Apresentação ASUG - Grupos de Interesses Especiais - Localização_27!04!2015

ASUG SIG Localizao

Abril 27, 2015 Customer

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Agenda

Atualizaes SPED e NFe

Lei 13.097 - Lei 13.097 Bebidas Frias

Break

NF-e / CT-e / MDF-e

Desonerao do ICMS (NF-e, ERP, SPED)

Emenda Constitucional 87/2015

Almoo

EFD ICMS/IPI Bloco K no ERP

TDF

Break

Ariba

Atualizaes SPED e NFe

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Integrao

ECD

EFD

ICMS/IPI

NF-e

CT-e/

MDF-e

EFD

Contrib.

eSocial

DW

Trans

ReceitanetBX NFS-e

Fcont

ECF

SPED - ABRANGNCIA ATUAL

EFD-Reinf

EFD Financ.


NFe - SEFAZ RS NOVOS AMBIENTES DE AUTORIZAO

08/04/2015 - Ateno: a Sefaz RS disponibiliza os novos

Ambientes de Autorizao de NF-e e CT-e

A infraestrutura atual continuar em funcionamento nos

mesmos endereos (URL) atuais.

No entanto, recomendamos que os sistemas emissores das

empresas sejam atualizados o mais breve possvel, pois

estes endereos sero desativados em futuro prximo.

Link para Relao de Servios Web:

http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/webServices.aspx?tipoC

onteudo=Wak0FwB7dKs=


NFe - NT 2013/005 - verso 1.22

25/03/2015 - Ateno: Publicada a verso 1.22 da Nota

Tcnica NF-e 2013/005, com as novidades abaixo.

Alterao em regra de validao:

Em funo de questionamentos feitos pelas empresas com

respeito ao alcance dos efeitos jurdicos de incluir o valor da

desonerao de ICMS no valor total da nota, nos termos

comandados pelo Ajuste SINIEF 10, de 28 de setembro de

2012, foi alterada a regra de validao W16-10, de forma

que, quando o campo vICMSDeson for utilizado, sero

aceitas notas tanto no caso de que o valor correspondente

desonerao tenha sido includo no valor total da nota,

quanto quando no tiver sido includo.


NT NFe 2013/005 verso 1.22

Orientao para impresso de DANFE:

O contedo do campo vICMSDeson, enquanto no for

previsto no leiaute do DANFE, dever ser copiado no campo

de Informaes Complementares de Interesse do

Contribuinte (infCpl) para que a informao conste impressa

no DANFE.

Caso seja necessria sua impresso no DANFE, outros

campos que no forem previstos no leiaute tambm podero

ser copiados no campo de Informaes Complementares de

Interesse do Contribuinte (infCpl).

Link para a Nota Tcnica NF-e 2013/005 v1.22

Assinado por: Coordenao Tcnica do ENCAT


BRASIL ID NFC-e


BRASIL ID NFC-e - CARACTERSTICAS


NFC-e - EVOLUO

-At maro, mais de 280 milhes de NFCes emitidas. Vrias Ufs

com cronogramas de obrigatoriedades.

-Algumas melhorias: simplificao DANFE NFCe (reduo de

informaes); ser parte de novo manual, com previso de

publicao em maio/2015.

-Prazo de 24 horas para contingncias ser suspenso em feriados.

Depende de aprovao na legislao nacional (a ser apresentada

ao GT06 ainda no primeiro semestre de 2015).

-Em desenvolvimento - site nacional da NFCe (desenvolvimento

SEFAZ/SE).

-Ser efetuada uma pesquisa nacional sobre impactos da NFe junto

s UFs que j implementaram a NFCe e empresas

correspondentes.


FATURA ELETRNICA PARA COMRCIO INTERNACIONAL

Reunio na Argentina : Brasil, Mxico e Argentina analisam o assunto. O objetivo da reunio na Argentina foi dar forma ao projeto.

Brasil, Mxico e Argentina sero pilotos. Futura expanso para toda a

Iberoamrica.

Objetivo: estabelecer sistema de intercmbio de faturas eletrnicas entre os pilotos, que depois ser estendida aos demais pases.

Projeto: - FEI (Fatura Eletrnica Internacional) : arquivo que contm um conjunto

mnimo de campos comuns, que devem ser extrados da fatura original

(cabealho), a fatura em si, como foi gerada no pas em que foi emitida e

assinatura eletrnica.

- Arquitetura com um Nodo Central que interagir com todos os pases. O

objetivo do sistema fazer com que todos os pases possam ter

conhecimento dos comprovantes emitidos para os mesmos, evitando ter de

consultar individualmente cada um dos demais pases.


ECD

Leiautes da Escriturao Contbil Digital (ECD)

Conforme consta no Manual de Orientao do Leiaute da ECD, h

trs tipos de leiautes:

Leiaute 1 - Seo 3.1 do Manual - utilizado para escrituraes at o

ano-calendrio 2012.

Leiaute 2 - Seo 3.2 do Manual - utilizado para escrituraes do

ano-calendrio 2013.

Leiaute 3 - Seo 3.3 do Manual - utilizado para escrituraes do

ano-calendrio 2014 em diante.

Portanto, para o ano-calendrio 2014, deve ser observado o leiaute

3, disponvel na Seo 3.3 do Manual de Orientao do Leiaute da

ECD.

.


ECD - PROJETO CONTROLE DA ASSINATURA DIGITAL DO CONTABILISTA

ECF e FCONT


Procurao Eletrnica

. Arquivo Original

. Banco de Dados

. Download

RFB Contribuinte SPED

Recepo

Validao

WebService

PORTAL www1.receita.fazenda.gov.br/Sped

Programa Java

Importar Conferir saldos Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir

Periodicidade: ANUAL

Arquivo Texto

Leiaute

Banco de Dados

Representante Legal Contabilista

Internet

ECF

ECD

EFD IRPJ - ESQUEMA


ECF e FCONT

PVA do FCONT: Verso 7.2

Windows :

http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedFCont/Prog

SpedFContwindows2014.htm

Linux:

http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedFCont/Prog

SpedFContlinux2014.htm

Nova Verso da ECF:

Foi publicada verso 1.0.1 da ECF com correo de erros de

importao de arquivos da ECF da verso 1.0.0.


Plano Anual de Fiscalizao 2015

DIPJ x Fcont

Muitos contribuintes, a despeito da obrigao de apresentar o PVA-

Fcont, no o fizeram, mas deduziram valores na DIPJ.

Outros, apresentaram ajustes no PVA-Fcont em valores inferiores ao

utilizado na DIPJ.

A Receita Federal identificou que em muitos casos esse valor supera

R$ 5 milhes e por essa razo, vai trabalhar primeiro com os maiores

contribuintes, para depois cobrar das pessoas jurdicas de mdio

porte.

A previso iniciar os procedimentos fiscais em maio.



Alguns destaques do Plano:

- Movimentao financeira incompatvel : J foram selecionados 1.177

pessoas fsicas e 742 pessoas jurdicas que possuem rendimentos ou

receitas declaradas Receita Federal em montante incompatvel com o

volume de transaes financeiras

- Omisses de receitas decorrentes de vendas: A partir do cruzamento

com dados de outros Fiscos, foram selecionadas pessoas jurdicas com

indcios de omisso de receitas que apontam para uma sonegao de

tributos

- Pessoas fsicas com variao patrimonial a descoberto : Pessoas cujo

acrscimo de patrimnio (aumento de bens e/ou reduo de dvidas) no

guarda compatibilidade com os recursos disponveis declarados. Por

exemplo, pessoa que adquire imvel no valor de R$ 1 milho de reais, mas

declarada rendimentos de apenas R$ 200 mil reais

- .



Alguns destaques do Plano:

- Scios de empresas com recebimento de dividendos. As aes da

Receita enfocaro duas frentes:

a) Scios de empresas que declaram terem recebido de lucros e dividendos

em montante superior ao informado pelas empresas das quais so scios.

b) Scios de empresas que consideram isentos os lucros ou dividendos

recebidos em montante superior ao permitido por lei.

- Monitoramento dos Grandes Contribuintes em 2015: Sero

monitoradas, em 2015, 9.478 pessoas jurdicas, cuja quantidade

corresponde a menos de 0,01% do total de empresas no Brasil e 5.073

pessoas fsicas estaro sob acompanhamento diferenciado em todo o

territrio nacional.

- Apesar do reduzido quantitativo de contribuintes, os recolhimentos dessas

pessoas jurdicas representam aproximadamente 65% da arrecadao das

receitas administradas pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB).

Os critrios para enquadramento das pessoas fsicas ou jurdicas no

acompanhamento diferenciado esto previstos nas Portarias RFB n 2.193

e n 2.194 de 17 de dezembro de 2014.

EFD ICMS/IPI


EFD ICMS/IPI

SPED

- PADRONIZAO

- AUTOMATIZAO/DESENVOLVIMENTO

- TECNOLOGIA


EFD ICMS/IPI - MASSIFICAO


EFD ICMS/IPI OMISSO - SP


EFD ICMS/IPI CASOS ESPECIAIS - PE e DF

- IN RFB 1371/2013 - estabelece a obrigatoriedade de

entrega da EFD-ICMS/IPI para grandes contribuintes do

Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) situados no

Estado de Pernambuco a partir de 01/01/2013 com entrega

at 30/11/2013 (acima de R$ 600 mil de dbitos ou crditos

ou ainda matriz obrigada em outro estado).

- A partir de janeiro de 2014 todos os contribuintes do IPI.

- Protocolo ICMS 91, de 30/09/2013 - altera o Protocolo

03/2011, para prorrogar prazo de incio dos contribuintes do

DF para 01/01/2016.


RCPE Registro de Controle da Produo e do Estoque Resumo dos registros

EFD ICMS/IPI RCPE

Este bloco se destina a prestar informaes da produo e do estoque escriturado

pelos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislao federal e

pelos atacadistas, podendo, a critrio do Fisco, ser exigido de estabelecimento de

contribuintes de outros setores.


AJUSTE SINIEF 17, DE 21 DE OUTUBRO DE 2014 Altera o Ajuste SINIEF 02/09, que

dispe sobre a Escriturao Fiscal Digital - EFD.

O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ e o Secretrio da Receita Federal

do Brasil, na sua 229 reunio ordinria, realizada em Braslia, DF, no dia 21 de outubro de

2014, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n 5.172, de

25 de outubro de 1966), resolvem celebrar o seguinte

A J U S T E

Clusula primeira Fica alterado o 7 da Clusula terceira do Ajuste SINIEF 02/09, com a

redao que se segue:

" 7 A escriturao do Livro Registro de Controle da Produo e do Estoque obrigatria,

a partir de 1 de janeiro de 2016, para os estabelecimentos industriais ou a eles

equiparados pela legislao federal e para os estabelecimentos atacadistas, podendo,

a critrio do Fisco, ser exigida de estabelecimento de contribuintes de outros setores.".

Clusula segunda Este ajuste entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da

Unio.

EFD ICMS/IPI RCPE


reas envolvidas

EFD ICMS/IPI RCPE

Custos, contbil, fiscal, manuteno, vendas, compras, almoxarifado,

cadastro de materiais, engenharia, cadastro de fornecedores, controle de

estoque, reciclagem, subcontratao, tecnologia de informao,

financeiro, controle de produo, expedio, entre outras.

Assim sendo, o projeto da empresa e no de setores especficos.

PROJETO DE SIMPLIFICAO DAS

OBRIGAES ACESSRIAS ESTADUAIS


Caractersticas Atuais

PROJETO SIMPLIFICAO OBRIG. ACESSRIAS ESTADUAIS

- Grande quantidade de Obrigaes Acessrias Estaduais - Prazos de Entrega variam de UF para UF - Informaes repetidas em diversas obrigaes acessrias (no existe padro) - Impossibilidade de atendimento pelos ERPs - Softwares complementares - Altos custos - Stress das equipes fiscais e TI das empresas - Multas por no atendimento ou erros - Maioria das informaes j esto previstas no SPED



LEVANTAMENTO ALGUNS EXEMPLOS



PRXIMAS ATIVIDADES:

- Desenvolvimento de Projeto

- Coordenao Geral - ENCAT

- Patrocnio - COTEPE/CONFAZ

- Contatos polticos

- Divulgao junto sociedade brasileira


eSOCIAL


eSOCIAL - Legislao

Instituio

Decreto n 8.373, de 11/12/2014 (DOU de 12/12/2014), institui o Sistema de

Escriturao Digital das Obrigaes Fiscais, Previdencirias e Trabalhistas (eSocial).

Regulamentao

O Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE) e o Comit Gestor do eSocial, atravs da

Resoluo CGES/GM/MTE n 1/15 (DOU de 24/02/2015), regulamentaram o eSocial

como instrumento de unificao da prestao das informaes referentes

escriturao das obrigaes fiscais, previdencirias e trabalhistas, que padroniza sua

transmisso, validao, armazenamento e distribuio, constituindo Ambiente Nacional.


eSOCIAL SITUAO ATUAL

2010 - Concepo do Projeto

2011/2012 - Definio das equipes e da estrutura de trabalho

2013/2014 - Especificao conjunta do Projeto (verses 1.0 e 2.0)

2015 - Desenvolvimento e implantao do Projeto

2016 - Incio da obrigatoriedade do eSocial


eSOCIAL CRONOGRAMA ESTIMADO

FEV/2015 Publicao do leiaute

SET/2015 ambiente de pr-produo

MAR/2016 ambiente de produo

MAI/2016 incio da obrigatoriedade dos grandes empregadores

JAN/2017 incio da obrigatoriedade dos demais empregadores

Eventos referentes tabela de ambientes de trabalho, comunicao de acidentes de trabalho, monitoramento da sade do trabalhador e condies

ambientais do trabalho : seis meses aps o incio da obrigatoriedade.


eSOCIAL - ALTERAO DE ESCOPO

Cesso de mo de obra (tomador e prestador);

Obras de construo civil;

Patrocnios a Associaes Desportivas;

Servios tomados/repassados p/Cooperativa;

Produo rural (PF, agroindstria e produtor);

Retenes na contratao de servios;

Pagamentos no relativos a remuneraes.

Vo para a EFD-Reinf.

;

SAIRAM do eSOCIAL:

Obrigado

Paulo Roberto da Silva

Lei 13.097 Bebidas Frias


Lei 13.097 Captulo I Seo IX Da Tributao de Bebidas Frias

Subseo IV Dos Valores Mnimos

Art. 33. Ficam estabelecidos valores mnimos do IPI, da Contribuio para o

PIS/Pasep, da Cofins, da Contribuio para o PIS/Pasep-Importao e da Cofins-

Importao em funo da classificao fiscal na Tipi, do tipo de produto e da

capacidade do recipiente, conforme Anexo I desta Lei.

1o O Poder Executivo poder alterar os valores mnimos de que trata o caput.

2o Aplicam-se eventuais redues previstas para os produtos que contiverem

suco de fruta, extrato de sementes de guaran ou extrato de aa, nos termos da

legislao aplicvel, sobre os valores mnimos referidos no caput.

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2015-2018/2015/Lei/L13097.htm


Lei 13.097 Anexo I

4% de 1,47 = 0,0588

2,32% x 1,47 = 0,0341

10,68% x 1,47 = 0,1570


SPED EFD Contribuies

Guia Prtico EFD Contribuies Verso 1.18 (12/03/2015)

At 30/04/2015: PVA 2.10 continuar validando PIS e COFINS por pauta conforme tabela 4.3.11 (verso 1.17 de 09/04/2015)

A partir de 05/2015: PVA 2.11 passar a validar PIS e COFINS por alquota conforme tabela 4.3.10 (verso 1.11 de 09/04/2015)

Registro 0208 Cdigo de Grupos por Marca Comercial REFRI (Bebidas Frias): Complemento das instrues de preenchimento do registro, em funo do

novo regime de apurao aplicvel para os fatos geradores a partir de maio de

2015, conforme definido pela Lei n 13.097, de 2015, o Regime Especial de

Apurao da Contribuio para o PIS/Pasep e da COFINS por litro de produto,

conforme as alquotas especficas por produto e marcas comerciais estabelecidas

pelo Poder Executivo, nos termos da Lei n 10.833, de 2003, objeto de codificao

neste registro, s ser aplicvel para os fatos geradores at 30 de abril de 2015.


SPED EFD Contribuies

Publicada no Portal do SPED nova verso das tabelas:

Tab. 4.3.10 (Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social - Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04) - Verso 1.12 - Atualizada em

22/04/2015)

Tab. 4.3.11 (Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social - Alquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 03 e 04) - Verso

1.18 - Atualizada em 22/04/2015)

As alteraes das referidas tabelas alcanam as receitas de vendas de bebidas

frias, para os fatos geradores a partir de 1 de maio de 2015, nos termos definidos

pelos art. 25, 26, 33 e 34 da Lei n 13.097/2015.

Pauta mnima para os fatos geradores a partir de 01.05.2015

Alquotas especficas para os fatos geradores de 01.05.2015 a 31.12.2015


Cenrio 1: Valor acima do PVV Mnimo (Ind./Rev.)

PR00 = 3 BRL por 1 L ICMS = 18% PIS = 2,32% COFINS = 10,68 IPI = 4%

ICMI (PR00 + ICMS + PIS + CONFINS) = 8,70 Desconto = 0,00 IBRX = 8,70 Quantidade = 2,0

ICMS = 8,70 x 18% = 1,57 PIS = 8,70 x 2,32% = 0,20 COFINS = 8,70 x 10,68% = 0,93 IPI = 8,70 x 4% = 0,35

vNF = 8,70 + 0,35 = 9,05


Cenrio 1: Valor acima do PVV Mnimo (Ind./Rev.)


Cenrio 2: Valor abaixo do PVV Mnimo (Ind./Rev.)

PR00 = 0,85 BRL por 1 L ICMS = 18% PIS = 2,32% COFINS = 10,68 IPI = 4%


ICMS = 2,46 x 18% = 0,44 PIS = 2,46 x 2,32% = 0,06 0,0341 x 2,0 = 0,07 COFINS = 2,46 x 10,68% = 0,26 0,1570 x 2,0 = 0,31 IPI = 2,46 x 4% = 0,10 0,0588 x 2,0 = 0,12

vNF = 2,46 + 0,12 = 2,58


Cenrio 2: Valor abaixo do PVV Mnimo (Ind./Rev.)


Cenrio 3: Valor abaixo do PVV Mnimo (Cons.)

PR00 = 0,85 BRL por 1 L ICMS = 18% PIS = 2,32% COFINS = 10,68 IPI = 4%


ICMS = (2,49 + 0,12) x 18% = 0,47 PIS = 2,49 x 2,32% = 0,06 0,0341 x 2,0 = 0,07 COFINS = 2,49 x 10,68% = 0,26 0,1570 x 2,0 = 0,31 IPI = 2,49 x 4% = 0,10 0,0588 x 2,0 = 0,12

vNF = 2,49 + 0,12 = 2,61


Cenrio 3: Valor abaixo do PVV Mnimo (Cons.)

2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

Obrigada

Cntia Ahymoto ([email protected])

Maria Helena Ananias ([email protected])

Lei 13.097/2015 Preo Mnimo PIS, COFINS, IPI


Art. 14: PIS, COFINS e IPI devidos pelos importadores e pelas pessoas jurdicas que procedam industrializao e comercializao dos produtos

classificados abaixo.

Seo IX

Da Tributao de Bebidas Frias

Subseo I

Da Abrangncia do Regime Tributrio aplicvel Produo e Comercializao de Cervejas, Refrigerantes e outras Bebidas

Art. 14. Observado o disposto nesta Lei, sero exigidos na forma da legislao aplicvel generalidade das pessoas jurdicas a

Contribuio para o PIS/PASEP, a Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS, a Contribuio para o

PIS/PASEP-Importao, a COFINS-Importao e o Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI devidos pelos importadores e pelas

pessoas jurdicas que procedam industrializao e comercializao dos produtos classificados nos seguintes cdigos da Tabela de

Incidncia do Imposto sobre Produtos Industrializados - TIPI, aprovada pelo Decreto no 7.660, de 23 de dezembro de 2011:

I - 2106.90.10 Ex 02;

II - 22.01, exceto os Ex 01 e Ex 02 do cdigo 2201.10.00;

III - 22.02, exceto os Ex 01, Ex 02 e Ex 03 do cdigo 2202.90.00; e

IV - 22.02.90.00 Ex 03 e 22.03.

Pargrafo nico. O disposto neste artigo, em relao s posies 22.01 e 22.02 da TIPI, alcana, exclusivamente, gua e refrigerantes,

chs, refrescos, cerveja sem lcool, repositores hidroeletrolticos, bebidas energticas e compostos lquidos prontos para o consumo que

contenham como ingrediente principal inositol, glucoronolactona, taurina ou cafena.


Art. 24 - Contribuies Sobre a Importao

Subseo III

Da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS

Art. 24. As alquotas das contribuies incidentes na importao dos produtos de que trata o

art. 14 so as seguintes:

I - 2,32% (dois inteiros e trinta e dois centsimos por cento), no caso da Contribuio para o

PIS/PASEP-Importao; e

II - 10,68% (dez inteiros e sessenta e oito centsimos por cento), no caso da COFINS-

Importao.


Contribuies Sobre a Receita da Venda a PJ no

Varejista


Art. 25 - Contribuies Sobre a Receita da Venda

Art. 25. As alquotas das contribuies incidentes sobre a receita decorrente da

venda dos produtos de que trata o art. 14 so as seguintes:

I - 2,32% (dois inteiros e trinta e dois centsimos por cento), no caso da

Contribuio para o PIS/PASEP;

II - 10,68% (dez inteiros e sessenta e oito centsimos por cento), no caso da

COFINS.

...



Art. 34. At 31 de dezembro de 2017, observado o disposto no art. 25, ficam

reduzidas as alquotas da Contribuio para o PIS/PASEP, da COFINS, da

Contribuio para o PIS/PASEP-Importao e da COFINS-Importao, nos

termos do Anexo III desta Lei.

2015 2016 2017

At 400 ml 20% 15% 10%

Acima de 400 ml 10% 5% 5%

At 500 ml 20% 15% 10%

Acima de 500 ml 10% 5% 5%

Percentual de reduo

21.06.90.10 EX 02.22.01, exceto os Ex

01 e Ex 02 do cdigo 22.01.10.00 e

22.02, exceto os Ex 01 e Ex 02 do

cdigo22.02.90.00

22.03

Volume da embalagemCdigo da TIPI


Art. 26 - Contribuies Sobre a Receita da Venda

Art. 26. Ficam reduzidas, nos termos do Anexo II desta Lei, as alquotas referidas

no caput do art. 25, incidentes sobre a receita decorrente da venda das cervejas

e chopes especiais classificados no cdigo da TIPI referido no inciso IV do art. 14

(22.02.90.00 Ex 03 e 22.03), auferida pela pessoa jurdica que os tenha

industrializado.

1o O Poder Executivo regulamentar as caractersticas necessrias para que os

produtos relacionados no Anexo II sejam considerados especiais.

2o Para o clculo dos volumes totais de produo estabelecidos no Anexo II

desta Lei, dever ser considerado o somatrio da produo total de cervejas e

chopes especiais da pessoa jurdica fabricante das cervejas e chopes especiais de

que trata o caput com a produo total de cervejas e chopes especiais de todas as

pessoas jurdicas que com ela mantenha quaisquer das relaes estabelecidas nos

incisos do caput do art. 18.

3o A pessoa jurdica cuja produo total de cervejas e chopes especiais,

calculada na forma do 2o, ultrapassar o limite mximo estabelecido no Anexo II

desta Lei no poder aplicar a reduo de alquota de que trata o caput.


Anexo II

Volume total de produo em litros de cervejas e chopes

especiais, considerando a produo acumulada no ano-

calendrio anterior

Reduo de

alquota

At 5.000.000 20%

Acima de 5.000.000 at 10.000.000 10%

ANEXO II


Contribuies Sobre a Receita da Venda a PJ Varejista /

Consumidor Final


Art. 25 - Contribuies Sobre a Receita da Venda a PJ

Varejista / Consumidor Final

Art. 25. As alquotas das contribuies incidentes sobre a receita decorrente da

venda dos produtos de que trata o art. 14 so as seguintes:

...

1o No caso de vendas realizadas para pessoa jurdica varejista ou

consumidor final, as alquotas das contribuies incidentes sobre a receita

decorrente da venda dos produtos de que trata o art. 14 so as seguintes:

I - 1,86% (um inteiro e oitenta e seis centsimos por cento), no caso da

Contribuio para o PIS/PASEP;

II - 8,54% (oito inteiros e cinquenta e quatro centsimos por cento), no caso da

COFINS.



Art. 34. At 31 de dezembro de 2017, observado o disposto no art. 25, ficam

reduzidas as alquotas da Contribuio para o PIS/PASEP, da COFINS, da

Contribuio para o PIS/PASEP-Importao e da COFINS-Importao, nos

termos do Anexo III desta Lei.

2015 2016 2017

At 400 ml 20% 15% 10%

Acima de 400 ml 10% 5% 5%

At 500 ml 20% 15% 10%

Acima de 500 ml 10% 5% 5%

Percentual de reduo

21.06.90.10 EX 02.22.01, exceto os Ex

01 e Ex 02 do cdigo 22.01.10.00 e

22.02, exceto os Ex 01 e Ex 02 do

cdigo22.02.90.00

22.03

Volume da embalagemCdigo da TIPI


Art. 30 - Crditos / Pessoa Jurdica Sujeita ao

Regime de Apurao No Cumulativa

Art. 30. A pessoa jurdica sujeita ao regime de apurao no cumulativa poder

descontar crditos da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS em relao

aquisio no mercado interno ou importao dos produtos de que trata o art. 14.

1o Na hiptese de aquisio no mercado interno, os crditos de que trata

o caput correspondem aos valores informados na nota fiscal pelo vendedor, nos termos

do art. 36.

2o Na hiptese de aquisio dos produtos de que trata o caput de pessoa jurdica

optante pelo Simples Nacional, os crditos sero calculados mediante a aplicao

sobre o valor de aquisio constante do documento fiscal de percentual correspondente

a:

I - 0,38% (trinta e oito centsimos por cento), em relao Contribuio para o PIS/Pasep; e

II - 1,60% (um inteiro e sessenta centsimos por cento), em relao Cofins.

3o Na hiptese de importao, os crditos de que trata o caput correspondem aos

valores da Contribuio para o PIS/PASEP-Importao e da COFINS-Importao

efetivamente pagos na importao dos produtos de que trata o art. 14.

Art. 36:

Para os produtos de que trata o

art. 14, os fornecedores, exceto os

optantes pelo Simples Nacional,

devero informar os valores

devidos de PIS e COFINS nas

notas fiscais de sada referentes a

suas operaes.


Art. 31 - Crditos / Pessoa Jurdica Sujeita ao

Regime de Apurao Cumulativa

Art. 31. A pessoa jurdica sujeita ao regime de apurao cumulativa, exceto a pessoa

jurdica optante pelo Simples Nacional, poder descontar crditos presumidos da

Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins em relao aquisio no mercado interno dos

produtos de que trata o art. 14.

1o Na hiptese de aquisio no mercado interno de que trata o caput, os crditos

presumidos de que trata o caput correspondem aos valores informados na nota fiscal

pelo vendedor, nos termos do art. 36.

2o Na hiptese de aquisio dos produtos de que trata o caput de pessoa jurdica

optante pelo Simples Nacional, os crditos presumidos sero calculados mediante a

aplicao sobre o valor de aquisio constante do documento fiscal de percentual

correspondente a:

I - 0,38% (trinta e oito centsimos por cento), em relao Contribuio para o PIS/PASEP; e

II - 1,60% (um inteiro e sessenta centsimos por cento), em relao COFINS.

Art. 36:

Para os produtos de que trata o

art. 14, os fornecedores, exceto os

optantes pelo Simples Nacional,

devero informar os valores

devidos de PIS e COFINS nas

notas fiscais de sada referentes a

suas operaes.


Art. 32 - Crditos dos Arts. 30 e 31

Art. 32. Os crditos de que tratam os arts. 30 e 31 somente podem ser

utilizados para desconto do valor da Contribuio para o PIS/PASEP e da

COFINS devido pela pessoa jurdica.


Art. 36 - Informar os Valores Devidos de PIS e COFINS nas

Notas Fiscais de Sada

Subseo VI

Disposies Finais

Art. 36. As pessoas jurdicas industriais, importadoras ou comerciais dos

produtos de que trata o art. 14, exceto as pessoas jurdicas optantes pelo

Simples Nacional, devero informar os valores devidos da Contribuio para o

PIS/PASEP e da COFINS nas notas fiscais de sada referentes a suas

operaes.

1o Na determinao do valor a ser informado devem ser consideradas as

redues de alquotas cabveis estabelecidas nesta Lei.

2o O disposto neste artigo aplica-se inclusive pessoa jurdica executora da

encomenda, no caso de industrializao por encomenda.


Dos Valores Mnimos

Subseo IV

Dos Valores Mnimos

Art. 33. Ficam estabelecidos valores mnimos do IPI, da Contribuio para o

PIS/Pasep, da Cofins, da Contribuio para o PIS/Pasep-Importao e da Cofins-

Importao em funo da classificao fiscal na Tipi, do tipo de produto e da

capacidade do recipiente, conforme Anexo I desta Lei.

1o O Poder Executivo poder alterar os valores mnimos de que trata o caput.

2o Aplicam-se eventuais redues previstas para os produtos que contiverem

suco de fruta, extrato de sementes de guaran ou extrato de aa, nos termos da

legislao aplicvel, sobre os valores mnimos referidos no caput.


Anexo I


SPED EFD-Contribuies

Tabela 4.3.11


SPED EFD-Contribuies

Tabela 4.3.10


Configurao em MM

As views J_1BPISCOF_CBTV e J_1BPISCOF_CLASV permitem configurar o sistema de forma que o valor do IPI seja subtrado da base de clculo do PIS e

COFINS.

Vinicius Ferrari ([email protected])


Obrigada

Christine Handy ([email protected])

NF-e / CT-e / MDF-e

2015 SAP AG. All rights reserved. 77 Customer

SAP NFE 10.0 SP18

SAP Nota 2048923

Entregue em 08.09.2014

Emisso

Emisso de MDF-e

Monitor MDF-e, Lote e Status de Servio

Novos Customizings

Eventos MDF-e (Cancelamento, Encerramento e Adio de Condutor)

Nota Tcnica NF-e 2014.004 (novo schema)

Nota Tcnica CT-e 2014.001 (layout modal martimo)

Integrao com funcionalidade Aceite de rejeio de cancelamento do ERP

Automao de Entradas

Novos filtros na associao de PO: grupo e organizao de compras

Exibio dos grupo e organizao de compras no monitor Fiscal

Download do XML na entrada de DANFE sem XML

Automao de CT-e TM

Frete Outbound

Frete Inbound


MDF-e: Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais

MDF-e um documento substituto do Manifesto de Cargas em papel (modelo 25),

que tem como objetivo agilizar o registro dos documentos fiscais em trnsito, ele

contm a lista de NF-e/CT-e transportados.

um documento obrigatrio para:

Transportadoras: quando h mais de um CT-e

sendo transportado

Empresas com frota prpria ou que

subcontratam transportadores autnomos:

quando h mais de uma NF-e sendo transportada


Emisso: Processo MDF-e

2

Transportador /

Frota Prpria

Destino CT-e/NF-e

SEFAZ

MDF-e

1

4 DAMDFE

4.a

1) Envio de MDF-e para autorizao

2) SEFAZ autoriza o MDF-e

3) DAMDFE impressa e transporte pode ser realizado

4) Transporte finalizado

4.a) Envio de evento de Encerramento do Transporte

3


Emisso: Monitor MDF-e

No foi desenvolvida nenhuma soluo para MDF-e no ERP. Cliente

dever tratar como desenvolvimento prprio.


Emisso: Aceite de Rejeio de Cancelamento


Automao: Grupo e Organizao de Compras


Automao: Download de XML na entrada de DANFE sem XML


Automao CT-e com TM - CTEOUTTM

Novos processos:

CTEINBTM

CTEOUTTM


SAP NFE 10.0 SP19

SAP Nota 2097632


Emisso

Nota Tcnica NF-e 2013.005 - v1.10 e 1.21 (NF-e 3.10)

MDF-e:

Validao de Dados

Arquivamento

Encerramento de MDF-e Rejeitados

Encerramento de Lote para Status wait

BADI para Atualizao de Status de Rejeio no ERP

Envio de B2B em Paralelo para NF-e e Eventos

Automao de Entradas

Nota Tcnica NF-e 2014.002: Novo WS NFeDistribuicaoDFe

BADI Confirmao da Operao

Automao dos Campos da Persistncia

Evento Registro de Passagem

Sobrescrita de XML de CT-e e Eventos


BADI para Atualizao de Status de Rejeio no ERP

Alguns status especiais de rejeio como 108 (Servio interrompido

momentaneamente), 109 (Servio interrompido indefinitivamente), etc

atualmente no so repassados ao ERP.

Atravs desta BADI os clientes podem escolher quais cdigos de status

devem ser repassados ao ERP.

BADI /XNFE/BADI_HANDLING_REJECT_NFE


Manifestao: Novo WS NFeDistribuicaoDFe

Novos processos:

PREPRSUM

PPSUMDEN

Ativao para o novo WS: SAP Note 2109999


Manifestao: Novo WS NFeDistribuicaoDFe

Envio automtico ou manual do evento Cincia da Operao:

Caso existam excees para no enviar o evento da Cincia da Operao

(valor total, NCM, etc), pode se desenvolver um controle atravs da BADI

/XNFE/BADI_XML_DOWNLOAD


Manifestao: BADI Confirmao da Operao

Caso a empresa esteja obrigada a se manifestar somente em algumas

situaes (valor total, NCM, etc), pode se desenvolver um controle para

no emitir o evento da Confirmao da Operao atravs da BADI

/XNFE/BADI_RECEIVER_ACK_EVENTS


Automao Campos da Persistncia

ERP SAP Note 2034541

Exemplo com o grupo Veculos Novos:


Evento Registro de Passagem

Alguns Estados exigem a existncia do evento Registro de Passagem para se obter o crdito do imposto. Para atender esta necessidade, foi criada uma BADI onde no

momento do recebimento da DANFE, ir verificar se existe o evento de Registro de

Passagem;

Caso no exista, o sistema exibir uma mensagem de erro;

Caso exista, o sistema ir colocar a etapa como OK e ir salvar o evento.

BADI /XNFE/CHECK_FCP_EVENT


Evento Registo de Passagem

Evento Registro de Passagem exibido no Monitor Fiscal


SAP NFE 10.0 SP20

SAP Nota 2114806


Emisso

MDF-e:

Nota Tcnica MDF-e 2014.003

Nota Tcnica MDF-e 2015.001

MDF-e verso 1.00a

Report Configuration-Check

Customizing para manter negative B2B Acknowledgements

Nova funo para migrao de NF-e de sistemas legados

CT-e:

Boto Continue Process

Reenvio de CT-e XML B2B

Repetir etapa do processo

Eventos:

Reenvio de Evento XML B2B

Encerramento de Lote para Status wait

Repetir etapa do processo


SAP NFE 10.0 SP20

Automao de Entradas

Melhoria da exibio de DANFE para EPEC e Formulrio de Segurana

Monitor de Portaria:

Download XML

NF-e de Importao

Excluso de linhas processos da Manifestao do Destinatrio


Report Configuration Check

Transao /xnfe/conf_check


Customizing para Negative Acknowledgements


Customizing para Negative Acknowledgements

Quando o status do B2B deve gerar um erro depois de um negative

acknowledgment ou uma demora:


Nova Funo para Migrao de NF-e Sadas

SAP Note 2128097 - Importing NF-e XML to SAP NFE system

Para migrao de XML de outros sistemas para o GRC

Funo /XNFE/OUTNFE_CREATE_FROM_XML

Criao de entradas nas tabelas /XNFE/OUTNFEHD, /XNFE/OUTNFEXML, /XNFE/OUTNFEREF


Guia de Implementao

http://help.sap.com/nfe


Roadmap SP21

EPEC

Nota Tcnica CT-e: 2015.001

BADI para mudar o sistema lgico

Integrao com funcionalidade Aceite de rejeio de cancelamento do ERP para CT-e

BADI para anexar documentos junto ao B2B (DANFE + XML)

Exibir condies de imposto na simulao de fatura


Idea Place - SAP Note 2149788

Regio do Emissor e Chave de Acesso como Critrio de Seleo no monitor

J1BNFE


Idea Place SAP Note 2134850

Boto Filtro no monitor J1BNFE


Idea Place - SAP Note 2135316 and SP20

Download XML a partir do monitor J1BNFE


Entregas ERP

NF-e Layout 3.10 v1.21:

SAP Note 2100984 - [3.10] NF-e Layout 3.10 Nota Tcnica NT 2013/005 v1.21 Drawback: preenchimento com 9 dgitos em caso de iseno

tpViaTransp: adio das opes 11 Courrier e 12 - Handcarry

SAP Note 2085310 - [3.10] Field Consumer Region (UFCons)

Atendimento a regras de validaes que envolvem UFCons (Combustveis)

NF-e Layout 3.10 v1.22:

SAP Note 2149122 - KBA [3.10] NT2013.005 v1.22.

Possibilidade de no incluir o valor do ICMS desonerado no total


Entregas ERP

ICMS Partilha:

SAP Notes 2088263 e 2094961 Mapeamento para grupo ICMS Partilha

Melhoria BAdI de Persistncia (BAdI nova):

SAP Note 2112507 - Additional Data x Mapping BAdI Enablement Flexibilidade para utilizao das duas BAdI em processos diferentes

Obrigada

Cludia Wada ([email protected])

Cntia Ahymoto ([email protected])

Vinicius Ferrari ([email protected])

Desonerao do ICMS Atualizao


Desonerao do ICMS

Preenchimento do Campo ERP

Nova opo na view J_1BSDKONV (notas 2117096, 2119650)

* BXEX no uma

condition type

standard


Desonerao do ICMS

Sada para Zona Franca de Manaus ERP

Opo 1: valor desonerado no campo desconto

Opo 2: valor desonerado no campo ICMS desonerado


AJUSTE SINIEF 1, de 30/03/2015

Altera o Ajuste SINIEF 10/12, que dispe sobre procedimentos a serem adotados

na emisso de documento fiscal, para demonstrar, quando exigido, o abatimento

do valor do ICMS desonerado, por meio de benefcio fiscal, no valor da operao.

I - tratando-se de nota fiscal eletrnica, o valor dispensado ser informado nos

seguintes campos:

a) para as verses anteriores a 3.10 da NF-e, nos campos "Desconto" e "Valor do

ICMS" de cada item, preenchendo ainda o campo "Motivo da Desonerao do

ICMS" do item com os cdigos prprios especificados no Manual de Orientao do

Contribuinte ou Nota Tcnica da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e.

b) para as verses 3.10 e seguintes da NF-e, no "Valor do ICMS desonerado" de

cada item, preenchendo ainda o campo "Motivo da Desonerao do ICMS" do item

com os cdigos prprios especificados no Manual de Orientao do Contribuinte ou

Nota Tcnica da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e.


Desonerao do ICMS

Sada para Zona Franca de Manaus ERP

Opo 1: valor desonerado no campo desconto

Opo 2: valor desonerado no campo ICMS desonerado

Opo cai em desuso

por conta do AJUSTE

SINIEF 1, de 30/03/2015

* Nenhuma alterao no sistema *


Desonerao do ICMS

Sada para Zona Franca de Manaus Opo 1

Valor desonerado no campo desconto

Desconto + ICMS ZFM

Tab.

CFOP


Desonerao do ICMS


Desconto

ICMS ZFM

XML: valores ficam separados

(vDesc e vICMSDeson)


Desonerao do ICMS


Desconto

ICMS ZFM



Desconto +

ICMS ZFM


Desonerao do ICMS


Valor desonerado no campo ICMS desonerado

Desconto e ICMS ZFM

separados

Tab.

CFOP


Desonerao do ICMS


Desconto

ICMS ZFM




Desonerao do ICMS


Desconto

ICMS ZFM



Desconto e

ICMS ZFM

separados


Regra de Validao W16-10 Total da NF (23/03/2015)

A verso 1.22 da NT 2013.005 altera a regra de validao W16-10 de forma que:

quando o campo vICMSDeson for utilizado, sero aceitas notas tanto no caso de que o valor correspondente desonerao tenha sido includo no valor total da

nota, quanto quando no tiver sido includo.

O contedo do campo vICMSDeson, enquanto no for previsto no leiaute do DANFE, dever ser copiado no campo de Informaes Complementares de

Interesse do Contribuinte (infCpl) para que a informao conste impressa no

DANFE.

No se

aplica

ZFM


Desonerao do ICMS

No ZFM Cenrio 1

NF-e emitida considerando o valor da desonerao do ICMS no valor total

vICMSDeson e motDesICMS:

mapeamento

standard

W16-10 OK


Desonerao do ICMS

No ZFM Cenrio 2

NF-e emitida sem o valor da desonerao do ICMS no valor total

vICMSDeson e

motDesICMS:

CL_NFE_PRINT

Entra na

exceo 3 da

W16-10


Desonerao do ICMS

No ZFM

Cenrio 1: NF-e emitida considerando o valor da desonerao do ICMS no valor total

Cenrio 2: NF-e emitida sem o valor da desonerao do ICMS no valor total


Desonerao do ICMS MM

No ser entregue condio standard para clculo do ICMS Desonerado no-ZF;

Condio ICZG deve ser utilizada para clculo do ICMS Desonerado ZF;

Para lanar o valor do ICMS Desonerado no campo necessrio ajuste no enhancement point disponvel na

J_1B_NF_VALUE_DETERMINATION_I.


Desonerao do ICMS GRC Incoming Automation

Para os cenrios da Zona Franca, o valor do ICMS Desonerado ser postado no campo novo Expt. ICMS (VICMSDESON)

Demais cenrio de ICMS Desonerado No-ZF

Simulao de Invoice: uma SAP Note ser disponibilizada para corrigir o erro nessa etapa do processo

Para mapeamento do valor da Desonerao, o cliente dever tratar via enhancement point, caso esteja utilizando a interface antiga


Obrigado

Cintia Ahymoto ([email protected])

Vincius Ferrari ([email protected])

Desonerao do ICMS

EFD-ICMS/IPI e EFD-Contribuies


Desonerao do ICMS na NFE

AJUSTE SINIEF 1, DE 30 DE MARO DE 2015

"I - tratando-se de nota fiscal eletrnica, o valor dispensado ser informado nos

seguintes campos:

a) para as verses anteriores a 3.10 da NF-e, nos campos "Desconto" e "Valor do

ICMS" de cada item, preenchendo ainda o campo "Motivo da Desonerao do

ICMS" do item com os cdigos prprios especificados no Manual de Orientao do

Contribuinte ou Nota Tcnica da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e;

b) para as verses 3.10 e seguintes da NF-e, no "Valor do ICMS desonerado" de

cada item, preenchendo ainda o campo "Motivo da Desonerao do ICMS" do item

com os cdigos prprios especificados no Manual de Orientao do Contribuinte ou

Nota Tcnica da Nota Fiscal Eletrnica - NF-e".


Desonerao do ICMS na NFE

Verso 1.22 da Nota Tcnica NF-e 2013/005

Interpretao da SAP:

Em relao aos cenrios em que atualmente o valor do ICMS desonerado no faz

parte do preo, no h necessidade de alterao no sistema da SAP para incluso

do valor do ICMS no preo.

Alterao em regra de validao:

Em funo de questionamentos feitos pelas empresas com respeito ao alcance dos

efeitos jurdicos de incluir o valor da desonerao de ICMS no valor total da nota,

nos termos comandados pelo Ajuste SINIEF 10, de 28 de setembro de 2012, foi

alterada a regra de validao W16-10, de forma que, quando o campo

vICMSDeson for utilizado, sero aceitas notas tanto no caso de que o valor

correspondente desonerao tenha sido includo no valor total da nota, quanto

quando no tiver sido includo.


Como Reportar ICMS Desonerado na NF-e, EFD-ICMS/IPI e

EFD-Contribuies?

Independente se o valor da desonerao do ICMS fizer ou no parte do preo,

quando o valor estiver destacado em campo prprio no banco de dados de Notas

Fiscais:

NFE: Devem ser preenchidos os campos da NFE "Valor do ICMS desonerado" e

"Motivo da Desonerao do ICMS (AJUSTE SINIEF 1, DE 30/03/2015 para as verses 3.10 e seguintes da NF-e?

SPED: Deve ser reportado o Valor do ICMS desonerado no campo Abatimento no tributado e no comercial (VL_ABAT_NF) do registro C100 da EFD ICMS/IPI e Contribuies?

Nos casos em que o valor da desonerao do ICMS no fizer parte do preo, e no

estiver destacado em campo prprio no banco de Notas Fiscais:

NFE: No devem ser preenchidos os campos da NFE "Valor do ICMS

desonerado" e "Motivo da Desonerao do ICMS?

SPED: No deve ser reportado o campo Abatimento no tributado e no comercial (VL_ABAT_NF) do registro C100 da EFD ICMS/IPI e Contribuies?


Exemplo do SPED Com Destaque do ICMS Desonerado


Obrigada

Christine Handy ([email protected])

Emenda Constitucional

87/2015



Altera o 2 do art. 155 da Constituio Federal e inclui o art. 99 no Ato das

Disposies Constitucionais Transitrias, para tratar da sistemtica de cobrana

do ICMS incidente sobre as operaes e prestaes que destinem bens e

servios a consumidor final, contribuinte ou no do imposto, localizado em

outro Estado.

Art. 2 O Ato das Disposies Constitucionais Transitrias passa a vigorar

acrescido do seguinte art. 99:

...

Art. 3 Esta Emenda Constitucional entra em vigor na data de sua publicao,

produzindo efeitos no ano subsequente e aps 90 (noventa) dias desta.

Braslia, em 16 de abril de 2015.



"Art. 99. Para efeito do disposto no inciso VII do 2 do art. 155, no caso de

operaes e prestaes que destinem bens e servios a consumidor final no

contribuinte localizado em outro Estado, o imposto correspondente diferena

entre a alquota interna e a interestadual ser partilhado entre os Estados de

origem e de destino, na seguinte proporo:

I - para o ano de 2015: 20% (vinte por cento) para o Estado de destino e 80%

(oitenta por cento) para o Estado de origem;

II - para o ano de 2016: 40% (quarenta por cento) para o Estado de destino e 60%

(sessenta por cento) para o Estado de origem;

III - para o ano de 2017: 60% (sessenta por cento) para o Estado de destino e 40%

(quarenta por cento) para o Estado de origem;

IV - para o ano de 2018: 80% (oitenta por cento) para o Estado de destino e 20%

(vinte por cento) para o Estado de origem;

V - a partir do ano de 2019: 100% (cem por cento) para o Estado de destino."


Observaes

H incompatibilidade nos prazos de vigncia da Emenda Constitucional n 87/2015:

- Artigo 3 da Emenda Constitucional n 87/2015: os efeitos sero produzidos a

partir de 01/01/2016 (ano subsequente ao da publicao), por isso, a alquota

interestadual nas operaes que destine bens a no contribuintes no poder ser

aplicada durante o ano de 2015.

- Artigo 2 da Emenda Constitucional n 87/2015: o Artigo 99 das Disposies

Constitucionais Transitrias determina a partilha do ICMS relativo diferena entre

as alquotas interna e interestaduais entre os Estados de origem e destino da

mercadoria em 2015, sendo que, ainda, no aplicvel a alquota interestadual

nas operaes com no contribuintes.


Algumas Dvidas

Depende da regulamentao dos Estados, e de como ser tratada a

informao:

Como ser o clculo e recolhimento da diferena entre as alquotas?

Como ST?

E a partilha?

Como ser informado na NF-e?

Haver informaes em outras Obrigaes Acessrias?

Qual ser o tratamento para as sadas efetuadas pelas empresas do

Simples Nacional?

EFD ICMS/IPI Bloco K (ERP)

SPED EFD - ICMS/IPI

RCPE

Bloco K

0210

SPED

EFD

ICMS/IPI

RCPE: Registro de Controle da

Produo e Estoque

Registro 0210 e Bloco K

2015 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 142 Customer

Acordo de Confidencialidade (Disclaimer)

O contedo deste documento confidencial e de propriedade da SAP e, portanto, no poder ser reproduzido ou transmitido de qualquer forma sem o consentimento expresso e escrito da SAP. As

informaes contidas neste documento podem variar ou serem alteradas a qualquer tempo pela SAP.

Todas as premissas assumidas a fim de preparar este documento foram baseadas estritamente em

informaes fornecidas pelas empresas destinatrios deste documento. Quaisquer alteraes nessas

informaes implicaro na reviso deste documento. Este documento apenas um estudo de caso e

visa dar uma viso preliminar dos requisitos/softwares/servios necessrios e, eventualmente, os custos

estimados; e, portanto, (i) no pode ser interpretado como uma proposta ou contrato da SAP, e (ii) no

cria quaisquer vnculos entre as partes envolvidas.


Agenda

SPED EFD - ICMS/IPI

Guia Pratico 2.0.16

ERP/TDF


SPED EFD - ICMS/IPI Atos Cotepes 52/2013, 22/2014, 49/2014 e Ajuste Sinief 17/2014

SAP

Nota de Anncio

Nota de Anuncio1977068

Principais Notas (ERP)

1991058

1991059 (IM)

Info

Registro de Controle da

Produo e Estoque

Lista Tcnica Padro

Ordens de Produo

Movimentao interna do Estoque

Produo por Industrializao

2016

Registro 0210

Bloco K


SPED EFD - ICMS/IPI Guia Pratico 2.0.16

Registro Descrio

0210 Consumo Especfico Padronizado

K001 Abertura do Bloco K

K100 Perodo de Apurao do ICMS/IPI

K200 Estoque Escriturado

K220 Outras Movimentaes Internas entre Mercadorias

K230 Itens Produzidos

K235 Insumos Consumidos

K250 Industrializao Efetuada por Terceiros Itens Produzidos

K255 Industrializao em Terceiros Insumos Consumidos

K990 Encerramento do Bloco K


SPED EFD - ICMS/IPI Registro 0210

Atendimento via BadI (ERP) / Shadow (TDF)


SPED EFD - ICMS/IPI Registro 0210

Info

Componente de produo

conjunta no considerado no

registro 0210;

Produo em Elaborao no

gera o registro 0210;

Utilizada para Produo

Interna e para Industrializao

por Terceiros

Padro SAP: leitura da Lista

Tcnica com validade no final

do perodo em execuo

(exemplo 31/01/2014)

informando a Perda do

componente na lista tcnica.

Produo: Discreta, Processo

e Repetitiva

LT Alternativa = a primeira

vlida


Sistema de Projetos, Diagrama de Rede, Material Obsoleto, escolha da LT

Alternativa, Componente Alternativo, Item Dummy e qualquer outra regra

utilizada durante a criao da ordem de processo ou no processo produtivo.


SPED EFD - ICMS/IPI Registro K001



Escopo: Escriturao Perodo Mensal



Mesma Lgica do H010



Info

Sem fixao de tipo de

movimento.

Um registro por dia.

No haver a criao desse

registro para Movimentaes

entre os mesmos materiais

(ex.: transferncias entre

depsitos, entre tipos de

avaliaes, entre estoques

especiais, entre estoque de

clientes e entre projetos)

Essa movimentao no ser criada no registro K220



Info

No haver distino entre

ordens de produo para

ordem de cliente, para projeto

ou por tipo de avaliao.

Produo: Discreta, Processo

e Repetitiva

Duas regras

Data Inicio da ordem: primeiro

consumo ou confirmao de

atividade, o que acontecer

primeiro

Duas regras

Data de Concluso da ordem:

ultimo apontamento ou

confirmao final, o que

acontecer por ltimo

Produo Repetitiva: Data de Concluso do Coletor

de Custos atendimento via BadI (ERP) Shadow (TDF)



Info

Pr-Requisitos:

Transao OPL8 (Parmetros

tipo de ordem), pasta

Realizao

(tabela: AUFM)


SPED EFD - ICMS/IPI Registro K250/K255

Info

Registros K250 e K255 sero

criados juntos quando a

Industrializao retornar ao

estabelecimento.

Data de Reconhecimento

Consumo ser a mesmo da

Data de Reconhecimento da

Produo (DT_CONS =

DT_PROD)

Produo em Elaborao no

gera os registros K250/K255


SPED EFD - ICMS/IPI Bloco K - observaes

Pontos de Ateno

Manuteno constante da Lista Tcnica

Apontamentos atualizados dentro do perodo

Evitar reabrir e/ou reutilizar de ordem de produo

Evitar estornos de apontamentos fora do perodo

Verificar as movimentaes internas com e sem emisso de Nota Fiscal


SPED EFD - ICMS/IPI Bloco K Planejamento de Entrega

ERP

Alteraes Legais e Ajustes

At Set/2015

TDF

SP04

24/Ago/2015

TDF: Tax Declaration Framework


Agenda

Introduo a Arquitetura TDF

Funcionalidades Entregues

ECF

CIAP

Prximas Entregas

Certificao ICC

Dvidas


Plataforma nica de comunicao com o Governo

SAP Tax Declaration Framework

Repositrio Tributrio Central em memria (Plataforma HANA)

Integrao e Governana

SPED CTR

Cockpit Fiscal

Gerao SPEDs

Monitor obrigaes

Controle/ integrao SAP ERP

Integrao Nativa

Contabilizao/ Correo na origem

Funcionalidades

TDF

SAP ERP

Folha No SAP

SAP - Folha de

Pagamento

Sistemas Legados Obrig.

acessrias

Cockpit

Mensageria

Transmisso

Monitoramento

Validaes tcnica e

transacional

Gerao XML/assinatura

eSocial

eSocial

ECF

ECF

Programa

ECF

Calendrio

Apurao

Fiscal

Obrigaes

acessrias

Auditoria

Fiscal

Apurao

IRPJ/CSLL

Parceiro Fiscal

& Empresas *

eSocial

ECF

Monitor

Checklist

Gerao

Excel

Medicina e

Segurana do

trabalho

Sistemas SAP

Funcionalidades

TDF na origem

(on-line e de

processos)

e no SAP

Ferramentas analticas e mobilidade

Aplicaes

Base nica com dados contbeis e fiscais, trabalhistas

em memria

Interface com usurios

Comunicao com Governo

Ferramentas analticas

Mobilidade


Plataforma nica de comunicao com o Governo

SAP Tax Declaration Framework

Repositrio Tributrio Central em memria (Plataforma HANA)

Integrao e Governana

SPED CTR

Cockpit Fiscal

Gerao SPEDs

Monitor obrigaes

Controle/ integrao SAP ERP

Integrao Nativa

Contabilizao/ Correo na origem

Funcionalidades

TDF

SAP ERP

Folha No SAP

SAP - Folha de

Pagamento

Sistemas Legados Obrig.

acessrias

Cockpit

Mensageria

Transmisso

Monitoramento

Validaes tcnica e

transacional

Gerao XML/assinatura

eSocial

eSocial

ECF

ECF

Programa

ECF

Calendrio

Apurao

Fiscal

Obrigaes

acessrias

Auditoria

Fiscal

Apurao

IRPJ/CSLL

Parceiro Fiscal

& Empresas *

eSocial

ECF

Monitor

Checklist

Gerao

Excel

Medicina e

Segurana do

trabalho

Ferramentas analticas e mobilidade


Melhorias no SAP ERP

Novos campos nos dados mestres

Persistncia de DF-es

Validao Online

Determinao automtica de IVA MM & SD

NF Writer com contabilizao automtica

Ajuste de inventrio fsico

CIAP

Tax Declaration Framework for Brazil 1.0

Central Tax Repository

SPED EFD, ECD e ECF

Monitor / Armazenamento Obrigaes

Perodo Fiscal

Mdulo de Correes

Rastreabilidade / Auditoria

Estrutura Organizacional

Parceiros e Clientes

Cockpit e Calendrio Fiscal

Auditoria Fiscal e Tributria

Correes Fiscais e Contbeis

Apurao e Pagamento

Gerao de outras obrigaes

Planejamento Tributrio / Analytics

eSocial no TDF

CTR do eSocial

Integrao para todos os eventos

Validao em 3 camadas

Mensageria com PI

Cockpit em SAP UI5

Baseado no TDF HANA

TDF Fiscal & eSocial Funcionalidades

Funcionalidades Entregues


Destaque Viso Geral ECF

SAP ERP

Planilha Excel

Sistemas

Legados

Questionrio

Upload Excel/

Servio

Excel Template

Criar/ Atualizar

Orgstr

TDF - ECF

Check List

Tela de Seleo

ECF PVA

Gerao

arquivo

ECF

Monitor de

Obrigaes

Fiscais

TOM

ECD PVA

SPED


Destaque CIAP TDF Viso Geral

FICHA CIAP


Destaque TDF CIAP

Principais funcionalidades:

Nota fiscal de compra Ativo Ficha de controle de crdito SPED Bloco G no TDF Relatrios para conferncias Nota fiscal de compra

componentes

Quantidade de parcelas por estado

Baixa por transferncia de ativos Conhecimento de Transporte Nota fiscal de compra Ativo - com

DIFAL e ST

Compra para estoque de

investimento

Inicio do credito Limite da ultima parcela Baixa por venda de ativo Baixa por devoluo Baixa por sinistro Credito de saldo de ICMS para

CIAP apos 48 meses

Ativo adquirido em anos anteriores e ativado no ano seguinte

Suspenso - Controle do perodo de suspenso

DIFAL Postergado


Prximas Entregas

SP04 Ago/15

SPED Contribuies Bloco K EFD ICMS/IPI + Funcionalidades CIAP LCs: ECD, ECF, eSocial

2016

+ Funcionalidades CIAP LCs Em definio com clientes TDF


Parceiros SW complementares SAP TDF


Certificao ICC Parceiros

Cenrios Certificados:

Integrao com CTR

Integrao Calendrio Fiscal

parceiro com Perodo Fiscal

TDF

Integrao com Monitor de

Obrigaes Tributrias

Integrao Auditoria e

Correo Documentos Fiscais

Obrigado

Andr Dantas ([email protected])


Agenda

Conceito

Funcionalidades

NF-e

NFS-e

Conceito


Conceito

A maior rede de comrcio colaborativo Business-to-

Business do mundo

+ 45 anos de experincia e

inovao

CLOUD

Software as a Service

Rpida Implementao

Usabilidade Componentes de soluo


Conceito

NEGOCIAO REQUISIO PAGAMENTO PEDIDO

Objetivos

PROCESSOS INTEGRADOS E SEM RUPTURA

CONTROLE DE FORNECEDORES E GASTOS

GERAR E MEDIR ECONOMIA

Funcionalidades


Funcionalidades

Requisio Pedido de Compra

ARIBA

ERP

Anlise de

Gastos

Seleo e

Qualificao

RFx Negociao Contrato

Catlogo

Recebimento fsico e fiscal

Pagamento

Fornecedores


Funcionalidades


NF-e Fluxo do processo

Os clientes focam em seus

negcios, no em

complexidades legal e fiscais

Fornecedores emitem NF-es de diferentes softwares / provedores

Clientes recebem as faturas

(NF-e e CT-e)

Validaes pela SEFAZ

Gerao de para diferentes documentos fiscais (CT-e,

DACTE, DANFE)

CC-e (Carta de correo)

Arquivo do cliente

Faturas no Brasil


NF-e Fluxo da NF-e utilizando Ariba Network

Compras

Conta

s a

Pagar

Sourcin

g

Cliente

Billing

Receivabl

es

Sales

Fornecedor

Processo

de vendas

Contas a

receber

Venda

Ariba Network

Gerar:

NF-e

CT-e

CC-e

Caixa de entrada

Validao SEFAZ

Transformao cXML

Regras de negcio

E-Archive

SEFAZ

Request Resposta: Autorizado, Cancelado, Rejeitado

NF-e XML

Resposta: Autorizado, Rejeitado


NF-e Recebimento da NF-e na AN

Os fornecedores geram NF-e, CT-e, CC-e utilizando seu prprio software

Fornecedores enviam (1) NF-e ou (2) CT-e or (3) CC-e para a caixa de entrada do

Ariba

A caixa de entrada do Ariba recebe documentos de diversos fornecedores

O documento fiscal validado junto SEFAZ

Validao de assinatura digital e autorizao de uso Validao junto s SEFAZ de todos os Estados Segundo status: verificao de NF-e aps 24 hrs / CTe aps 30 dias

Transformao de XML em cXML

Gerao de DANFE e DACTE em PDF para envio da fatura legvel

Verificao de CNPJ

Validao de regras de negcio por transao, grupo e pas

Funcionalidade e-Archive e disponibilidade de arquivos zip


NF-e Portal do comprador AN

Fornecedores e clientes podem encontrar NF-es/CT-es utilizando o nmero do

documento fiscal ou a chave de acesso:



Fatura cXML UI baseada em informaes de NF-e/CT-e

Informas adicionais da fatura extradas do DANFE/DACTE.

Contm informaes de assinatura validadas pela SEFAZ, alm de chave de acesso, protocolo, data e status.

Fatura enviada ao cliente



Validao da SEFAZ exibida na tab Histrico

Validao feita pelo Ariba depois de receber o documento fiscal do fornecedor (documento autorizado).



Faturas com falha no recebimento: contatar Ariba Product Support.



Validao feita pelo Ariba depois de receber o documento fiscal do fornecedor (documento rejeitado)

Validao da SEFAZ exibida na tab Histrico



NFe

NF-e/CT-e originais e DANFE/DACTE so anexados fatura


NF-e Carta de Correo CC-e

Fornecedores e clientes podem procurar por cartas de correo na tela

de pesquisa.

Permitida apenas se h uma NF-e com a mesma chave de acesso na rede

(Ariba AN).

Um e-mail de notificao enviado ao comprador com informaes sobre

a CC-e.

Utilizada para retificar erros relacionados a dados secundrios, tal como o endereo.

No afetam o clculo de imposto ou leis fiscais.


NF-e Carta de Correo CC-e

Legalmente, apenas a ltima CC-e recebida vlida, mas todas as

correes so recevidas e arquivadas.


NF-e Validao do CNPJ

Enquanto transforma o XML de NF-es/CT-es para cXML, a AN valida o

CNPJ do fornecedor.

Se o CNPJ do fornecedor no est registrado na rede, o AN criar um

novo fornecedor privado (o CNPJ do comprador tambm deve estar

configurado no AN).


NF-e Informaes Gerais

Ariba Invoice Automation

Processo:

Esta funcionalidade est Off por default. Contate seu gerente comercial na SAP para

engajar o time de servios nesta habilitao.

Remarks:

Como usar Contate o gerente comercial da SAP para alocar o time de consultores que poder habilitar este

servio.

Pr-requisitos O time especialista em Ariba dever assisti-lo com o desenvolvimento e estratgia de comunicao

com o fornecedor.

Limitaes Fornecedores devem ter um relacionamento com um provedor local.

Esta soluo suporta apenas mercadorias. A soluo para NFS-e est disponvel apenas para o

municpio de So Paulo.

Ainda no h comparao de valores de impostos.

A soluo no se aplica ao Ariba OnPremise, Ariba P2P, ou Ariba Invoice Pro.

Importao e Exportao de Dados Todos os fornecedores usurios de Ariba podem enviar faturas em formato legal aos compradores

que tm a licena Aribas Tax Invoicing solution for Brazil.

Using this Feature:


NFS-e municpio de So Paulo Fluxo do processo

Abreviaes

RPS: recibo provsrio de servios

NFS-e: Nota fiscal de servios eletrnica

SP: So Paulo

1. RPS

2. NFS-e

2. NFS-e validada

1. Criao do RPS

2. Assinatura

6. Acesso fatura legal

3. Validao da fatura

4. Atualizao dos impostos

5. Aprovao da fatura legal

6. Recebimento da fatura

legal

Comparar

Reconciliar

Pagar

Exceo

} No ERP do cliente

SP

Municipality


NFS-e no municpio de So Paulo

Abreviaes

AN: Ariba Network

TW: TrustWeaver

FRS: Folha de registro de

servios

SP: So Paulo

Pedido de compra Detalhes do servio

Municpio de So Paulo

Fatura temporariamente no assinada

Fatura aprovada

TrustWeaver

Fatura aprovada

Fatura aprovada

Fatura aprovada Supplier Buyer

Assinatura da

fatura

Validao e registro da fatura

Opes de criao de fatura

Faturas com base em FRS

Faturas com base em pedido

Faturas sem pedido

Fluxo da fatura utilizando Ariba Network


NFS-e Criao da fatura pelo fornecedor


Fluxo de cancelamento de fatura utilizando AN

NFS-e no municpio de So Paulo

Incio do cancelamento

Municpio de So Paulo

Requisio de cancelamento

Aprovao do cancelamento

TrustWeaver

Fatura cancelada

Fatura cancelada

Fatura cancelada Supplier Buyer

Assinatura da requisio de

cancelamento

Cancelamento da fatura

Cancelamento da fatura

Cancelamento em um click

Recebimento de fatura cancelada para

registro


NFS-e Cancelamento de fatura


NFS-e

Overview

Ariba Network permite a criao de faturas de servios com base em

pedido, sem pedido ou com base em FRS.

Requisio de gerao de RPS enviada prefeitura, recebimento de

RPS aprovado e tambm NFS-e aprovada.

Trust weaver (TW) utilizado como parceiro de servios de integrao

para enviar e receber documentos da prefeitura utilizando web services

especficos.

Ariba Network tambm possibilita o cancelamento de faturas que j

foram aprovadas pela prefeitura.


Obrigada

Andra Miele ([email protected])

Documents

Apresentação ASUG - Grupos de Interesses Especiais - Localização_27!04!2015