
Os contratos para execuo de projeto de desenvolvimento
institucional devem ter produto que resulte em efetivo
desenvolvimento institucional, caracterizado pela melhoria
mensurvel da eficcia e eficincia no desempenho da instituio
beneficiada. FOR PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC,
CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Fundaes de Apoio
Principais Decises TCU
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Desenvolvimento institucional: Deciso n 1646/2002 (Plenrio): -
Dispensas de licitao com base no art. 24, inciso XIII, da Lei n
8.666./93, que tenham por fundamento o desenvolvimento
institucional devem restringir-se aos contratos que tenham por
objeto a implementao direta de alguma forma de ao social que tenha
sido especificada direta e expressamente no texto constitucional
como de interesse do Estado, esclarecendo que dentre estes no se
incluem os servios genricos de consultoria organizacional. FOR
PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU)
INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Fundaes de Apoio Principais
Decises TCU
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Deciso n 655/2002 (Plenrio): - A fundao de apoio, enquanto
contratada, deve desempenhar o papel de escritrio de contratos de
pesquisa, viabilizando o desenvolvimento de projetos sob encomenda,
com a utilizao do conhecimento e da pesquisa do corpo docente das
IFES, ou de escritrio de transferncia de tecnologia, viabilizando a
insero, no mercado, do resultado de pesquisas e desenvolvimentos
tecnolgicos realizadas no mbito das Universidades. - Vedao de
transferncia fundao de apoio de competncias exclusivas das IFES e a
celebrao de convnio entre estas com as fundaes de apoio com o
objetivo de gerenciamento de recursos pblicos. FOR PLAD/IFES (RIO
JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU) INSTITUIES FEDERAIS
DE ENSINO SUPERIOR Fundaes de Apoio Principais Decises TCU
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- Fundamentao: Instruo Normativa CGU n 01/2003; - Fato
Motivador: Constataes e recomendaes dos auditores; - Posio do
gestor auditado: Concordncia ou discordncia quanto s constataes e
recomendaes da CGU; - Cliente: CGU do Estado e SECEX/TCU; - Prazo:
20/07/2004; - Resultado: Nota Tcnica da CGU (ratifica ou declina);
- Compor a 1 via do processo de prestao de contas na SECEX/TCU. FOR
PLAD/IFES (RIO JUN/04) AES DE CONTROLE (AECI/MEC, CGU e TCU)
INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR Irregularidades e
Impropriedades Constatadas CGU/PR Plano de Providncias do Gestor
Auditado
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Obrigado! Assessoria Especial de Controle Interno do MEC:
Telefones: (61) 2104-9729/2104-8788 Fax:(61) 2104-9237 E-mail:
[email protected]@mec.gov.br Ed. Sede do MEC 7 andar Sala
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