ANO XXII - 2011 - 1ª SEMANA DE FEVEREIRO DE 2011 …FEVEREIRO - Nº 06/2011 ICMS - IPI E OUTROS TRIBUTOS - DF/GO/TO 69 ASSUNTOS DIVERSOS DIF-PAPEL IMUNE Ano-Base 2010 e 2011 - Datas

DIF-PAPEL IMUNE - ANO-BASE 2010 E 2011 - DATAS PARA APRESENTAÇÃOIntrodução - Obrigatoriedade - Apresentação - Prazos - Retificação - Penalidades - EmpresaOptante Pelo SIMPLES - Crime Contra a Ordem Tributária ....................................................

ALÍQUOTAS DO ICMS NAS UNIDADES DA FEDERAÇÃO - REGIÃO SUDESTE -ATUALIZAÇÃO 2010Introdução - Relacionando os Estados do Espírito Santo a São Paulo ..................................

DEPÓSITO FECHADO - OPERAÇÕESIntrodução - Definição de Depósito Fechado - Remessas Para Depósito - Retorno de Depósito- Representação Gráfica da Remessa e Retorno em Operações Internas - Saída do DepósitoCom Destino a Outro Estabelecimento - Procedimentos do Depositante - Códigos Fiscais deOperação/CFOP - Procedimentos do Depósito Fechado - Nota Fiscal do Retorno SimbólicoPara Registro do Depositante - Representação Gráfica da Saída da Mercadoria DepositadaCom Destino a Outro Estabelecimento - Saída de Mercadoria Para Entrega em DepósitoFechado Por Conta e Ordem do Destinatário - Procedimentos do Depósito Fechado -Procedimentos do Estabelecimento Depositante - Representação Gráfica da Saída deMercadoria Para Entrega em Depósito Fechado Por Conta e Ordem do Depositante .........

Ato Declaratório SUREC nº 01, de 31.01.2011 (DODF de 02.02.2011) - DF e Brasília -Multa - Disposições .....................................................................................................................

Decreto nº 32.728, de 27.01.2011 (DODF de 27.01.2011) - ICMS - PRÓ-DF II -Disposições ................................................................................................................................

Decreto nº 32.729, de 27.01.2011 (DODF de 28.01.2011) - Normas Gerais do Estado -Disposições .................................................................................................................................

Decreto nº 32.733, de 28.01.2011 (DODF de 31.01.2011) - ICMS - Substituição Tributária -Alterações ....................................................................................................................................

Decreto nº 32.734, de 28.01.2011 (DODF de 31.01.2011) - CIP - Contribuição de IluminaçãoPública - Valores ..........................................................................................................................

Decreto nº 32.735, de 28.01.2011 (DODF de 31.01.2011) - Estrutura Administrativa doEstado - Disposições ..................................................................................................................

Decreto nº 32.739, de 28.01.2011 (DODF de 31.01.2011) - CPRH - Alterações .................

ARROZ E FEIJÃO - BENEFÍCIO FISCALIntrodução - Benefício Fiscal/Redução de Base de Cálculo - Redução de Base de Cálculo/7% (Sete Por Cento) - Redução de Base de Cálculo/3% (Três Por Cento) - Benefício Fiscal/Crédito Outorgado - Crédito Outorgado/Arroz - Crédito Outorgado/Feijão - Aplicação do

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ASSUNTOS DIVERSOS

ANO XXII - 2011 - 1ª SEMANA DE FEVEREIRO DE 2011BOLETIM INFORMARE Nº 06/2011

ICMS - DF/GO/TO

ICMS - DF

LEGISLAÇÃO - DF

ICMS - GO

Benefício do Crédito Outorgado - Condições Específicas Para Ter o Benefício de Reduçãode Base de Cálculo e Crédito Outorgado - Perda Definitiva do Benefício Fiscal - PROTEGEGoiás ............................................................................................................................................

DIF - DOCUMENTO DE INFORMAÇÕES FISCAISIntrodução - Data e Forma de Entrega do DIF - Estabelecimentos Desobrigados da Entregado DIF - Encerramento da Atividade, Fusão ou Incorporação - Informações Dispensadas noDIF - Informações Importantes - Informações Sobre o Estoque - Produtores Agropecuários- Espólio - Optantes Pelo SIMPLES NACIONAL - Preenchimento do DIF ...........................

ICMS - TOPág. 78

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FEVEREIRO - Nº 06/2011 ICMS - IPI E OUTROS TRIBUTOS - DF/GO/TO

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ASSUNTOS DIVERSOS

DIF-PAPEL IMUNEAno-Base 2010 e 2011 - Datas Para Apresentação

Sumário

1. Introdução2. Obrigatoriedade3. Apresentação4. Prazos5. Retificação6. Penalidades6.1 - Empresa Optante Pelo SIMPLES6.2 - Crime Contra a Ordem Tributária

1. INTRODUÇÃO

Com a publicação da Instrução Normativa RFB nº 1.064/2010, foi aprovado o programa gerador para preenchimentoda Declaração Especial de Informações Relativas aoControle do Papel Imune (DIF-Papel Imune), versão 2.0,ano-base 2010.

O programa será disponibilizado no sítio da Secretariada Receita Federal do Brasil (RFB) na Internet, no endereçohttp://www.receita.fazenda.gov.br.

A seguir serão traçados os procedimentos referentes àDIF-Papel Imune, principalmente no que tange àobrigatoriedade de entrega, prazos e apresentação, nostermos da Legislação em tela.

2. OBRIGATORIEDADE

A apresentação é obrigatória para fabricantes,distribuidores, importadores, empresas jornalísticas oueditoras e gráficas que realizarem operações com papeldestinado à impressão de livros, jornais e periódicos.

3. APRESENTAÇÃO

A DIF-Papel Imune deverá ser apresentada peloestabelecimento matriz, contendo as informaçõesreferentes a todos os estabelecimentos da pessoa jurídicaque operarem com papel destinado à impressão de livros,jornais e periódicos.

A apresentação da DIF-Papel Imune é obrigatória,independentemente de ter havido ou não operação compapel imune no período.

O declarante não deverá prestar as informaçõesrelativas às Notas Fiscais eletrônicas, de sua emissão oude terceiros.

4. PRAZOS

A DIF-Papel Imune deverá ser entregue por meio do

programa Receitanet, disponível no sítio da RFB, nosseguintes prazos:

a) em relação ao 1º semestre-calendário, até o últimodia útil do mês de agosto; e

b) em relação ao 2º semestre-calendário, até o últimodia útil de fevereiro do ano subsequente.

Durante a transmissão dos dados, a DIF-Papel Imuneserá submetida a validações que poderão impedir suaentrega.

O recibo de entrega será gravado somente nos casosde validação sem erros.

Excepcionalmente, o prazo de entrega da DIF-PapelImune relativa ao 1º semestre de 2010 fica prorrogado parao dia 30 de setembro de 2010.

5. RETIFICAÇÃO

Para alterar a DIF-Papel Imune entregue anteriormente,na versão 2.0, deverá ser apresentada DIF-Papel Imuneretificadora, por meio do sítio da RFB.

A DIF-Papel Imune retificadora deverá conter todas asinformações anteriormente declaradas, alteradas ou não,exceto aquelas que se pretenda excluir, bem como asinformações a serem adicionadas.

A DIF-Papel Imune retificadora substituirá integralmenteas informações apresentadas na declaração anterior.

Para entregar ou retificar a DIF-Papel Imune relativaaos anos-calendário anteriores a 2010 deverá ser utilizadoo programa gerador na versão 1.2, disponível no sítio daRFB.

6. PENALIDADES

A não apresentação da DIF- Papel Imune nos prazosestabelecidos enseja a aplicação das penalidades previstasno art. 57 da Medida Provisória nº 2.158-34, de 27 de julhode 2001:

a) R$ 5.000,00 (cinco mil reais) por mês-calendário,relativamente às pessoas jurídicas que deixarem defornecer, nos prazos estabelecidos, as informações ouesclarecimentos solicitados;

b) 5% (cinco por cento), não inferior a R$ 100,00 (cemreais), do valor das transações comerciais ou dasoperações financeiras, própria da pessoa jurídica ou deterceiros em relação aos quais seja responsáveltributário, no caso de informação omitida, inexata ouincompleta.

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ICMS - DF/GO/TO

6.1 - Empresa Optante Pelo SIMPLES

Na hipótese de pessoa jurídica optante pelo SIMPLES,os valores e o percentual referidos nas letras “a” e “b” doitem 3 serão reduzidos em 70% (setenta por cento).

6.2 - Crime Contra a Ordem Tributária

A omissão de informações ou a prestação de

informações falsas na DIF- Papel Imune configura hipótesede crime contra a ordem tributária, prevista no art. 2º daLei nº 8.137, de 1990, sem prejuízo das demais sançõescabíveis. Ocorrendo tal situação, poderá ser aplicado oregime especial de fiscalização previsto no art. 33 da Leinº 9.430, de 27 de dezembro de 1996.

Fundamentos Legais:Os citados no texto.

ALÍQUOTAS DO ICMS NASUNIDADES DA FEDERAÇÃO

Região Sudeste - Atualização 2010

Sumário

1. Introdução2. Relacionando os Estados do Espírito Santo a São Paulo

1. INTRODUÇÃO

Estamos publicando a 4ª parte das alíquotas internasdas unidades da Federação, atualizadas até o mês dejaneiro/11.

2. RELACIONANDO OS ESTADOS DO ESPÍRITO SANTOA SÃO PAULO

ESPÍRITO SANTO

Alíquotas Operações/Prestações

27% Nas Operações Internas, inclusive de importação, com gasolina, classificada no código

2710.00.03.

Nas Operações Internas, inclusive de importação, álcool de todos os tipos, inclusive o álcool

carburante, classificado nos códigos 2207.10.0100 e 2207.10.9902.

Fund. Legal: Art. 71, II, do Decreto nº 1.090-R/2002 RICMS/ES.

1 - nas operações internas com energia elétrica, exceto nos casos de tributação de 12%;

2 - nas prestações de serviço de comunicação realizadas no território do Estado;

3 - operações internas, inclusive de importação, realizadas com bens e mercadorias a seguir

classificadas, segundo a Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado

(NBM/SH):

a) - motocicletas de cilindrada igual ou superior a 180 centímetros cúbicos, classificadas nos

códigos 8711.20.9900 e 8711.30 a 8711.50.0000;

b) - armas e munições, suas partes e acessórios, classificados no capítulo 93;

c) - embarcações de esporte e recreação, classificadas na posição 8903;

d) - bebidas alcoólicas - posições 2203 a 2206, 2207.20 e 2208;

e) - fumo e seus sucedâneos manufaturados, classificados no capítulo 24;

f) - jóias e bijuterias, classificadas nas posições 7113, 7114, 7116 e 7117;

g) - perfumes e cosméticos, classificados nas posições 3303, 3304, 3305 e 3307;

h) - peleteria e suas obras e peleteria artificial, classificadas nos códigos 4303.10.9900 e

4303.90.9900;

i) - asas-delta, balões e dirigíveis, classificados nos códigos 8801.10.0200 e 8801.90.0100;

j) - fogos de artifício, classificados na posição 3604.10;

k) - aparelhos de saunas elétricos, classificados no código 8516.79.0800;

l) - aparelhos transmissores e receptores do tipo walkie-talkie, classificados no código

8525.20.0104;

m) - binóculos, classificados na posição 9905.10;

n) - jogos eletrônicos de vídeo (vídeo-jogo), classificados no código 9504.10.0100;

o) - bolas e tacos de bilhar, classificados no código 9504.20.0202;

p) - cartas para jogar, classificadas na posição 9504.40;

q) - confete e serpentina, classificados no código 9505.90.0100;

r) - raquetes de tênis, classificadas na posição 9506.51;

s) - bolas de tênis, classificadas na posição 9506.61;

t) esquis aquáticos, classificados no código 9506.29.0200;

u) - tacos para golfe, classificados na posição 9506.31;

v) - bolas para golfe, classificadas na posição 9506.32;

w) - cachimbos, classificados na posição 9614.20;

x) - piteiras, classificadas na posição 9614.90;

y) querosene de aviação, classificado no código 2710.00.0401.

25%

Fund. Legal: Art. 71 do Decreto nº 1.090-R/2002.

1 - nas operações realizadas no território do Estado,salvo nas que estão sujeitas à alíquota

específica;

2 - no recebimento ou na entrada de mercadorias ou bens importados do exterior e sobre

transporte iniciado no exterior, salvo nas que estão sujeitas à alíquota específica;

17%

Fund. Legal: Art. 71, I, do Decreto nº 1.090-R/2002.

1) no fornecimento de energia elétrica consumida exclusivamente na produção agrícola,

inclusive de irrigação;

2) no fornecimento de energia elétrica para consumidores até 50 kWh mensais;

3) nas saídas de leite e banana;

4) nas operações internas e interestaduais realizadas com calcário e pedra marroada de

mármore, adubos simples ou compostos e fertilizantes;

5) nas entradas e saídas de mercadorias de cooperativas de consumo (servidores públicos);

12%

7) nas prestações de serviços de transporte intermunicipal;

8) nas operações internas e de importação com veículos automotores classificados nos códigos:

8701.20.00, 8701.20.0200, 8701.20.9900, 8702.10.00, 8702.10.0100, 8702,10.0200,

8702.10.9900, 8702.90.0000, 8703.21.9900, 8703.22.0101, 8703.22.0199, 8703.22.0201,

8703.22.0299, 8703.22.0400, 8703.22.0501, 8703.22.0599, 8703.22.9900, 8703.23.0101,

8703.23.0199, 8703.23.0201, 8703.23.0299, 8703.23.0301, 8703.23.0399, 8703.23.0401,

8703.23.0499, 8703.23.0700, 8703.23.0500, 8703.23.1001, 8703.23.1002, 8703.23.1099,

8703.23.9900, 8703.24.0101, 8703.24.0199, 8703.24.0201, 8703.24.0299, 8703.24.0300,

8703.24.0500, 8703.24.0801, 8703.24.0899, 8703.24.9900, 8703.32.0400, 8703.32.0600,

8703.33.0200, 8703.33.0400, 8703.33.0600, 8703.33.0900, 8704.21, 8704.22, 8704.23,

8704.31, 8704.32, 8706.0010, 8706.00.0100, 8706.00.0200, 8706.00.90 e 8711, da

Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado - NBM/SH;

9) nas Operações Internas das empresas enquadradas no regime do FUNDAP, exceto com

destino ao estabelecimento varejista ou para consumidor final;

10) óleo diesel.

12%

Fund. Legal: Art. 71, II, do Decreto nº 1.090-R/2002 RICMS/ES

MINAS GERAIS


30% Nas prestações de serviço de comunicação; A alíquota, nas prestações de serviço de

comunicação, exceto telefonia, às instituições públicas de ensino superior, será de 18%.

Fund. Legal: Art. 42 do Decreto n º 43.080, de 13.12.2002 - RICMS/MG.

25% nas prestações de serviço de comunicação, observado o disposto no § 19 do Art.42.

Nas operações com os seguintes produtos:

a)- cigarros e produtos de tabacaria;

b)- bebidas alcoólicas, exceto cervejas, chopes e aguardentes de cana ou de melaço;

c) - refrigerantes importados de países não-membros do GATT (General Agreement on Tariffs

and Trade);

d) - armas e munições;

e) - fogos de artifício;

f) - embarcações de esporte e recreação, inclusive seus motores, ainda que objeto de

operações distintas;

g) - perfumes, cosméticos e produtos de toucador, classificados nas posições 3303, 3304, 3305

e 3307 da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado (NBM/SH - com o

sistema de classificação adotado a partir de 1º de janeiro de 1997), exceto água-de-colônia

(3303.00.20), creme e espuma para barbear (3307.10.00) e desodorante corporal e

antiperspirante (3307.20);

g) - artefatos de joalheira ou ourivesaria das posições 7113 a 7116 da NBM/SH (com o sistema

de classificação adotado até 31 de dezembro de 1996), importados de países não-membros do

GATT;

h) - combustíveis para aviação e gasolina e álcool para fins carburantes;

i) - solvente, exceto o destinado à industrialização nos termos do § 21 do Art. 42 do RICMS/MG.


18% Nas operações e prestações não sujeitas à alíquotas específicas.


12% Na prestação de serviço de transporte aéreo e nas operações com as seguintes mercadorias:

1) - arroz, feijão, fubá de milho, farinha de milho, farinha de mandioca, leite in natura, aves,

peixes, gado bovino, bufalino, suíno, caprino e ovino e produtos comestíveis resultantes de seu

abate, em estado natural, resfriados ou congelados, quando de produção nacional, observado o

disposto no item 19 da Parte 1 do Anexo IV;

2) - carne bovina, bufalina, suína, caprina e ovina, salgada ou seca, de produção nacional,

observado o disposto no item 19 da Parte 1 do Anexo IV;


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3) - máquinas, aparelhos e equipamentos industriais e máquinas, equipamentos e ferramentas

agrícolas, relacionados nas Partes 1 e 2 do Anexo XII;

4 - veículos automotores relacionados no item 12 da Parte 2 do Anexo XV;

5) - veículos classificados nos códigos 8701.20.0200, 8701.20.9900, 8702.10.0100,

8702.10.0200, 8702.10.9900, 8704.21.0100, 8704.22.0100, 8704.23.0100, 8704.31.0100,

8704.32.0100, 8704.32.9900, 8706.00.0100 e 8706.00.0200 da NBM/SH (com o sistema de

classificação adotado até 31 de dezembro de 1996);

6) - produtos da indústria de informática e automação relacionados na Parte 3 do Anexo XII;

7) - móveis classificados na posição 9403 da NBM/SH, assentos classificados nas subposições

9401.30, 9401.40, 9401.50, 9401.61, 9401.69, 9401.71, 9401.79, 9401.80 e 9401.90 da

NBM/SH e colchões, estofados, espumas e mercadorias correlatas classificadas nas

subposições 3909.50.29, 3921.13, 9404.21.00, 9404.29.00 e 9404.90.00, da NBM/SH,

promovidas por estabelecimento industrial;

8) - medicamento genérico, assim definido pela Lei Federal n° 6.360, de 23 de setembro de

1976, relacionado em resolução da Agência Nacional de Vigilância Sanitária (ANVISA);

9) - fios e fibras, quando destinados a estabelecimento industrial para a fabricação de tecidos e

vestuário;

10) - tecidos e subprodutos da tecelagem, nas operações realizadas entre estabelecimentos de

contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado;

11) - ferros, aços e materiais de construção relacionados na Parte 6 do Anexo XII, em

operações promovidas por estabelecimento industrial;

12) - óleo diesel;

13) - energia elétrica destinada a produtor rural e utilizada na atividade de irrigação no período

diurno, nos termos definidos pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL);

12% 14) - noturno, relativamente às unidades consumidoras do grupo B (baixa tensão), nos termos

definidos pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL);

15) - diurno e noturno, relativamente às unidades consumidoras do grupo A (média e alta

tensões), nos termos definidos pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL), desde que

exista ponto de fornecimento de energia independente com medição exclusiva;

16) - soluções parenterais classificadas no código 3004.90.99 da NBM/SH, promovidas por

estabelecimento industrial;

17) - absorvente higiênico feminino, papel higiênico folha simples, creme dental e escova dental,

exceto elétrica, a bateria, a pilha ou similar, até 31 de dezembro de 2011;

18) - água sanitária, sabão em barra de até 500g (quinhentos gramas), desinfetante e álcool gel,

até 31 de dezembro de 2011;

19)- caderno escolar tipo brochura, lápis escolar, borracha escolar, régua escolar, lápis de cor,

giz e apontador para lápis escolar, exceto elétrico, a bateria, a pilha ou similar, até 31 de

dezembro de 2011;

20) - uniforme escolar ou uniforme profissional, assim entendidos as peças de vestuário que

contenham externamente a identificação da respectiva instituição de ensino ou empresa, até 31

de dezembro de 2011;

21) - papel cortado tipos A4, ofício I e II e carta, até 31 de dezembro de 2009;

22)- porta de aglomerado ou mediumdensityfiberboard - MDF - com até 70 cm (setenta

centímetros) de largura, ripas e caibros, até 31 de dezembro de 2009;

23) - laje pré-fabricada, telhas metálicas, forma-lajes metálicas, pontes metálicas, elementos de

pontes metálicas, pórticos metálicos e torres de transmissão metálicas, até 31 de dezembro de

2011;

24) - elevadores, até 31 de dezembro de 2011;

25) - vasos sanitários e pias, inclusive bacia convencional, bacia com caixa de descarga

acoplada, sanitário, caixa para acoplar, lavatório, coluna, lavatório e sua respectiva coluna,

cuba, inclusive a de sobrepor, até 31 de dezembro de 2011;

26) - couro e pele, até 31 de dezembro de 2010;

27)- frutas frescas não alcançadas pela isenção do ICMS, até 31 de dezembro de 2011;

28) - fios têxteis, linhas para costurar e subprodutos da fiação, nas operações destinadas a

contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS e promovidas até 31 de dezembro de

2011;

29) - mercadorias adquiridas em operações promovidas por estabelecimento que opere no

âmbito do comércio eletrônico ou do telemarketing, signatário de protocolo firmado com o

Estado, observado o disposto no art. 66, § 9º, deste Regulamento, até 31 de dezembro de 2011;

30) - produtos semimanufaturados de ferro ou aços não ligados, de seção transversal

retangular, classificados na posição 7207.12.00 da NBM (com o sistema de classificação

adotado a partir de 1º de janeiro de 1997), até 31 de dezembro de 2009;

31) - embalagens destinadas a estabelecimento de contribuinte inscrito no Cadastro de

Contribuintes do ICMS, inclusive saco plástico para acondicionamento de lixo, promovidas por

estabelecimento industrial ou por cooperativa de produtores rurais com destino ao produtor

rural;.

32) - transformadores de dielétrico líquido, classificados na subposição 8504.2 da NBM/SH,

promovidas pelo estabelecimento fabricante;.

33) - eletrodutos e seus acessórios, de plástico, ferro ou aço, classificados nas posições 3917e

7307 e subposições, 7306.30.00, 7306.90.10, 7306.90.90 da NBM/SH;.

34) - conversores estáticos classificados na subposição 8504.40 da NBM/SH;.

35) - aparelhos para interrupção, seccionamento, proteção, derivação, ligação ou conexão de

circuito elétrico, classificados nas posições 8535 e 8536 da NBM/SH, exceto a subposição

8536.70.00;.

36) - quadros, painéis, consoles, cabinas, armários e outros suportes com dois ou mais

aparelhos relacionados na subalínea “b.34”, classificados na posição 8537 da NBM/SH;.

37) - partes reconhecíveis como exclusiva ou principalmente destinadas aos aparelhos

relacionados nas subalíneas “b.34” e “b.35”, classificados na posição 8538 da NBM/SH;

12% 38) - fios, cabos e outros condutores, para uso elétrico, mesmo com peça de conexão, de cobre

ou alumínio, classificados na subposição 7413.00.00 e nas posições, 7605, 7614 e 8544 da

NBM/SH, exceto a subposição 8544.70;.

39) - recuperador de calor para chuveiros, classificado na subposição 8419.50.21 da NBM/SH;.

40) - lâmpadas classificadas na subposição 8539.22.00 da NBM/SH;.

41) - canetas, cartuchos de tinta para impressora, cartuchos de toner para impressora, fitas para

impressora, bobinas de papel de largura não superior a oito centímetros, disquetes e outras

mídias para gravação;.

42) - telhas de até cinco milímetros de espessura, de fibrocimento, classificadas na posição

6811 da NBM/SH;.

43) - ladrilhos e placas de cerâmica para pavimentação ou revestimento, classificados nas

posições 6907 e 6908 da NBM/SH;.

44) - válvulas de descarga sanitária com dois botões, classificadas na subposição 8481.80.1 da

NBM/SH;.

45) - vidros planos, ainda que beneficiados, temperados ou laminados, classificados nas

posições 7003, 7005 e 7007 da NBM/SH;.

46) - bebidas fermentadas alcoólicas classificadas na subposição 2206.00.90 da NBM/SH;.

47) - tubos de aço classificados nas posições 7304, 7305 e 7306 da NBM/SH, destinado a

irrigação rural ou a empresa de construção civil, promovidas por estabelecimento industrial;.

48) - medicamento acondicionado em embalagem hospitalar, máquinas, equipamentos,

aparelhos e instrumentos médico-hospitalares e material de uso médico, odontológico ou

laboratorial, destinado a fornecer suporte a procedimentos diagnósticos, terapêuticos ou

cirúrgicos, promovidas pelo estabelecimento industrial fabricante ou pelo distribuidor hospitalar,

desde que destinados a distribuidor hospitalar ou a órgãos públicos, hospitais, clínicas e

assemelhados, não-contribuintes do imposto;

49) - cachaça e aguardente de cana, promovidas por estabelecimento industrial, associação ou

cooperativa da agricultura familiar;

12% 50) - álcool para fins carburantes, promovidas pela usina com destino às empresas

distribuidoras;.

51) - bolsa para coleta de sangue, promovidas por estabelecimento industrial fabricante;.

52) - embarcações, promovidas pelo estabelecimento industrial fabricante;.

53) - reservatórios, cisternas, cubas e recipientes análogos, de capacidade superior a trezentos

litros, classificados na subposição 3925.10.00 da NBM/SH, promovidas pelo estabelecimento

industrial fabricante da mercadoria com destino a contribuinte inscrito no Cadastro de

Contribuintes do ICMS ou a empresa de construção civil;.

54) - partes de extintores classificadas na subposição 8424.90.10 da NBM/SH;.

55) - manômetros classificados na subposição 9026.20.10 da NBM/SH;.

56) - vestuário, artefatos de cama, mesa e banho, coberturas constituídas de encerados

classificadas na posição 6306.19 da NBM/SH, subprodutos de fiação e tecelagem, calçados,

saltos, solados e palmilhas para calçados, bolsas e cintos, promovidas pelo estabelecimento

industrial fabricante com destino a estabelecimento de contribuinte inscrito no Cadastro de

Contribuintes do ICMS;.

57) - chapas, folhas, películas, tiras e lâminas de plástico classificadas nas posições 3919, 3920

e 3921 da NBM/SH;

58) - revestimentos de pavimentos de polímeros de cloreto de vinila classificados na subposição

3918.10.00 da NBM/SH;

59) - painéis de madeira industrializada classificados nas posições 4410 e 4411 da NBM/SH;

60) papeis planos classificados nos códigos 4802.56.99, 4802.57.93, 4802.58.92, 4802.58.99,

4810.19.89, 4810.19.90 e 4810.92.90 da NBM/SH destinados a indústria gráfica contribuinte do

ICMS, desde que vinculados a posterior saída tributada pelo imposto;


7% Nas operações com as seguintes mercadorias:

1) - produtos da indústria de informática e automação relacionado na Parte 4 do Anexo XII,

fabricado por estabelecimento industrial que atenda às disposições do artigo 4º da Lei Federal

nº 8.248, de 23 de outubro de 1991, na redação original e na redação dada pela Lei Federal nº

10.176, de 11 de janeiro de 2001, observado o disposto no § 9º deste artigo;

2) - tijolos cerâmicos, tijoleiras, complemento de tijoleira, peças ocas para tetos e pavimentos,

telhas cerâmicas, tapa-vistas de cerâmica, manilhas, conexões cerâmicas, areia, brita, blocos

pré-fabricados, ardósia, granito, mármore, quartzito e outras pedras ornamentais, até 31 de

dezembro de 2009;

3) - mel, própolis, geléia real, cera de abelha e demais produtos da apicultura, até 31 de

dezembro de 2009;

4) - energia elétrica destinada a produtor rural e utilizada na atividade de irrigação no período

noturno, nos termos definidos pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL);

5) - solução parenteral classificada na subposição 3004.90.99 da NBM/SH, promovidas pelo

estabelecimento industrial fabricante;.

6) - bucha vegetal in natura;

7) - produtos alimentícios fornecidos a órgãos da Administração Pública, destinados à merenda

escolar, identificados em edital de licitação pública.


RIO DE JANEIRO


Operações internas e de importação com os seguintes produtos:

a) arma e munição, suas partes e acessórios;

b) perfume e cosmético;

c) bebida alcoólica, exceto cerveja, chope e aguardente de cana e de melaço;

d) peleteria e suas obras e peleteria artificial;

e) embarcações de esporte e de recreio.

37%

Fund. Legal: Art. 14, VII , do RICMS/RJ.

Operações com cigarro, charuto, cigarrilha, fumo e artigo correlato. 35%

Fund. Legal: Art. 14, XIX, do RICMS/RJ.

Operações com gasolina, álcool carburante e querosene de avião.

30% Fund. Legal: Art. 14, XX, do RICMS/RJ.


72

Prestação de Serviço de Comunicação a partir de 01.04.2000.

Fund. Legal: Art. 14 , VIII, do RICMS/RJ.

Operações com energia elétrica consumo acima de 300 quilowatts/hora mensais

25%

Fund. Legal: Art. 14, VI, alínea "b", do RICMS/RJ.

Operações com energia elétrica com consumo mensal de até 300 quilowatts/hora.

Fund. Legal: Art. 14, VI, alínea "a", do RICMS/RJ.

Prestação de serviço que se inicie no Exterior ou quando o serviço seja prestado no Exterior.

Nas demais operações não sujeitas a alíquotas específicas.

18%

Fund. Legal: Art. 14, I, do RICMS/RJ.

Operações/prestações internas:

a) com arroz, feijão, pão e sal;

b) com gado, ave e coelho, bem como os produtos comestíveis resultantes de sua matança, em

estado natural, resfriado ou congelado;

c) de fornecimento de alimentação, incluídos os serviços prestados, promovidos por

restaurantes, lanchonetes, bar, café e similares;

d) com óleo diesel;

e) de fornecimento de energia elétrica para cooperativas de eletrificação rural e sua distribuição

para produtor rural, assim entendido aquele que mantenha exploração agrícola ou pastoril e

esteja inscrito no CADERJ;

f) com máquinas, aparelhos, equipamentos e veículos destinados à implantação, ampliação e

modernização de unidades industriais ou agroindustriais, e visem a incorporação de novas

tecnologias, desconcentração industrial, defesa do meio ambiente, segurança e saúde do

trabalhador e redução das disparidades regionais.

12%

Fund. Legal: Art. 14, X, XI, XII, XIII, XIV E XV do RICMS/RJ.

7% Em operações com produtos de informática e automação, que estejam beneficiadas com

redução do Imposto sobre Produtos Industrializados e sejam fabricados por estabelecimento

industrial que atenda ao disposto no artigo 4º, da Lei Federal n.º 8.248/91: 7% (sete por cento),

estornando-se o crédito superior a 7% (sete por cento), obtido na operação anterior, seja

operação interna ou interestadual;

7% Em operação com material ou equipamento especializado para pessoas portadoras de

deficiência física e medicamentos para os doentes renais crônicos e transplantados: 7% (sete

por cento), estornando-se o crédito superior a 7% (sete por cento), obtido na operação anterior,

seja operação interna ou interestadual.

Fund. Legal: Art. 14, IX e XVI do RICMS/RJ.

SÃO PAULO


Nas operações com energia elétrica em relação à conta residencial que apresentar consumo

mensal acima de 200 (duzentos) kWh;

nas prestações onerosas de serviço de comunicação;

bebidas alcoólicas, classificadas nas posições 2204, 2205 e 2208, exceto os códigos

2208.40.0200 e 2208.40.0300;

fumo e seus sucedâneos manufaturados, classificados no capítulo 24;

perfumes e cosméticos, classificados nas posições 3303, 3304, 3305 e 3307, exceto as

posições 3305.10 e 3307.20, os códigos 3307.10.0100 e 3307.90.0500, as preparações anti-

solares e os bronzeadores, ambos classificados na posição 3304;

peleteria e suas obras e peleteria artificial, classificadas nos códigos 4303.10.9900 e

4303.90.9900;

motocicletas de cilindrada superior a 250 centímetros cúbicos, classificadas nos códigos

8711.30 a 8711.50;

asas-delta, balões e dirigíveis, classificados nos códigos 8801.10.0200 e 8801.90.0100;

embarcações de esporte e de recreio, classificadas na posição 8903;

armas e munições, suas partes e acessórios, classificados no capítulo 93;

fogos de artifício, classificados na posição 3604.10;

trituradores domésticos de lixo, classificados na posição 8509.30;

aparelhos de sauna elétricos, classificados no código 8516.79.0800;

aparelhos transmissores e receptores (do tipo "walkie-talkie"), classificados no código

8525.20.0104;

binóculos, classificados na posição 9005.10;

jogos eletrônicos de vídeo (video-jogo), classificados no código 9504.10.0100;

bolas e tacos de bilhar, classificados no código 9504.20.0202;

cartas para jogar, classificadas na posição 9504.40;

confetes e serpentinas, classificados no código 9505.90.0100;

raquetes de tênis, classificadas na posição 9506.51;

bolas de tênis, classificadas na posição 9506.61;

esquis aquáticos, classificados no código 9506.29.0200;

tacos para golfe, classificados na posição 9506.31;

bolas para golfe, classificadas na posição 9506.32;

cachimbos, classificados na posição 9614.20;

piteiras, classificadas na subposição 9614.90;

25%

álcool etílico anidro carburante, classificado no código 2207.10.0100, querosene de aviação

classificado no código 2710.00.0401 e gasolina classificada nos códigos 2710.00.0301,

2710.00.0302, 2710.00.0303 e 2710.00.0399.

18% Nas demais prestações e operações não abrangidas por demais alíquotas.

12% Serviços de transporte;

Ave, coelho ou gado bovino, suíno, caprino ou ovino em pé e produto comestível resultante do

seu abate, em estado natural, resfriado ou congelado;

Farinha de trigo, bem como mistura pré-preparada de farinha de trigo classificada no código

1901.20.9900 da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado - NBM/SH

vigente em 31 de dezembro de 1996, e massas alimentícias não cozidas, nem recheadas ou

preparadas de outro modo;

Pedra e areia, no tocante às saídas;

Implementos e tratores agrícolas, máquinas, aparelhos e equipamentos industriais e produtos da

indústria de processamento eletrônico de dados, neste último caso desde que não abrangidos

pelo inciso III do artigo 53, observadas a relação dosprodutos alcançados e a disciplina de

controle estabelecidas pelo Poder Executivo;

Óleo diesel e álcool etílico hidratado carburante;

ferros e aços não planos comuns, indicados no § 1º do art. 53-A do RICMS/SP;

produtos cerâmicos e de fibrocimento, indicados no § 2º; do art. 53-A do RICMS/SP;

painéis de madeira industrializada, classificados nos códigos 4410.19.00, 4411.11.00,

4411.19.00, 4411.21.00, 4411.29.00 da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema

Harmonizado - NBM/SH;

veículos automotores, quando tais operações sejam realizadas sob o regime jurídico-tributário

da sujeição passiva por substituição com retenção do imposto relativo às operações

subseqüentes, sem prejuízo do disposto no inciso seguinte;

independentemente de sujeição ao regime jurídico-tributário da sujeição passiva por

substituição, os veículos classificados nos códigos 8701.20.0200, 8701.20.9900, 8702.10.0100,

8702.10.0200, 8702.10.9900, 8704.21.0100, 8704.22.0100, 8704.23.0100, 8704.31.0100,

8704.32.0100, 8704.32.9900, 8706.00.0100 e 8706.00.0200 da Nomenclatura Brasileira de

Mercadorias - Sistema Harmonizado - NBM/SH vigente em 31 de dezembro de 1996;

no fornecimento de alimentação aludido no inciso II do artigo 2º, bem como nas saídas de

refeições realizadas por empresas preparadoras de refeições coletivas, excetuado, em qualquer

dessas hipóteses, o fornecimento ou a saída de bebidas;

Segundo a Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado -NBM/SH, no

tocante às saídas:

a) assentos - 9401, exceto os classificados no código 9401.20.00

b) móveis - 9403;

c) suportes elásticos para camas - 9404.10;

d) colchões - 9404.2;

Segundo a Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado -NBM/SH, no

tocante às saídas:

a) chapas, folhas, películas, tiras e lâminas de plásticos - 3921.90.1 e 3921.90.90;

b) papel e cartão revestidos - Impregnados - 4811.31.20.

Segundo a Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado - NBM/SH, as

operações com os produtos:

a) elevadores e monta cargas, 8428.10;

b) escadas e tapetes rolantes, 84.28.40;

c) partes de elevadores, 8431.31;

d) seringas descartáveis, 9018.31.19;

e) agulhas descartáveis, 9018.32.19;

Pão não abrangido pelo inciso I do artigo 53 do RICMS/SP e desde que classificado nas

subposições 1905.10, 1905.20 ou 1905.90 e pão torrado, torradas ou produtos semelhantes da

subposição 1905.40, todas da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado -

NBM/SH;

Nas operações com as soluções parenterais abaixo indicadas, todas classificadas no código

3004.90.99 da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias - Sistema Harmonizado - NBM/SH;

a) solução de glicose a 1,5%, 5%, 10%, 25%, 50% ou a 70%;

b) solução de cloreto de sódio a 0,9%, 10%, 17,7% ou a 20%;

c) solução glicofisiológica;

d) solução de ringer, inclusive com lactato de sódio;

e) manitol a 20%;

f) diálise peritoneal a 1,5% ou a 7%;

g) água para injeção;

h) bicarbonato de sódio a 8,4% ou a 10%;

i) dextran 40, com glicose ou com fisiológico;

j) cloreto de potássio a 10%, 15% ou a 19,1%;

l) fosfato de potássio 2mEq/ml;

m) sulfato de magnésio 1mEq/ml, a 10% ou a 50%;

n) fosfato monossódico + dissódico;

o) glicerina;

p) sorbitol a 3%;

q) aminoácido;

r) dipeptiven;

s) frutose;

t) haes-steril;

u) hisocel;

v) hisoplex;

x) lipídeos.

dentifrício, classificado no código 3306.10.00, escovas de dentes e para dentadura, exceto

elétricas, classificadas no código 9603.21.00, todos da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias -

Sistema Harmonizado - NBM/SH;

dentifrício, classificado no código 3306.10.00, escovas de dentes e para dentadura, exceto

elétricas, classificadas no código 9603.21.00, todos da Nomenclatura Brasileira de Mercadorias -

Sistema Harmonizado - NBM/SH;


73

ICMS - DF

DEPÓSITO FECHADOOperações

Sumário

1. Introdução2. Definição de Depósito Fechado3. Remessas Para Depósito4. Retorno de Depósito5. Representação Gráfica da Remessa e Retorno em OperaçõesInternas6. Saída do Depósito Com Destino a Outro Estabelecimento6.1 - Procedimentos do Depositante6.1.1 - Códigos Fiscais de Operação - CFOP6.2 - Procedimentos do Depósito Fechado6.2.1 - Nota Fiscal do Retorno Simbólico Para Registro doDepositante6.3 - Representação Gráfica da Saída da Mercadoria DepositadaCom Destino a Outro Estabelecimento7. Saída de Mercadoria Para Entrega em Depósito Fechado PorConta e Ordem do Destinatário7.1 - Procedimentos do Depósito Fechado7.2 - Procedimentos do Estabelecimento Depositante7.3 - Representação Gráfica da Saída de Mercadoria Para Entregaem Depósito Fechado Por Conta e Ordem do Depositante

1. INTRODUÇÃO

Muitas empresas mantêm estabelecimento parafuncionarem, especificamente, como depósitos fechados.Com isso, abordaremos nesta matéria os procedimentosdescritos no RICMS-DF referentes às operações com taisdepósitos, ressaltando que o supramencionado ato legalapenas descreve as disposições pertinentes às operaçõesinternas, ou seja, quando estabelecimento depositante edepósito fechado se localizam, ambos, no Distrito Federal.

2. DEFINIÇÃO DE DEPÓSITO FECHADO

O depósito fechado é um estabelecimento autônomode uma empresa, no qual não se realizam vendas, masapenas o estoque de suas mercadorias ou produtos. Comotal, está obrigado à emissão de Notas Fiscais, bem comoàs demais obrigações acessórias pertinentes ao ICMS.

3. REMESSAS PARA DEPÓSITO

Na saída de mercadoria do estabelecimento decontribuinte com destino a depósito fechado, pertencenteao mesmo titular, localizados, ambos, no Distrito Federal,deverá ser emitida Nota Fiscal, que conterá os requisitosexigidos e, especialmente:

a) valor das mercadorias;

b) natureza da operação: “Outras saídas - remessa paradepósito fechado”;

c) CFOP: 5.905;

d) a seguinte observação: “Operação não sujeita àincidência do ICMS (Art. 5º, inciso X, do RICMS)”.

4. RETORNO DE DEPÓSITO

Na saída da mercadoria em retorno ao estabelecimentodepositante, promovida por depósito fechado, este emitiráNota Fiscal, que conterá os requisitos exigidos e,especialmente:

a) valor das mercadorias;

b) natureza da operação: “Outras saídas - retorno demercadorias depositadas”;

c) CFOP: 5.906;

d) a seguinte observação: “Operação não sujeita àincidência do ICMS (Art. 5º, inciso X, do RICMS)”.

5. REPRESENTAÇÃO GRÁFICA DA REMESSA ERETORNO EM OPERAÇÕES INTERNAS

6. SAÍDA DO DEPÓSITO COM DESTINO A OUTROESTABELECIMENTO

6.1 - Procedimentos do Depositante

Na saída de mercadoria armazenada em depósitofechado, com destino a estabelecimento diverso dodepositante, ainda que da mesma empresa, oestabelecimento depositante emitirá Nota Fiscal, em nomedo destinatário, que conterá os requisitos exigidos e,especialmente:

a) o valor da operação;

b) a natureza da operação (venda, transferência, doação,etc.);

c) o destaque do imposto, se devido na operação;

d) em “Informações Complementares”, a indicação deque a mercadoria será retirada do depósito fechado,mencionando-se endereço e números de inscrição no CF/DF e no CNPJ deste.

Nota: Esta Nota Fiscal deverá ser encaminhada ao


74

depósito fechado para acompanhar o transporte damercadoria e, no verso das suas vias, deverá ser indicadopelo depósito fechado a data da sua efetiva saída, o númeroe a data da emissão da Nota Fiscal referente ao retornosimbólico das mercadorias depositadas.

6.1.1 - Códigos Fiscais de Operação - CFOP

Conforme a natureza da operação que ensejará naretirada da mercadoria depositada, se venda, setransferência ou outras, haverá um CFOP específico,conforme relação abaixo:

6.2 - Procedimentos do Depósito Fechado

O depósito fechado, no ato da saída da mercadoria,emitirá Nota Fiscal, em nome do estabelecimentodepositante, sem destaque do valor do imposto, que conteráos requisitos exigidos e, especialmente:

a) valor das mercadorias, que corresponderá àqueleatribuído por ocasião de sua entrada no depósito fechado;

b) natureza da operação: “Outras saídas - retornosimbólico de mercadorias depositadas”;

c) CFOP: 5.906;

d) número, série, subsérie e data da Nota Fiscal emitidapelo estabelecimento depositante;

e) nome, endereço e números de inscrição no CF/DF eno CNPJ, do estabelecimento a que se destinar amercadoria.

Nota: Se o estabelecimento depositante emitir a NotaFiscal referente à saída da mercadoria com destino aoutro estabelecimento com uma via adicional para serretida e arquivada pelo depósito fechado, este poderáemitir uma única Nota Fiscal, que contenha resumo diáriodas saídas realizadas em cada dia, ficando assimdispensada a obrigação de descrever o número, série,subsérie e data da Nota Fiscal emit ida peloestabelecimento depositante ao emitir a Nota Fiscalreferente ao retorno simbólico.

6.2.1 - Nota Fiscal do Retorno Simbólico Para Registrodo Depositante

A Nota Fiscal referente ao retorno simbólico dasmercadorias depositadas deverá ser enviada aoestabelecimento depositante, de modo que este possaregistrá-la, no livro Registro de Entradas, no prazo de 10(dez) dias, contado da saída efetiva da mercadoria do

depósito fechado.

6.3 - Representação Gráfica da Saída da MercadoriaDepositada Com Destino a Outro Estabelecimento

7. SAÍDA DE MERCADORIA PARA ENTREGA EMDEPÓSITO FECHADO POR CONTA E ORDEM DODESTINATÁRIO

Na saída de mercadoria para entrega a depósitofechado, por conta e ordem do estabelecimentodestinatário, ambos localizados no Distrito Federal epertencentes à mesma empresa, o estabelecimentodestinatário será considerado depositante, devendo oremetente emitir Nota Fiscal, que conterá os requisitosprevistos e indicará:

a) como destinatário, o estabelecimento depositante;

b) como local da entrega o depósito fechado, o endereçoe os números de inscrição, no CF/DF e no CNPJ deste.

7.1 - Procedimentos do Depósito Fechado

O depósito fechado deverá:

a) registrar a Nota Fiscal que tiver acompanhado amercadoria, no livro Registro de Entradas;

b) mencionar a data da entrada efetiva da mercadoriana Nota Fiscal acima mencionada, remetendo-a aoestabelecimento depositante.

7.2 - Procedimentos do Estabelecimento Depositante

O estabelecimento depositante deverá:

a) registrar a Nota Fiscal no livro Registro de Entradas,no prazo de 10 (dez) dias, contado da data da entradaefetiva da mercadoria no depósito fechado;

b) emitir Nota Fiscal, no prazo de 10 (dez) dias, contadoda data da entrada efetiva da mercadoria no depósitofechado, a título de “remessa para depósito”, mencionando,ainda, o número e a data do documento fiscal emitido pelo

CFOP Descrição 5.105 ou 6.105 venda de produção do estabelecimento 5.106 ou 6.106 revenda de mercadoria adquirida ou recebida de

terceiros 5.155 ou 6.155 transferência de produção própria 5.156 ou 6.156 transferência de mercadoria adquirida ou recebida

de terceiros 5.949 ou 6.949 outras operações não especificadas anteriormente

(doação, bonificação, brinde, etc.)


75

LEGISLAÇÃO - DF

remetente;

c) no prazo de 5 (cinco) dias contado da respectivaemissão, remeter a Nota Fiscal acima descrita ao depósitofechado, o qual deverá acrescentar o número e a datadesta Nota Fiscal na coluna “Observações” do livroRegistro de Entradas, relativamente ao registro na NotaFiscal emitida pelo estabelecimento remetente damercadoria.

Nota: Todo e qualquer crédito do imposto, quandocabíve l , será confer ido ao es tabelec imentodepositante.

7.3 - Representação Gráfica da Saída de MercadoriaPara Entrega em Depósito Fechado Por Conta e Ordemdo Depositante

Fundamentos Legais: Arts. 218 ao 221 do Decreto nº 18.955/1997 - RICMS/DF.

DF E BRASÍLIA

MULTA - DISPOSIÇÕES

ATO DECLARATÓRIO SUREC Nº 01, de 31.01.2011(DODF de 02.02.2011)

Altera o Ato Declaratório nº 2, de 21 de dezembro de 2010, quedeclara valores atualizados de multas por descumprimento deobrigação tributária acessória relativas à legislação do ICMS e do ISS,bem como de outros valores. Para o exercício de 2011.

O SUBSECRETÁRIO DA RECEITA, DA SECRETARIA DEESTADO DE FAZENDA DO DISTRITO FEDERAL, no uso dasatribuições regimentais e tendo em vista a Lei Complementar nº 435,de 27 de dezembro de 2001, resolve:

Art. 1º - O art. 11 do Ato declaratório nº 2, de 21 de dezembro de2010, passa a vigorar com a seguinte redação:

“Art. 11 - Os valores Básicos de Referência - A e B (VBR-A e VBR-B) atualizados de que trata o art. 4º, § 4º, da Lei nº 6.945, de 14 desetembro de 1981, são respectivamente, de R$ 213,74 e R$ 427,47.

(...)(NR)”

Art. 2º - Este Ato Declaratório entra em vigor na data de suapublicação, produzindo efeitos retroativos a 1º de janeiro de 2011.

Art. 3º - Revogam-se as disposições em contrário.

Francisco Otávio Miranda Moreira

ICMS

PRÓ-DF II - DISPOSIÇÕES

DECRETO Nº 32.728, de 27.01.2011(DODF de 27.01.2011)

Acrescenta dispositivos no Decreto nº 24.430, de 02 de março de

2004, suspendendo a concessão de novos benefícios econômicos noâmbito do Pró-DF II e dá outras providências.

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso dasatribuições que lhe confere o disposto no artigo 100, inciso VII, da LeiOrgânica do Distrito Federal, no art. 29, da Lei nº 3.196, de 29 desetembro de 2003 e no art. 46, da Lei nº 3.266, de 30 de dezembro de2003, decreta:

Art. 1º - O art. 83, do Decreto nº 24.430, de 02 de março de 2004,passa a vigorar com a seguinte redação:

“Art. 83 - Os casos omissos neste Decreto serão objeto dedeliberação do Conselho de Gestão do Programa de Apoio aoEmpreendimento Produtivo - COPEP/DF, respeitado o que estabeleceo disposto nos parágrafos deste dispositivo.

§ 1º - Ficam suspensos pelo prazo de 90 (noventa) dias, contadosda data da publicação do Decreto que acrescenta este dispositivoneste artigo, prorrogáveis por igual período:

I - a concessão de novos benefícios econômicos concedidos, noâmbito do Programa de Apoio ao Empreendimento Produtivo do DistritoFederal - PRO/DF II, instituído pela Lei nº 3.196/2003, complementadopela Lei nº 3.266/2003 e regulamentado pelo Decreto nº 24.430/2003;

II - os efeitos jurídicos das concessões de benefícios econômicosaprovadas no período de 1º de janeiro de 2010 a 31 de dezembro de2010, pelo COPEP/DF, das empresas que ainda não tenham assinadoo contrato de concessão de direito real de uso com opção de compracom a Companhia Imobiliária de Brasília - TERRACAP.

§ 2º - O Conselho do Programa de Apoio ao Empreendimento ProdutivoCOPEP/DF, por sugestão de seu Presidente, poderá excepcionar aaplicação do disposto no inciso I do §1º deste artigo, em relação aosempreendimentos que forem considerados como de relevante interesseeconômico para do Distrito Federal, de recuperação ambiental, e que sesituem em área de dinamização ou recuperação econômica.

§ 3º - Os processos das empresas de que trata o inciso II, do §1º


76

deste artigo terão os seus projetos de viabilidade econômico-financeirareanalisados pela Secretaria de Desenvolvimento Econômico e deverãoser submetidos à nova apreciação pelo Conselho de Gestão doPrograma de Apoio ao Empreendimento Produtivo - COPEP/DF.

§ 4º - O Secretário de Desenvolvimento Econômico, comoCoordenador Executivo do Conselho de Gestão do Programa de Apoioao Empreendimento Produtivo - COPEP/DF encaminhará os processosadministrativos que contenha indícios de irregularidade à ProcuradoriaGeral do Distrito Federal, em vista do respeito aos princípiosconstitucionais inscritos no art. 37, da Constituição Federal e dopatrimônio do Distrito Federal.

§ 5º - Na medida em que se revelarem presentes indícios daprática de condutas tipificadas como crimes deverão ser encaminhadascópias dos elementos de prova ao Ministério Público do Distrito Federae Territórios, para a adoção das medidas legais cabíveis.”

Art. 2º - Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação.

Brasília, 27 de janeiro de 2011; 123º da República e 51º de Brasília.

Agnelo Queiroz

NORMAS GERAIS DO ESTADO

DISPOSIÇÕES


Altera o art. 15 do Decreto nº 32.598, de 15 de dezembro 2010,que aprova as Normas de Planejamento, Orçamento, Finanças,Patrimônio e Contabilidade do Distrito Federal.

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso dasatribuições que lhe confere o artigo 100, inciso VII, da Lei Orgânica doDistrito Federal,

DECRETA:

Art. 1º - O art. 15 do Decreto nº 32.598, de 15 de dezembro 2010,passa a vigorar com a seguinte redação:

“Art. 15 - Os benefícios de natureza tributária, creditícia ou financeiraque importem renúncia de receita somente poderão ser reconhecidospela autoridade administrativa competente se estiverem contempladosna Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO e na Lei OrçamentáriaAnual - LOA do exercício do seu reconhecimento.

Parágrafo único - O disposto neste artigo aplica-se, no que couber,aos benefícios ou incentivos tributários objeto de convênios celebradosno âmbito do CONFAZ, na forma do inciso VII do § 5º do artigo 135 daLei Orgânica do Distrito Federal.”



Agnelo QueirozGovernador

ICMS

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - ALTERAÇÕES


Revoga o Decreto nº 31.308, de 04 de fevereiro de 2010, que alterao Decreto nº 18.955, de 22 de dezembro de 1997, que regulamenta oImposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias esobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual eIntermunicipal e de Comunicação - ICMS (310ª alteração).

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso dasatribuições que lhe confere o artigo 100, inciso VII, da Lei Orgânica doDistrito Federal, o artigo 24, §2º, inciso II e o artigo 78, ambos da Lei nº1.254, de 8 de novembro de 1996,

DECRETA:

Art. 1º - Fica revogado o Decreto nº 31.308, de 04 de fevereiro de2010, que acrescentou o item 14 do Caderno III, do Anexo IV aoDecreto nº 18.955, de 22 de dezembro de 1997, que regulamenta oImposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias esobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual eIntermunicipal e de Comunicação - ICMS.


Brasília, 28 de janeiro de 2011; 123º da República e 51º de Brasília

Agnelo Queiroz

CIP

CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA - VALORES


Fixa os valores mensais para efeito de cobrança da Contribuiçãode Iluminação Pública - CIP relativa ao exercício de 2011.

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso dasatribuições que lhe confere o artigo 100, inciso VII, da Lei Orgânica doDistrito Federal e tendo em vista o disposto no art. 4º-A da LeiComplementar nº 4, de 30 de dezembro de 1994,

DECRETA:

Art. 1º - Os valores mensais para efeito de cobrança daContribuição de Iluminação Pública – CIP relativa ao exercício de 2011serão os praticados no exercício de 2010, discriminados na forma doAnexo Único a este Decreto.

Parágrafo único - A cobrança dos valores a que se refere o caputdeste artigo será efetuada na fatura de consumo de energia elétrica,emitida pela empresa concessionária local de energia elétrica, nosmeses de janeiro a dezembro de 2011, conforme calendárioestabelecido pela própria empresa.

Art. 2º - Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação,


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retroagindo seus efeitos ao dia 1º de janeiro de 2011.


Agnelo Queiroz

ANEXO ÚNICO

ESTRUTURA ADMINISTRATIVA DO ESTADO

DISPOSIÇÕES


Altera o Decreto nº 32.716, de 1º de janeiro de 2011, que Dispõesobre a estrutura administrativa do Governo do Distrito Federal e dáoutras providências.

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso de suasatribuições, especialmente as pre vistas na Lei Orgânica do DistritoFederal e na Lei nº 2.299, de 21 de janeiro de 1999, decreta:

Art. 1º - O Decreto nº 32.716, de 1º de janeiro de 2011, passa avigorar com as alterações seguintes:

Art. 46 - ...

§ 3º - Para os fins deste Decreto, inclusive nos aspectosorçamentários e financeiros, deve-se entender que a Corregedoria-Geral do Distrito Federal, existente até 31 de dezembro de 2010, foitransformada na Secretaria de Estado de Transparência e Controledo Distrito Federal, não se aplicando o disposto no inciso I do §1º doart. 1º deste decreto.


Art. 3º - Revogam-se as disposições em contrário, em especial oinciso VI do caput do art. 46 e o inciso IV do parágrafo único do art. 46do Decreto nº 32.716, de 1º de janeiro de 2011.


Agnelo Queiroz

CPRH

ALTERAÇÕES


Altera a redação do artigo 2º, do Decreto nº 23.946, de 25 de julhode 2003, que aprova o Regimento Interno do Conselho de Política deRecursos Humanos - CPRH.

O GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, no uso dasatribuições que lhe confere o artigo 100, inciso X, da Lei Orgânica doDistrito Federal, decreta:

Art. 1º - O caput do artigo 2º do Regimento Interno do Conselho dePolítica de Recursos Humanos, aprovado pelo Decreto nº 23.946, de25 de julho de 2003, passa a vigorar com a seguinte redação:

“Art. 2º - O Conselho de Política de Recursos Humanos – CPRHé composto de 12 (doze) mem bros e 10 (dez) suplentes, a saber:

I - o Secretário de Estado de Administração Pública do DistritoFederal, na qualidade de presidente;

II - o Secretário de Estado de Governo do Distrito Federal;

III - o Secretário de Estado de Planejamento e Orçamento doDistrito Federal;

IV - o Secretário de Estado de Fazenda do Distrito Federal;

V - o Secretário de Estado de Desenvolv imento Social eTransferência de Renda do Distrito Federal;

VI - o Secretário de Estado de Saúde do Distrito Federal;

VII - o Secretário de Estado de Educação do Distrito Federal;

VIII - o Secretário de Estado de Segurança Pública do DistritoFederal;

IX - o Procurador-Geral do Distrito Federal;

X - o Secretário-Adjunto de Administração Pública do DistritoFederal;

XI - o Subsecretário de Gestão de Pessoas da Secretaria deEstado de Administração Pública do Distrito Federal; e

XII - 01 (um) representante de servidores e empregados daAdministração Direta, Autárquica e Fundacional, Empresas Públicas eSociedades de Economia Mista do Distrito Federal, indicado por suasentidades representativas;”


Art. 3º - Revogam-se as disposições em contrário.


Agnelo Queiroz

Unidades Consumidoras Faixa de Consumo

Mês (kWh) Residencial (Reais/mês) Industrial, Comercial, Poder

Público e Serviço Público (Reais/mês)

0 – 30 0,46 1,44 31 – 50 0,73 2,38 51 – 80 1,14 3,77 81 – 100 1,73 4,69 101 – 180 4,59 8,41 181 – 220 5,52 10,28 221 – 300 9,22 14,83 301 – 400 12,90 19,78 401 – 500 16,12 24,69 501 – 600 20,34 29,63 601 – 700 23,73 35,16 701 – 800 27,13 39,47 801 – 900 30,50 44,40

901 – 1000 33,89 51,31 1001 – 2000 60,45 94,96 2001 – 3000 94,76 142,41 3001 – 4000 108,72 189,89 4001 – 5000 137,69 237,34 5001 - 7000 194,36 362,45

7001 – 10000 275,29 425,96 Acima de 10000 318,43 431,77


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ICMS - GO

ARROZ E FEIJÃOBenefício Fiscal

Sumário

1. Introdução2. Benefício Fiscal - Redução de Base de Cálculo2.1 - Redução de Base de Cálculo - 7% (Sete Por Cento)2.2 - Redução de Base de Cálculo - 3% (Três Por Cento)3. Benefício Fiscal - Crédito Outorgado3.1 - Crédito Outorgado - Arroz3.2 - Crédito Outorgado - Feijão3.3 - Aplicação do Benefício do Crédito Outorgado4. Condições Específicas Para Ter o Benefício de Redução deBase de Cálculo e Crédito Outorgado4.1 - Perda Definitiva do Benefício Fiscal5. PROTEGE Goiás

1. INTRODUÇÃO

Nesta matéria abordaremos os benefícios fiscais deredução de base de cálculo e crédito outorgado para arroze feijão concedidos pelo Estado de Goiás aos seuscontribuintes.

2. BENEFÍCIO FISCAL - REDUÇÃO DE BASE DECÁLCULO

2.1 - Redução de Base de Cálculo - 7% (Sete Por Cento)

Base de cálculo reduzida de tal forma que resulte aaplicação sobre o valor da operação do equivalente aopercentual de 7% (sete por cento) na operação interna comaçúcar, arroz, café torrado ou moído, farinha de arroz,farinha de milho, farinha de mandioca, farinha de trigo, feijão,fubá, macarrão, margarina vegetal, manteiga de leite,rapadura, pão francês, polvilho, queijo tipo minas, queijofrescal, requeijão, óleo vegetal comestível, exceto o deoliva, vinagre, fósforo, sal iodado, absorvente higiênico,dentifrício, escova de dente, exceto a elétrica, papelhigiênico, sabonete, água sanitária, desinfetante de usodoméstico, sabão em barra e vassoura, exceto a elétrica.

(Art. 8º, inciso XXXIII, do Anexo IX do Decreto nº 4.852/1997)

2.2 - Redução de Base de Cálculo - 3% (Três Por Cento)

Base de cálculo reduzida de tal forma que resulte aaplicação sobre o valor da operação do percentualequivalente a 3% (três por cento) na saída interna de arroze feijão, observado o seguinte (o benefício não se aplicaao produto que tenha sido submetido, fora do Estado deGoiás, a qualquer processo de industrialização):

a) o remetente esteja adimplente com a obrigaçãotributária devida a partir de 1º de fevereiro de 2005;

b) a operação não tenha sido contemplada com outrobenefício de redução da base de cálculo ou créditooutorgado. Portanto, só podemos utilizar um benefício emcada operação, devendo escolher o que for melhor para aempresa.

(Art. 8º, inciso XIX, Anexo IX do Decreto nº 4.852/1997)

Lembramos que o disposto acima não pode serconfundido com o benefício do art. 8º, inciso XXXIII, doAnexo IX, que dispõe sobre a redução da base de cálculode diversos produtos, inclusive de arroz e feijão para 7%(sete por cento), na operação interna.

3. BENEFÍCIO FISCAL - CRÉDITO OUTORGADO

3.1 - Crédito Outorgado - Arroz

Constitui crédito outorgado para efeito de compensaçãocom o ICMS devido para o estabelecimento remetente naoperação interestadual com arroz, exceto com o em casca,o equivalente à aplicação de 9% (nove por cento) sobre ovalor da base de cálculo, observado que o benefício nãose aplica ao produto que tenha sido submetido, fora doEstado de Goiás, a qualquer processo de industrialização.

(Art. 11, inciso XVIII, Anexo IX do Decreto nº 4.852/1997)

3.2 - Crédito Outorgado - Feijão

Constitui crédito outorgado para efeito de compensaçãocom o ICMS devido para o estabelecimento remetente naoperação interestadual com feijão produzido neste Estadoque não tenha sido submetido a qualquer processo deindustrialização fora do Estado de Goiás, 9% (nove porcento), observado que somente se aplica ao contribuinteque optar pela apropriação do crédito outorgado emsubstituição ao aproveitamento de quaisquer créditos deICMS relativos à entrada e ao serviço utilizado, inclusiveao crédito presumido previsto no inciso V do artigo 64 doRegulamento do ICMS.

(Art. 11, inciso XXXIV, Anexo IX do Decreto nº 4.852/1997)

3.3 - Aplicação do Benefício do Crédito Outorgado

Para aplicação do benefício disposto nos subitens 3.1e 3.2 de crédito outorgado para os produtos arroz e feijão,observa-se o seguinte:

a) o crédito outorgado deverá ser registrado no livroRegistro de Apuração do ICMS no período em que ocorreua operação;

b) para determinação do valor do benefício, considera-se o


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ICMS - TO

somatório dos valores da coluna “Base Cálculo” do livro Registrode Saídas, correspondentes às operações interestaduais doperíodo, que fazem jus ao crédito, e sobre esse somatórioaplica-se o percentual de crédito outorgado previsto;

c) na hipótese da operação interestadual ser realizadapor estabelecimento produtor rural que não adota o regimeperiódico de apuração do ICMS, a apropriação do créditooutorgado deverá ser feita por intermédio do órgãofazendário, no momento da emissão da documentaçãocorrespondente à operação;

d) o benefício não alcança a operação de saída emtransferência, excetuado o caso autorizado e realizado nostermos de regime especial para tal fim celebrado com aSecretaria da Fazenda.

4. CONDIÇÕES ESPECÍFICAS PARA TER O BENEFÍCIODE REDUÇÃO DE BASE DE CÁLCULO E CRÉDITOOUTORGADO

A utilização dos benefícios fiscais previstos nestamatéria, cuja concessão tenha sido autorizada por leiestadual, fica condicionada a que o sujeito passivo:

a) esteja adimplente com o ICMS relativo à obrigaçãotributária cujo pagamento deverá ocorrer no mêscorrespondente à referida utilização;

b) não possua crédito tributário inscrito em dívida ativa,e quando da existência de crédito tributário inscrito emdívida ativa, cuja exigibilidade esteja suspensa;

c) na hipótese prevista na letra “a”, o pagamento ematraso do imposto devido, inclusive o devido porsubstituição tributária, implicará perda definit iva,exclusivamente no mês da ocorrência do atraso, do direito

de o contribuinte utilizar o benefício fiscal.

4.1 - Perda Definitiva do Benefício Fiscal

Caso o contribuinte possua crédito tributário inscrito emdívida ativa, o sujeito passivo perderá definitivamente o direitoà utilização do benefício, ficando impedido de utilizá-lo:

a) se o benefício for aplicável sobre o valor da operaçãoou prestação, na operação ou prestação que ocorrer a partirdo dia seguinte à data da inscrição do crédito em dívidaativa até o dia em que for sanada a irregularidade;

b) se o benefício for aplicável sobre o valor do saldodevedor do imposto, na apuração do impostocorrespondente ao mês em que o crédito for inscrito emdívida ativa até a apuração do imposto correspondente aomês anterior ao que a irregularidade for sanada.

5. PROTEGE GOIÁS

A utilização dos benefícios fiscais do item 3 (CréditoOutorgado) contido nesta matéria é condicionada a que ocontribuinte contribua com o valor correspondente aopercentual de 5% (cinco por cento) aplicado sobre omontante da diferença entre o valor do imposto calculadocom aplicação da tributação integral e o calculado comutilização de benefício fiscal, para o Fundo de ProteçãoSocial do Estado de Goiás - PROTEGE Goiás (Inciso XIIIdo art. 8º, Decreto nº 4.852/1997).

O PROTEGE Goiás deve ser pago até o 20° dia domês subsequente ao período de apuração correspondenteà utilização do benefício.

Fundamentos Legais: Artigos 1º, 8º e 11, todos do Anexo IX doDecreto nº 4.852/1997 - RCTE/GO e Instrução Normativa nº 639/2003.

DIFDocumento de Informações Fiscais

Sumário

1. Introdução2. Data e Forma de Entrega do DIF3. Estabelecimentos Desobrigados da Entrega do DIF4. Encerramento da Atividade, Fusão ou Incorporação5. Informações Dispensadas no DIF6. Informações Importantes7. Informações Sobre o Estoque8. Produtores Agropecuários9. Espólio10. Optantes Pelo SIMPLES NACIONAL11. Preenchimento do DIF

1. INTRODUÇÃO

O Documento de Informações Fiscais - DIF é destinado

à coleta de informações e devem ser preenchidos por todosos estabelecimentos localizados no Estado do Tocantins,obrigados à inscrição no Cadastro de Contribuintes do ICMS- CCI.

Cada estabelecimento contribuinte do ICMS, sejamatriz, filial ou sucursal, corresponde a um documento deinformações fiscais. O DIF abrange a totalidade dasoperações de entradas, saídas e de transferências demercadorias e serviços de transportes e comunicação queconfigurem a ocorrência do fato gerador do ICMS, aindaque o imposto tenha sido antecipado, suspenso, diferido,reduzido ou excluído, em virtude de concessão de qualquerbenefício fiscal, inclusive isenção ou imunidade.

2. DATA E FORMA DE ENTREGA DO DIF

O Documento de Informações Fiscais deverá serpreenchido em meio eletrônico e enviado, via Internet, àSecretaria da Fazenda, até o dia 28 de fevereiro do ano


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seguinte ao período declarado.

3. ESTABELECIMENTOS DESOBRIGADOS DAENTREGA DO DIF

Excluem-se da obrigatoriedade de apresentação dodocumento os armazéns-gerais, depósitos fechados dopróprio depositante, estabelecimentos exclusivamenteprestadores de serviços, assim entendido os contribuintesdo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN,da competência dos Municípios e os produtoresagropecuários, pessoa física, não optantes pelo regimenormal de escrituração.

4. ENCERRAMENTO DA ATIVIDADE, FUSÃO OUINCORPORAÇÃO

Ocorrendo o encerramento das atividades doestabelecimento, o documento previsto nesta matériadeverá ser preenchido e apresentado até o 10º dia da datada ocorrência e entregue juntamente com a solicitação debaixa da inscrição cadastral.

A pessoa jurídica que resultar de fusão, cisão,transformação ou incorporação de outra ficará responsávelpela entrega do DIF, relativo às operações realizadas peloestabelecimento da empresa antecessora, somadas, sefor o caso, às próprias operações da sucessora.

5. INFORMAÇÕES DISPENSADAS NO DIF

Não deverão ser declaradas no Documento deInformações Fiscais:

a) as saídas de mercadorias que devam retornar aoestabelecimento do remetente, exceto tratando-se deremessas para industrialização;

b) as saídas com destino a armazéns gerais e adepósitos fechados do próprio depositante, localizados noEstado;

c) os estoques de mercadorias de terceiros, depositadosem cooperativas, empresas cerealistas atacadistas edemais estabelecimentos depositários.

6. INFORMAÇÕES IMPORTANTES

Nas entradas de mercadorias procedentes de outrasunidades da Federação, remetidas por estabelecimentopertencente ao mesmo titular ou seu representante, quandoa remessa for feita por preço de venda a consumidor final,uniforme em todo o País, o valor da operação a serdeclarado é o equivalente a 75% (setenta e cinco por cento)deste preço.

7. INFORMAÇÕES SOBRE O ESTOQUE

Os estabelecimentos comerciais e industriais informam,ainda, os valores dos estoques, inicial e final, existentesno estabelecimento em 1º de janeiro a 31 de dezembro,

respectivamente, do ano-base.

Se o fechamento do balanço não coincidir com o términodo ano-civil, o declarante deverá calcular o valor dosestoques referidos, mediante a aplicação dos seguintescritérios:

a) as empresas que mantiverem registro permanentede controle de estoques informam os valores destes combase nas informações contidas naquele registro;

b) as empresas que avaliam seus estoques mediantecontagem física anual deverão calcular os valores dosmesmos, considerando as compras, as vendas e o custodas mercadorias vendidas, ocorridos no períodocompreendido entre a data de encerramento do balanço e31 de dezembro do ano-base, devendo ser utilizados oscoeficientes médios de lucro bruto.

8. PRODUTORES AGROPECUÁRIOS

Os produtores agropecuários prestam as informaçõesdo movimento econômico ocorrido no ano-civil anterior, emcolunas do Documento de Informações Fiscais - DIFdistintas para as operações de saídas de mercadoriasdestinadas a empresários, industriais, outros produtores ea consumidores finais, bem como aquelas destinadas aoutras unidades da Federação.

Cada estabelecimento agropecuário deverá apresentardeclaração em separado, ainda que pertencente ao mesmoprodutor.

9. ESPÓLIO

Ocorrendo sucessão legal causa mortis, o inventariantedeverá apresentar o DIF em nome do espólio, fazendo aanotação do ato no campo “Observações” do formulário.

10. OPTANTES PELO SIMPLES NACIONAL

A Microempresa (ME) e a Empresa de Pequeno Porte(EPP), optantes do SIMPLES NACIONAL, apresentarão,em substituição ao DIF, declaração única e simplificadade informações sócio, econômicas e fiscais, que seráentregue à Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB),por meio da Internet, na conformidade das normas previstasna Resolução CGSN nº 10, de 28 de junho de 2007, doComitê Gestor de Tributação das Microempresas eEmpresas de Pequeno Porte (CGSN).

Relativamente aos tributos devidos, não abrangidos peloSIMPLES NACIONAL, nos termos do inciso XIII do § 1º daLei Complementar Federal nº 123, de 14 de dezembro de 2006,a ME e a EPP optantes pelo SIMPLES NACIONAL ficarãoobrigadas à prestação de informações e entrega do DIF.

11. PREENCHIMENTO DO DIF

O formulário denominado Documento de InformaçõesFiscais - DIF-2011, ano-base 2010, constante no Anexo I


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da Portaria nº 1.859/2009, deverá ser preenchido daseguinte forma:

CAMPO 1 - IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTEEste campo será preenchido com os dados do

contribuinte, constantes do Boletim de InformaçõesCadastrais - BIC.

1.1 - NOME OU RAZÃO SOCIAL: informar o nome ourazão social do contribuinte.

1.2 - INSCRIÇÃO ESTADUAL: informar o número deinscrição estadual do contribuinte.

1.3 - ENDEREÇO: informar o endereço do contribuinte.

1.4 - CNPJ: informar o número no Cadastro Nacionalda Pessoa Jurídica - CNPJ do contribuinte.

1.5 - MUNICÍPIO: informar o nome do município dedomicílio do contribuinte.

1.6 - CÓDIGO DO MUNICÍPIO: informar o código domunicípio de domicílio do contribuinte.

1.7 - UF: informar a sigla da unidade da Federação,referente ao domicílio do contribuinte.

1.8 - CEP: informar o Código de Endereçamento Postal- “CEP” do contribuinte, com (oito dígitos), no padrãoXXXXX-XXX.

CAMPO 2 - INFORMAÇÕES ECONÔMICO-FISCAISEste campo tem como finalidade obter as Informações

Econômico-Fiscais do estabelecimento do contribuinte.

2.1 - HOUVE MUDANÇA DE DOMICÍLIO PARA OUTROMUNICÍPIO TOCANTINENSE NO PERÍODO DEREFERÊNCIA FISCAL: assinalar com um “x” a quadrículacorrespondente, “SIM” ou “NÃO”, para informar se houveou não mudança de Domicílio fiscal durante o período dereferência. Campo de marcação obrigatória.

Obs.: Caso o contribuinte informe no campo 2.1 quenão houve mudança de Domicílio Fiscal no ExercícioDeclarado, o campo 2.2 não será exibido parapreenchimento.

2.2 - DOMICÍLIOS POR PERÍODO DE REFERÊNCIAFISCAL: informa o domicílio fiscal e o período de referência,que a empresa esteve em cada município.

Observação: Haverá a possibilidade de informar oMUNICÍPIO ATUAL e até 04 MUNICÍPIOS ANTERIORES,que por ventura a empresa tenha realizado suas atividades,no período do Exercício Fiscal Declarado, sendo que alinha “A” será o “MUNICÍPIO ATUAL” e as linhas “B”, “C”,“D”, “E” serão os “MUNICÍPIOS ANTERIORES”.

1 - MUNICÍPIO ATUAL - A: informar o domicílio fiscal“Município”, e o período de referência, “Intervalo de Data”,

que a empresa está realizando suas atividades atualmente.

2 - MUNICÍPIO ANTERIOR - B, C, D, E: informar o(s)domicílio(s) fiscal(is), “Município(s)” e o(s) período(s) dereferência(s), “Intervalo(s) de Data(s)” que a empresarealizou suas atividades anteriormente.

Ex: 2 - MUNICÍPIO ANTERIOR: B - Palmas 01.01.2009a 18.06.2009.

Ex: 1 - MUNICÍPIO ATUAL: A - Alvorada 19.06.2009 a31.12.2009.

2.3 - PERÍODO DE REFERÊNCIA FISCAL E REGIMEDE TRIBUTAÇÃO: O contribuinte deverá assinalar em qualregime de tributação, Normal ou SIMPLES NACIONAL,esteve enquadrado durante o período fiscal de referência(ano-base).

Observação 1: O contribuinte que estiver enquadradono Regime de Tributação SIMPLES NACIONAL deveráinformar apenas as operações sujeitas ao regime desubstituição tributária.

Observação 2: Se o contribuinte informou que mudoude domicílio fiscal, marcando “SIM” no campo 2.1, todasas informações para os outros campos do DIF deverão serpreenchidas de acordo com a permanência em cadaMunicípio, “A- MUNICÍPIO ATUAL” e “B, C, D, E -MUNICÍPIO ANTERIOR”

2.4 - ESCRITURAÇÃO: assinalar com um “x” naquadrícula que indica o tipo da escrituração adotada:FISCAL ou CONTÁBIL.

2.5 - TIPO DE ESTABELECIMENTO: assinalar comum “x” na quadrícula que indica o tipo de estabelecimento:ÚNICO, MATRIZ ou FILIAL.

2.6 - FINALIDADE: assinalar com um “x” na quadrículaque indica a finalidade da entrega do DIF, seja paraINFORMAÇÃO ANUAL ou BAIXA.

2.7 - DIF RETIFICADOR: assinalar com um “x” naquadrícula correspondente, “SIM” ou “NÃO”, se o DIF é ounão retificador de um outro anteriormente entregue àSecretaria da Fazenda.

2.8 - CÓDIGO DA CNAE: informar o código da CNAEprincipal do contribuinte.

2.9 - SALDO DE CAIXA: informar na opção “A” o valordo Caixa Inicial do ano-base; e, na opção “B” o valor doCaixa Final (independentemente se o período é completo,por exemplo: 01.01.09 a 31.12.09, ou incompleto, porexemplo: 05.03.09 a 31.09.09, ou 01.02.09 a 31.12.09, etc.).

2.10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO: informar o valor dopatrimônio líquido da empresa, no final do ano-base(independentemente se o período é completo ou incompleto,conforme exemplificado no item anterior).


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CAMPO 3 - ENTRADAS DE MERCADORIAS, BENSE/OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS NOESTABELECIMENTO DO CONTRIBUINTE

Este campo é destinado a informação das entradas demercadorias, bens e/ou aquisições de serviços.

3.1 - ENTRADAS E/OU AQUISIÇÕES: esta coluna édestinada à especificação das compras, transferênciasrecebidas, vendas canceladas (devoluções de vendas),transportes, comunicações, energia elétrica, diferencial dealíquota, compras para ativo permanente, compras dematerial para uso e consumo, aquisições de serviçostributados pelo ICMS e outras entradas, quando tributadas,isentas e/ou não-tributadas e sujeitas à substituiçãotributária.

COMPRAS (01): informar os valores das entradas demercadorias tributadas, isentas e/ou não-tributadas e assujeitas ao regime de substituição tributária, destinadas àcomercialização e/ou industrialização.

Linha (A): informar os valores das compras, registradasdurante o período em que a empresa esteve no municípioapós fazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores das comprasregistradas durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual).

TRANSFERÊNCIAS (02): informar os valores referentesàs transferências recebidas de mercadorias tributadas,isentas e/ou não-tributadas e as sujeitas à substituiçãotributária destinadas à comercialização e/ouindustrialização.

Linha (A): informar os valores das transferênciasrecebidas, registradas durante o período em que a empresaesteve no município após fazer a mudança de domicíliofiscal (ver item 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores das transferênciasrecebidas, registradas durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domicíliofiscal (ver item 2.2 deste manual).

VENDAS CANCELADAS (03): informar os valores dasdevoluções de mercadorias vendidas tributadas, isentase/ou não tributadas e as sujeitas à substituição tributária.

Linha (A): informar os valores das vendas canceladas,registradas durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicílio fiscal (veritem 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores das vendascanceladas, registradas durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domicíliofiscal (ver item 2.2 deste manual).

TRANSPORTES (04): informar os valores referentesàs despesas com transportes que geraram créditos deICMS em seu livro de apuração.

Linha (A): informar os valores referentes às despesascom transportes que geraram créditos do ICMS, registradosdurante o período em que a empresa esteve no municípioapós fazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes àsdespesas com transportes que geraram créditos do ICMS,registrados durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual).

COMUNICAÇÕES (05): informar os valores referentesàs despesas com comunicação que geraram créditos deICMS em seu livro de apuração.

Linha (A): informar os valores referentes às despesascom comunicação que geraram créditos do ICMS,registrados durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicílio fiscal (veritem 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes àsdespesas com comunicação que geraram créditos do ICMS,registrados durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual).

ENERGIA ELÉTRICA (06): informar os valoresreferentes às despesas com energia elétrica que geraramcréditos de ICMS em seu livro de apuração.

Linha (A): informar os valores referentes às despesascom energia elétrica que geraram créditos do ICMS,registrados durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicílio fiscal (veritem 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes àsdespesas com energia elétrica que geraram créditos doICMS, registrados durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domicíliofiscal (ver item 2.2 deste manual).

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA (07): informar os valoresreferentes às compras sujeitas ao diferencial de alíquota.

Linha (A): informar os valores referentes às comprassujeitas ao diferencial de alíquota, registrados durante operíodo em que a empresa esteve no município após fazera mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes às comprassujeitas ao diferencial de alíquota, registrados durante o períodoem que a empresa esteve no município antes de fazer amudança de domicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).


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COMPRAS PARA ATIVO PERMANENTE (08): informaros valores contábeis referentes às entradas de bensdestinados ao ativo permanente.

Linha (A): informar os valores referentes às entradas debens destinados ao ativo permanente, registrados durante operíodo em que a empresa esteve no município após fazer amudança de domicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes àsentradas de bens destinados ao ativo permanente,registrados durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual).

COMPRAS DE MATERIAL PARA USO E CONSUMO(09): informar os valores referentes às entradas de materialpara uso e consumo da empresa, pelo seu valor contábil.

Linha (A): informar os valores contábeis referentes àsentradas de material para uso e consumo da empresa,registrados durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicílio fiscal (veritem 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores contábeisreferentes às entradas de material para uso e consumo daempresa, registrados durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domicíliofiscal (ver item 2.2 deste manual).

AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS TRIBUTADOS PELO ICMS(10): informar as operações tributadas pelo ICMS que nãoestejam contemplados pela Lei Complementar nº 116/2003.

Linha (A): informar os valores contábeis referentes àsaquisições de serviços das operações tributadas pelo ICMSda empresa, registradas durante o período em que aempresa esteve no município após fazer a mudança dedomicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D, E): informar os valores contábeis referentesàs aquisições de serviços das operações tributadas pelo ICMSda empresa, registradas durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domicíliofiscal (ver item 2.2 deste manual).

OUTRAS ENTRADAS (11): Selecionar o CFOP - CódigoFiscal de Operações e de Prestações, informar os valoresreferentes às outras entradas de mercadorias, bens e/ouserviços, não especificadas anteriormente.

Linha (A): informar os valores de outras entradas, bense/ou serviços registrados durante o período em que aempresa esteve no município após fazer a mudança dedomicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).

Linha (B, C, D,E): informar os valores de outras entradas,bens e/ou serviços registradas durante o período em que aempresa esteve no município antes de fazer a mudançade domicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual);

TOTAIS (08): informar a soma dos valores discriminadosem cada coluna. A soma da coluna 3.3 será,obrigatoriamente, igual à soma dos totais das colunas 3.4,3.5 e 3.6.

Obs.: O valor total informado na coluna 3.3 - valorcontábil (linha 12), do campo 3, será, obrigatoriamente,igual ao total da coluna 4.3 - valor contábil (linha 4.7), docampo 4. Assim como o valor da soma dos totais dascolunas 3.5 e 3.6 (linha 12), do campo 3, será igual ao totalda coluna 4.5 (linha 4.7) do campo 4.

1.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração 1.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração 1.914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira 1.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo 1.916 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo 1.917 Entrada de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial 1.918 Devolução de mercadoria remetida em consignação mercantil ou industrial 1.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida

anteriormente em consignação mercantil ou industrial 1.920 Entrada de vasilhame ou sacaria 1.921 Retorno de vasilhame ou sacaria 1.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento

futuro 1.923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda à ordem 1.924 Entrada para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não

transitar pelo estabelecimento do adquirente 1.925 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por conta e ordem do adquirente da

mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente 1.926 Lançamento efetuado a título de reclassificação de mercadoria decorrente de formação de kit

ou de sua desagregação 1.931 Lançamento efetuado pelo tomador do serviço de transporte quando a responsabilidade de

retenção do imposto for atribuída ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo serviço de transporte realizado por transportador autônomo ou por transportador não inscrito na unidade da Federação onde iniciado o serviço.

1.932 Aquisição de serviço de transporte iniciado em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador.

1.949 Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificada 2.901 Entrada para industrialização por encomenda 2.902 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por encomenda 2.903 Entrada de mercadoria remetida para industrialização e não aplicada no referido processo 2.904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento 2.905 Entrada de mercadoria recebida para depósito em depósito fechado ou armazém geral 2.906 Retorno de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral 2.907 Retorno simbólico de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral 2.908 Entrada de bem por conta de contrato de comodato 2.909 Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato 2.910 Entrada de bonificação, doação ou brinde 2.911 Entrada de amostra grátis 2.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração 2.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração 2.914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira 2.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo 2.916 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo 2.917 Entrada de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial 2.918 Devolução de mercadoria remetida em consignação mercantil ou industrial 2.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida

anteriormente em consignação mercantil ou industrial 2.920 Entrada de vasilhame ou sacaria 2.921 Retorno de vasilhame ou sacaria 2.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento

futuro 2.923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda à ordem 2.924 Entrada para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não

transitar pelo estabelecimento do adquirente 2.925 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por conta e ordem do adquirente da

mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente 2.931 Lançamento efetuado pelo tomador do serviço de transporte quando a responsabilidade de

retenção do imposto for atribuída ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo serviço de transporte realizado por transportador autônomo ou por transportador não inscrito na unidade da Federação onde iniciado o serviço.

2.932 Aquisição de serviço de transporte iniciado em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador.

2.949 Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificado 3.930 Lançamento efetuado a título de entrada de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de

admissão temporária 3.949 Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificado

CFOP’S - OUTRAS ENTRADAS (11)

CFOP DESCRIÇÃO DO CFOP 1.901 Entrada para industrialização por encomenda 1.902 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por encomenda 1.903 Entrada de mercadoria remetida para industrialização e não aplicada no referido processo 1.904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento 1.905 Entrada de mercadoria recebida para depósito em depósito fechado ou armazém geral 1.906 Retorno de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral 1.907 Retorno simbólico de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral 1.908 Entrada de bem por conta de contrato de comodato 1.909 Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato 1.910 Entrada de bonificação, doação ou brinde 1.911 Entrada de amostra grátis 1.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração 1.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração


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3.2 - DOMICÍLIO FISCAL: Esta coluna indica o domicíliofiscal em que a empresa realizou suas atividades duranteo período de referência declarado; “A” - “Município Atual” e“B, C, D, E” - “Município Anterior”, em consonância com oitem 2.2 deste manual.

3.3 - VALOR CONTÁBIL: esta coluna será preenchidacom os valores contábeis das entradas de mercadorias;

3.4 - BASE DE CÁLCULO: esta coluna será preenchidacom os valores da base de cálculo do imposto;

3.5 - OUTRAS, ISENTAS E/OU NÃO TRIBUTADAS:esta coluna será preenchida com os valores das entradasde mercadorias, bens e/ou aquisições de serviços isentasou não alcançadas pela incidência do imposto;

3.6 - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA: esta coluna serápreenchida com os valores contábeis das entradas demercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária.Considerar somente aquelas cujas entradas foramalcançadas por esse regime.

CAMPO 4 - ENTRADAS DE MERCADORIAS, BENSE/OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS, DETALHADAS (PORUNIDADE DA FEDERAÇÃO)

Este grupo de informações tem como objetivodemonstrar os valores das entradas de mercadorias, bense/ou aquisições de serviços por unidade da Federação deorigem, inclusive os destinados ao uso ou consumo e asdevoluções de vendas.

4.1 - CÓDIGO E UNIDADE DA FEDERAÇÃO DEORIGEM: nesta coluna estão relacionadas as unidadesda Federação e seus respectivos códigos, inclusivecomércio exterior.

4.2 - DOMICÍLIO FISCAL: Esta coluna indica o domicíliofiscal em que a empresa realizou suas atividades duranteo período de referência declarado; “A” - “Município Atual” e“B, C, D, E” - “Município Anterior”, em consonância com oitem 2.2 deste manual.

4.3 - VALOR CONTÁBIL: informar o valor contábil dasentradas de mercadorias, bens e/ou aquisições de serviçose os materiais destinados ao uso e consumo e àsdevoluções de vendas.

Linha (A): informar o valor contábil registrado durante operíodo em que a empresa esteve no município após fazera mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar o valor contábil registradodurante o período em que a empresa esteve no municípioantes de fazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2deste manual);

4.4 - BASE DE CÁLCULO: informar os valores queserviram de base de cálculo para a tributação do ICMS.

Linha (A): informar a base de cálculo registrada duranteo período em que a empresa esteve no município apósfazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2 destemanual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar a base de cálculoregistrada durante o período em que a empresa esteve nomunicípio antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual).

4.5 - OUTRAS, ISENTAS E/OU NÃO TRIBUTADAS:informar os valores referentes as entradas de mercadorias,bens e/ou aquisições de serviços, inclusive as destinadasao uso e consumo e as devoluções de vendas nãoalcançadas pela tributação do ICMS.

Linha (A): informar os valores referentes a outrasentradas, isentas e/ou não tributadas, registradas duranteo período em que a empresa esteve no município apósfazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2 destemanual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores referentes aoutras entradas, isentas e/ou não tributadas, registradasdurante o período em que a empresa esteve no municípioantes de fazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2deste manual);

4.6 - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA: informar os valoresreferentes as entradas de mercadorias, bens e/ou aquisiçõesde serviços, sujeitas ao regime de substituição tributária,inclusive as destinadas ao uso e consumo e as devoluçõesde vendas não alcançadas pela tributação do ICMS.

Linha (A): informar os valores referentes a substituiçãotributária registradas durante o período em que a empresaesteve no município após fazer a mudança de domicíliofiscal, (ver item 2.2 deste manual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores referentes asubstituição tributária registradas durante o período em quea empresa esteve no município antes de fazer a mudançade domicílio fiscal, (ver item 2.2 deste manual)

4.7 - ICMS COBRADO POR SUBSTITUIÇÃOTRIBUTÁRIA: especificar os valores de ICMS retidoquando da aquisição de mercadorias sujeitas ao regime desubstituição tributária.

Coluna (A): PETRÓLEO/ENERGIA: nesta coluna,somente as empresas diretamente ligadas a estes ramosde atividades informarão os valores de ICMS retido referenteàs aquisições de derivados de petróleo e energia elétrica(informar o imposto retido em Nota Fiscal ou o recolhidopor meio de Guia de Recolhimento).

Linha (A): informar os valores referentes a outrasentradas, isentas e/ou não tributadas e sujeitas àsubstituição tributária registradas durante o período em quea empresa esteve no município após fazer a mudança dedomicílio fiscal (ver item 2.2 deste manual).


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Linha(s) (B, C, D, E): informar o valor do ICMS retidoregistrado durante o período em que a empresa esteve nomunicípio antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual);

Coluna (B): OUTROS PRODUTOS: constar nestecampo quaisquer outros valores de ICMS retido porsubstituição tributária (informar o imposto retido em NotaFiscal ou o recolhido por meio de Guia de Recolhimento).

Linha (A): informar o valor do ICMS retido registradodurante o período em que a empresa esteve no municípioapós fazer a mudança de domicílio fiscal (ver item 2.2deste manual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar o valor do ICMS retidoregistrado durante o período em que a empresa esteve nomunicípio antes de fazer a mudança de domicílio fiscal(ver item 2.2 deste manual).

4.8 - TOTAIS: informar a soma dos valores discriminadosem cada coluna. O valor da soma da coluna 4.3 será,obrigatoriamente, igual à soma das colunas 4.4; 4.5 e 4.6.

Obs.: O valor total informado na coluna 4.3 - valorcontábil (linha 4.8), do campo 4, será, obrigatoriamente,igual ao total da coluna 3.3 - valor contábil (linha 12), docampo 3. Assim como, o valor total da coluna 4.5 (linha4.8), do campo 4, será, obrigatoriamente, igual ao total dacoluna 3.5 (linha 12), do campo 3, e o valor total da coluna4.6 (linha 4.8), do campo 4, será, obrigatoriamente, igualao total da coluna 3.6 (linha 12), do campo 3.

CAMPO 5 - SAÍDAS DE MERCADORIAS, BENS E/OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS DOESTABELECIMENTO DO CONTRIBUINTE

Este campo é destinado às saídas de mercadorias,bens e/ou prestações de serviços.

Observação: as linhas 04, 05 e 06 são exclusivas parapreenchimento pelas empresas concessionárias de energiaelétrica, comunicação e empresas transportadoras decargas e de passageiros.

5.1 - SAÍDAS E/OU PRESTAÇÕES: esta coluna édestinada à especificação das vendas, transferênciasemitidas, compras canceladas (devoluções de compras),energia elétrica, comunicação, transporte, venda do ativopermanente, venda de material para uso e consumo,prestações serviços tributados pelo ICMS e outras saídasquando tributadas, isentas e/ou não tributadas e sujeitas àsubstituição tributária.

VENDAS (01): informar o valor das vendas demercadorias e/ou prestações de serviços, tributadas,isentas e/ou não tributadas, e as sujeitas à substituiçãotributária (não preencherão este item as empresasconcessionárias de energia elétrica e comunicação eempresas transportadoras de cargas e de passageiros).

Linha (A): informar os valores das vendas registradasdurante o período em que a empresa esteve no municípioapós fazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2deste manual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores das vendasregistradas durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicilio fiscal,(ver item 2.2 deste manual);

TRANSFERÊNCIAS (02): informar os valores dastransferências remetidas de mercadorias tributadas, isentase/ou não tributadas e as sujeitas à substituição tributária.

Linha (A): informar os valores das transferênciasremetidas, registradas durante o período em que a empresaesteve no município após fazer a mudança de domiciliofiscal, (ver item 2.2 deste manual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores dastransferências remetidas, registradas durante o período emque a empresa esteve no município antes de fazer amudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

COMPRAS CANCELADAS (03): informar os valoresreferentes a devoluções de mercadorias adquiridastributadas, isentas e/ou não tributadas e sujeitas àsubstituição tributária.

Linha (A): informar os valores das compras canceladas(devoluções de compras), registradas durante o períodoem que a empresa esteve no município após fazer amudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual).

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores das comprascanceladas (devoluções de compras), registradas duranteo período em que a empresa esteve no município antes defazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 destemanual);

ENERGIA ELÉTRICA (04): informar os valoresrecebidos pelas saídas de energia elétrica (concessionáriasde energia).

Linha (A): informar os valores recebidos pelas saídasde energia elétrica, registradas durante o período em que aempresa esteve no município após fazer a mudança dedomicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores recebidos pelassaídas de energia elétrica, registradas durante o períodoem que a empresa esteve no município antes de fazer amudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

COMUNICAÇÕES (05): informar os valores recebidospelas saídas com prestações de serviços decomunicações (concessionárias de comunicações).

Linha (A): informar os valores recebidos pelas saídascom comunicações, registradas durante o período em quea empresa esteve no município após fazer a mudança de


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domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores recebidos pelassaídas com comunicações, registradas durante o períodoem que a empresa esteve no município antes de fazer amudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

TRANSPORTES (06): informar os valores dasprestações de serviços de transportes (empresastransportadoras de cargas e passageiros).

Linha (A): informar os valores das prestações deserviços de transportes, registrados durante o período emque a empresa esteve no município após fazer a mudançade domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores das prestaçõesde serviços de transportes, registrados durante o períodoem que a empresa esteve no município antes de fazer amudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

VENDA DO ATIVO PERMANENTE (07): informar osvalores referentes as vendas do ativo permanente pelo seuvalor contábil.

Linha (A): informar os valores contábeis referentes àsvendas de ativo permanente da empresa registradasdurante o período em que a empresa esteve no municípioapós fazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores contábeisreferentes às vendas de ativo permanente da empresaregistradas durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicilio fiscal,(ver item 2.2 deste manual);

VENDAS DE MATERIAL PARA USO E CONSUMO (08):informar os valores referentes a vendas de material de usoe consumo pelo seu valor contábil.

Linha (A): informar os valores contábeis referentes àsvendas de material de uso e consumo da empresaregistradas durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicilio fiscal,(ver item 2.2 deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores contábeisreferentes às vendas de material de uso e consumo daempresa registradas durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domiciliofiscal, (ver item 2.2 deste manual);

PRESTAÇÕES SERVIÇOS TRIBUTADOS PELO ICMS(09): informar as operações de prestações serviçostributadas pelo ICMS.

Linha (A): informar os valores referentes às prestaçõesserviços tributados pelo ICMS da empresa registradasdurante o período em que a empresa esteve no municípioapós fazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2

deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E ): informar os valores referentes àsprestações serviços tributados pelo ICMS da empresaregistradas durante o período em que a empresa esteveno município antes de fazer a mudança de domicilio fiscal,(ver item 2.2 deste manual);

OUTRAS SAÍDAS (10): Selecionar o CFOP - CódigoFiscal de Operações e de Prestações, informar os valoresdas outras saídas realizadas tributadas, isentas e/ou nãotributadas, não relacionadas nos itens anteriores.

Linha (A): informar os valores de outras saídas,registradas durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicilio fiscal,(ver item 2.2 deste manual);

Linha(s) (B, C, D, E): informar os valores de outrassaídas, registradas durante o período em que a empresaesteve no município antes de fazer a mudança de domicilio

CFOP’S - OUTRAS SAÍDAS (10)

CFOP DESCRIÇÃO DO CFOP 5.901 Remessa para industrialização por encomenda 5.902 Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda 5.903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo 5.904 Remessa para venda fora do estabelecimento 5.905 Remessa para depósito fechado ou armazém geral 5.906 Retorno de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral 5.907 Retorno simbólico de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral 5.908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato 5.909 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato 5.910 Remessa em bonificação, doação ou brinde 5.911 Remessa de amostra grátis 5.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração 5.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração 5.914 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira 5.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo 5.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo 5.917 Remessa de mercadoria em consignação mercantil ou industrial 5.918 Devolução de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial 5.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida

anteriormente em consignação mercantil ou industrial 5.920 Remessa de vasilhame ou sacaria 5.921 Devolução de vasilhame ou sacaria 5.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura 5.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem 5.924 Remessa para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta

não transitar pelo estabelecimento do adquirente 5.925 Retorno de mercadoria recebida para industrialização por conta e ordem do adquirente da

mercadoria, quando aquela não transitar pelo estabelecimento do adquirente 5.932 Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde

inscrito o prestador 5.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado Classificam 6.901 Remessa para industrialização por encomenda 6.902 Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda 6.903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo 6.904 Remessa para venda fora do estabelecimento 6.905 Remessa para depósito fechado ou armazém geral 6.906 Retorno de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral 6.907 Retorno simbólico de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral 6.908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato 6.909 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato 6.910 Remessa em bonificação, doação ou brinde 6.911 Remessa de amostra grátis 6.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração 6.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração 6.914 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira 6.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo 6.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo 6.917 Remessa de mercadoria em consignação mercantil ou industrial 6.918 Devolução de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial 6.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida

anteriormente em consignação mercantil ou industrial 6.920 Remessa de vasilhame ou sacaria 6.921 Devolução de vasilhame ou sacaria 6.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura 6.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem 6.924 Remessa para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta

não transitar pelo estabelecimento do adquirente 6.925 Retorno de mercadoria recebida para industrialização por conta e ordem do adquirente da

mercadoria, quando aquela não transitar pelo estabelecimento do adquirente 6.932 Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde

inscrito o prestador 6.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado 7.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado


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fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

TOTAIS (11): informar a soma dos valores discriminadosem cada coluna. A soma da coluna 5.3 será,obrigatoriamente, igual a soma dos totais das colunas 5.4,5.5 e 5.6.

Obs.: o valor total informado na coluna 5.3 – valorcontábil (linha 11), do campo 5, será, obrigatoriamente, iguala soma dos totais das colunas A e B do item 6.3 – valorcontábil (linha 6.6) do campo 6. Assim como, o valor dasoma dos totais das colunas 5.5 e 5.6 (linha 11), do campo5, será igual ao total da coluna 6.4 (linha 6.6), do campo 6.

5.2 - DOMICÍLIO FISCAL: Esta coluna indica o domiciliofiscal em que a empresa realizou suas atividades duranteo período de referência declarado; “A” - “Município Atual” e“B, C, D, E” - “Município Anterior”, em consonância com oitem 2.2 deste manual.

5.3 - VALOR CONTÁBIL: esta coluna será preenchidacom os valores contábeis das saídas de mercadorias, bense/ou prestações de serviços;

5.4 - BASE DE CÁLCULO: esta coluna será preenchidacom os valores da base de cálculo do imposto;

5.5 - OUTRAS, ISENTAS E/OU NÃO TRIBUTADAS:esta coluna será preenchida com os valores das saídasde mercadorias e/ou prestações de serviços, isentas ounão alcançadas pela incidência do imposto;

5.6 - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA: esta coluna serápreenchida com os valores contábeis de saídas demercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária.Considerar somente aquelas cujas entradas foramalcançadas por esse regime.

CAMPO 6 - SAÍDAS DE MERCADORIAS, BENS E/OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS, DETALHADAS (PORUNIDADE DA FEDERAÇÃO)

Este grupo de informações tem como objetivodemonstrar os valores das saídas de mercadorias e/ouprestações de serviços, por Unidade da Federação dedestino, inclusive as devoluções de compras.

6.1 - CÓDIGO E UNIDADE DA FEDERAÇÃO DEDESTINO: nesta coluna estão relacionadas as Unidadesda Federação e seus respectivos códigos, inclusivecomércio exterior.


6.3 - VALOR CONTÁBIL: informar os valores contábeisdas saídas de mercadorias e/ou prestações de serviçospara não contribuinte (Coluna “A”) e contribuinte (Coluna

“B”), bem como as devoluções de compras.

Linhas (A): informar o valor contábil registrado duranteo período em que a empresa esteve no município apósfazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 destemanual);

Linha (B, C, D, E): informar o valor contábil registradodurante o período em que a empresa esteve no municípioantes de fazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2deste manual);

6.4 - BASE DE CÁLCULO: informar os valores queformam a base de cálculo de ICMS quando das saídas demercadorias e/ou prestações de serviços para nãocontribuinte (Coluna “A”) e contribuinte (Coluna “B”), bemcomo as devoluções de compras.

Linha (A): informar a base de cálculo registrada duranteo período em que a empresa esteve no município apósfazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2 destemanual);

Linha (B, C, D, E): informar a base de cálculo registradadurante o período em que a empresa esteve no municípioantes de fazer a mudança de domicilio fiscal, (ver item 2.2deste manual);

6.5 - OUTRAS, ISENTAS E/OU NÃO TRIBUTADAS:informar os valores relativos às saídas de mercadorias e/ou prestações de serviços do estabelecimento, nãoalcançadas pela tributação do ICMS, inclusive asdevoluções de compras. Incluir nesta coluna as saídas demercadorias cujas entradas foram alcançadas pelo regimede substituição tributária.

Linha (A): informar os valores referentes a outras saídasregistradas durante o período em que a empresa esteveno município após fazer a mudança de domicilio fiscal,(ver item 2.2 deste manual);

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes aoutras saídas registradas durante o período em que aempresa esteve no município antes de fazer a mudançade domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);

6.6 - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA: informar os valoresrelativos às saídas de mercadorias e/ou prestações deserviços do estabelecimento, cujas entradas foramalcançadas pelo regime de substituição tributária, inclusiveas devoluções de compras.

Linha (A): informar os valores referentes a substituiçãotributária registradas durante o período em que a empresaesteve no município após fazer a mudança de domiciliofiscal, (ver item 2.2 deste manual);

Linha (B, C, D, E): informar os valores referentes asubstituição tributária registradas durante o período em quea empresa esteve no município antes de fazer a mudançade domicilio fiscal, (ver item 2.2 deste manual);


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6.7 - ICMS COBRADO POR SUBSTITUIÇÃOTRIBUTÁRIA: informar os valores do ICMS retido porsubstituição tributária, destacados nas notas fiscais quandodas saídas de mercadorias sujeitas a esse regime.

6.8 - TOTAIS: informar a soma dos valores discriminadosem cada coluna. A soma dos totais das colunas A e B doitem 6.3 será, obrigatoriamente, igual às somas dos totaisdas colunas A e B do item 6.4 mais o total da coluna 6.5.

Observação: a soma dos totais das colunas A e B doitem 6.3 - valor contábil (linha 6.8) do campo 6, será,obrigatoriamente, igual ao total da coluna 5.3 – valorcontábil (linha 11), do campo 5. Assim como, o valor totalda coluna 6.5 (linha 6.8), do campo 6, será,obrigatoriamente, igual ao total da coluna 5.5 (linha 11), docampo 5, e o valor total da coluna 6.6 (linha 6.8), do campo6 será, obrigatoriamente, igual ao total da coluna 5.6 (linha11), do campo 5.

CAMPO 7 - SAÍDAS E ENTRADAS DEMERCADORIAS E/OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS DOESTABELECIMENTO DO CONTRIBUINTE (PORMUNICÍPIO DE ORIGEM)

Este campo deve ser preenchido pelos contribuintescom inscrição estadual centralizada e pelos contribuintescadastrados com as atividades econômicas descritas aseguir, que tiveram saídas de mercadorias e/ou prestaçõesde serviços, por município de origem.

7.1 - MUNICÍPIO: informar os municípios do Estadodo Tocantins (com base nos códigos dos municípios doInstituto Brasileiro de Geografia e Estatística – IBGE), quetiveram saídas de mercadorias, bens e/ou prestações deserviços, por município de origem.


7.3 - SAÍDAS E/OU PRESTAÇÕES: Informar o valorcontábil das saídas de mercadorias e/ou prestações deserviços (vendas), incluindo as transferências emitidas edevoluções de compras (compras canceladas), e excluindoo valor de outras saídas.

Observação: O valor do somatório da coluna 7.3 será,obrigatoriamente, igual ao somatório dos valores constantesàs linhas 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 09 da coluna 5.3,do campo 5;

7.4 - ENTRADAS E/OU AQUISIÇÕES: informar o valorcontábil das entradas de mercadorias e/ou aquisições deserviços (compras), as transferências recebidas, asdevoluções de mercadorias vendidas (vendas canceladas),as anulações de valores relativos às prestações de serviçose vendas de energia elétrica.

Observação: O valor do somatório da coluna 7.4 será,obrigatoriamente, igual ao somatório dos valores constantesàs linhas 01, 02, 03, 07, 08, 09 e 10 da coluna 3.3, docampo 3;

7.5 - TOTAL: informar a diferença entre os valoresdiscriminados nas linhas das colunas 7.3 e 7.4.

Observação: O valor do somatório da coluna 7.5 (Total

5030-1/01 Navegação de apoio marítimo 5091-2/01 Transporte por navegação de travessia, municipal 5091-2/02 Transporte por navegação de travessia, intermunicipal 5111-1/00 Transporte aéreo de passageiros regular 5112-9/01 Serviço de táxi aéreo e locação de aeronaves com tripulação 5112-9/99 Outros serviços de transporte aéreo de passageiros não-regular 5130-7/00 Transporte espacial 5211-7/02 Guarda-móveis 5212-5/00 Carga e descarga 5221-4/00 Concessionárias de rodovias, pontes, túneis e serviços relacionados 5222-2/00 Terminais rodoviários e ferroviários 5223-1/00 Estacionamento de veículos 5229-0/01 Serviços de apoio ao transporte por táxi, inclusive centrais de chamada 5229-0/99 Outras atividades auxiliares dos transportes terrestres não especificadas anteriormente 5231-1/02 Operações de terminais 5239-7/00 Atividades auxiliares dos transportes aquaviários não especificadas anteriormente 5240-1/01 Operação dos aeroportos e campos de aterrissagem 5240-1/99 Atividades auxiliares dos transportes aéreos, exceto operação dos aeroportos e campos de

aterrissagem 5250-8/01 Comissária de despachos 5250-8/02 Atividades de despachantes aduaneiros 5250-8/03 Agenciamento de cargas, exceto para o transporte marítimo 5250-8/04 Organização logística do transporte de carga 7911-2/00 Agências de viagens

CORREIOS E TELECOMUNICAÇÕES

5310-5/01 Atividades do Correio Nacional 5310-5/02 Atividades de franqueadas e permissionárias do Correio Nacional 5320-2/02 Serviços de entrega rápida 6110-8/01 Serviços de telefonia fixa comutada - STFC 6120-5/01 Telefonia móvel celular 6130-2/00 Telecomunicações por satélite 6190-6/01 Provedores de acesso às redes de comunicações 6190-6/99 Outras atividades de telecomunicações não especificadas anteriormente

PRODUÇÃO E DISTRIBUIÇÃO DE ELETRICIDADE, GÁS E ÁGUA 3511-5/00 Geração de energia elétrica 3512-3/00 Transmissão de energia elétrica 3513-1/00 Comércio atacadista de energia elétrica 3514-0/00 Distribuição de energia elétrica 3520-4/01 Produção de gás; processamento de gás natural 3520-4/02 Distribuição de combustíveis gasosos por redes urbanas 3530-1/00 Produção e distribuição de vapor, água quente e ar condicionado 3600-6/01 Captação, tratamento e distribuição de água 8299-7/01 Medição de consumo de energia elétrica, gás e água

TRANSPORTE

3021-1/00 Manutenção e reparação de embarcações e estruturas flutuantes 3316-3/02 Manutenção de aeronaves na pista * 4911-6/00 Transporte ferroviário de carga 4912-4/01 Transporte ferroviário de passageiros intermunicipal e interestadual 4912-4/02 Transporte ferroviário de passageiros municipal e em região metropolitana 4912-4/03 Transporte metroviário 4921-3/01 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, com itinerário fixo, municipal 4921-3/02 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, com itinerário fixo, intermunicipal em região

metropolitana 4921-3/02 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, com itinerário fixo, intermunicipal em região

metropolitana 4922-1/01 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, com itinerário fixo, intermunicipal, exceto em

região metropolitana 4922-1/02 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, com itinerário fixo, interestadual 4922-1/03 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, com itinerário fixo, internacional 4923-0/01 Serviço de táxi 4924-8/00 Transporte escolar 4929-9/01 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, sob regime de fretamento, municipal 4929-9/02 Transporte rodoviário coletivo de passageiros, sob regime de fretamento, intermunicipal,

interestadual e internacional 4929-9/03 Organização de excursões em veículos rodoviários próprios, municipal 4929-9/04 Organização de excursões em veículos rodoviários próprios, intermunicipal, interestadual e

internacional 4930-2/01 Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, municipal 4930-2/02 Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, intermunicipal,

interestadual e internacional 4930-2/03 Transporte rodoviário de produtos perigosos 4930-2/04 Transporte rodoviário de mudanças 4940-0/00 Transporte dutoviário 4950-7/00 Trens turísticos, teleféricos e similares 5011-4/01 Transporte marítimo de cabotagem - Carga 5012-2/01 Transporte marítimo de longo curso - Carga 5021-1/01 Transporte por navegação interior de carga, municipal, exceto travessia 5021-1/02 Transporte por navegação interior de carga, intermunicipal, interestadual e internacional,

exceto travessia 5022-0/01 Transporte por navegação interior de passageiros em linhas regulares, municipal, exceto

travessia 5022-0/02 Transporte por navegação interior de passageiros em linhas regulares, intermunicipal,

interestadual e internacional, exceto travessia


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Geral - linha 7.6) será, obrigatoriamente, igual a diferençaentre os valores dos totais (linha 7.6) das colunas 7.3 e7.4;

7.6 - TOTAL GERAL: informar o somatório dos valoresdiscriminados nas colunas 7.3, 7.4 e 7.5.

CAMPO 8 - RELAÇÃO DAS MERCADORIAS E/OUPRODUTOS ADQUIRIDOS DE OUTROS MUNICÍPIOSCOM DIFERIMENTO DO ICMS

Este campo é destinado às informações sobre osvalores das mercadorias adquiridas em outros municípiosdo Estado do Tocantins com diferimento do ICMS previstono art. 7o do Regulamento do ICMS.

Ex.: Saídas de leite fresco do estabelecimento doprodutor agropecuário, com destino a estabelecimento deindústria de laticínio.

8.1 - IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA: informar onúmero de inscrição no CCI - TO da empresa que efetuoua remessa das mercadorias e/ou produtos (remetente).


8.3 - MUNICÍPIO: informar o nome do município daempresa que efetuou a remessa das mercadorias e/ouprodutos (remetente).

8.4 - NÚMERO DAS NOTAS FISCAIS: informar onúmero das notas fiscais de aquisição das mercadorias e/ou produtos.

8.5 - VALOR DIFERIDO: informar o valor contábil dasmercadorias e/ou produtos constantes das notas fiscaisde aquisição.

8.6 - TOTAL: informar a soma dos valores informadosna coluna 10.4.

CAMPO 9 - DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE

Este campo é destinado a especificar o estoque iniciale final das mercadorias relativo ao ano-base de referência.

9.1 - MERCADORIAS: Campos: A - Tributadas, B -Outras, Isentas e/ou Não Tributadas, C - SubstituiçãoTributária, D - Totais

9.2 - ESTOQUE INICIAL: informar o valor do estoqueinicial existente no primeiro dia do ano-base, ou seja, dia1º de janeiro do ano corrente declarado; ou, se a empresainiciou suas atividades comerciais no decorrer do ano-base

declarado, informar o estoque existente no primeiro dia doinício das atividades; especificando as mercadoriastributadas (A), isentas e/ou não tributadas (B) e as sujeitasà substituição tributária (C); e, na coluna “D”, a soma dascolunas “A”, “B” e “C”.

9.3 - ESTOQUE FINAL: informar o valor do estoquefinal existente no último dia do ano-base, ou seja, dia 31de dezembro do ano corrente declarado; ou, se a empresaencerrou suas atividades no decorrer do ano-base declarado,informar o estoque final existente no dia do encerramentodas atividades; especificando as mercadorias tributadas(A), isentas e/ou não tributadas (B) e as sujeitas àsubstituição tributária (C); e, na coluna “D”, a soma dascolunas “A”, “B” e “C”.

CAMPO 10 - RESPONSÁVEIS PELA DECLARAÇÃO

Informar os dados do responsável pela empresadeclarante e do contabilista responsável.

10.1 - DECLARAÇÃO (não preencher).

10.2 - DATA: informar a data de preenchimento do DIF.

10.3 - NOME COMPLETO DO CONTABILISTA:informar o nome do contabilista responsável pelaescrituração da empresa, que necessariamente será oconstante do BIC.

10.4 - CRC No/UF: informar o número de registro noConselho Regional de Contabilidade e Unidade daFederação do contabilista responsável pela escrituraçãoda empresa.

10.5 - TELEFONE (DDD No): informar o número dotelefone do contabilista responsável pela escrituração daempresa.

10.6 - ENDEREÇO DO CONTABILISTA: informar oendereço do contabilista responsável pela escrituração daempresa.

10.7 - NOME COMPLETO DO RESPONSÁVEL PELAEMPRESA NESTA DECLARAÇÃO: informar o nomecompleto da pessoa responsável que irá assinar pelaempresa: sócio cotista, sócio-gerente, administrador,gerente, etc., que necessariamente será o constante doBIC.

CAMPO 11 - RECEPÇÃO

Reservado à indicação do número de controle e da datade entrega do DIF, a ser preenchido pela Secretaria daFazenda.

Fundamentos Legais: Arts. 220 a 232 do Decreto nº 2.912/2006e Portaria SEFAZ nº 1.859, de 23 de dezembro de 2009.

NOVOS TELEFONES CONSULTORIAACRE DDD

Rio Branco - Capital (65) 3717-0500 BAHIA DDD

Salvador - Capital (71) 3717-0004 CEARÁ DDD

Fortaleza - Capital (41) 3512-8888 ESPÍRITO SANTO DDD

Vitória - Capital (41) 3512-8888 DISTRITO FEDERAL DDD

Brazilând ia, Paranoá , Pl analt ina, Taguatinga, Gama, Sobradinho, Ceilândia, Guará, Núcl eo Bandeirante, Samambaia, Cruzeiro, Santa Mari a, Recanto das Emas, Riacho Fundo, São Sebastião, Cidade Ocidental, Lusiânia, Novo Gama, Valparai so de Goiás, Parque Estrela D’água, Jardim do Ingá, Céu Azul, Cedro, Cruzeiro, Jardim Planalto, Jóque i Club, Lado Azul , Pacaembu, Parque Alvorada I, Pedregal I , Pedregal II, Povoado Mesquita, Ci dade Osfaya, Maniratuba, Parque Sol Nascente, Distri to Industrial de Luziani , Estância D’ Oeste, Três Vendas, Expansão do Novo Gama, Parque Ipê, Parque Santa Rita de Cássia, Americanos, Mandi ocal, Mato Grande, Gamelas, Capelinha, Ribeirão das Taipas, Gamelas de Bai xo, Vi la Zeina, América do Sul, Jardim Bandei rantes, Bai rro Grande Val e, Bairro Resi dencial Alvorada, Ba irro Núcleo Residencial Brás, Bairro Vale das Andorinhas e Bairro Jardi m Edite.

(61) 3717-0500

GOIÁS DDD Aragoian ia, Goianira, Senador Ganedo, Trindade, Aparecida de Goiânia, Abadia de Goias, Oloana, Santa Maria, Santa Amali a, Ribeirão do Meio, Vila Rica, Cedro , Serra Abaixo e Aragonia. (62) 3717-0500

MATO GROSSO DDD Varzea Grande, Nossa Senhora da Guia, Coxipa de Ouro, Jatoba, Aguaçu, Posto da Serra, Salgadeira, Usina Hidrelétrica de Manso, Posto Chapadão, Olho d'água, Sucuri, Taruma, São Jerônimo, Mutuca, Arraial dos Freitas, Rio dos Peixes, Raizama, Limpo Grande, Praia Grande, Comunidade Campo de Ferro, Rio dos Couros, Comunidade Fazendinha, Agrovila São Miguel, São Miguel, Souza Lima, Comunidade Machado, São José da Serra e Guar ita.

(65) 3717-0500

MATO GROSSO DO SUL DDD Anhandui, Rochedinho, Colonia do aguão, Três Barras, Posto fiscal descampado, Policia Rodoviár ia Federal, Posto fiscal São Julião, Posto das Mansões, Posto Nossa Senhora Aparecida, Santa Luzia e Yamaia. (67) 3717-0500

MINAS GERAIS (IMPOSTO DE RENDA E TRABALHISTA) DDD Belo Horizonte - Capital (31) 3515-2330 Betim - Contagem - Ibiri te - Nova Lima - Ribeirão Das Neves - Sabara - Sete Lagoas - Santa Luzia - Vespasiano (31) 3515-2330 Juiz de Fora (32) 3512-9010 Governador Valadares (33) 3508-1088 Araguari - Arapora - Araxa - Campi na Verde - Campo Florido - Canapol is - Capinopolis - Carmo Do Paranaiba - Carneirinho - Central ina - Conceicao Das Alagoas - Frutal - I tapagipe - Ituiutaba - I turama - Lagoa Grande - Lagoa Formosa - Limeira Do Oeste - Nova Ponte - Patos De Minas - Patrocinio - Planura - Prata - Presiden te Olegario - Ri o Paranaiba - Santa Ju liana - Santa Vitoria - Sao Francisco De Sales - Tupaci guara - Uberaba - Uberland ia - Uniao De Minas - Usina Mascarenhas De Moraes - Vazante - Zel andi

(34) 3221-2777

Areado - Ibiraci - Monte Santo de Minas (35) 3591-9191 Ibiraci (35) 3544-9060 Araujos - Campos Altos - Corrego Danta - Divinopolis - Iguatama- Luz - Nova Serrana - Papagaios - Para de Minas - Pitangui (37) 3232-9696

MINAS GERAIS (ICMS) DDD Belo Horizonte - Capital (31) 2559-4226

PARÁ DDD Belém - Capital (41) 3512-8888

PARANÁ DDD Curitiba - Capital (41) 3512-8888 Almirante Tamandare - Araucária - Campo Largo - Campo Magro - Colombo - Curitiba - Fazenda Rio Grande - Pinhais - Piraquara - São José Dos Pinhais (41) 3512-8888 Paranaguá (41) 3717-0002 Londrina (43) 3717-0002 Maringá (44) 3112-8333 Cascavel (45) 3112-7272

RIO DE JANEIRO DDD Rio de Janeiro - Capital (21) 3512-0988 Belford Roxo - Duque de Caxias - Mage - Mesquita -Nilópolis - Niterói - Nova Iguaçu - Queimados - São Gonçalo - São João de Meriti - Seropedica (21) 3512-0988 Macaé - Nova Friburgo (21) 3518-8020

RIO GRANDE DO SUL DDD Porto Alegre (51) 3251-0016 Osór io (51) 3048-0003 Três Coroas (51) 3157-0006 Beto Gonçalves (54) 3417-0002 Canela (54) 3031-0002 Carlos Barbosa (54) 3037-0002 Caxias (54) 3054-0003 Gramado (54) 3038-0002 Nova Petrópolis (54) 3033-0002 Nova Prata (54) 3717-0005 São Marcos (54) 3034-0002 Veranópolis (54) 3017-0002

RONDÔNIA DDD Porto Velho - Capital (67) 3717-0500

SANTA CATARINA DDD Florianópolis (48) 3717-0002 Blumenau (47) 3717-0002 Joinvile (47) 3001-0002

SÃO PAULO DDD São Paulo - Capital (11) 3014-0388 Barueri - Biritiba-Mirim - Caieras - Cajamar - Carapicuiba - Cotia - Diadema - Embu - Embu-Guaçu - Ferraz de Vasconcelos - Francisco Morato - Franco da Rocha - Guararema - Guarulhos - Itapecerica da Serra - Itapevi - I taquaquecetuba - Jandira - Juquitiba - Mai ripora - Maua - Moji Das Cruzes - Osasco - Pirapora do Bom Jesus - Poa - Ribeirão Pires - Rio Grande da Serra - Salesópol is - Santa Izabel - Santana De Parnaiba - Santo Andre - São Bernardo do Campo - São Caetano do Sul - São Lorenço Da Serra - Suzano - Taboão da Serra - Vargem Grande Paulista

(11) 3014-0388

Jundiaí - Itupeva - Campo Limpo Paulista - Varzéa Paulista (11) 3109-9050 Itu (11) 3417-0002 São José Dos Campos - Jacareí - Roseira (12) 3512-8080 Cubatão - Guarujá - Itanhaem - Mongagua - Peruíbe - Praia Grande - Santos - São Vicente (13) 3513-9095 Marília (14) 3917-0002 Sorocaba (15) 3115-0002 Tieté (15) 3615-0003 Ribeirão Preto (16) 3512-9889 Aramina - Batatais - Brodosqui - Buritizal - Cravinhos - Franca - Guara - Guatapara - Pua - Ituverava - Jaboticabal - Jardinópolis - Morro Agudo - Sales Moreira - São Carlos - São Joaquim da Barra - São Simão - Ser tãozinho (16) 3512-9889 São José do Rio Preto - Catanduva - Colombia - Guaíra (17) 3512-0030 Americana - Campinas - Hortolândia - Limeira - Nova Odessa - Paulinia - Indaiatuba - Santa Bárbara D'Oeste - Sumare - Valinhos - Vinhedo (19) 3112-0090 Piracicaba (19) 3917-0002

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ANO XXII - 2011 - 1ª SEMANA DE FEVEREIRO DE 2011 …FEVEREIRO - Nº 06/2011 ICMS - IPI E OUTROS TRIBUTOS - DF/GO/TO 69 ASSUNTOS DIVERSOS DIF-PAPEL IMUNE Ano-Base 2010 e 2011 - Datas