Conceito Consultoria de Gestão, S.A. · • Consultoria de Gestão. ... empresarial. Durante o ano de 2011 a rotação de pessoal foi mais expressiva do que em anos anteriores. Para

Conceito – Consultoria de Gestão, S.A.

Relatório e Contas 2011

RELATÓRIO DE GESTÃO

RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO 2

PRINCIPAIS ACONTECIMENTOS DO EXERCÍCIO 2

ACTIVIDADE OPERACIONAL 2

ACTIVIDADE COMERCIAL 3

RECURSOS HUMANOS 4

SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA 5

PERSPECTIVAS PARA 2012 6

OUTRAS INFORMAÇÕES 7

PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS 7

AGRADECIMENTOS 7

NOTA FINAL 8

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 9

BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO 10

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS 11

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS DE CAIXA 12

DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NO CAP. PRÓPRIO 13

ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 14

CERTIFICAÇÃO LEGAL DE CONTAS

RELATÓRIO DO FISCAL ÚNICO

Conceito - Relatório de Gestão e Contas 2011 1

Conceito – Consultoria de Gestão, S.A. Pessoa colectiva nº 501 324 062

Capital Próprio – 3,5 milhões de euros Conservatória do Reg. Comercial de Lisboa

Administração

Carlos da Silva José (Presidente) Maria Rosália da Encarnação Grade José (Vogal) Maria da Conceição Lopes Saramago da Silva José (Vogal)

Órgão de Fiscalização

Manuel Luís Graça – ROC (Fiscal único) Manuel Fernando de Andrade Borges – ROC (Suplente)

Escritório e Sede

Av. António Augusto de Aguiar, 19 – 4º Dto 1050-012 Lisboa

Telefone: 213 581 000 Fax: 213 528 203


RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO REFERENTE À ACTIVIDADE E CONTAS

DO EXERCÍCIO DE 2011

Senhores Accionistas

Nos termos legais vimos submeter à apreciação dos Senhores Accionistas o Relatório e as Contas da

Conceito – Consultoria de Gestão SA, relativas ao ano de 2011

Principais acontecimentos do exercício

• Volume de facturação de 3,8 milhões de euros, registando-se um de 8%

relativamente ao ano anterior;

• Resultados Antes de Impostos de 910 mil euros, mantendo-se o mesmo nível atingido em

2010;

• da Conceito no mercado nacional;

• Forte postura aquisitiva na identificação de alvos e estudo de várias oportunidades que

culminarão com desfechos no início de 2012

• da rede de parcerias e fidelização das existentes;

• Implementação do projecto “Gestão e Avaliação de Desempenho, Progressão Profissional e

Plano de Benefícios”;

• Atribuição pelo IAPMEI do galardão e pelo terceiro e

segundo ano consecutivos, respectivamente;

• Lançamento do Projecto de Implementação de um Sistema de Gestão da Qualidade com o

objectivo de obter a Certificação pela NP EN ISSO 9001:2008;

• Identificação de espaços para ampliação dos escritórios actuais.

Actividade Operacional

O crescimento nominal da actividade, em 2011, situou-se na vizinhança dos 300 milhares de euros,

valor que, sendo próximo do que seriam as nossas melhores expectativas, corresponde a um esforço

de expansão das nossas actividades numa conjuntura difícil, assaz adversa, ponderadas as

circunstâncias e limitações dos mercados em ambientes nacionais e internacionais.

Os resultados e o EBITDA, nominalmente ao nível do ano precedente, registam alguma deterioração

proporcional, face às medidas cautelares e prudenciais que o momento recomenda quanto à

constituição de provisões para acautelar riscos, ao nível de imparidades sobre activos de clientes.

Ainda assim, o crescimento da actividade potenciou a obtenção de resultados, conforme a seguir se

indica, e que, de acordo com as actuais regras contabilísticas, já se encontram deduzidos da eventual

distribuição de resultados ao Pessoal. Neste contexto, o resultado antes de impostos foi de 910

milhares de euros e, o resultado líquido, de 693 milhares de euros, valores que globalmente

comparam com os do exercício precedente.

Os resultados incluem 109 milhares de euros referentes a ganhos obtidos nas participadas, registados

através do critério de equivalência patrimonial. Os tipos de serviços prestados desenvolveram-se

predominantemente nas actividades que fazem parte da nossa vocação social e que se enquadram

nos seguintes domínios:


• Gestão Financeira – contabilidade, controlo de gestão, “reporting” e afins;

• Serviços Administrativos de RH - Processamento Salarial;

• Fiscalidade;

• Consultoria de Gestão.

A área de actividade de maior expressão continua a ser a de serviços relacionados com a

, cujas características têm vindo a ser sistematicamente desenvolvidas, quer pelo seu

aperfeiçoamento, quer por exigências de natureza fiscal. Por outro lado, a actividade de “Pessoal –

processamento de vencimentos”, continua a ser a área a registar o maior índice de desenvolvimento.

Pretendemos também fazer aqui uma referência à nossa filial “Conceito Norte”, que tem sede em

Matosinhos e que passou a operar em conjunto com a adquirida “Freeway”, com a qual se fundiu,

sendo esta incorporada naquela. Em consequência, a Certificação de Qualidade que a Freeway

detinha, estendeu-se agora e por esta via, à Conceito Norte, sendo esta uma boa sinergia ao nível dos

procedimentos a que outras se seguirão, na lógica de processos integrados e tendencialmente

optimizados.

Actividade Comercial

O Departamento Comercial desenvolveu um ano de intensa actividade, o que lhe permitiu atingir os

ambiciosos objectivos que se tinham desenhado para o exercício. Em consequência da

descontinuação de actividade de alguns clientes ou de redução dos seus volumes, houve necessidade

de proceder à sua substituição, ampliando-se também e por esta via a base de sustentação da nossa

carteira. Este objectivo atingiu-se com êxito tendo-se conquistado um volume adicional de cerca de

900 milhares de euros de facturação, de base anualizada, em novos clientes.

Reforçámos e consolidámos as existentes e alargámos essa iniciativa a novos operadores

ao serviço do negócio Conceito. Por esta via disponibilizámos serviços aos nossos clientes que

habitualmente nos são solicitados mas que não constituem a nossa vocação.

Nesta linha, constituímos uma Parceria ao nível de um importante operador nacional de Corretagem

de Seguros, outra Parceria na área da Segurança e Medicina no Trabalho e ainda uma terceira na área

dos Estudos Económicos e de Viabilidade, muito orientada para os projectos subsidiados pela União

Europeia. A estas Parcerias e à sua agregação designámos de .

Tentámos também alargar o âmbito de serviços aos nossos clientes, com sucesso, merecendo

destaque, entre outros, a área dos Preços de Transferência para a qual foi contratado um especialista

que veio reforçar as nossas equipas.

Ainda neste Departamento, registe-se o melhoramento e refrescamento do site da Conceito, que se

concluiu, encontrando-se já disponibilizado, bem como a implementação do Portal que se pretende

seja uma ferramenta ao serviço dos nossos clientes actualmente em fase experimental com

instalação piloto em vários locais.


Em síntese, o ano comercial foi caracterizado por grande actividade e por um desempenho que

permitiu à Conceito desenvolver os seus negócios e crescer em várias frentes, bem como estabelecer

novas Parcerias.

Para além do referido, coube ao Departamento Comercial a participação ou dinamização de vários

projectos, com destaque para:

• Alargamento da rede de parcerias Nacionais e Internacionais;

• Organização e/ou participação conjunta em seminários subordinados aos diversos temas

da subjacentes à nossa área de actividade;

• Consolidação da Parceria com um dos maiores prestadores de serviços de salários a nível

Internacional;

• Lançamento de questionário para Avaliação da Satisfação de Clientes e recolha de

contributos para melhoria do serviço;

• Tratamento de questionário interno para avaliar o grau de satisfação e ambiente dos

recursos próprios;

• Portal da Conceito;

• Nova imagem do site da Conceito;

• Lançamento e coordenação das iniciativas subordinadas às comemorações dos 30 anos da

Conceito, a ocorrerem em 2012.

Com base nestas iniciativas, a Conceito viu a sua notoriedade ampliada, de sobremaneira nos

mercados Português e Espanhol, notoriedade esta medida pela captação de novos clientes bem como

pela importância e dimensão das actividades que desenvolvem.

Recursos Humanos

A Conceito possui um quadro de , constituído por 74 profissionais,

com formação superior, experiência e aptidão para prestar serviços qualificados a clientes nacionais

ou internacionais.

Ao quadro anteriormente referido, acresce o Conselho de Administração, constituído por três

elementos e uma bolsa de consultores externos especializados nas diversas áreas da actividade

empresarial.

Durante o ano de 2011 a rotação de pessoal foi mais expressiva do que em anos anteriores. Para

responder ao pico de crescimento, reforçámos as nossas equipas com a contratação de 18 técnicos

posicionando-se as resoluções em 6 elementos.

Manteve-se o esforço de especialmente em matérias especializadas, orientada para a

actualização de conhecimentos técnicos e para novos domínios do conhecimento. Foi igualmente

mantida, ao longo de todo o ano, a Formação nos idiomas de Inglês, Espanhol e Francês, processo

este que se enquadra num intenso programa de formação, com excelentes resultados, iniciado vários

anos atrás.

Globalmente todos os Técnicos foram envolvidos em várias acções de Formação de que resultaram

cerca de 3.400 horas em formação, distribuídas por 40 acções, que conduziram a um investimento

financeiro da ordem dos 55 milhares de euros.


Situação económica e financeira

A Conceito mantém uma estrutura de balanço económica e financeiramente , o que lhe

permite um elevado grau de e . Para esta situação muito tem concorrido o bom

desempenho que recorrentemente se tem obtido e uma política financeira orientada para retenção

dos resultados e o seu reinvestimento na empresa.

Esta política permite-nos ter uma adequada estrutura de capital próprio, que no final do exercício se

situava em cerca de 3,5 milhões de euros, em cujo montante estão incluídos resultados acumulados e

reservas superiores a 3 milhões de euros.

O balanço apresenta um activo que se situa nos 6,1 milhões de euros, dos quais, mais de 50% se

referem a disponibilidades.

O Volume de Negócios fixou-se nos 3 719 milhares de euros, cerca de mais 9% do que em período

homólogo.

Relativamente a gastos, a componente mais expressiva está naturalmente relacionada com as

despesas do pessoal, que se situaram em 2.116 milhares de euros, tendo registado um crescimento

de 11% face ao aumento dos postos de trabalho, representando 57% do Volume de Negócios.

Seguidamente apresentam-se os principais indicadores económicos e financeiros referentes aos cinco

últimos exercícios, através dos quais se pode avaliar o desempenho obtido e as características

económicas e financeiras da Conceito (valores em milhões de euros):

0

2

4

6

Volume de negócios Activo líquido

2,7 3,03,13,6

3,1

4,03,4

5,3

3,7

6,1

2007 2008 2009 2010 2011


Perspectivas para 2012

Os principais objectivos são:

• Reforçar a no mercado Nacional e criar condições para que seja a

primeira opção dos novos clientes;

• Reafirmar o processo tendencial de liderança na actividade sob a forma de crescimento

orgânico, aquisições e parcerias;

• Acentuar os programas de elevação da eficiência e melhoria da competitividade;

• Continuar a desenvolver a actividade, fixando-se como objectivo um valor acima dos 4

milhões de euros;

• Manter o nível de resultados, que deverão situar-se numa taxa de rentabilidade na ordem

dos 20%;

• Dar continuidade ao processo de modernização tecnológica, privilegiando investimentos

que conduzam à comunicação e integração do nosso sistema com o dos clientes, como

forma de automatizar procedimentos;

• Investir na modernização de processos e na vertente da desmaterialização documental,

obtendo uma situação de aumento de eficiência e de acrescida notoriedade também

nesta vertente;

• Divulgar e consolidar o “Portal Conceito” como uma ferramenta de gestão que deve ser

colocada ao serviço dos clientes;

• Orientar a actividade para “grandes clientes” com a oferta de serviços no domínio do

“Outsourcing”;

• Efectuar esforços no sentido de proceder à aquisição de carteiras de clientes ou de

sociedades congéneres;

• Desenvolver acções que conduzam à identificação de espaço de escritórios adicional que

permita acolher o crescimento;

• Concluir o projecto de Certificação da Qualidade da Conceito até final do corrente ano;

• Externalizar o Data Center no âmbito das soluções de protecção da informação e de

disaster recovery;

• Consolidar o projecto de Avaliação e Gestão do Desempenho e envolver e motivar os

Recursos na sua adopção;

• Sponsorizar e participar na iniciativa ACREDITA PORTUGAL ampliando o nível de

intervenção da Conceito;

0

1

2

3

4

Resultados líquidos Capital próprio

0,5

1,5

0,6

2,0

0,7

2,5

0,7

2,9

0,7

3,5

2007 2008 2009 2010 2011


• Continuar a vertente de investimento em Formação na área técnica especializada e em

aperfeiçoamento de idiomas;

• Obter a qualificação da Conceito como entidade formadora, reconhecida pela Ordem dos

Técnicos Oficiais de Contas, para efeitos de monitorização de formação e atribuição de

créditos;

Proceder ao programa das COMEMORAÇÕES dos 30 ANOS da fundação da Conceito, a

comemorar em 2012, retomando a tradição de juntar a .

Outras informações

Nos termos do Art. 21º do D.L. 411/91, informa-se que não existem dívidas em mora ao Estado e à

Segurança Social, à data do balanço.

Proposta de aplicação de resultados

O exercício encerrou com um resultado líquido positivo de 693.020,81 euros, o qual, em obediência

às regras contabilísticas, foi transferido para a conta de resultados transitados.

A Administração propõe que os resultados tenham a aplicação seguidamente indicada,

contemplando-se nesta proposta e pela segunda vez, na história da Conceito, a distribuição de

dividendos, os quais deverão ser colocados à disposição e pagos de acordo com as disponibilidades de

tesouraria. Assim, a aplicação dos resultados proposta é, como se apresenta:

Distribuição de dividendos 330.000,00 euros

Lucros não distribuíveis – equivalência patrimonial 109.413,11 euros

Manter em resultados transitados o remanescente 253.607,70 euros

Mais se propõe que a Assembleia Geral aprecie e delibere sobre a distribuição de resultados ao

Pessoal como forma de premiar o esforço, dedicação e empenho, para o que já se encontra incluído

nas contas e para este efeito, a título de estimativa, o valor de 150.000 euros.

Agradecimentos

Por último o Conselho de Administração gostaria de expressar os seus agradecimentos aos restantes

membros dos Órgãos Sociais, aos clientes, às entidades bancárias, fornecedores e a todos os

colaboradores que empenhadamente se têm dedicado no exercício das suas funções.


Nota Final

Para um conhecimento mais aprofundado das contas e actividade da Conceito – Consultoria de

Gestão, deverá ser consultado o relatório de contas consolidado da Conceito, SGPS, que inclui no seu

perímetro as sociedades que fazem parte do “Grupo Conceito”.

Lisboa, 15 de Março de 2012

O Conselho Administração;

________________________________

(Carlos da Silva José)

________________________________

(Maria Rosália José)

________________________________

(Maria da Conceição José)


DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

31 Dezembro 31 DezembroACTIVO Notas 2011 2010

ACTIVO NÃO CORRENTE:Activos fixos tangiveis 6 126.622,73 153.890,21Activos intangíveis 7 5.952,63 8.928,50Participações financeiras - método da equivalência patrimonial 5 1.212.357,51 1.106.372,68Outros activos financeiros 5 500,00 500,00Outros activos não correntes

Total do activo não corrente 1.345.432,87 1.269.691,39

ACTIVO CORRENTE:Clientes 10 1.295.928,42 1.125.183,22Outras contas a receber 10 202.479,16 215.756,71Diferimentos 11 30.466,79 29.631,40Caixa e depósitos bancários 4 , 10 3.222.628,34 2.686.072,62

Total do activo corrente 4.751.502,71 4.056.643,95

Total do activo 6.096.935,58 5.326.335,34

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

CAPITAL PRÓPRIO:Capital realizado 12 150.000,00 150.000,00Outros instrumentos de capital próprio 20.000,00 20.000,00Reservas legais 75.000,00 60.000,00Outras reservas 110.802,97 110.802,97Resultados transitados 2.158.411,06 1.720.735,04Ajustamentos em activos financeiros 285.120,75 172.557,97

2.799.334,78 2.234.095,98Resultado líquido do período 693.020,81 715.238,80

Total do capital próprio 3.492.355,59 2.949.334,78

PASSIVO:PASSIVO NÃO CORRENTE:

Provisões 13 20.000,00 20.000,00

Total do passivo não corrente 20.000,00 20.000,00

PASSIVO CORRENTE:Fornecedores 14 99.055,20 60.284,81Estado e outros entes publicos 16 348.934,84 296.784,73Accionistas / sócios 14 150.000,00 -Outras contas a pagar 15 1.061.361,35 1.185.328,21Diferimentos 17 925.228,60 814.602,81

Total do passivo corrente 2.584.579,99 2.357.000,56

Total do passivo 2.604.579,99 2.377.000,56

Total do capital próprio e do passivo 6.096.935,58 5.326.335,34

O anexo faz parte integrante deste balanço.

O Técnico Oficial de Contas O Conselho de Administração

BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

CONCEITO-CONSULTORIA DE GESTÃO, SA

(Montantes expressos em euros)

10

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS

DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011


RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2011 2010

Vendas e serviços prestados 18 3.719.567,06 3.425.456,57Subsídios à exploração 2.678,32 14.559,83Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos 22 109.413,11 112.562,78Fornecimentos e serviços externos 19 (808.265,04) (788.606,19)Gastos com o pessoal 20 (2.116.223,81) (1.911.729,19)Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões) (100.394,49) (3.542,84)Provisões (aumentos / reduções) - (20.000,00)

Outros rendimentos e ganhos 22 121.519,80 131.276,75

Outros gastos e perdas 23 (20.384,92) (19.971,41)

Resultado antes de depreciações, gastos de financia mento e impostos 907.910,03 940.006,30

Gastos / reversões de depreciação e de amortização 21 (71.245,43) (67.960,18)Imparidade de investimentos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)

Resultado operacional (antes de gastos de financiam ento e impostos) 836.664,60 872.046,12

Juros e rendimentos similares obtidos 24 73.688,82 32.032,85Juros e gastos similares suportados 24 (4,93) (80,74)

Resultado antes de impostos 910.348,49 903.998,23

Imposto sobre o rendimento do período 9 (217.327,68) (188.759,43)Resultado líquido do período 693.020,81 715.238,80

Resultado das actividades descontinuadas (líquido de impostos) incluído no resultado líquido do período

Resultado por acção básico 23,10 23,84

O anexo faz parte integrante desta demonstração dos resultados por naturezas



11

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS:

Recebimentos de clientes 4.415.198,19 4.161.827,50Pagamentos a fornecedores (1.690.102,00) (1.478.228,72)Pagamentos ao pessoal (1.993.170,54) (1.848.150,56)

Caixa gerada pelas operações 731.925,65 835.448,22

Pagamento / recebimento do imposto sobre o rendimento (102.403,80) (116.869,98)Outros recebimentos / pagamentos (31.086,83) 564.190,46

Fluxos das actividades operacionais [1] 598.435,02 1.282.768,70

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO:

Pagamentos respeitantes a:

Activos fixos tangíveis (115.414,71) (31.375,41)Activos intangíveis (8.928,50)Investimentos financeirosOutros activos - (31.375,41)

(124.343,21) (31.375,41)

Recebimentos provenientes de:

Activos fixos tangíveis - 120,00Activos intangíveisInvestimentos financeirosOutros activosSubsídios ao investimentoJuros e rendimentos similares 62.463,91 22.203,21Dividendos 62.463,91 22.323,21

Fluxos das actividades de investimento [2] (61.879,30) (9.052,20)

FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO:

Recebimentos provenientes de:

Financiamentos obtidos - -Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio - -Cobertura de prejuízosDoaçõesOutras operações de financiamento 0

- -

Pagamentos respeitantes a:

Financiamentos obtidos -Juros e gastos similares - (81,33)DividendosReduções de capital e de outros instrumentos de capital próprioOutras operações de financiamento - -

- (81,33)

Fluxos das actividades de financiamento [3] - (81,33)

Variação de caixa e seus equivalentes [4]=[1]+[2]+[ 3] 536.555,72 1.273.635,17

Efeito das diferenças de câmbio - 21,36

Caixa e seus equivalentes no início do período 2.686.072,62 1.412.416,09

Caixa e seus equivalentes no fim do período 3.222.628,34 2.686.072,62

O anexo faz parte integrante desta demonstração dos fluxos de caixa.


2011 2010



DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

12

Outros OutrasAcções instrumentos Ajustamentos Excedentes variações no Resultado Total do

Capital (quotas) de capital Prémios de Reservas Outras Resultados em activos de capital líquido do capitalNotas realizado próprias próprio emissão legais reservas transitados financeiros revalorização próprio período próprio

Posição no início do período 2011 150.000,00 20.000,00 60.000,00 110.802,97 1.720.735,04 172.557,97 715.238,80 2.949.334,78-

Alterações no período: -Primeira adopção de novo referencial contabilístico -Alterações de políticas contabilísticas -Diferenças de conversão de demonstrações financeiras -Realização do excedente de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis -Variações dos excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis -Ajustamentos por impostos diferidosEfeito de aquisição / alienação de participadas -Outras alterações reconhecidas no capital próprio:

Aplicação resultados 15.000,00 437.676,02 112.562,78 (715.238,80) (150.000,00)Outros -

150.000,00 - 20.000,00 - 75.000,00 110.802,97 2.158.411,06 285.120,75 - - - 2.799.334,78

Resultado líquido do período 693.020,81 693.020,81

Resultado integral 693.020,81 3.492.355,59

Operações com detentores de capital no períodoRealizações de capital -Realizações de prémios de emissão -Dsitribuições -Entradas para cobertura de perdas -Outras operações -

- - - - - - - - - - - -

Posição no fim do período 2011 150.000,00 - 20.000,00 - 75.000,00 110.802,97 2.158.411,06 285.120,75 - - 693.020,81 3.492.355,59



O anexo faz parte integrante desta demonstração das alterações no capital próprio.


DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO

NO PERÍODO 2011

13

Documents

Conceito Consultoria de Gestão, S.A. · • Consultoria de Gestão. ... empresarial. Durante o ano de 2011 a rotação de pessoal foi mais expressiva do que em anos anteriores. Para