AracajuAAracaju Prefeitura da Cidaderacaju ma cidade para ...fazenda.aracaju.se.gov.br/.../prestacao_contas_2005_indireta.pdf · administraÇÃo direta e indireta regida pela lei

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76

TERCEIRA PARTE

Orla do Bairro Industrial

PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005PRESTAÇÃO DE CONTAS/2005

SEGUNDA PARTESEGUNDA PARTESEGUNDA PARTESEGUNDA PARTEADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64 ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64 ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64 ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 4.320/64

ARACAJU-PREVIDÊNCIAARACAJU-PREVIDÊNCIAARACAJU-PREVIDÊNCIAARACAJU-PREVIDÊNCIAINSTITUTO DE PREVIDÊNCIA DO MUNICIPIO DE ARACAJU

PRESTAÇÃO DE CONTA PRESTAÇÃO DE CONTA PRESTAÇÃO DE CONTA PRESTAÇÃO DE CONTA 2005200520052005

AracajuAracajuAracajuAracaju Prefeitura da Cidade

Uma cidade para todos

ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS

BALANÇO GERAL 2005

1 RELATÓRIO GERAL DA ADMINISTRAÇÃO(CONSOLIDAÇÃO LEI 6.404/76)

1.1. CONSIDERAÇÕES INICIAIS

O presente Relatório tem por objetivo demonstrar os resultados alcançados pela Prefeitura de Aracaju, no exercício de 2005, retratados através do BALANÇO GERALDO MUNICÍPIO DE ARACAJU, constituindo-se desta forma, na PRESTAÇÃO DECONTAS que o Exmº.Sr. Prefeito deve apresentar no prazo regulamentar à Câmara deVereadores, em cumprimento a preceito constitucional.

1.2 - CONTEXTO OPERACIONAL

A Administração Indireta da Prefeitura de Aracaju, está constituída de duas Empresas Públicas, a Emurb-Empresa Municipal de Obras e Urbanização, que foi criada em 22 de dezembro de 1975, instituída nos termos da Lei Municipal 429/75, tendo como objetivo social a implantação de planos urbanísticos, executando programa de Obras daAdminstração Pública Municipal, realizando serviços de caráter econômico, produção ecomercialização de artigos manufaturados e execução de programas habitacionais, e aEmsurb-Empresa Municipal de Serviços Urbanos, criada através da Lei 1.669 de 26 dedezembro de 1990, com a finalidade de planejar, coordenar e executar as atividades re-ferentes a limpeza pública e a prestação de serviços urbanos à população do municípiode Aracaju.

O presente relatório apresenta esclarecimentos necessários sobre a gestão econômica-financeira das Empresas Públicas do Município de Aracaju, tendo por basepeças técnicas legalmente exigidas, além de outros demonstrativo e quadros analíticos,visando facilitar a análise e interpretação em conformidade com a Lei nº 6.404/76.

1.3. - ORIGENS E COMPORTAMENTO DOS RECURSOS

RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS

RECEITAS OPERACIONAIS58.886.347,00

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS37.996.815,00

CUSTOS OPERACIONAIS44.081.702,21

DESPESAS OPERACIONAIS24.036.250,77

Analisando o gráfico acima verificamos, que a participação da receita opera-cional da Administração Indireta consolidada em 2005, representou 60,78%, e as ou-tras receitas operacionais 39,22%, já os custos ficaram em 64,71% e as despesas operacionais em 35,29%.

60,78%

39,22%

RECEITAS OPERACIONAIS

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

35,29%

64,71%

CUSTOS OPERACIONAIS

DESPESAS OPERACIONAIS

ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE RACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS

BALANÇO GERAL 2005

1.4 - BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO

2004 2005 2004/2005ATIVO 106.775.015,75 67.898.253,49 -36,41%EMURB 106.006.600 66.519.811 -37,25%EMSURB 768.416 1.378.442 79,39%

PASSIVO

2004 2005 2004/2005PASSIVO 106.775.016 67.898.253 -36,41%EMURB 106.006.600 66.519.811 -37,25%EMSURB 768.416 1.378.442 79,39%

Na consolidação do Balanço Geral da Administração Indireta, o resultadoapresentado na conta Ativo e Passivo em 2005, correspondeu a uma diminuição de 36,41% em relação ao período de 2004.

1.5 - DESPESAS

DESPESAS DETALHADA

2004 2005 2004/2005

TOTAL DESP. OPERACIONAIS25.407.810 24.036.252 -5,40%

DESPESAS ADMINISTRATIVAS24.840.150 23.661.743 -4,74%

DESPESAS FINANCEIRAS 18.702 69.380 270,98%DESPESAS TRIBUTÁRIAS 340.534 243.867 -28,39%DESPESAS COMERCIAIS 208.425 61.262 -70,61%

As despesas operacionais da Administração Indireta tiveram uma redução deR$ 1.371.559,11, ou seja 5,40% em 2005.

106.775.015,75 106.006.600

768.416

67.898.253,49 66.519.811

1.378.4420,00

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

ATIVO EMURB EMSURB

20042005

106.775.016 106.006.600

768.416

67.898.253 66.519.8111.378.442

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

PASSIVO EMURB EMSURB

20042005

-5.000.000

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

TOTAL DESP. OPERACIONAIS DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESPESAS FINANCEIRAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS DESPESAS COMERCIAIS

200420052004/2005

ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE RACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS

BALANÇO GERAL 2005

1.6 - CUSTOS OPERACIONAIS2004 2005

CUSTOS DE SERVIÇOS VENDIDOS 14.281.948 16.239.412

CUSTOS DE SERVIÇOS PRESTADOS 22.691.336 27.842.296

TOTAL 36.973.284 44.081.708

O custo operacional da Administração Indireta em 2005, teve um crescimentode 19,22%, comparando com o mesmo período de 2004.

1.7 - LUCROS OU PREJUÍZO ACUMULADOS

GRÁFICO DA EVOLUÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS

2004 2005LUCROS OU PREJUIZO ACUMULADOS(37.921.197,02) (38.015.737,67)

Houve um aumento no comparativo entre 2005/2004, em relação aos lucros ou prejuízos acumulados em 0,25%.

1.8I - SITUAÇÃO FINANCEIRA

SITUAÇÃO FINANCEIRA DAS EMPRESAS PÚBLICA DA PMA

DISCRIMINAÇÃO 2004 2005 2004/2005

Valor R$ Valor R$ % %ATIVO FINANCEIRO 19.503.867,41 21.967.248,36 12,63%

( - ) PASSIVO FINANCEIRO 14.902.084,30 15.910.397,33 6,77%

( = ) SUPERÁVIT 4.601.783,11 6.056.851,03 31,62%

Conclusão - este é o resultado do Relatório de Gestão da Administração Indireta Consolidado do exercício de 2005.

RICARDO DE OLIVEIRA NUNESCONTADOR CRC 3.195

SECRETÁRIO DE FINANÇAS

Aracaju, 31 de dezembro de 2005

NÍLSON NASCIMENTO LIMASECRETÁRIO DE FINANÇAS

ANTONIO SILVA ROCHA

(38.015.737,67)

(37.921.197,02)2004 2005

14.281.948 22.691.33636.973.28416.239.412 27.842.296 44.081.708

020.000.00040.000.00060.000.000

CUSTOS DE SERVIÇOSVENDIDOS

CUSTOS DE SERVIÇOSPRESTADOS

TOTAL

20042005


BALANÇO GERAL 2005

ATIVO 2004 2005 2004 2005

CIRCULANTE 19.191.615,41 20.994.429,36 CIRCULANTE 4.482.130,30 7.722.737,33

CAIXA 4.401,76 FORNECEDORES 46.072,94 81.889,49

BANCOS C/MOVIMENTO 1.589.210,23 2.608.349,57 OBRIGAÇÕES SOCIAIS A RECOLHER 609.835,49 961.822,40

APLICAÇÃO LIQUIDEZ IMED. 403.886,78 IMPOSTOS A RECEBER 309.386,69 356.831,10

BANCO CHEQUES A COMPENSAR 10.861,62 PROVISÃO PARA FÉRIAS 622.150,99

TÍTULOS A RECEBER 1.520.610,46 1.651.810,89 SERVIÇOS PROF. CONT. A PAGAR 1.961.282,41 3.504.216,00

IMÓVEIS PARA VENDA 15.128.467,32 15.128.467,32 CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES 5.237,86 5.237,86

ESTOQUE - ALMOXARIFADO 253.722,84 210.141,72 ASSOCIAÇÃO E SINDICATO

CRÉDITOS A RECEBER 378,00 378,00 FORNECEDOR TERCEIROS 1.470.635,91 2.178.157,74

ADIANTAMENTO DE CONVÊNIOS 664.049,83 942.888,23 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 79.679,00 1.344,10

ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIO 7.403,63 5.470,37 CONSIGNAÇÃO - OF 11.087,65

IMPOSTOS A RECEBER 27.773,10 27.773,10 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 72.014,45 677.850,77

ADIANTAMENTO SUPRIMENTO DE FUNDOS OBRIGAÇÕES SOCIAIS 65.218,58 671.136,51

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 2.829.831,46 2.968.902,75 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 6.795,87 6.714,26

CONTAS ( CRÉDITOS A RECEBER) 2.829.831,46 2.968.902,75

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21.179.703,65 20.616.625,09

CAPITAL REALIZADO 1.277.258,12 1.277.258,12

PERMANENTE 3.149.322,97 2.117.797,43 RESERVA DE CAPITAL 40.019.505,99 40.019.505,99

INVESTIMENTOS 627.172,80 627.172,80 CORREÇÃO DE CAPITAL 13.854.281,88 13.854.281,88

IMOBILIZADO 2.522.150,17 1.490.624,63 RESERVAS DE DOAÇÃO 910.041,14 910.041,14

TERRENOS 682.574,15 682.574,15 AVALIAÇÃO DE BENS FIXOS 29.962,51 29.962,51

EDIFÍCIO E CONSTRUÇÕES 2.480.905,73 2.480.905,73 VARIAÇÃO MONETÁRIA S/IMÓVEIS 25.225.220,46 25.225.220,46

EQUIPAMENTOS MÁQUINAS E INSTALAÇÕES 3.719.766,11 3.793.575,11 LUCROS E OU PREJUÍZOS (20.117.060,46) (20.680.139,02)

VEÍCULOS MÓVEIS, UTENSÍLIOS 2.892.832,25 2.910.600,89 PREJUÍZOS DE EXERCÍCIO ANTERIOR (20.117.060,46) (20.680.139,02)

OUTRAS IMOBILIZAÇÕES 206.924,03 206.924,03 LUCRO EXERCÍCIO ANTERIOR 0 0

(-) DEPRECIAÇÕES (7.460.852,10) (8.583.955,28) LUCRO/PREJUÍZO EXERCÍCIO (563.078,56) (2.936.083,65)

ATIVO COMPENSADO 80.835.829,91 40.438.681,95 PASSIVO COMPENSADO 80.835.829,91 40.438.681,95

VALORES TERCEIROS GARANTIA 1.275.459,29 1.371.357,15 VALORES TERCEIROS GARANTIA 1.275.459,29 1.371.357,15

CELEBRAÇÃO DE CONVÊNIOS 58.825.651,62 29.106.841,85 CELEBRAÇÃO DE CONVÊNIOS 58.825.651,62 29.106.841,85

CELEBRAÇÃO DE CONTRATOS 20.734.719,00 9.960.482,95 CELEBRAÇÃO DE CONTRATOS 20.734.719,00 9.960.482,95

TOTAL DO ATIVO 106.006.599,75 66.519.811,49 TOTAL DO PASSIVO 106.006.599,75 66.519.811,49FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON

PASSIVO

EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃOEXERCÍCIO 2005


BALANÇO PATRIMONIAL

ARACAJU, SE 31 DE DEZEMBRO DE 2005

RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS


BALANÇO GERAL 2005

VALORES EM R$ 1,00

ATIVOVALOR % VALOR % VALOR %

CIRCULANTE 19.191.615 18,10% 20.994.429 31,56% -1.802.814 9,39%

REALIZÁVEL AO LONGO PRAZO 2.829.831 2,67% 2.968.903 -139.072 4,91%

PERMANENTE 3.149.323 2,97% 2.117.797 3,18% 1.031.526 -32,75%

Investimentos 627.173 0,00% 627.173 0 0,00%

Imobilizado 2.522.150 0,00% 1.490.625 1.031.525 -40,90%

Diferido(-)Depreciação/Amortização 7.460.852 0,00% 8.583.955 -1.123.103 15,05%

ATIVO COMPENSADO 80.835.830 76,26% 40.438.682 40.397.148 -49,97%

TOTAIS 106.006.599 100,00% 66.519.811 100,00% 39.486.788 -37,25%

PASSIVOVALOR % VALOR % VALOR %

CIRCULANTE 4.482.130 4,23% 7.722.737 11,61% -3.240.607 72,30%

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 72.014 0,06% 677.851 0,06% -605.837 841,28%

RESULTADO EXERCÍCIO FUTUROS 0,00% 0,00% 0 0,00%

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21.179.704 19,98% 20.616.625 30,99% 563.079 -2,66%

Capital Social Realizado 1.277.258 0,00% 1.277.258 0,00% 0 0,00%

Reservas 40.019.506 0,00% 40.019.506 0,00% 0,00%

Lucros/Prejuízos Acumulados (20.117.060) 0,00% (20.680.139) 0,00% 563.079 2,80%

Lucros do Exercício (563.079) 0,00% (2.936.084) 0,00% 2.373.005 421,43%

PASSIVO Compensado 80.835.830 76,26% 40.438.682 60,79% 40.397.148 -49,97%

TOTAIS 106.006.599 100,00% 66.519.811 100,00% 39.486.788 -37,25%

FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON



BALANÇO PATRIMONIAL COMPARATIVO

2004 2005 VARIAÇÃO





BALANÇO GERAL 2005

RECEITA E DESPESA 2004 2005R$1,00 R$1,00

DESCRIÇÃORECEITA BRUTA DOS SERVIÇOS 24.709.148,88 28.637.092,03 CUSTO DOS SERVIÇOS VENDIDOS (14.281.947,77) (16.239.412,21) DEDUÇÕES DE VENDAS IMPOSTOS INCIDENTES

LUCRO BRUTO 10.427.201,11 12.397.679,82

DESPESAS OPERACIONAIS (11.276.738,88) (14.417.092,77) DESPESAS COMERCIAIS (78.512,87) (61.296,32) RES. LÍQUIDO FINANCEIRO 61,54 (3.382,83) DESPESAS ADMINISTRATIVAS (11.175.909,87) (14.352.413,62) DESPESAS TRIBUTÁRIAS (22.377,68)

RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO -849.537,77 -2.019.412,95

RESULTADO NÃO OPERACIONAL 286.459,21 -916.670,70

RESULTADO LÍQUIDO EXERCÍCIO -563.078,56 -2.936.083,65




DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO


RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMA

CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS


BALANÇO GERAL 2005

VALORES EM R$ 1,00

GRUPOSVALOR % VALOR % VALOR %

Receita Bruta das Vendas e Serviços 24.709.149 100,00% 28.637.092 100,00% -3.927.943 115,90%( - ) DeduçõesReceita Líquida 24.709.149 100,00% 28.637.092 100,00% 3.927.943 115,90%( - ) Custo dos Serviços Prestados 14.281.948 57,80% 16.239.412 56,71% -1.957.464 113,71%( = ) Lucro Bruto 10.427.201 42,20% 12.397.680 43,29% -1.970.479 118,90%( - ) Despesas Operacionais 11.276.739 45,64% 14.417.093 50,34% -3.140.354 127,85%( + ) Outras Receitas Operacionais 0,00% 0 0,00% 0( = ) Resultado Operacional (849.538) -3,44% (2.019.413) -7,05% 1.169.875 237,71%(+/-) Resultado não Operacional 286.459 1,16% (916.671) -3,20% -630.212 -320,00%(+/-) Provisões 0( = ) Lucro/Prejuízo Líquido antes do IR (563.079) -2,28% (2.019.413) -7,05% 1.456.334 358,64%( - ) Imposto de Renda e Contr. Social 0( - ) Participações e Contribuições 0( = ) Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício (563.079) -2,28% (2.936.084) -10,25% 2.373.005 521,43%




DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO





BALANÇO GERAL 2005

TÍTULOS EXERCÍCIO2004 2005

SALDO INICIAL DO EXERCÍCIO -20.117.060,46 -20.680.139,02REVERSÃO DE RESERVAS 0,00 0,00LUCRO EXERCÍCIO ANTERIOR 0,00 0,00PREJUÍZO NESTE EXERCÍCIO -563.078,56 -2.936.083,65LUCRO OU PREJUÍZO ACUMULADOS -20.680.139,02 -23.616.222,67

DESCRIÇÃO EXERCÍCIOS2004 2005

TERRENOS 682.574,15 682.574,15EDIFÍCIOS E CONSTRUÇÕES 2.480.905,73 2.480.905,73EQUIPAMENTOS MÁQUINAS E INSTALAÇÕES 3.719.766,11 3.793.575,11VEÍCULOS,MÓVEIS E UTENSÍLIOS 2.892.832,25 2.910.600,89OUTRAS IMOBILIZAÇÕES 206.924,03 206.924,03(-)DEPRECIAÇÃO (7.460.852,10) (8.583.955,28)

DESCRIÇÃO EXERCÍCIOS2004 2005

ORIGEM DOS RECURSOS (539.322,23) (1.207.144,15) Lucro / Prejuízo do Exercício (563.078,56) (2.936.083,65) Aumento do Passivo Exigivel a Longo Prazo 447,61 605.836,32 Redução do Ativo Realizável a Longo Prazo 23.308,72 Depreciação 1.123.103,18APLICAÇÕES DOS RECURSOS 199.441,94 (230.648,93) Aumento dos Bens Imobilizado 199.441,94 -91.577,64 Aumento Ativo Realizável Longo Prazo -139.071,29CAPITAL CIRCULANTE (738.764,17) (1.437.793,08) Início do Exercício 15.448.249,28 14.709.485,11 Final do Exercício 14.709.485,11 13.271.692,03

VALORES EM R$ 1,00

GRUPOSVALOR % VALOR % VALOR %

ORIGENS DE RECURSOS (539.322) 100,00% (1.207.144) 100,00% (667.822) 223,83%Lucro Líquido do Exercício (563.079) 0,00% (2.936.084) 0,00% -2.373.005 521,43%Aumento do Passivo Ex. Longo Prazo 448 0,00% 605.836 0,00% 605.388 135231,32%Ajuste de Exercício Anteriores 23.309 0,00% 1.123.103 0,00% 1.099.794 4818,32%APLICAÇÕES DE RECURSOS 199.442 -36,98% (230.649) 19,11% -31.207 -115,65%Aumento do Bens Imobilizados 199.442 0,00% (91.578) 0,00% 107.864 -45,92%Aumento do Ativo Real Longo Prazo (139.071) -139.071 0,00%Redução do Passivo Ex. Longo Prazo 0,00% 0,00% 0 0,00%AUMENTO OU REDUÇÃO DA DISPONIBILIDADES (738.764) 136,98% (1.437.793) 119,11% -699.029 194,62%


DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍZO ACUMULADOS

Valores em Reais

DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS

DEMONSTRAÇÃO DO GRUPO IMOBILIZADO

Valores em Reais








BALANÇO GERAL 2005

GRUPO INICIO DO FINAL DO VARIAÇÃO NOEXERCÍCIO EXERCÍCIO EXERCÍCIO %

Ativo Circulante 19.191.615 20.994.439 -1.802.824 9,39%Passivo Circulante 4.482.130 7.722.737 -3.240.607 72,30%Capital Circulante Líquido 14.709.485 13.271.702 1.437.783 -9,77%FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON

INDICADORES FÓRMULAS 2004 2005

SOLVÊNCIA GERAL AT 23,65 7,91PC

LIQUIDEZ CORRENTE AC 4,28 2,72PC

ENDIVIDAMENTO PC 0,23 0,13AT

GARANTIA DO CAPITAL DE TERCEIROS PL 324,74 2,45PC

IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO AP 0,14 0,10PL

LIQUIDEZ GERAL AC+ARLP 4,83 2,85PC+ELP


INDICADORES2004 2005

LUCRATIVIDADE

OPERACIONAL 0,02 0,07

LÍQUIDA 0,05 0,10

RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO


LÍQUIDA 0,02 0,14

TAXA DE RETORNO DE INVESTIMENTO 0,01 0,03



ATIVO TOTAL

FÓRMULAS



PATRIMÔNIO LÍQUIDO

LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDOPATRIMÔNIO LÍQUIDO

RESULTADO OPERACIONAL

RECEITA BRUTA

LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDORECEITA LÍQUIDA


INDICADORES ECONÔMICOS

QUOCIENTES DE


Maior que 1

Maior que 1

QUOCIENTE IDEAL

Maior que 2

Maior que 1

Menor que 1 c/ tendência a (o) zero

Maior que 1

QUOCIENTES DE

VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO

INDICADORES FINANCEIROS




BALANÇO GERAL 2005

I - CONTEXTO OPERACIONAL

EMURB - Empresa Municipal de Urbanização, foi criada em 22 de setembro de 1975, instituída nos termos

da Lei Municipal 429/75 tendo seu Capital subscrito integralmente pela Prefeitura Municipal de Aracaju.

Sendo a EMURB um empresa pública de Direito Privado regida pela Lei nº 6.404/76, e de Capital totalmentepúblico, não possui acionistas, por não se tratar de empresa de economia mista. Tem como objetivo sociala implantação de planos urbanísticos executando programa de Obras da Administração Pública Municipal,realizando serviços de caráter manufaturados e execução de programas habitacionais.

II - PRINCÍPIOS CONTÁBEIS

a) As Demonstrações contábeis e apuração do resultado do exercício findo foram eleboradas e demonstradasde acordo com as normas e princípios contábeis definidos pela legislação em vigor;

b) Os bens adquiridos no período de 01.01.05 a 31.12.05 foram registrados no grupo imobilizado e nas contasde despesas (bens de duração limitada e bens de valores irrelevantes) obedecendo as normas e procedimentoscontábeis de acordo com o preço e data da aquisição. Foram efetuadas as depreciações, adotando as taxas fixadas pela legislação em vigor.

c) Foram registrados e considerados como circulante o ativo e passivo que serão realizados até o encerramento do exercício social seguinte.

d) A conta Estoque-Almoxarifado - foi demonstrada pelo custo de aquisição com suas respectivas entradas e saídas, sendo relacionado o saldo de estoque existente em 31/12/2005.

e) Foi constituída a provisão para férias juntamente com os encargos incidentes, atendendo o princípio contábilda competência, perfazendo um total de R$ 850.643,74 ( oitocentos e cinquenta mil, seiscentos e quarenta e três reais e setenta e quatro centavos), lançado na despesa operacional em contrapartida com o grupo de contaProvisão para Férias, influenciando portanto no resultado do exercício.

f) Foi registrado no Passivo Exigível a L/Prazo parcelamento das obrigações sociais com vencimento após oencerramento do exercício, tendo influenciado no resultado.


MARIA DE FÁTIMA ANDRADE GÓES BARROSCONTADOR CRC 3909/0-5-SE


EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76EXERCÍCIO 2005

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISEXERCÍCIO/2005



BALANÇO GERAL 2005

Aos 30 dias do mês de Dezembro de 2005, às 16,45h, Eu GILVAN SOUZA ARAÚJO, Chefe da Dívisão deTesouraria, efetuei uma verificação existente no caixa tendo a seguinte situação:

Para todos os efeitos legais, lavrou-se o presente termo que vai assinado pela pessoa acima citada.

DETALHAMENTO DE SALDO EM CAIXA: VALOR R$

1.0 - CHEQUES

1.1 - SALDO ANTERIOR 13.861,62

1.2 - + ENTRADAS 0,00

1.3 - (-) SAÍDAS 3.000,00

SALDO ATUAL 10.861,62

2.0 - ESPÉCIE

2.1 - SALDO ANTERIOR 4.401,76

2.2 - + ENTRADAS 0,00

2.3 - (-) SAÍDAS 0,00

SALDO ATUAL 4.401,76

3.0 - VALORES GARANTIA TERCEIROS

3.1 - SALDO ANTERIOR 1.371.357,15

3.2 - + ENTRADAS 0,00

3.3 - (-) SAÍDAS 0,00

SALDO ATUAL 1.371.357,15

TOTAL GERAL 1.386.620,53


EXERCÍCIO 2005ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76


EMPRESA: EMURB - EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO



TERMO DE VERIFICAÇÃO DE VALORESEXERCÍCIO/2005

GILVAN SOUZA ARAUJOCHEFE DIVISÃO DE TESOURARIA

ESTADO DE SERGIPEPREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJUSECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS

BALANÇO GERAL 2005

ALMOXARIFADODESCRIÇÃO ADMINISTRAÇÃO ACAMPAMENTO CARPINTARIA USINA TOTAL

VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ GERAL

1 - SALDO ANTERIOR 20.713,21 31.481,47 34.799,32 124.473,11 211.467,11

2 - ENTRADAS 5.087,49 22.052,52 6.849,91 3.820,00 37.809,92

3 - SAÍDAS 6.714,14 22.317,77 8.504,10 1.599,50 39.135,51

4 - ESTOQUE 19.086,56 31.216,22 33.145,13 126.693,61 210.141,52FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON


DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADOEXERCICÍO 2005





BALANÇO GERAL 2005

MOVIMENTO MOVIMENTO DIFERENÇAESPECIFICAÇÃO BANCO CONTA BANCÁRIO EXTRATO

EMPRESA BANCÁRIOBANCO DO ESTADO DE SERGIPE BANESE S/A 700359-2 3,17 3,17 0,00

BANESE S/A 700366-5 293.026,82 293.026,82 0,00BANESE S/A 700375-4 302.736,72 302.736,72 0,00BANESE S/A 700378-9 156.069,28 156.069,26 0,02BANESE S/A 700384-3 10.973,82 10.973,82 0,00BANESE S/A 700241-3 110,02 110,02 0,00BANESE S/A 700339-8 18.314,10 18.314,10 0,00BANESE S/A 700337-1 56.985,90 56.985,90 0,00BANESE S/A 700287-1 307,00 307,00 0,00BANESE S/A 700370-3 16.522,45 16.522,45 0,00BANESE S/A 700338-0 787,29 787,29 0,00BANESE S/A 700332-0 133.686,49 133.686,49 0,00BANESE S/A 700333-9 537,50 537,50 0,00BANESE S/A 700372-0 2.486,91 2.486,91 0,00BANESE S/A 700391-6 1.339.025,97 1.339.025,97 0,00BANESE S/A 700001-1 1.093,91 3.236,03 -2.142,12BANESE S/A 700358-4 0,03 0,03 0,00BANESE S/A 700361-4 2.018,93 2.018,93 0,00BANESE S/A 700368-1 514,10 0,00 514,10BANESE S/A 700334-7 1.048,61 1.048,61 0,00BANESE S/A 700347-9 961,53 961,53 0,00BANESE S/A 700306-1 27.067,88 27.067,88 0,00BANESE S/A 700354-1 0,03 0,03 0,00BANESE S/A 700025-9 139.964,35 139.964,35 0,00BANESE S/A 700382-7 830,00 0,00 830,00BANESE S/A 700220-0 144,07 144,07 0,00BANESE S/A 700342-8 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700380-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700369-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700307-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700368-1 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700374-6 0,02 0,02 0,00BANESE S/A 700341-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700397-7 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700388-6 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700385-1 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700350-9 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700386-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700387-8 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700052-6 14,14 14,14 0,00BANESE S/A 700331-2 1.280,00 1.280,00 0,00BANESE S/A 700296-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700345-2 0,02 0,02 0,00BANESE S/A 700346-0 135,52 135,52 0,00BANESE S/A 700349-5 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700352-5 70,34 70,34 0,00BANESE S/A 700226-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700376-2 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700247-2 0,60 0,60 0,00BANESE S/A 700365-7 0,02 0,02 0,00BANESE S/A 700319-3 0,38 0,38 0,00BANESE S/A 700350-0 0,03 0,03 0,00BANESE S/A 700356-8 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700328-2 826,86 826,86 0,00BANESE S/A 700304-5 1.088,17 1.088,17 0,00BANESE S/A 700257-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700389-4 0,01 0,01 0,00

BANESE S/A 700390-8 0,01 0,01 0,00

BANESE S/A 700381-9 0,00 0,00 0,00

BANESE S/A 700309-6 0,02 0,02 0,00

BANESE S/A 700367-3 0,01 0,01 0,00

BANESE S/A 7002723 0,01 0,01 0,00

BANESE S/A 700008-8 10,00 10,00 0,00

BANESE S/A 700096-8 0,01 0,01 0,00

BANESE S/A 700181-6 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700102-6 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700112-3 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700033-0 527,47 527,47 0,00BANESE S/A 700121-2 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700088-7 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700162-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700164-6 0,45 0,45 0,00BANESE S/A 700166-2 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700209-0 1,51 1,51 0,00BANESE S/A 700174-3 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700110-7 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700371-1 38,72 38,72 0,00BANESE S/A 700308-8 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700363-0 0,01 0,01 0,00BANESE S/A 700315-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700360-6 0,00 0,00 0,00

CONTINUA

EM 31/12/2005



MAPA DEMONSTRATIVO CONTA BANCO


BALANÇO GERAL 2005

MOVIMENTO MOVIMENTO DIFERENÇAESPECIFICAÇÃO BANCO CONTA BANCÁRIO EXTRATO

EMPRESA BANCÁRIOBANCO DO ESTADO DE SERGIPE/APLICAÇÃO FINANCEIRAS BANESE S/A 700025-9 1.540,34 1.540,34 0,00

BANESE S/A 700209-0 10.363,73 10.363,73 0,00BANESE S/A 700241-3 1.036,51 1.036,51 0,00BANESE S/A 700247-2 19.074,27 19.074,27 0,00BANESE S/A 700166-2 807,36 807,36 0,00BANESE S/A 700287-1 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700319-3 46.619,36 46.319,36 300,00BANESE S/A 700306-1 1.575,60 1.575,60 0,00BANESE S/A 700340-1 2.012,60 2.012,60 0,00BANESE S/A 700368-1 588,85 588,85 0,00BANESE S/A 700372-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700382-7 101.987,82 101.987,82 0,00BANESE S/A 700364-9 175.106,04 175.106,04 0,00BANESE S/A 700332-0 1.827,81 1.827,81 0,00BANESE S/A 700220-0 37.087,06 37.087,06 0,00BANESE S/A 700052-6 3.616,78 3.616,76 0,02BANESE S/A 700333-9 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 700342-8 538,51 538,51 0,00BANESE S/A 700341-0 104,14 104,14 0,00

CAIXA ECONÔMICA FEDERAL CEF 003.1.531-0 20,00 20,00 0,00CEF 003.1.530-2 30,02 30,02 0,00CEF 003.00057-7 1,45 1,45 0,00CEF 003.00056-9 1,45 1,45 0,00CEF 003.00054-2 1,45 1,45 0,00CEF 003.1.527-2 78,17 78,17 0,00CEF 003.151-4 68,29 68,29 0,00CEF 003.55-0 89.965,33 89.965,33 0,00CEF 003.1528-0 20,02 20,02 0,00CEF 003.1.526-4 3.118,45 3.118,45 0,00CEF 003.1525-9 162,23 162,23 0,00CEF 003.53-4 686,88 686,88 0,00

BANCO DO BRASIL BB S/A 3.184-4 321,62 321,62 0,00BB S/A 99.737-4 987,75 987,75 0,00

3.008.561,32 3.009.059,30 -497,98FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON


RICARDO DE O.NUNES ANTONIO S.ROCHA NÍLSON NASCIMENTO LIMACONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO SECRETÁRIO MUN. DE FINANÇAS


MAPA DEMONSTRATIVO CONTA BANCO EM 31/12/2005

TOTAL



BALANÇO GERAL 2005

ATIVO 2004 2005 2004 2005

ATIVO CIRCULANTE 312.252 972.819 PASSIVO CIRCULANTE 10.419.954 8.187.660

DISPONÍVEL 195.127 815.907 FORNECEDORES 7.285.045 5.343.723

CAIXA E BANCOS CTA. MOVIMENTO 195.127 815.907 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS A RECOLHER 3.134.909 2.843.937

CRÉDITOS 117.125 156.912 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 0 0

DEVEDORES DIVERSOS 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO (9.651.538) (6.809.218)

ALMOXARIFADO 117.125 156.912 CAPITAL SOCIAL 7.590.297 7.590.297

IMPOSTO A RECUPERAR 0 0 CAPITAL SUBSCRITO 7.590.297 7.590.297

ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIOS 0 0 LUCRO E/OU PREJUÍZOS ACUMULADOS (17.241.835) (14.399.515)

DE EXERCÍCIO ANTERIORES (14.415.459) (17.241.835)

ATIVO PERMANENTE 456.164 405.623 DO EXERCÍCIO (2.826.376) 2.842.320

INVESTIMENTOS 1.131 1.131

PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS 1.131 1.131

IMOBILIZADO 455.033 404.492

BENS IMÓVEIS 89.526 89.526

BENS MÓVEIS 1.071.984 1.078.716

(-) DEPRECIAÇÕES (706.477) (763.750)

ATIVO COMPENSADO 0 0 PASSIVO COMPENSADO 0 0

BENS MÓVEIS EM CESSÃO 0 0 BENS MÓVEIS EM CESSÃO 0 0

TOTAL DO ATIVO 768.416 1.378.442 768.416 1.378.442FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON

EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS



EXERCÍCIO 2005

PASSIVO


BALANÇO PATRIMONIAL


BALANÇO GERAL 2005

VALORES EM R$ 1,00

ATIVOVALOR % VALOR % VALOR %

CIRCULANTE 312.252 40,64% 972.819 70,57% 660.567 311,55%REALIZÁVEL AO LONGO PRAZOPERMANENTE 456.164 59,36% 405.623 29,43% -50.541 88,92% Investimentos 1.131 1.131 0 Imobilizado 455.033 404.492 -50.541 88,89% Diferido(-)Depreciação/Amortização (706.477) (763.750) -57.273 108,11%ATIVO COMPENSADOTOTAIS 768.416 100,00% 1.378.442 100,00% 610.026 79,39%

PASSIVOVALOR % VALOR % VALOR %

CIRCULANTE 10.419.954 1356,03% 8.187.660 593,98% -2.232.294 78,58%EXIGÍVEL A LONGO PRAZORESULTADO EXERCÍCIO FUTUROSPATRIMÔNIO LÍQUIDO (9.651.538) -1256,03% (6.809.218) -493,98% -2.842.320 70,55% Capital Social Realizado 7.590.297 7.590.297 Reservas Lucros/Prejuízos Acumulados (17.241.835) (14.399.515) -2.842.320 83,51%

Lucro do Exercício (2.826.376) 2.842.320

PASSIVO CompensadoTOTAIS 768.416 100,00% 1.378.442 100,00% 610.026 79,39%

FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON


EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOSEXERCÍCIO 2005





BALANÇO PATRIMONIAL COMPARATIVO



BALANÇO GERAL 2005

RECEITA E DESPESA 2004 2005R$1,00 R$1,00

DESCRIÇÃO1 - RECEITA OPERACIONAL BRUTA 2.637.575 2.306.959

RECEITA DE VENDAS DE SERVIÇOS 2.637.575 2.306.959

2 - CUSTOS OPERACIONAIS 22.691.336 27.842.296

GASTOS GERAIS 22.691.336 27.842.296

3 - LUCRO BRUTO ( 1 - 2 ) (20.053.761) (25.535.337)

4 - DESPESAS OPERACIONAIS 14.131.071 9.619.158

DESPESAS COM PESSOAL E ENCARGOS 13.664.363 9.163.472 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0 0 DESPESAS TRIBUTÁRIAS 318.156 243.867 DESPESAS FINANCEIRAS 18.640 65.997 DEPRECIAÇÕES DO EXERCÍCIO 129.912 145.505 DESPESAS DIVERSAS 0 317

5 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 31.358.456 37.996.815

VALORES RECUPERADOS 111.615 398.204 CONTRIBUIÇÕES 30.493.196 37.505.611 CONVÊNIOS 753.645 93.000

6 - RESULTADO OPERACIONAL ( 3 - 4 + 5 ) (2.826.376) 2.842.320

7 - RESULTADO NÃO OPERACIONAL 0 0 PERDAS E DANOS 0 0

8 - PROVISÕES 0 0

IRPJ 0 0 CSSL 0 0

9 - RESULTADO DO EXERCÍCIO ( 6 - 7 ) (2.826.376) 2.842.320





DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO




BALANÇO GERAL 2005

VALORES EM R$ 1,00

GRUPOS

VALOR % VALOR %

Receita Bruta das Vendas e Serviços 2.637.575 100,00% 2.306.959 100,00%

( - ) Deduções

Receita Líquida 2.637.575 100,00% 2.306.959 100,00%

( - ) Custo dos Serviços Prestados 22.691.336 860,31% 27.842.296 1206,88%

( = ) Lucro Bruto -20.053.761 -760,31% -25.535.337 -1106,88%

( - ) Despesas Operacionais 14.131.071 535,76% 9.619.158 416,96%

( + ) Outras Receitas Operacionais 31.358.456 1188,91% 37.996.815 1647,05%

( = ) Resultado Operacional -2.826.376 -107,16% 2.842.320 123,21%(+/-) Resultado não Operacional(+/-) Provisões( = ) Lucro/Prejuízo Líquido antes do IR -2.826.376 -107,16% 2.842.320 123,21%( - ) Imposto de Renda e Contr. Social( - ) Participações e Contribuições( = ) Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício -2.826.376 -107,16% 2.842.320 123,21%FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON



DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

2004 2005




BALANÇO GERAL 2005

TÍTULOS EXERCÍCIO2004 2005

SALDO DO INÍCIO DO EXERCÍCIO (14.415.459) (17.241.835)

LUCROS E/OU PREJUÍZOS NO EXERCÍCIO (2.826.376) 2.842.320

SALDO FINAL DO EXERCÍCIO (17.241.835) (14.399.515)

Valores em Reais

CORREÇÃO LUCROSDISCRIMINAÇÃO CAPITAL MONETÁRIA PREJUÍZOS TOTAL

SOCIAL DO CAPITAL ACUMULADO GERAL

SALDO EM 31/12/04 (R$ 1,00) 7.590.297 0 (14.415.459) (6.705.906)

AJUSTES DO EXERCÍCIO ANTERIOR 0 0 (119.256) (119.256)

LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 0 0 (2.826.376) (2.826.376)

SALDO EM 31/12/2005 7.590.297 0 (17.241.835) (9.651.538)AJUSTES DO EXERCÍCIO ANTERIOR 0 0 0 0LUCRO DO EXERCÍCIO 0 0 2.842.320 2.842.320SALDO FINAL 7.590.297 0 (14.399.515) (6.809.218)




DEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDOEM 31 DE DEZEMBRO DE 2005

DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍZO ACUMULADOS

Valores em Reais




BALANÇO GERAL 2005

Valores em Reais

DESCRIÇÃO VALOR R$ TOTAL

ORIGENS DE RECURSOS

DAS OPERAÇÕES Lucro Líquido do Exercício 2.842.320 Mais: Depreciações e amortizações 145.505

Total das Origens 2.987.825

APLICAÇÕES DE RECURSOS

Aquisição do Imobilizado -94.964

Total das Aplicações -94.964

AUMENTO NO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 2.892.861

RESUMO SALDO EM VARIAÇÃO31/12/2004 31/12/2005

DESCRIÇÃOATIVO CIRCULANTE 312.252 972.819 660.567PASSIVO CIRCULANTE (10.419.954) (8.187.660) -2.232.294CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (10.107.702) (7.214.841) -2.892.861

VALORES EM R$ 1,00

GRUPOS

VALOR % VALOR % VALOR %

ORIGENS DE RECURSOS (2.835.113) 100,00% 2.987.825 100,00% 152.712 -105,39%

Lucro Líquido do Exercício (2.826.376) 99,69% 2.842.320 95,13% 15.944 -100,56%

Encargos de Depreciação e Amortizações 110.519 -3,90% 145.505 4,87% 34.986 131,66%

Ajuste de Exercício Anteriores (119.256) 4,21% 0 0,00% 119.256 0,00%

APLICAÇÕES DE RECURSOS 227.921 100,00% -94.964 100,00% 132.957 -41,67%Prejuízos LíquidosInversões Gerais Ativo Permanente 227.921 100,00% (94.964) 100,00% 132.957 -41,67%AUMENTO OU REDUÇÃO DA DISPONIBILIDADES 3.063.034 2.892.861


DEMONSTRATIVO DAS ORIGENS E APLICAÇÃO DE RECURSOS






EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005



BALANÇO GERAL 2005

GRUPO INÍCIO DO FINAL DO VARIAÇÃO NOEXERCÍCIO EXERCÍCIO EXERCÍCIO %

Ativo Circulante 580.514 972.819 -392.305 67,58%Passivo Circulante (7.625.182) (8.187.660) 562.478 7,38%Capital Circulante Líquido (7.044.668) (7.214.841) 170.173 2,42%FONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON

INDICADORES FÓRMULAS 2004 2005

SOLVÊNCIA GERAL AT 0,07 0,17PC

LIQUIDES CORRENTE AC 0,02 0,12

PC

ENDIVIDAMENTO PC 13,56 5,94

AT

GARANTIA DO CAPITAL DE TERCEIROS PL -0,92 1,18

PC

IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO AP -0,04 0,042

PL

LIQUIDEZ GERAL AC+ARPL 0,02 0,12

PC+ELPFONTE: EMURB/SEFIN/DIF/DICON

INDICADORES

2004 2005LUCRATIVIDADE


LÍQUIDA 0,05 1,23

RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO


LÍQUIDA 0,02 0,42

TAXA DE RETORNO DE INVESTIMENTO 0,01 2,06



RESULTADO OPERACIONALATIVO TOTAL





LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO


RESULTADO OPERACIONALRECEITA BRUTA

LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDORECEITA LÍQUIDA

INDICADORES ECONÔMICOS

FÓRMULAS QUOCIENTES DE

a (o) zero

Maior que 1

Maior que 1

Maior que 1

Maior que 2

Menor que 1 c/ tendência

INDICADORES FINANCEIROS

QUOCIENTES DE QUOCIENTE IDEAL

Maior que 1

VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO




BALANÇO GERAL 2005

01 - CONTEXTO OPERACIONAL

NÚMERO E ESPÉCIE DE AÇÕES QUE COMPÕE O CAPITAL

01.1 - A Empresa Municipal de Serviços Urbanos - EMSURB, é uma empresa pública criada através da Lei 1.669 de 26 de dezembro de 1990, com a finalidade de planejar, coordenar e executar as atividades referente a limpeza pública e a prestação de ´ serviços urbanos à população do município de Aracaju. O Capital Social é de R$ 7.590.297,13 (sete milhões, quinhentos e noventa mil, duzentos e noventa e sete reais e treze centavos) integralmente susbscrito pela Prefeitura Municipal de Aracaju.

02 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS

02.1 -O resultado do exercício é apurado segundo o regime de competência para a contabili- zação das receitas, custos e despesas correspondentes, em observância as leis que tratam da matéria contábil, 02.2 - São considerados como Ativos e Passivos Circulantes toda movimentação financeira com prazo até 360 dias, 02.3 - Os estoques são registrados pelo custo, o qual não excede o valor do mercado; 02.4 - No Ativo Permanente estão registrados os custos de aquisição, as depreciações cal- culadas pelo método linear,mediante aplicações de taxas que levem em conta o tempo de vida últil dos bens. Abaixo estão demonstrados os custos de aquisição(corrigidos até 31/12/2005) e suas depreciações 02.4.1 - ATIVO PERMANENTE 02.4.1.1 - IMOBILIZADO

Valores em ReaisTÍTULOS CUSTOS DE DEPRECIAÇÃO LÍQUIDO

AQUISIÇÃO

BENS MÓVEIS 1.079.847,70 763.750,43 316.097,27

Móveis e Utensílios 146.667,13 96.744,21 49.922,92

Máquinas e Aparelhos de Escritórios 285.714,65 151.049,65 134.665,00

Máquinas e Equipamentos 258.476,06 62.375,54 196.100,52

Instalações 0,00 0,00 0,00

Linhas Telefônicas 1.131,17 1.131,17

Veículos 387.858,69 453.581,03 (65.722,34)

BENS IMÓVEIS 89.525,67 89.525,67

Edificações 89.525,67 89.525,67TOTAL 1.169.373,37 763.750,43 405.622,94



NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASEXERCÍCIO/2005

DEMONSTRATIVO DOS CUSTOS DE AQUISIÇÃO E SUAS RESPECTIVAS DEPRECIAÇÕES( CORRIGIDOS ATÉ 31.12.2005)



EXERCÍCIO 2005EMPRESA: EMSURB - EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS


BALANÇO GERAL 2005

DETALHAMENTO DE SALDO EM CAIXA: VALOR R$

1.0 - CHEQUES 1.1 - SALDO ANTERIOR 0,00 1.2 - + ENTRADAS 0,00 1.3 - (-) SAÍDAS 0,00 SALDO ATUAL 0,00

2.0 - ESPÉCIE 2.1 - SALDO ANTERIOR 0,00 2.2 - + ENTRADAS 0,00 2.3 - (-) SAÍDAS 0,00 SALDO ATUAL 0,00

3.0 - VALORES GARANTIA TERCEIROS 3.1 - SALDO ANTERIOR 0,00

3.2 - + ENTRADAS 0,00

3.3 - (-) SAÍDAS 0,00

SALDO ATUAL 0,00

TOTAL GERAL 0,00




TERMO DE VERIFICAÇÃO DE CAIXAEXERCÍCIO/2005





BALANÇO GERAL 2005

DESCRIÇÃO VALOR R$

1 - SALDO ANTERIOR 117.125,00

2 - ENTRADAS 39.787,00

3 - SAÍDAS 0,00

4 - ESTOQUE 156.912,00


DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADOEXERCICÍO 2005






BALANÇO GERAL 2005

DESCRIÇÃO VALOR R$

1 - FORNECEDORES 5.269.440,42

2 - OUTROS CREDORES 49.126,25

3 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER 1.586.149,68

4 - ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR 668.764,66

5 - CONSIGNAÇÕES A RECOLHER 39.328,39

6 - PROVISÕES 470.543,80

7 - OUTRAS OBRIGAÇÕES A RECOLHER 79.149,84

8 - DEPÓSITOS E CAUÇÕES 25.157,05

9 - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 0,00TOTAL 8.187.660,09




INVENTÁRIO GERAL ESPECIFICANDO AS DÍVIDASNO ANO 2005




BALANÇO GERAL 2005

EXERCICIO/2005DISCRIMINAÇÃO Incorporação Baixa

Móveis e Utensílios 14.477,94 0,00Máquinas e Ap. de Escritórios 6.127,12 0,00Máquinas e Equipamentos 53.068,58 0,00

TOTAL 73.673,64 0,00FONTE:EMSURB/SEFIN/DIF/DICON






DEMONSTRATIVO DAS INCORPORAÇÕES E BAIXA DOATIVO PERMANENTE


BALANÇO GERAL 2005

ESPECIFICAÇÃO BANCO CONTA SALDO SALDO DIFERENÇABANCO CONTÁBIL

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA BANESE S/A 27/700012-6 29,31 29,31 0,00

BANESE S/A 27/700021-5 0,22 0,22 0,00BANESE S/A 27/700007-9 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700019-8 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700023-1 0,76 0,76 0,00BANESE S/A 27/700000-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700010-9 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 27/700000-0 0,00 0,00 0,00BANESE S/A 0900 C/VINC. 801.604,97 801.604,97 0,00CEF 003.00001361-0 11.732,88 11.732,88 0,00CEF 003.00001363-6 2.539,81 2.539,81 0,00BRASIL S/A 3611-0.5.034.2 0,01 0,01 0,00

815.907,96 815.907,96 0,00




TOTAL

MAPA DEMONSTRATIVO CONTA BANCO EM 31/12/2005




BALANÇO GERAL 2005

ESPECIFICAÇÃO QUANTIDADE %EMSURB EMPRESA MUNICIPAL DE 231 25,64%

SERVIÇOS URBANOS 407 45,17%

229 25,42%

18 2,00%

14 1,55%

1 0,11%

1 0,11%

901 100,00%





EXONERAÇÃO

NOMEAÇÃO

TOTAL

QUADRO DE FUNCIONÁRIOS DA EMSURBEXERCÍCIO DE 2005

COMISSIONADOS

CELETISTA

ESTAGIÁRIOS

LICENÇA(INSS)

NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS POR UNIDADEEFETIVOS



ÍNDICETERCEIRA PARTE ADMINISTRAÇÃO INDIRETA REGIDA PELA LEI Nº 6.404/76

ITEM DISCRIMINAÇÃO

01 CAPA02 RELATÓRIO DE GESTÃO04 EMURB EMPRESA MUNICIPAL DE OBRAS E URBANIZAÇÃO05 APRESENTAÇÃO06 QUADROS DEMONSTRATIVOS07 *QUADRO DO BALANÇO PATRIMONIAL 08 *DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO09 *DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍSO ACUMULADOS10 *DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS11 *DEMONSTRAÇÃO DO GRUPO IMOBILIZADO12 *NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS13 *TERMO DE CONFEREÊNCIA DE CAIXA14 *DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADO15 BALANÇO PATRIMINIAL16 BALANCETE ANALÍTICO17 BALANCETE SINTÉTICO18 DEMONSTRATIVO DO CAIXA19 DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE20 RELAÇÃO DE BENS ADQUIRIDOS21 CONCILIAÇÃO BANCÁRIA22 HONORÁRIOS DA DIRETORIA

23 EMSURB EMPRESA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS24 APRESENTAÇÃO25 QUADROS DEMONSTRATIVOS26 *QUADRO DO BALANÇO PATRIMONIAL 27 *DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO28 *DEMONSTRATIVO DE LUCROS OU PREJUÍSO ACUMULADOS29 *DEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO30 *DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS31 *NOTAS EXPLICATIVAS ÁS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS32 *DEMONSTRATIVO DOS CUSTOS DE AQUISIÇÃO E SUAS RESPECTIVAS DEPRECIAÇÕES33 *TERMO DE CONFEREÊNCIA DE CAIXA34 *DEMONSTRATIVO DA CONTA ALMOXARIFADO35 * DEMONSTRATIVO DO INVENTÁRIO GERAL DAS DÍVIDAS36 *DEMONSTRATIVO DAS INCORPORAÇÕES E BAIXA DO ATIVO PERMANENTE37 BALANÇO PATRIMONIAL38 BALANCETE ANALÍTICO39 BALANCETE SINTÉTICO40 DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE41 RELAÇÃO DE BENS ADQUIRIDOS42 INVENTÁRIO GERAL ESPECIFICANDO AS DÍVIDAS EM 200443 CONCILIAÇÃO BANCÁRIA44 HONORÁRIOS DA DIRETORIA45 ÍNDICE

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