Contas das Empresas Públicas dos Açores

Pag.1

03-Demonstração dos Resultados por Naturezas

NIPC: 512077711

Ano: 2009

Firma: ADMINISTRAÇÃO DOS PORTOS DAS ILHAS SÃO MIGUEL E SANTA MARIA S.A.

Prestação de Contas Individual

1.ª Declaração do Ano

Data de Recepção: 2010-07-15

AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas:

Mercadorias 307.660,52

Matérias 57.861,51 365.522,03 0,00

Fornecimentos e serviços externos 5.043.768,35

Custos com o pessoal:

Remunerações 4.756.416,41

Encargos Sociais:

Pensões

Outros 777.174,02 5.533.590,43 0,00

Amortizações do imobilizado corpóreo e incorpóreo 3.110.271,40

Ajustamentos 146.024,52

Provisões 3.256.295,92 0,00

Impostos 187.052,80

Outros custos e perdas operacionais 1.671,25 188.724,05 0,00

(A)……………………. 14.387.900,78 0,00

Perdas em empresas do grupo e associadas 17.380,76

Amortizações e ajustamentos de aplicações e investimentos financeiros

Juros e custos similares:

Relativos a empresas do grupo

Outros 942.947,86 942.947,86 0,00

(C)……………………. 15.348.229,40 0,00

Custos e perdas extraordinários 29.102,11

(E)……………………. 15.377.331,51 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício 24.606,99

(G)……………………. 15.401.938,50 0,00

Resultado líquido do exercício -2.187.523,87

TOTAL……………………. 13.214.414,63 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos

Prestação de serviços 11.680.364,81 11.966.467,75 0,00

Variação da produção 0,00

Trabalhos para a própria empresa

Proveitos suplementares 1.822,36

Subsídios à exploração 28.371,76

Outros proveitos e ganhos operacionais 30.194,12 0,00

Reversões de amortizações e ajustamentos

(B)……………………. 11.996.661,87 0,00

Ganhos em empresas do grupo e associadas

Rendimentos de participações de capital

Rendimentos de títulos negociáveis e de outras aplicações financeiras:


Outros

Outros juros e proveitos similares:


Outros 94.425,51 94.425,51 0,00

(D)……………………. 12.091.087,38 0,00

Proveitos e ganhos extraordinários 1.123.327,25

(F)……………………. 13.214.414,63 0,00

Resumo:

Resultados operacionais (B)-(A) -2.391.238,91 0,00

Resultados financeiros (D-B)-(C-A) -865.903,11 0,00

Resultados correntes (D)-(C) -3.257.142,02 0,00

Resultados antes de impostos (F)-(E ) -2.162.916,88 0,00

Resultado líquido do exercício (F)-(G) -2.187.523,87 0,00

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04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1

Activo bruto Amortizações eajustamentos

Activo líquido Activo líquido

(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:

Imobilizações incorpóreas:

Despesas de instalação 30.300,00 30.300,00 0,00

Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00

Propriedade industrial e outros direitos 0,00

Trespasses 0,00

Imobilizações em curso

Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas

SOMA 30.300,00 30.300,00 0,00 0,00

Imobilizações corpóreas:

Terrenos e recursos naturais 3.344.520,00 0,00 3.344.520,00

Edifícios e outras construções 83.803.158,42 6.340.213,90 77.462.944,52

Equipamento básico 6.526.909,18 4.882.704,48 1.644.204,70

Equipamento de transporte 228.649,19 199.515,73 29.133,46

Ferramentas e utensílios 505.130,14 333.631,00 171.499,14

Equipamento administrativo 948.458,99 745.310,23 203.148,76

Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00

Outras imobilizações corpóreas 667.639,23 357.599,09 310.040,14

Imobilizações em curso 4.593.506,51 4.593.506,51

Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas

SOMA 100.617.971,66 12.858.974,43 87.758.997,23 0,00

Investimentos financeiros:

Partes de capital em empresas do grupo 0,00

Empréstimos a empresas do grupo 0,00

Partes de capital em empresas associadas 144.366,27 0,00 144.366,27

Empréstimos a empresas associadas 0,00

Títulos e outras aplicações financeiras 20.000,00 20.000,00

Outros empréstimos concedidos 0,00


Adiantamentos por conta de investimentos financeiros

SOMA 164.366,27 0,00 164.366,27 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 325.670,41 325.670,41

Produtos e trabalhos em curso 0,00

Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 0,00

Produtos acabados e intermédios 0,00

Mercadorias 11.278,01 11.278,01

Adiantamentos por conta de compras

SOMA 336.948,42 0,00 336.948,42 0,00

Dívidas de terceiros - Médio e longo prazo:

Clientes, c/c 0,00

Clientes - Títulos a receber 0,00

Clientes de cobrança duvidosa 0,00

Empresas do grupo 0,00

Empresas participadas e participantes 0,00

Outros accionistas (sócios) 0,00

Adiantamentos a fornecedores

Adiantamentos a fornecedores de imobilizado

Estado e outros entes públicos 0,00

Outros devedores 0,00

Subscritores de capital 0,00

SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

Dívidas de terceiros - Curto prazo:

Clientes, c/c 3.218.053,53 411.770,28 2.806.283,25



Empresas do grupo 0,00 0,00





Estado e outros entes públicos 1.074.019,50 1.074.019,50

Outros devedores 12.603.468,62 12.603.468,62

Pag.3


SOMA 16.895.541,65 411.770,28 16.483.771,37 0,00

Títulos negociáveis:

Acções em empresas do grupo 0,00

Obrigações e títulos de participação em empresas do grupo 0,00

Acções em empresas associadas 0,00

Obrigações e títulos de participação em empresas associadas 0,00

Outros títulos negociáveis 0,00

Outras aplicações de tesouraria 0,00

SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

Depósitos bancários e caixa:

Depósitos bancários 210.039,05 210.039,05

Caixa 3.353,54 3.353,54

SOMA 213.392,59 213.392,59 0,00

ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS:

Acréscimos de proveitos 290.247,57 290.247,57

Custos diferidos 84.046,04 84.046,04

Ajustes diários diferidos em contratos de futuros

Activos por impostos diferidos 186.728,26 186.728,26

SOMA 561.021,87 561.021,87 0,00

Total de amortizações 12.889.274,43

Total de ajustamentos 411.770,28

TOTAL DO ACTIVO 118.819.542,46 13.301.044,71 105.518.497,75 0,00

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 11.109.300,00

Acções (quotas) próprias - Valor nominal

Acções (quotas) próprias - Descontos e prémios

Prestações suplementares

Prémios de emissão de acções (quotas)

Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas

Reservas de reavaliação

Reservas:

Reservas legais 201.000,00

Reservas estatutárias

Reservas contratuais

Outras reservas 6.413.188,21

Resultados transitados -636.136,13


Dividendos antecipados

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 14.899.828,21 0,00

PASSIVO:

Provisões:

Provisões para pensões

Provisões para impostos

Outras provisões 746.913,06

SOMA 746.913,06 0,00

Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo:

Empréstimos por obrigações:

Convertíveis

Não convertíveis

Empréstimos por títulos de participação

Dívidas a instituições de crédito 7.890.825,12

Adiantamentos por conta de vendas

Fornecedores, c/c 140.741,30

Fornecedores - Facturas em recepção e conferência

Fornecedores - Títulos a pagar

Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar

Empresas do grupo

Empresas participadas e participantes

Outros accionistas (sócios)

Adiantamentos de clientes

Outros empréstimos obtidos 5.956.655,81

Fornecedores de imobilizado, c/c

Estado e outros entes públicos

Outros credores

SOMA 13.988.222,23 0,00

Dívidas a terceiros - Curto prazo:


Pag.4

05-Anexo ao Balanço e à Demonstração dos Resultados

0501-NOTA 1 - Derrogações ao POC

0502-NOTA 2 - Conteúdos não comparáveis com os do Exercício Anterior

0503-NOTA 3 - Critérios Valorimétricos

Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c 1.511.822,47




Empresas do grupo 2.263,81



Adiantamentos de clientes 319,72

Outros empréstimos obtidos 30.791,38

Fornecedores de imobilizado, c/c 495.102,49

Estado e outros entes públicos 126.355,99

Outros credores 219.738,40

SOMA 29.577.470,59 0,00


Acréscimos de custos 828.762,32

Proveitos diferidos 45.477.301,34

Passivos por impostos diferidos

SOMA 46.306.063,66 0,00

TOTAL DO PASSIVO 90.618.669,54 0,00

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E DO PASSIVO 105.518.497,75 0,00

As demonstrações financeiras foram preparadas segundo a convenção do custo histórico, modificada pela aplicação do método de equivalência patrimonial na valorização dos investimentos financeiros,e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais da prudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização dosexercícios.

Pag.5

0504-NOTA 4 - Cotações Utilizadas para Conversão em Euros

0505-NOTA 5 - Afectação do Resultado Líquido do Exercício com vista à obtenção de Vantagens Fiscais

0506-NOTA 6 - Situações que afectem Impostos Futuros

a)Imobilizações corpóreas

As imobilizações corpóreas estão mostradas pelos valores que resultaram do processo de avaliação em referência a 1 de Setembro de 2003 e ao custo de aquisição para os bens adquiridosposteriormente, deduzidas das amortizações acumuladas.

As amortizações são calculadas numa base duodecimal, pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.

As taxas de amortizações correspondem às seguintes vidas úteis estimadas:

AnosEdifícios e outras construções10 a 80Equipamento básico5 a 8Equipamento de transporte4Ferramentas e utensílios4 a 10Equipamento administrativo4 a 6Outras imobilizações corpóreas5 a 8

Os terrenos não são amortizados.

As despesas de reparação e manutenção normais do imobilizado em exploração são consideradas como custos no ano em que ocorrem.

b)Investimentos financeiros

A participação financeira em partes de capital da empresa associada OPERPDL - Sociedade de Operações Portuárias de Ponta Delgada, Lda. está registada pelo método de equivalência patrimonial. Aparticipação financeira no património da Associação Portas do Mar está registada ao custo de aquisição.

Em conformidade com o método de equivalência patrimonial, o investimento financeiro na OPERPDL é ajustado pelo valor correspondente à participação nos resultados líquidos por contrapartida deganhos e perdas financeiros (Nota 45). Consequentemente, os lucros recebidos desta empresa são registados como uma diminuição do valor do investimento financeiro.

c)Existências

As existências encontram-se valorizadas ao custo de aquisição, o qual é inferior ao respectivo valor de mercado.

d)Ajustamentos para créditos de cobrança duvidosa

Os ajustamentos para créditos de cobrança duvidosa são calculados com base na avaliação dos riscos estimados pela não cobrança de dívidas a receber.

e)Pensões de sobrevivência

Na base da legislação em vigor, a APSM tem a responsabilidade de pagar aos trabalhadores oriundos da extinta Junta, que se encontram inscritos na Caixa Geral de Aposentações, as despesasdecorrentes de acidentes em serviço e de doenças profissionais e complementos de sobrevivência a determinados graus de parentesco de empregados falecidos antes da idade de reforma, as quais sãodefinidas em função do nível de remuneração e do número de anos de serviço. Esta responsabilidade foi transferida para uma Companhia de Seguros que, a partir de 1 de Janeiro de 2005, assumeintegralmente todos estes encargos.

As pensões pagas pela APSM em 2009, que totalizaram 28.494 euros (32.242 euros em 2008), foram contabilizadas através da provisão que foi constituída para fazer face às previsíveisresponsabilidades existentes em 31 de Dezembro de 2009. O saldo desta provisão não está suportado por qualquer estudo actuarial em referência a 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

f)Comparticipações financeiras

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos apresentados pela APSM são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos, independentemente do seu recebimento ereconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas assim financiadas, quando estes imobilizados começarem a contribuir para as receitas daAPSM.

g)Especialização de custos e proveitos

A APSM regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesasgeradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 49).

h)Impostos diferidos

Os impostos diferidos referem-se às diferenças temporárias entre os montantes dos activos e passivos para efeitos de reporte contabilístico e os respectivos montantes para efeitos de tributação, bemcomo os resultados de benefícios fiscais obtidos.

Os activos e passivos por impostos diferidos são calculados e anualmente avaliados, utilizando as taxas de tributação que se esperam estar em vigor à data da reversão das diferenças temporárias.

Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos, no sentido de os reconhecer ou ajustar em função da expectativa actual da recuperação futura.

Pag.6

0507-NOTA 7 - Pessoas ao Serviço e Horas Trabalhadas

0508-NOTA 8 - Despesas de Instalação e Despesas de Investigação e de Desenvolvimento

0509-NOTA 9 - Justificação da Amortização dos Trespasses para além de cinco anos

0510-NOTA 10 - Movimentos no Activo Imobilizado, Amortizações e Ajustamentos

A APSM, sempre que possível, será tributada pelo regime especial de tributação do grupo de sociedades (RETGS), sendo o resultado tributável apurado na PA - Portos dos Açores, S.A. Todavia, aestimativa de impostos sobre rendimentos são registados nas demonstrações financeiras da APSM com base nos seus resultados tributáveis e calculada à taxa normal.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos ou 5 anos no que respeita à segurançasocial, excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções fiscais, reclamações ou impugnações, caso estes em que, dependendodas circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos. As autoridades fiscais poderão, também, efectuar correcções sempre que as relações especiais tenham sido estabelecidas em condiçõesdiferentes das que seriam normalmente acordadas com entidades independentes.

A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquela declaração de impostos não terá um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

O montante de 24.607 euros registado em resultados do exercício na rubrica de Imposto sobre o rendimento compreende:

20092008Imposto corrente (Nota 48)3.213-Imposto diferido21.394 18.16024.607 18.160

Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, foram registados activos por impostos diferidos, os quais resultam da provisão não aceite fiscalmente referida na Nota 34. Os prejuízos fiscais de 2009 e 2008, nomontante estimado de 3 milhões de euros, são reportáveis durante um período de seis anos após a sua ocorrência e susceptíveis de dedução a lucros fiscais tributados em regime consolidado, geradosdurante esse período. Todavia, não foram registados em activos em impostos diferidos por não ser expectável que os mesmos possam ser recuperados nesse período.

O movimento ocorrido nesta rubrica resume-se como segue:

20092008Saldo inicial208.122226.282Movimento no ano(21.394)(18.160)Saldo final186.728208.122

RUBRICAS NÚMERO MÉDIO DE PESSOAS NÚMERO DE HORAS TRABALHADAS NOANO

Pessoas ao serviço da empresa, remuneradas e não remuneradas: 129 242520

Pessoas remuneradas ao serviço da empresa (assalariados): 129 242.520

Das quais: Aprendizes 0

Trabalhadores no domicílio 0

Pessoas não remuneradas ao serviço da empresa (não assalariados): 0 0

Pessoas ao serviço da empresa, por tipo de horário:

Pessoas ao serviço da empresa a tempo completo 129 242.520

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo completo 129 242.520

Pessoas ao serviço da empresa a tempo parcial 0 0

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo parcial 0 0

Pessoas ao serviço da empresa, das quais:

Pessoas ao serviço da empresa afectas à investigação e desenvolvimento

Prestadores de serviços 0 0

Pessoas colocadas através de agências de trabalho temporário 0

Comentário Os trabalhadores do quadro de pessoal da extinta Junta Autónoma do Porto de Ponta Delgada, comou sem contrato administrativo de provimento por tempo indeterminado ou com vínculo àAdministração Pública, foram integrados automaticamente na APSM. Em 31 de Dezembro de2009, o número médio de pessoas ao serviço da APSM era de 129, dos quais, 101 transitaram doquadro de pessoal da extinta Junta (em 2008, eram 128 trabalhadores, incluindo 102 quetransitaram).

Aumentos

Saldo Inicial ReavaliaçãoAjustamento

Total (semtransferências)

Trabalhospara a Própria

Empresa

Aquisições em1.ª Mão

Alienações Transferências Abates Saldo final Por memória:Valor de

Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO

IMOBILIZAÇÕESINCORPÓREAS:

Despesas de instalação 30.300,00 30.300,00

Despesas de investigação e dedesenvolvimento

0,00

Software 0,00

Propriedade industrial eoutros direitos

0,00

Trespasses 0,00

Imobilizações em curso 0,00

Adiantamentos por conta deimobilizações incorpóreas

0,00

IMOBILIZAÇÕESCORPÓREAS:

Terrenos e recursos naturais 3.344.520,00 3.344.520,00

Edifícios e outras construções 83.278.158,97 524.999,45 83.803.158,42

Pag.7

0510-NOTA 10 - Movimentos no Activo Imobilizado, Amortizações e Ajustamentos (cont.)

0511-NOTA 11 - Custos incorridos com Empréstimos obtidos para Financiamento das Imobilizações

0512-NOTA 12 - Bases e Critérios de Reavaliação do Imobilizado

0513-NOTA 13 - Reavaliações do Imobilizado

0514-NOTA 14- Outras Informações relativas ao Imobilizado Corpóreo e em curso

Equipamento básico 6.446.758,82 80.441,36 -159,99 131,01 6.526.909,18


Ferramentas e utensílios 407.625,90 97.278,24 226,00 505.130,14

Equipamento administrativo 850.196,90 32.668,09 65.594,00 948.458,99

Taras e vasilhame 0,00

Outras imobilizaçõescorpóreas

547.721,58 119.917,65 667.639,23

Imobilizações em curso 711.465,97 4.472.700,00 -590.659,46 4.593.506,51

Adiantamentos por conta deimobilizações corpóreas

0,00

INVESTIMENTOSFINANCEIROS:

Partes de capital em empresasdo grupo

0,00

Empréstimos a empresas dogrupo

0,00

Partes de capital em empresasassociadas

161.747,03 17.380,76 144.366,27

Empréstimos a empresasassociadas

0,00

Títulos e outras aplicaçõesfinanceiras

20.000,00 20.000,00

Investimentos em imóveis 0,00

Outros empréstimosconcedidos

0,00


Adiantamentos por conta deinvestimentos financeiros

0,00

Saldo inicial Reforço Anulação/Reversão Saldo Final

(1) (2) (3) (4)

AMORTIZAÇÕES E AJUSTAMENTOS

IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS:

Despesas de instalação 0,00 30.300,00 30.300,00



Trespasses 0,00

IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS:

Terrenos e recursos naturais 0,00


Equipamento básico 4.131.065,28 751.639,20 4.882.704,48






INVESTIMENTOS FINANCEIROS:

Títulos e outras aplicações financeiras 0,00



AUMENTOS EM IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS

IMOBILIZAÇÕESCORPÓREAS

TOTAL EM EDÍFICICIOS E OUTRASCONSTRUÇÕES

IMOBILIZAÇÕES EMCURSO (CORPÓREAS E

INCORPÓREAS EINVESTIMENTOS

FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

ACTIVIDADES DA EMPRESA (CAE Rev.2.1)

52220 100.617.971,66 4.811.455,34 4.593.506,51

TOTAL 100.617.971,66 4.811.455,34 0,00 4.593.506,51

Imobilizações em poder de terceiros

Imobilizações implantadas em propriedade alheia

Pag.8

0515-NOTA 15 - Valores Contabilísticos de Bens Utilizados em Regime de Locação Financeira

0516-NOTA 16 - Empresas do Grupo e Associadas em que participa

0517-NOTA 17 - Acções e Quotas incluídas na conta "Títulos Negociáveis"

0518-NOTA 18 - Discriminação da Conta 4154 "FUNDOS" e Indicação das Respectivas Afectações

0519-NOTA 19 - Activo Circulante por Categoria de Bens

0520-NOTA 20 - Activo Circulante com Valores Inferiores ao mais Baixo do Custo ou do Mercado

0521-NOTA 21 - Ajustamentos em Rubricas do Activo Circulante

Imobilizações localizadas no estrangeiro

Imobilizações reversíveis

TOTAL 0,00 0,00

CUSTOS FINANCEIROS CAPITALIZADOS

Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

RUBRICAS NIF-DENOMINAÇÃO

NIF 512042616

DENOMINAÇÃO

Natureza da relação e sede

Empresas (Do Grupo/Associadas) Associadas

Sede (País) 620

Consolidação de Contas

Do grupo (Sim/Não) Não

Método

Capital Próprio 721.831,34

Resultado líquido do último exercício -86.903,88

Participação directa no capital social

Participação (%) 2.000,00

Valor 50.000,00

Participação de direitos de voto (%) 2.000,00

Comentário Em 2008, foi constituída a Associação Portas do Mar, tendo a APSM contribuído com 20.000 eurosna constituição do seu património social, que está registado em Outras aplicações financeiras.

SALDO INICIAL REFORÇO REVERSÃO SALDO FINAL

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 0,00




Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

DÍVIDAS DE TERCEIROS:

Clientes, c/c 265.745,76 146.024,52 411.770,28









TOTAL 265.745,76 146.024,52 0,00 411.770,28

TÍTULOS NEGOCIÁVEIS:

Acções em empresa do grupo 0,00



Obrigações e títulos de participação em empresasassociadas

0,00


Pag.9

0522-NOTA 22 - Existências que se encontram fora da Empresa

0523-NOTA 23 - Dívidas de Cobrança Duvidosa

0524-NOTA 24 - Adiantamentos ou Empréstimos Concedidos a Membros dos Órgãos Sociais da Empresa

0525-NOTA 25 - Dívidas Activas e Passivas com o Pessoal da Empresa

0526-NOTA 26 - Dívidas tituladas por Rubricas de Balanço, e não evidenciadas neste

0527-NOTA 27 - Obrigações Convertíveis, Títulos de Participação e Outros Títulos ou Direitos Similares Emitidos pela Empresa

0528-NOTA 28 - Dívidas ao Estado e Outros entes Públicos em situação de Mora

0529-NOTA 29 - Dívidas a Terceiros há mais de cinco anos

0530-NOTA 30 - Dívidas a Terceiros cobertas por Garantias Reais

0531-NOTA 31 - Compromissos Financeiros que não figurem no Balanço


TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR

Dívidas de clientes 411.779,28

Outras dívidas de terceiros

Ajustamentos de dívidas a receber

TOTAL 411.779,28

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, existia um ajustamento de contas a receber de 411.770 euros para fazer face às dívidasque foram reconhecidas com algum risco de cobrabilidade, constituído com base em critérios económicos (Nota 21).

Curto prazo Médio e longo prazoTotal

BANIF- Banco Internacional do Funchal, S.A.

Conta corrente caucionada até ao limite de 6.000.000 euros,válida por um prazo de seis meses prorrogáveis, vencendo juros à taxa anual Euribor a um mês acrescida de um margem de 0,375. 4.900.000,00 - 4.900.000,00

Empréstimo bancário de 4.000.000 euros, concedido em 6 de Agosto de 2007, pelo prazo de 24 meses, renovável, vencendojuros à taxa anual Euribor a um mês acrescida de um margem de 0,375. - 4.000.000,00 4.000.000,00

Empréstimo bancário de 6.000.000 euros, concedido em 16 de Junhode 2008, pelo prazo de 12 meses, renovável, vencendo juros à taxaanual Euribor a um mês acrescida de um margem de 1,5 pontos percentuais. 6.000.000,00 - 6.000.000,00

Empréstimo bancário de 3 milhões de euros, concedido em 29 de Abril de 2009, pelo prazo de 24 meses, vencendo juros à taxa anual Euribor a 6 meses acrescida de uma margem de 3 pontos percentuais. - 3.000.000,00 3.000.000,00

MILLENNIUM - Banco Comercial Português, S.A.

Conta corrente caucionada até ao limite de 8.000.000 euros,vencendo juros à taxa anual Euribor a um mês acrescida de ummargem de 1,375 pontos percentuais e será reembolsável em 7de Novembro de 2009. 7.725.000,00 - 7.725.000,00

Empréstimo bancário de 10 milhões de euros, concedido em 8de Agosto de 2008, pelo prazo de 12 meses, com possibilidadede renovação por igual período, vencendo juros à taxa anualEuribor a trinta dias acrescida de uma margem de 1,25 pontos percentuais. 5.454.723,30 - 5.454.723,30

Empréstimo bancário de 3 milhões de euros, concedido em 22 de Junho de 2009 pelo prazo de 548 dias, vencendo juros à taxa anual Euribor a 3 meses acrescida de uma margem de2,25 pontos percentuais. 3.000.000,00 - 3.000.000,00

Empréstimo bancário de 1.002.178 euros reembolsável em 18 prestações semestrais e sucessivas de capital, vencendo jurosà taxa anual Euribor a seis meses acrescida de uma margem de0,20 pontos percentuais. A primeira prestação será liquidadaem 25 de Março de 2010 111.353,03 890.825,12 1.002.178,1527.191.0767.890.82535.081.901

Pag.10

0532-NOTA 32 - Responsabilidades da Empresa por Garantias Prestadas

0533-NOTA 33 - Diferença no Activo entre Dívidas a pagar e Quantias Arrecadadas

0534-NOTA 34 - Movimentos ocorridos nas Provisões

0535-NOTA 35 - Realização e Movimentos ocorridos no Capital Social

0536-NOTA 36 - Número de Acções de cada Categoria em que se divide o Capital da Empresa e seu Valor Nominal

0537-NOTA 37 - Participação (>10%) no Capital Subscrito por cada uma das Pessoas Colectivas

0538-NOTA 38 - Acções e Quotas Subscritas no Capital

0539-NOTA 39 - Variações das Reservas e Reavaliação ocorridas no Exercício

0540-NOTA 40 - Variações nas Rúbricas de Capital Próprio

Compromissos relativos a empresas do grupo

Compromissos contingentes relativos a pensões

Outros compromissos

ComentárioEm 31 de Dezembro de 2009, os encargos assumidos com prestações de serviços contratadas, equipamentos encomendados e empreitadasadjudicadas eram de 1.020 mil euros.

As garantias bancárias prestadas em 31 de Dezembro de 2009, atingiam um valor de 5.491.590 euros, correspondendo a garantias exigidas no âmbito de projectos aprovados pelo Sistema de Incentivosa Produtos Turísticos de Vocação Estratégica (SIVETUR) referidos na Nota 29 e 49.

SALDO INICIAL AUMENTO REDUÇÃO SALDO FINAL

CONTAS (1) (2) (3) (4)

Provisões para pensões 0,00

Provisões para impostos 0,00

Provisões para processos judiciais em curso 0,00

Provisões para acidentes de trabalho e doenças profissionais 0,00

Provisões para garantias a clientes 0,00

Outras provisões 832.486,34 85.573,28 746.913,06

Total 832.486,34 0,00 85.573,28 746.913,06

Comentário Como explicado na Nota 3 f), a APSM tem a responsabilidade de pagar aos trabalhadores oriundos da extinta Junta Autónoma as despesasdecorrentes de acidentes em serviço e doenças profissionais e complementos de sobrevivência, ocorridos até 31 de Dezembro de 2004. Em31 de Dezembro de 2009, o saldo desta provisão foi diminuído em 57.078,99 euros, sem qualquer suporte de um estudo actuarial. Oscomplementos de sobrevivência liquidados em 2009 foram de 28.494,29 euros (32.242 euros em 2008).

O capital social da APSM é representado por 10.000 acções nominativas com valor nominal de 1.110,93 euros, cada uma.

PARTICIPAÇÃO DIRECTA NO CAPITAL

NIF DENOMINAÇÃO PAÍS DE LOCALIZAÇÃO DASEDE

% VALOR PARTICIPAÇÃO DIREITOSDE VOTO %

(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário As acções representativas do capital social subscrito e realizado são detidas na totalidade pela Portos dos Açores, SGPS, S.A.

SALDO INICIAL AUMENTOS DIMINUIÇÕES SALDO FINAL

CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 11.109.300,00 11.109.300,00

Acções (quotas) próprias 0,00 0,00 0,00 0,00

Valor nominal 0,00

Descontos e prémios 0,00

Prestações suplementares 0,00

Prémios de emissão de acções (quotas) 0,00

Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas 0,00 0,00 0,00 0,00

Ajustamentos de Transição 0,00

Lucros não atribuídos 0,00

Outras variações nos capitais próprios 0,00

Depreciações 0,00

Reservas de reavaliação 0,00

Reservas 6.614.188,21 0,00 0,00 6.614.188,21

Reservas legais 201.000,00 201.000,00

Reservas estatutárias 0,00

Reservas contratuais 0,00

Reservas livres 724.272,62 724.272,62

Pag.11

0541-NOTA 41 - Demonstração do Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas

0542-NOTA 42 - Demonstração da Variação da Produção

0543-NOTA 43 - Remunerações atribuídas aos Membros dos Órgãos Sociais

0544-NOTA 44 - Repartição de Valores por Actividades Económicas e por Mercados Geográficos

Subsídios 0,00

Doações 4.850,98 4.850,98

Outras reservas 5.684.064,61 5.684.064,61

Resultados Transitados 186.166,09 822.302,22 -636.136,13

Resultado liquído do exercício -822.302,22 1.365.221,65 -2.187.523,87

Dividendos antecipados 0,00

Comentário Foi deliberado em Assembleia Geral, realizada a 27 de Março de 2009, que os resultados de 2008, no valor de 822.302,22 euros,fossem mantidos em Resultados transitados.

O saldo remanescente da reserva de constituição corresponde aos valores activos e passivos da extinta Junta Autónoma do Portode Ponta Delgada que se consideraram integrados na sua esfera patrimonial. O saldo desta reserva poderá ser utilizada em futurosaumentos de capital social.

O saldo de 4.850,98 euros resultou de uma doação à APSM de equipamento de assinalamento portuário feita pela Direcção deFaróis, de acordo com um despacho do Ministro do Estado, da Defesa Nacional e dos Assuntos do Mar, na sequência do Decreto-Lei no 44/2002 e do Decreto-Lei no 46/2002, ambos de 2 de Março

De acordo com a legislação vigente, a APSM é obrigada a transferir para a rubrica de reservas legais, no mínimo, 10% do lucroanual até que a mesma atinja 20% do capital social. Esta reserva não pode ser distribuída ao accionista, podendo contudo, serutilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas todas as outras reservas, ou para aumento do capital social.

MERCADORIAS MATÉRIAS-PRIMAS,SUBSIDIÁRIAS E DECONSUMO

(1) (2)

1. Existências iniciais 10.212,83 344.266,65

2. Compras 308.725,70 39.265,27

3. Regularização de existências 0,00 0,00

4. Existências finais 11.278,01 325.670,41

5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 307.660,52 57.861,51

Comentário

ÓRGÃO SOCIAL REMUNERAÇÕES

Administração ou Gerência 132.701,38

Mesa de Assembleia Geral

Membros do Conselho Fiscal

Outros órgãos sociais

TOTAL 132.701,38

Comentário

ACTIVIDADE 1 CAE Rev.2.1 TOTAL

Código de Actividade CAE 52220

MERCADO INTERNO

Vendas 286.102,94 286.102,94

Prestações de serviços 11.680.364,81 11.680.364,81

Compras 347.990,97 347.990,97

Fornecimentos e serviços externos 5.043.768,35 5.043.768,35

MERCADO COMUNITÁRIO

Vendas 0,00

Prestações de serviços 0,00

Compras 0,00

Fornecimentos e serviços externos 0,00

MERCADO EXTRA-COMUNITÁRIO

Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 286.102,94 286.102,94


Compras 347.990,97 347.990,97


CUSTO DAS MERCADORIAS E MATÉRIASCONSUMIDAS

Mercadorias 307.660,52 307.660,52

Matérias 57.861,51 57.861,51

Total 365.522,03 365.522,03


Pag.12

0545-NOTA 45 - Demonstração dos Resultados Financeiros

0546-NOTA 46 - Demonstração dos Resultados Extraordinários

0547-NOTA 47 - Informações exigidas por Diplomas Legais

0548-NOTA 48 - Outras Informações consideradas relevantes

06-Outras Informações Contabilísticas e Fiscais

Número médio de pessoas ao serviço 129 129

CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 4.756.416,41 4.756.416,41

Outros (inclui pensões) 777.174,02 777.174,02

Total 5.533.590,43 5.533.590,43

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS

681 Juros suportados 896.245,95

682 Perdas em empresas do grupo e associadas 17.380,76

683 Amortizações de investimentos em imóveis

684 Ajustamentos de aplicações financeiras

685 Diferenças de câmbio desfavoráveis

686 Descontos de pronto pagamento concedidos 0,74

687 Perdas na alienação de aplicações de tesouraria

688 Outros custos e perdas financeiros 46.701,17

82 Resultados Financeiros -865.903,11

TOTAL 94.425,51 0,00

PROVEITOS E GANHOS

781 Juros obtidos

782 Ganhos em empresas do grupo e associadas

783 Rendimentos em imóveis

784 Rendimentos em participações de capital

785 Diferenças de câmbio favoráveis

786 Descontos de pronto pagamento obtidos

787 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria

788/9 Reversões e outros proveitos e ganhos financeiros 94.425,51

TOTAL 94.425,51 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS

CÓDIGO DESCRIÇÃO N N-1

CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 25.714,46

692 Dívidas incobráveis

693 Perdas em existências

694 Perdas em imobilizações

695 Multas e penalidades 1.515,39

696 Aumentos de amortizações

697 Correcções relativas a exercícios anteriores 1.274,04

698/9 Outros custos e perdas extraordinárias 598,22

84 Resultados Extraordinários 1.094.225,14

TOTAL 1.123.327,25 0,00

PROVEITOS E GANHOS

791 Restituição de impostos

792 Recuperação de dívidas

793 Ganhos em existências

794 Ganhos em imobilizações 4.223,12

795 Benefícios de penalidades contratuais

796 Reduções de provisões 57.078,99


798/9 Outros proveitos e ganhos extraordinários 1.057.486,49

TOTAL 1.123.327,25 0,00

Comentário

Pag.13

061-Desdobramentos de Contas da Demonstração dos Resultados e Balanço

Pag.14

CÓDIGO-DESCRIÇÃO VALOR

62 - FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS

621 - Subcontratos 227.650,16

622 - Fornecimentos e serviços: 4.816.118,19

62211 - Electricidade 361.088,52

62212 - Combustíveis 366.138,70

62213 - Água 229.284,03

62214 - Outros fluídos 100.897,14

62215 - Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 96.904,16

62216 - Livros e documentação técnica 2.387,78

62217 - Material de escritório 14.704,41

62218 - Artigos para oferta 808,47

62219 - Rendas e alugueres 7.733,61

Das quais:

… - Rendas de terrenos 0,00

… - Aluguer de longa duração ou "leasing" operacional 0,00

62220 - … 0,00

62221 - Despesas de representação 2.269,38

62222 - Comunicação 92.959,29

62223 - Seguros 86.407,74

62224 - Royalties 0,00

62225 - Transporte de mercadorias 3.450,54

62226 - Transportes de pessoal 0,00

62227 - Deslocações e estadas 46.041,63

62228 - Comissões 0,00

62229 - Honorários 20.073,00

62230 - … 0,00

62231 - Contencioso e notariado 676,05

62232 - Conservação e reparação 1.132.741,18

62233 - Publicidade e propaganda 12.379,09

62234 - Limpeza, higiene e conforto 155.400,44

62235 - Vigilância e segurança 316.613,29

62236 - Trabalhos especializados 1.734.615,44

Das quais:

Pagamentos a trabalhadores colocados através de agências 0,00

62237 a 62289 - … 0,00

62290 - … 0,00

62298 - Outros fornecimentos e serviços 32.544,30

62299 - … 0,00

629 - … 0,00

Por memória - Remunerações a prestadores de serviços registadas em subcontas da conta POC 622 e na conta POC 641

63 - IMPOSTOS

631 - Impostos indirectos 187.052,80

6311 - Direitos aduaneiros 0,00

6312 - IVA 23.862,68

6313 - Imposto de selo 159.151,33

64 - CUSTOS COM O PESSOAL

641 - Remunerações dos orgãos sociais 132.701,38

642 - Remunerações do pessoal 4.623.715,03

643 - Pensões

644 - Benefícios de reforma e prémios para pensões

645 - Encargos sobre remunerações 614.162,01

646 - Seguros de acidentes no trabalho e doenças profissionais 51.179,26

647 - Custos de acção social 82.110,63

648 - Outros custos com pessoal 29.722,12

649 - … 0,00

68 - CUSTOS E PERDAS FINANCEIRAS

6811 - Empréstimos bancários 885.840,71

69 - CUSTOS E PERDAS EXTRAORDINÁRIOS

6941 - Alienação de investimentos financeiros

6942 - Alienação de imobilizações corpóreas

6943 - Alienação de imobilizações incorpóreas

6944/8 - Outras perdas em imobilizações

73 - PROVEITOS SUPLEMENTARES

732 - Aluguer de equipamento 0,00

78 - PROVEITOS E GANHOS FINANCEIROS

7811 - Depósitos bancários 3.200,46

783… - Parte da conta 783 relativa a rendas de terrenos 0,00

784… - Parte da conta 784 relativa a rendimentos de participação de capital de empresas não residentes 0,00

79 - PROVEITOS E GANHOS EXTRAORDINÁRIOS

7941 - Alienação de investimentos financeiros 0,00

Pag.15

062-Créditos Comerciais e Importação de Outros Bens


07-Deliberação de Aprovação de Contas

08-Relatório de Gestão / Parecer do Órgão de Fiscalização / Certificação Legal das Contas

7942 - Alienação de imobilizações corpóreas 0,00

7943 - Alienação de imobilizações incorpóreas 0,00

7983 - Em subsídios para investimentos 1.057.486,49

7981/2 + 7984/9 - Outros proveitos e ganhos extraordinários 0,00

27 - ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS

2732 - Remunerações a liquidar 619.625,91

2733 - Juros a liquidar 80.868,52

2745 - Subsídios para investimentos 45.448.326,27

42 - IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS

42… - Aquisições em edificios novos e remodelações no ano


Créditos comerciais concedidos às Administrações Públicas (líquidos de adiantamentos)

21... - Parte da conta 21 relativa a Administrações Públicas

Créditos comerciais com o exterior (líquidos de adiantamentos)

21... - Parte da conta 21 relativa a não residentes



Importação de outros bens

42… + 43... - Bens imobilizados excepto terrenos e edifícios - parte relativa a não residentes

Suprimentos (saldo credor)

Aquisição de vales de refeição

Suprimentos e empréstimos efectuados pelos sócios ou qualquer membro do seu agregado familiar

Número de identificação fiscal Valor

As contas do exercício foram aprovadas? Sim

Se respondeu SIM, indique:

1- Data da deliberação de aprovação de contas 2010-04-23

2 - Por (Unanimidade/Maioria): Unanimidade

3 - Percentagem dos votos emitidos correspondente ao capital social subscrito com direito de voto 100.00

4 - A deliberação de aprovação de contas está devidamente titulada, nos termos previstos pelo Art.º 63.º do Códigodas Sociedades Comerciais (CSC)?

Sim

5 - As contas foram aprovadas:

Em assembleia geral regularmente convocada Não

Em assembleia universal Sim

Por deliberação unânime por escrito Não

Por deliberação por voto escrito Não

Nos termos do n.º 2 do Art.º 263.º do CSC Não


Em POC Sim

Em Normas Internacionais de Contabilidade (NIC) Não

Se a entidade é uma empresa pública indique:

Data do despacho de aprovação de contas proferido pelo Ministro das Finanças e da Tutela

Se a entidade é uma representação permanente de sociedade com sede no estrangeiro, indique:

Data da declaração da sociedade estrangeira, prevista no n.º 6 do Art.º 42.º do Código do Registo Comercial(CRC)

APLICAÇÃO DOS RESULTADOS CONFORME DELIBERAÇÃO QUE APROVOU AS CONTAS DO EXERCÍCIO

1 Resultados transitados -2.823.660,00

2 Resultados atribuídos / lucros disponíveis

3 Percentagens ou gratificações a corpos gerentes

4 Idem ao pessoal

5 Reservas

6 Cobertura de prejuízos

7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -2.823.660,00

Se indicou valores no n.º 3, identifique os beneficiários, que sejam sócios ou accionistas

Número de Identificação Fiscal Gratificação atribuída

1 - RELATÓRIO DE GESTÃO

1.1 - Foram elaborados o relatório de gestão e as contas do exercício? Sim


O relatório de gestão e as contas do exercício foram assinadas por todos os membros da gerência /administração?

Sim

Pag.16

Se respondeu NÃO, indique:

A recusa de assinatura foi justificada?

2 - PARECER DO ÓRGÃO DE FISCALIZAÇÃO

2.1 - A entidade dispõe de órgão de fiscalização? Sim


Foi emitido parecer pelo órgão de fiscalização? Sim


O órgão de fiscalização pronunciou-se:

Pela aprovação das contas Sim

Pela recusa da aprovação das contas Não

2.2 - Se a entidade é uma empresa pública indique:

Foi emitido parecer pela Inspecção-Geral de Finanças?


O parecer foi favorável à aprovação de contas?

3 - CERTIFICAÇÃO LEGAL DAS CONTAS (CLC)

3.1 - A entidade está obrigada a ter as contas certificadas por ROC/SROC? Sim


N.º de Identificação Fiscal do ROC/SROC nomeado 504629603

Não foi nomeado ROC/SROC Não

3.2 - A certificação legal das contas foi emitida? Sim


Sem reservas Não

Com reservas Sim

Com opinião adversa Não

Com ênfases Não

Escusa de Opinião Não

Sem reservas e sem ênfases Não

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: 7.Conforme mencionado na nota 10 do Anexo às demonstrações financeiras, osactivos transmitidos à Empresa foram avaliados no montante máximo de 93milhões de euros. Parte desses activos foram registados nas demonstraçõesfinanceiras em referência a 1 de Setembro de 2003, pelo valor líquido de7.559.483 euros. A não contabilização integral de todos os activos quesuportam a base de exploração e actividade da Empresa afecta os capitaispróprios e os resultados do ano em 31 de Dezembro de 2009 num montante quenão nos foi possível determinar.

8.Conforme referido na Nota 3 e) do Anexo, a Empresa assumiu aresponsabilidade de pagar as despesas decorrentes de acidentes em serviço e dedoenças profissionais e complementos de sobrevivência a determinados grausde parentescos de empregados falecidos antes da idade da reforma, excepto asque ocorreram a partir de 1 de Janeiro de 2005 que passaram a serintegralmente suportadas por uma companhia de seguros. A inexistência de umestudo actuarial impede-nos avaliar em que extensão a provisão escriturada noslivros de 746.913 euros em 31 de Dezembro de 2009 é suficiente, ou não, paracobrir a totalidade das responsabilidades assumidas.

9. Como indicado na Nota 51, a Empresa está a avaliar o processoindemnizatório de cerca de 10 milhões de euros exigido pelas entidades queparticiparam na construção do terminal marítimo de cruzeiros da cidade dePonta Delgada. A resolução definitiva deste processo estava à data do nossoexame em curso de clarificação, desconhecendo-se assim qual será o efeito noscapitais próprios do desfecho final deste processo.

4 - A entidade é sociedade anónima sujeita a publicação integral nos termos do n.º 3 do Art.º 72.º do CRC? Não

Pag.1


NIPC: 512077681

Ano: 2009

Firma: ADMINISTRAÇÃO DOS PORTOS DA TERCEIRA E GRACIOSA S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 27.221,15 86.839,83 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 6.904,87

Outros 421.724,65 2.862.382,76 0,00



Provisões 3.709.798,63 0,00

Impostos 78.615,37


(A)……………………. 8.477.246,27 0,00

Perdas em empresas do grupo e associadas




Outros 297.103,76 297.103,76 0,00

(C)……………………. 8.774.350,03 0,00


(E)……………………. 8.784.879,73 0,00


(G)……………………. 8.788.176,47 0,00

Resultado líquido do exercício -545.141,82

TOTAL……………………. 8.243.034,65 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos


Variação da produção


Proveitos suplementares 600,00

Subsídios à exploração

Outros proveitos e ganhos operacionais 600,00 0,00


(B)……………………. 5.065.386,56 0,00

Ganhos em empresas do grupo e associadas 16.880,72




Outros



Outros 9.635,63 26.516,35 0,00

(D)……………………. 5.091.902,91 0,00


(F)……………………. 8.243.034,65 0,00

Resumo:




Resultados antes de impostos (F)-(E ) -541.845,08 0,00

Resultado líquido do exercício (F)-(G) -545.141,82 0,00

Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:


Despesas de instalação 0,00



Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00








Taras e vasilhame 4.841,94 3.864,26 977,68


Imobilizações em curso 164.288,92 164.288,92


SOMA 92.504.592,60 10.874.268,93 81.630.323,67 0,00




Partes de capital em empresas associadas 320.462,55 320.462,55






SOMA 320.462,55 0,00 320.462,55 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 1.355,64 1.355,64


SOMA 67.211,52 0,00 67.211,52 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 1.082.795,62 1.082.795,62


Clientes de cobrança duvidosa 497.282,06 497.282,06 0,00

Empresas do grupo 40,88 40,88



Adiantamentos a fornecedores 761,90 761,90


Estado e outros entes públicos 75.962,34 75.962,34


Pag.3


SOMA 7.416.745,51 497.282,06 6.919.463,45 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa

SOMA 777.446,12 777.446,12 0,00





Activos por impostos diferidos

SOMA 51.413,40 51.413,40 0,00



TOTAL DO ACTIVO 101.137.871,70 11.371.550,99 89.766.320,71 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 16.240.500,00







Reservas:




Outras reservas 23.785,37





PASSIVO:

Provisões:

Provisões para pensões 5.440,17


Outras provisões

SOMA 5.440,17 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo




Outros empréstimos obtidos



Outros credores

SOMA 4.125.000,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis





Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 6.081,42








Fornecedores de imobilizado, c/c 2.012.262,49



SOMA 7.631.631,63 0,00


Acréscimos de custos 1.214.596,73



SOMA 63.238.184,18 0,00



As demonstrações financeiras foram preparadas segundo a convenção do custo histórico, e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais daprudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização dos exercícios.

a) Imobilizações corpóreasAs imobilizações corpóreas estão mostradas pelos valores que resultaram do processo de avaliação em referência a 1 de Setembro de 2003 e ao custo de aquisição para os bens adquiridosposteriormente, deduzidas das amortizações acumuladas.As imobilizações corpóreas incluem encargos financeiros capitalizados durante a fase de construção, resultantes de empréstimos contraídos para as financiar.As amortizações são calculadas, numa base duodecimal, pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.As taxas de amortizações correspondem às seguintes vidas úteis estimadas:AnosEdifícios e outras construções10 a 50Equipamento básico2 a 15Equipamento de transporte2 a 10Ferramentas e utensílios1 a 10Equipamento administrativo1 a 8Taras e vasilhame3Outras imobilizações corpóreas1 a 20As despesas de reparação e manutenção normais do imobilizado em exploração são consideradas como custos no ano em que ocorrem.b) Investimentos financeirosAs participações financeiras em partes de capital em empresas associadas estão registadas pelo método de equivalência patrimonial. Estas participações, inicialmente contabilizadas pelo custo deaquisição, foram acrescidas pela diferença para o valor proporcional à participação nos capitais próprios dessas participadas.Em conformidade com o método de equivalência patrimonial, estes investimentos financeiros são ajustados pelo valor correspondente à participação nos resultados líquidos por contrapartida de ganhose perdas financeiros (Nota 45). Consequentemente, os lucros recebidos destas empresas são registados como uma diminuição do valor do investimento financeiro.c) ExistênciasAs existências encontram-se valorizadas ao custo de aquisição, o qual é inferior ao respectivo valor de mercado.d) Ajustamentos para créditos de cobrança duvidosaOs ajustamentos para créditos de cobrança duvidosa são calculados com base na avaliação dos riscos estimados pela não cobrança das dívidas a receber.e) Pensões de sobrevivênciaNa base da legislação em vigor, a APTG tem a responsabilidade de pagar aos trabalhadores oriundos da extinta junta, que se encontram inscritos na Caixa Geral de Aposentações, as despesasdecorrentes de acidentes em serviço e de doenças profissionais e complementos de sobrevivência a determinados graus de parentesco de empregados falecidos antes da idade de reforma, as quais sãodefinidas em função do nível de remuneração e do número de anos de serviço. Esta responsabilidade foi transferida para uma Companhia de Seguros que, a partir de 1 de Janeiro de 2005, assumeintegralmente todos estes encargos.As pensões pagas pela APTG em 2009, que totalizaram 7.191 euros (6.956 euros em 2008), foram contabilizadas através da provisão que foi constituída, sem qualquer suporte actuarial, para fazer faceàs previsíveis responsabilidades existentes nessa data.f) Comparticipações financeirasAs comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos apresentados pela APTG são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos, independentemente do seu recebimento ereconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas assim financiadas, quando estes imobilizados começarem a contribuir para as receitas daAPTG.g) Encargos financeirosOs encargos financeiros são repartidos entre os que são considerados como resultantes dos empréstimos contraídos para financiamento das imobilizações em curso, calculados pela aplicação da taxa dejuro a 31 de Dezembro sobre o valor médio dos investimentos em curso, e os considerados como resultantes de outros empréstimos. Os primeiros são imputados a imobilizações em curso, sendo osoutros contabilizados em resultados (Nota 11).h) Especialização de custos e proveitosA APTG regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesasgeradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 49).i) Impostos diferidosOs impostos diferidos referem-se às diferenças temporárias entre os montantes dos activos e passivos para efeitos de reporte contabilístico e os respectivos montantes para efeitos de tributação, bemcomo os resultados de benefícios fiscais obtidos.Os activos e passivos por impostos diferidos são calculados e anualmente avaliados, utilizando as taxas de tributação que se esperam estar em vigor à data da reversão das diferenças temporárias.Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos, no sentido de os reconhecer ou ajustar em função da expectativa actual da recuperação futura.

Pag.5








A APTG, sempre que possível, será tributada pelo regime especial de tributação de grupos de sociedades (REIGS), sendo o resultado tributável apurado na PA - Portos dos Açores, SGPS, S.A.; todavia,a estimativa de impostos sobre o rendimento são registados na APTG com base nos seus resultados tributáveis.De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos ou 5 anos no que respeita à segurançasocial, excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções fiscais, reclamações ou impugnações, caso estes em que, dependendodas circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos.A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquela declaração de impostos não terá um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009.Os prejuízos fiscais de 2005, 2008 e 2009 são reportáveis durante um período de seis anos após a sua ocorrência e susceptíveis de dedução a lucros fiscais tributados em regime consolidado, geradosdurante esse período. Nesta fase, foi entendido pelo não registo de activos de impostos diferidos, a este respeito, por não existir a segurança absoluta na recuperação desses prejuízos. A APTG apurou,assim, apenas imposto resultante das tributações autónomas neste exercício (Nota 48).




Das quais: Aprendizes

Trabalhadores no domicílio

Pessoas não remuneradas ao serviço da empresa (não assalariados): 0




Pessoas ao serviço da empresa a tempo parcial 0

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo parcial



Prestadores de serviços

Pessoas colocadas através de agências de trabalho temporário

Comentário Os trabalhadores do quadro de pessoal da extinta Junta Autónoma do Porto de Angra do Heroísmocom ou sem contrato administrativo de provimento por tempo indeterminado ou com vínculo àAdministração Pública foram integrados automaticamente na APTG. Em 31 de Dezembro de 2009,o número médio de pessoas ao serviço da APTG era de 65, dos quais, 55 transitaram da extintajunta (em 2008, eram 67 trabalhadores, incluindo 56 que transitaram).

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00



Edifícios e outras construções 65.833.321,72 2.780,00 2.780,00 5.783.158,80 71.619.260,52

Equipamento básico 5.004.510,10 11.460,32 11.460,32 14.963,94 1.455.888,25 6.456.894,73 24.210,53

Equipamento de transporte 192.036,19 24.190,80 167.845,39 7.578,95

Ferramentas e utensílios 59.069,28 1.734,20 1.734,20 60.803,48


Pag.6






Taras e vasilhame 4.841,94 4.841,94


57.146,42 57.146,42

Imobilizações em curso 5.123.654,79 2.279.681,18 2.279.681,18 -7.239.047,05 164.288,92


0,00



0,00


0,00


345.581,83 16.880,72 42.000,00 320.462,55


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00




Equipamento básico 3.046.520,55 582.479,05 -14.963,94 3.614.035,66

Equipamento de transporte 145.609,28 20.079,21 -24.190,80 141.497,69



Taras e vasilhame 2.607,35 1.256,91 3.864,26






De acordo com os critérios definidos na Nota 3 g), não foram capitalizados no exercício, em Imobilizações em curso, juros de financiamento (Nota 10). Em 2008, os encargos assim capitalizadostotalizaram o montante de 33.480 euros.






FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


52220 92.504.592,60 2.311.716,21 2.780,00 164.288,92

TOTAL 92.504.592,60 2.311.716,21 2.780,00 164.288,92





Pag.7








TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


NIF 512045399

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620


Do grupo (Sim/Não) Sim

Método 03


Resultado líquido do último exercício 85.681,86



Valor 29.940,00



NIF 512042683

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 03





Valor 24.940,00


Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00


Clientes de cobrança duvidosa 400.832,52 97.307,82 858,28 497.282,06


Pag.8

















TOTAL 400.832,52 97.307,82 858,28 497.282,06






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR



Ajustamentos de dívidas a receber 497.282,06

TOTAL 0,00

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, existia um ajustamento de 497.282 euros para fazer face às dívidas que foramreconhecidas com algum risco de cobrabilidade que, como explicado na Nota 21, foi constituído com base em critérioseconómicos. Em 2009, para além de um aumento de 97.308 euros, o saldo deste ajustamento foi directamente utilizadoem 858 euros.

Em 31 de Dezembro de 2009, o montante em dívida era de 4.583.333 euros do empréstimo bancário concedido pelo prazo de 12 anos e que vence juros a taxa anual Euribor a doze meses acrescida deuma margem de 0,25%a partir de 1 de Agosto de 2009 (a taxa até essa data era de 3,99%). Este empréstimo, que está avalizado pela Região Autónoma dos Açores, será reembolsado anualmente em 12 prestações iguais de458.333 euros, vencendo-se a última em 2019.A exigibilidade deste empréstimo pode ser assim resumida (por anos):Anos2011458.3332012458.3332013458.3332014458.3332015458.3332016 a 20201.833.3354.125.000

Em 3 de Dezembro de 2009, foi celebrado um empréstimo bancário de 4.500.000 euros pelo período de um ano que vence juros à taxa anual Euribor a um mês acrescida de uma margem de três pontospercentuais.



Outros compromissos 266.740,00

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, os encargos assumidos com equipamento encomendado e empreitadas adjudicadas eram de 266.740 euros.

Pag.9










CONTAS (1) (2) (3) (4)

Provisões para pensões 12.631,06 7.190,89 5.440,17





Outras provisões 0,00

Total 12.631,06 0,00 7.190,89 5.440,17

Comentário Como explicado na Nota 3 e), a APTG tem a responsabilidade de pagar aos trabalhadores oriundos da extinta junta as despesas decorrentesde acidentes em serviço e doenças profissionais e complementos de sobrevivência, ocorridos até 31 de Dezembro de 2004. Em 31 deDezembro de 2009, os complementos de sobrevivência liquidados foram de 7.191 euros (6.956 euros em 2008), não existindo qualquerestudo actuarial que suporte o saldo existente nesta data.

O capital social da APTG é representado por 10.000 acções nominativas com valor nominal de 1.624,05 euros, cada uma.




(1) (2) (3) (4) (5)

512077843 620 10.000,00 16.240.500,00 10.000,00

Comentário As acções representativas do capital social subscrito e realizado são detidas, na totalidade, pela Portos dos Açores, SGPS, S.A.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 16.240.500,00 16.240.500,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 55.476,37 0,00 0,00 55.476,37

Reservas legais 31.691,00 31.691,00



Reservas livres 23.785,37 23.785,37

Subsídios 0,00

Doações 0,00

Outras reservas 0,00

Resultados Transitados -718.267,32 -266.502,50 -984.769,82

Resultado liquído do exercício -266.502,50 -545.141,82 -266.502,50 -545.141,82


Comentário Foi deliberado em Assembleia Geral, realizada a 28 de Abril de 2009, manter em resultados transitados o prejuízo apurado noexercício de 2008.De acordo com a legislação vigente, a Sociedade é obrigada a transferir para a rubrica de reserva legal, no mínimo, 5% do lucroanual até que a mesma atinja 20% do capital social. Esta reserva não pode ser distribuída ao accionista, podendo contudo, serutilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas todas as outras reservas, ou para aumento do capital social.

Pag.10







(1) (2)

1. Existências iniciais 66.786,74

2. Compras 60.974,32 27.984,04

3. Regularização de existências -1.693,75



Comentário






TOTAL 149.237,50

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 61.182,79 61.182,79


Compras 88.958,36 88.958,36



Vendas 0,00


Compras 0,00

Fornecimentos e serviços externos 4.686,68 4.686,68


Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 61.182,79 61.182,79


Compras 88.958,36 88.958,36



Mercadorias 59.618,68 59.618,68

Matérias 27.221,15 27.221,15

Total 86.839,83 86.839,83



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 2.433.753,24 2.433.753,24


Total 2.862.382,76 2.862.382,76

Comentário Compreende os serviços prestados na respectiva área de jurisdição, designadamente os serviços de uso público relacionados com aactividade portuária mencionada na nota introdutória deste anexo que se resumem como segue:20092008Vendas de gasóleo61.183 -Operações de navios e embarcações1.322.8211.436.330Operações de carga861.213864.899Utilização de equipamento terrestre e marítimo1.716.0671.585.572Fornecimentos de pessoal e cedência de água e electricidade500.856518.978Alugueres, ocupações e concessões262.165278.786Exploração náutica de recreio127.301196.253Outros serviços prestados 213.180 237.7635.064.7875.118.582

Pag.11




EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS


682 Perdas em empresas do grupo e associadas




686 Descontos de pronto pagamento concedidos




TOTAL 26.516,35 0,00

PROVEITOS E GANHOS

781 Juros obtidos 9.617,69

782 Ganhos em empresas do grupo e associadas 16.880,72






788/9 Reversões e outros proveitos e ganhos financeiros 17,94

TOTAL 26.516,35 0,00

Comentário Na rubrica de Juros suportados estão registados 18.361 euros de juros de mora exigidos pelos fornecedores deimobilizado e relacionados com os atrasos decorridos na liquidação dos encargos com empreitadas.Os ganhos em empresas associadas em 31 de Dezembro de 2009 que dizem respeito à apropriação dos resultados doano das empresas participadas (Nota 16), têm a seguinte composição:20092008AGESPI - Associação para a Gestão do Parque Industrial da Ilha Terceira-48.578OPERTERCEIRA - Sociedade de Operações Portuárias da Praia da Vitória, Lda.16.88143.12816.88191.706Em 2008, foram registados os resultados apurados no ano de 2008 e 2007.

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos


693 Perdas em existências 1.693,75


695 Multas e penalidades 524,88


697 Correcções relativas a exercícios anteriores 718,67

698/9 Outros custos e perdas extraordinárias 7.592,40


TOTAL 3.151.131,74 0,00

PROVEITOS E GANHOS





795 Benefícios de penalidades contratuais 500,00

796 Reduções de provisões

797 Correcções relativas a exercícios anteriores


TOTAL 3.151.131,74 0,00

Comentário Na rubrica de Outros proveitos e ganhos estão registados 3.118.435 euros (em 2008 - 1.663.127 euros) da quota-partedos subsídios para o investimento (Nota 49).

Pag.12



IntroduçãoA Administração dos Portos da Terceira e Graciosa, S.A. (abreviadamente designada por APTG) foi constituída em sociedade anónima de capitais exclusivamente públicos, pelo Decreto LegislativoRegional no 30/2003/A, de 27 de Junho, sucedendo no património e na titularidade de todos os direitos e obrigações, de qualquer fonte e natureza, que se encontravam relacionados com a actividade eas atribuições da Junta Autónoma do Porto de Angra do Heroísmo, entretanto extinta por aquele diploma.A APTG rege-se pelo seu Estatuto, pelo decreto legislativo regional acima referido, pelas normas reguladoras das sociedades anónimas e das empresas públicas e por disposições do Governo Regionalrelacionadas com o sistema portuário regional e com a própria empresa.O objecto principal da APTG é a administração dos portos da Praia da Vitória e Pipas, na ilha Terceira, e da Praia, na ilha Graciosa, e de outros que venham a ser-lhe atribuídos visando a suaexploração, conservação e desenvolvimento e abrangendo o exercício das competências e prerrogativas de autoridade portuária que estejam ou venham a estar-lhe cometidas. A APTG assegurará,assim, a coordenação de todas as actividades dentro da sua área de jurisdição, designadamente o regular funcionamento dos portos nos seus múltiplos aspectos de ordem económica, financeira epatrimonial, de gestão de efectivos e de exploração portuária, e ainda as actividades que lhe seja complementares, subsidiárias ou acessórias. A APTG manterá, até à sua redefinição, a área de jurisdiçãoda extinta junta autónoma.O regulamento de tarifas relativo à exploração económica dos portos é estabelecida pela Secretaria Regional de Economia, de acordo com o publicado nas Portarias nos 33/2008 de 2 de Maio, e 39/2008de 14 de Maio. As tarifas são anualmente revistas, de acordo com o Índice Nacional Médio de Preços ao Consumidor (IPC), excluída da habitação.As notas às contas deste Anexo respeitam a numeração definida no Plano Oficial de Contabilidade, sendo de referir que as não incluídas não são aplicáveis ou significativas para compreensão dasdemonstrações financeiras.Todos os valores são expressos, salvo indicação em contrário, em euros.

Estado e outros entes públicosOs saldos devedores e credores resumem-se como se segue:20092008Saldos devedoresIRC a recuperar-6.729Imposto sobre valor acrescentado (IVA):Reembolsos pedidos-53.189A recuperar 75.962 69.627 75.962129.544Saldos credoresIRS - retenções na fonte31.48631.490Segurança social - descontos49.66650.575SSAP 548 - 81.700 82.064Como explicado na Nota 6, a APTG, sempre que possível, será tributada pelo regime especial de tributação do grupo de sociedades (RETGS), sendo o resultado tributável consolidado na PA - Portosdos Açores, SA, todavia a estimativa de impostos sobre rendimentos evidenciada na rubrica de Empresas do grupo em 2009 foi determinada com base nos resultados tributáveis, sendo que o montante apagar de 2.318 euros está relacionado com:20092008Provisão do ano3.2972.005Menos:Retenções de terceiros(979)(2.594)IRC a pagar/(recuperar) em 31 de Dezembro2.318(589)

Acréscimos e diferimentosDecomposição dos saldos evidenciados no Balanço em 31 de Dezembro de 2009 e 2008:20092008Acréscimos de proveitosUtilização de defensas4.726 -Custos diferidosPrémios de seguros40.0336.636Outros 6.655 156 46.687 6.792Acréscimos de custosEncargos com férias e subsídio de férias250.049275.163Juros a liquidar122.749186.658Taxas portuárias - 2% sobre a facturação33.87033.870Taxas de reestruturação portuária296.391296.391Fundo Regional de Transportes - extracção de areia481.749384.452Encargos com serviços de apoio à navegação6.18013.798Outros acréscimos de custos 23.609 19.8301.214.5971.210.162Desconhece-se nesta data se o montante de 296.391 euros referente às taxas de reestruturação portuária que transitaram da extinta junta irá ser reconhecido como uma efectiva exigibilidade.Proveitos diferidosInclui exclusivamente a rubrica de subsídios para o investimento, cujo movimento em 2009 e 2008 foi o seguinte:20092008Saldo inicial61.936.08853.952.456Subsídios atribuídos durante o ano de 20093.205.9359.646.759Transferência para resultados (Nota 46)(3.118.435)(1.663.127)Saldo em 31 de Dezembro 62.023.58761.936.088Em 31 de Dezembro de 2009, o saldo acumulado desta rubrica compreende as comparticipações financeiras já recebidas que se destinam ao cofinanciamento das seguintes obras concluídas e em cursode construção:Ordenamento da envolvente ao Porto da Praia da Vitória63.625Reabilitação da obra complementar de abrigo do terrapleno do núcleo de pescas e do Hydrolift do Porto da Praia da Vitória63.625Construção do terminal de cruzeiros do Porto de Angra do Heroísmo120.000Obras em curso de construção247.250Obras encerradas61.776.337Saldo líquido em 31 de Dezembro de 200962.023.587Os subsídios atribuídos ainda não recebidos, no montante de 5.752.027 euros (em 2008 - 5.298.236 euros), são mostrados na rubrica de Outros devedores.O montante de 3.118.435 euros transferido para resultados, de acordo com o definido na nota 3 e), diz respeito às seguintes obras concluídas:20092008Aquisição de um rebocador portuário277.435277.435Construção das superestruturas de apoio ao porto de recreio de Angra de Heroísmo79.78779.787Aquisição de equipamento de combate à poluição marítima26.61853.237Aquisição de três Reach-Steackers68.64968.649Contenção das escarpas da Baía de Angra do Heroísmo226.357222.091Equipamentos complementares de apoio ao porto de recreio de Angra do Heroísmo163.827163.965Construção do Sector de Pescas do Porto da Praia da Ilha Graciosa242.250244.120Empreitada de pavimentação do parque exterior das embarcações e acesso ao porto das Pipas113.742106.102Requalificação do porto da Praia da Vitória1.789.080446.741Apartamentos do Vale Farto4.0001.000Aquisição de duas embarcações afectas ao serviço de pilotagem12.662-Pavimentação, infra-estruturas e assinalamento marítimo no sector de pescas do porto da Praia da Graciosa18.553-Ampliação do cais comercial do porto da Praia da Graciosa 95.474-3.118.4351.663.127

Caixa e seus equivalentesEm 31 de Dezembro de 2009 e 2008, tinha a seguinte composição:20092008Numerário--Depósitos bancários imediatamente mobilizáveis777.446818.994777.446818.994


Pag.13





62212 - Combustíveis 124.442,73

62213 - Água 10.622,81

62214 - Outros fluídos 6.275,84


62216 - Livros e documentação técnica 266,62


62218 - Artigos para oferta 3.414,99


Das quais:

… - Rendas de terrenos

… - Aluguer de longa duração ou "leasing" operacional

62220 - …


62222 - Comunicação 63.131,93

62223 - Seguros 63.836,57

62224 - Royalties


62226 - Transportes de pessoal


62228 - Comissões

62229 - Honorários

62230 - …


62232 - Conservação e reparação 293.959,68

62233 - Publicidade e propaganda 261,50



62236 - Trabalhos especializados 536.552,37

Das quais:

Pagamentos a trabalhadores colocados através de agências

62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS


6311 - Direitos aduaneiros

6312 - IVA

6313 - Imposto de selo 35.988,30




643 - Pensões 6.904,87






649 - …









732 - Aluguer de equipamento



783… - Parte da conta 783 relativa a rendas de terrenos

784… - Parte da conta 784 relativa a rendimentos de participação de capital de empresas não residentes



7942 - Alienação de imobilizações corpóreas 31.789,48

Pag.14













42… - Aquisições em edificios novos e remodelações no ano 2.780,00



21... - Parte da conta 21 relativa a Administrações Públicas 2.686,21


21... - Parte da conta 21 relativa a não residentes 23.580,84















Sim


Em assembleia geral regularmente convocada Sim

Em assembleia universal Não





Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -1.529.911,64







Sim


Pag.15





















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Não



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Conforme mencionado na Nota 10 do anexo às demonstrações financeiras, osactivos transmitidos à Empresa foram avaliados no montante máximo de 169milhões de euros. Parte desses activos foram registados nas demonstraçõesfinanceiras em referência a 1 de Setembro de 2003, pelo valor líquido de15.190.500 euros. A não contabilização integral dos activos que suportam abase de exploração e actividade da Empresa afecta os capitais próprios e osresultados do ano em 31 de Dezembro de 2009 num montante que não nos foipossível determinar.Conforme referido na Nota 3 e) do anexo, a Empresa tem a responsabilidade depagar as despesas decorrentes de acidentes em serviço e de doençasprofissionais e complementos de sobrevivência a determinados graus deparentescos de empregados falecidos antes da idade da reforma, excepto as queocorreram a partir de 1 de Janeiro de 2005 que passaram a ser integralmentesuportadas por uma companhia de seguros. A inexistência de um estudoactuarial impede-nos de avaliar em que extensão a provisão escriturada noslivros de 5.440 euros em 31 de Dezembro de 2009 é suficiente, ou não, paracobrir a totalidade das responsabilidades assumidas.


Pag.1


NIPC: 512077703

Ano: 2009

Firma: ADMINISTRAÇÃO DOS PORTOS DO TRIÂNGULO E DO GRUPO OCIDENTAL S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 8.746,31 8.746,31 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 5.013,25

Outros 370.141,48 2.670.977,93 0,00



Provisões 1.949.168,54 0,00

Impostos 24.059,94


(A)……………………. 6.019.725,37 0,00





Outros 120.783,11 120.783,11 0,00

(C)……………………. 6.147.338,43 0,00


(E)……………………. 6.152.542,26 0,00


(G)……………………. 6.154.150,42 0,00


TOTAL……………………. 5.570.968,44 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos




Proveitos suplementares


Outros proveitos e ganhos operacionais 61,00 61,00 0,00


(B)……………………. 4.277.007,28 0,00





Outros



Outros 35.090,78 54.242,05 0,00

(D)……………………. 4.331.249,33 0,00


(F)……………………. 5.570.968,44 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:



Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00 0,00 0,00

Propriedade industrial e outros direitos 0,00 0,00 0,00

Trespasses 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 0,00 0,00

Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00

SOMA 30.691,03 30.691,03 0,00 0,00








Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00




SOMA 65.045.406,53 9.118.471,62 55.926.934,91 0,00


Partes de capital em empresas do grupo 24.220,73 0,00 24.220,73

Empréstimos a empresas do grupo 0,00 0,00 0,00


Empréstimos a empresas associadas 0,00 0,00 0,00

Títulos e outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00

Outros empréstimos concedidos 0,00 0,00 0,00



SOMA 154.613,67 0,00 154.613,67 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 313.907,46 0,00 313.907,46 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 1.662.789,00 240.948,36 1.421.840,64

Clientes - Títulos a receber 0,00 0,00 0,00


Empresas do grupo 4.006,37 0,00 4.006,37

Empresas participadas e participantes 0,00 0,00 0,00

Outros accionistas (sócios) 0,00 0,00 0,00

Adiantamentos a fornecedores 0,00 0,00

Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 0,00 0,00

Estado e outros entes públicos 35.520,56 0,00 35.520,56

Outros devedores 8.456.404,12 0,00 8.456.404,12

Pag.3

Subscritores de capital 0,00 0,00 0,00

SOMA 10.159.787,44 242.015,75 9.917.771,69 0,00


Acções em empresas do grupo 0,00 0,00 0,00

Obrigações e títulos de participação em empresas do grupo 0,00 0,00 0,00

Acções em empresas associadas 0,00 0,00 0,00

Obrigações e títulos de participação em empresas associadas 0,00 0,00 0,00

Outros títulos negociáveis 0,00 0,00 0,00

Outras aplicações de tesouraria 0,00 0,00 0,00

SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Depósitos bancários 7.481.957,13 7.481.957,13

Caixa 3.205,02 3.205,02

SOMA 7.485.162,15 7.485.162,15 0,00


Acréscimos de proveitos 0,00 0,00


Ajustes diários diferidos em contratos de futuros 0,00 0,00

Activos por impostos diferidos 0,00 0,00

SOMA 40.965,37 40.965,37 0,00



TOTAL DO ACTIVO 83.230.533,65 9.391.178,40 73.839.355,25 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 6.888.800,00

Acções (quotas) próprias - Valor nominal 0,00

Acções (quotas) próprias - Descontos e prémios 0,00



Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas 0,00


Reservas:

Reservas legais 780,00




Resultados transitados -1.881.065,12




PASSIVO:

Provisões:




SOMA 0,00 0,00



Convertíveis 0,00

Não convertíveis 0,00

Empréstimos por títulos de participação 0,00


Adiantamentos por conta de vendas 0,00

Fornecedores, c/c 0,00

Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 0,00

Fornecedores - Títulos a pagar 0,00

Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar 0,00






Fornecedores de imobilizado, c/c 0,00


Outros credores 0,00

SOMA 6.746.343,30 0,00



Pag.4





Convertíveis 0,00

Não convertíveis 0,00

Empréstimos por títulos de participação 0,00


Adiantamentos por conta de vendas 0,00


Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 0,00

Fornecedores - Títulos a pagar 0,00

Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar 0,00





Outros empréstimos obtidos 0,00




SOMA 3.275.880,86 0,00




Passivos por impostos diferidos 0,00

SOMA 54.307.059,79 0,00



As demonstrações financeiras foram preparadas segundo a convenção do custo histórico, com excepção da aplicação do método de equivalência patrimonial nos investimentos financeiros, e na base dacontinuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais da prudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização dos exercícios.

Pag.5






As imobilizações corpóreas estão mostradas pelos valores que resultaram do processo de avaliação em referência a 1 de Setembro de 2003 e ao custo de aquisição para os bens adquiridosposteriormente, deduzidas das amortizações acumuladas.

As amortizações são calculadas, numa base duodecimal, pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.


AnosEdifícios e outras construções10 a 50Equipamento básico7 a 12Equipamento de transporte4 a 6Ferramentas e utensílios1 a 5Equipamento administrativo4 a 8Outras imobilizações corpóreas1 a 8



As participações financeiras em partes de capital em empresas do grupo e associadas estão registadas pelo método de equivalência patrimonial. Estas participações, inicialmente contabilizadas pelocusto de aquisição, foram acrescidas pela diferença para o valor proporcional à participação nos capitais próprios dessas participadas.

Em conformidade com o método de equivalência patrimonial, estes investimentos financeiros são ajustados pelo valor correspondente à participação nos resultados líquidos por contrapartida de ganhose perdas financeiros (Nota 45). Consequentemente, os lucros recebidos destas empresas são registados como uma diminuição do valor do investimento financeiro.

c)Existências

As existências encontram-se valorizadas ao custo de aquisição, o qual é inferior ao respectivo valor de mercado.

d)Ajustamentos para créditos de cobrança duvidosa

Os ajustamentos para créditos de cobrança duvidosa são calculados com base na avaliação dos riscos estimados pela não cobrança das dívidas a receber.

e) Comparticipações financeiras

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos apresentados pela APTO são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos, independentemente do seu recebimento oureconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas assim financiadas, quando estes imobilizados começarem a contribuir para as receitas daAPTO.

f)Especialização de custos e proveitos

A APTO regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesasgeradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 49).

g)Impostos diferidos


Os activos e passivos por impostos diferidos são calculados e anualmente avaliados utilizando as taxas de tributação que se esperam estar em vigor à data da reversão das diferenças temporárias.







Pessoas não remuneradas ao serviço da empresa (não assalariados): 2 3.640







Pessoas ao serviço da empresa afectas à investigação e desenvolvimento 0



Comentário Os trabalhadores do quadro de pessoal da extinta Junta Autónoma do Porto de Horta com ou semcontrato administrativo de provimento por tempo indeterminado ou com vínculo à AdministraçãoPública foram integrados automaticamente na APTO, que, deste modo, contribuirá para ofinanciamento da Caixa Geral de Aposentações com uma importância mensal de montante igual aodas quotas pagas por estes trabalhadores.

Em 31 de Dezembro de 2009, o número médio de pessoas ao serviço da APTO era de 68, dos quais,52 transitaram do quadro de pessoal da extinta junta (em 2008, eram 63 trabalhadores, incluindo 52que transitaram).

Pag.6





Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO


Despesas de instalação 30.691,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.691,03


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Software 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trespasses 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Terrenos e recursos naturais 1.435.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.435.950,00

Edifícios e outras construções 44.901.379,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.091.973,25 0,00 46.993.353,13

Equipamento básico 6.236.489,60 0,00 57.081,95 0,00 57.081,95 0,00 0,00 0,00 6.293.571,55

Equipamento de transporte 170.672,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170.672,87

Ferramentas e utensílios 45.867,63 0,00 12.853,61 0,00 12.853,51 0,00 0,00 0,00 58.721,24

Equipamento administrativo 261.429,20 0,00 26.649,99 0,00 26.649,99 0,00 0,00 0,00 288.079,19

Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


26.375,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.375,90

Imobilizações em curso 3.822.892,92 0,00 8.136.212,15 0,00 8.136.212,15 0,00 -2.091.973,25 88.449,17 9.778.682,65


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



24.220,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.220,73


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


130.392,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 130.392,94


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(1) (2) (3) (4)



Despesas de instalação 30.691,03 0,00 0,00 30.691,03

Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00 0,00 0,00 0,00

Propriedade industrial e outros direitos 0,00 0,00 0,00 0,00

Trespasses 0,00 0,00 0,00 0,00


Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00

Edifícios e outras construções 3.578.995,45 1.201.093,22 0,00 4.780.088,67

Equipamento básico 3.300.436,64 596.223,30 0,00 3.896.659,94

Equipamento de transporte 121.556,44 14.128,96 0,00 135.685,40


Equipamento administrativo 228.973,31 22.475,82 0,00 251.449,13

Pag.7







Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras imobilizações corpóreas 19.070,70 2.725,37 0,00 21.796,07


Títulos e outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00

Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros empréstimos concedidos 0,00 0,00 0,00 0,00






FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


52220 65.045.406,53 8.232.797,70 0,00 9.778.682,65

TOTAL 65.045.406,53 8.232.797,70 0,00 9.778.682,65





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


NIF 512076227

DENOMINAÇÃO


Empresas (Do Grupo/Associadas) Do Grupo

Sede (País) 620



Método 01





Valor 15.620,05



NIF 512043310

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 119.842,35

Pag.8













Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 136.768,86 104.179,50 240.948,36


Clientes de cobrança duvidosa 1.067,39 1.067,39







TOTAL 137.836,25 104.179,50 0,00 242.015,75






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR

Dívidas de clientes 1.663.856,39


Ajustamentos de dívidas a receber 242.015,75

TOTAL 1.421.840,64

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, existia um ajustamento de 242.016 euros, determinado em bases económicas, para fazerface às dívidas que foram reconhecidas com algum risco de cobrabilidade.

Pag.9













Em 31 de Dezembro de 2009, existiam dois empréstimos bancários que foram concedidos nas seguintes condições:

(i)Em 29 de Abril de 2008, foi celebrado um contrato de financiamento, no montante de 2,5 milhões de euros, vencendo juros à taxa semestral EURIBOR a seis meses com um spread de 0,275 %, peloprazo de três anos, reembolsável em prestações semestrais de capital e juros. A ultima prestação será reembolsada em 29 de Abril de 2011.

(ii)Em 15 de Maio de 2009, foi celebrado um contrato de financiamento, no montante de 5 milhões de euros, vencendo juros à taxa semestral EURIBOR a seis meses com um spread de 2,5%, peloprazo de quatro anos, reembolsável em prestações semestrais de capital e juros. A utilização deste empréstimo a 31 de Dezembro de 2009 atinge 3.634.502 euros e o seu reembolso ocorrerá em 15 deMaio de 2013.

Em conformidade com os períodos de reembolsos contratualizados, a exigibilidade destes empréstimos bancários resume-se como segue:

Anos

20101.015.22520111.928.67020121.466.0672013752.3085.162.570

Em 31 de Dezembro de 2009, foram recebidos 612.215 euros respeitantes aos contratos de incentivos financeiros reembolsáveis (Nota 49) que são mostrados na rubrica de Outros empréstimos obtidospelo montante global de 2.599.298 euros. O período de reembolso destes empréstimos pode ser assim resumido (por anos):

Anos2011331.6402012519.8602013519.8602014519.8602015 519.8602016188.218

2.599.298



Outros compromissos 28.372.005,00

Comentário

Em 31 de Dezembro de 2009, as garantias bancárias prestadas totalizaram 2.467.536 euros referentes aos contratos de concessão de incentivos mencionados na Nota 49.

O capital social da APTO é representado por 10.000 acções nominativas com valor nominal de 688,88 euros, cada uma.




(1) (2) (3) (4) (5)

512077843 620 10.000,00 6.888.800,00 10.000,00

Comentário As acções representativas do capital social subscrito e realizado são detidas pelo accionista único Portos dos Açores, SGPS, S.A.

Pag.10







CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 6.888.800,00 6.888.800,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 5.085.518,40 0,00 0,00 5.085.518,40

Reservas legais 780,00 780,00



Reservas livres 0,00

Subsídios 0,00

Doações 5.084.738,40 5.084.738,40


Resultados Transitados -995.034,62 886.030,50 -1.881.065,12

Resultado liquído do exercício -583.181,98 -583.181,98


Comentário Em Assembleia Geral realizada a 29 de Março de 2009 foi aprovado pelo accionista único a aplicação dos resultados acimaindicada.

O saldo da reserva de constituição corresponde aos valores activos e passivos da extinta Junta Autónoma do Porto da Horta quese consideraram integrados na sua esfera patrimonial. O saldo desta reserva poderá ser utilizado em futuros aumentos de capitalsocial ou para absorver prejuízos.

De acordo com a legislação vigente, a Sociedade é obrigada a transferir para a rubrica de reservas legais, no mínimo, 10% dolucro anual até que a mesma atinja 20% do capital social. Esta reserva não pode ser distribuída ao accionista, podendo contudo,ser utilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas todas as outras reservas, ou para aumento do capital social.


(1) (2)


2. Compras 162.745,24

3. Regularização de existências -8,13

4. Existências finais 313.907,46

5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 0,00 8.746,31

Comentário






TOTAL 196.270,07

Comentário Em 2009, as remunerações atribuídas ao Conselho de Administraçãototalizaram 196.270 euros (em 2008 - 207.722 euros).



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 162.745,24 162.745,24



Pag.11



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 162.745,24 162.745,24



Mercadorias 0,00

Matérias 8.746,31 8.746,31

Total 8.746,31 8.746,31



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 2.295.823,20 2.295.823,20


Total 2.670.977,93 2.670.977,93

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 54.242,05 0,00

PROVEITOS E GANHOS








788/9 Reversões e outros proveitos e ganhos financeiros

TOTAL 54.242,05 0,00

Comentário Os resultados em empresas de grupo e associadas em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 têm a seguinte composição:

20092008Empresas do grupoNAVAL - CANAL - Estaleiros de Construção e Reparação Naval, Lda.1.771-Empresas associadasOPERTRI - Sociedade de Operações Portuárias, Lda. 17.3814.740 19.1524.74

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 0,00

692 Dívidas incobráveis 0,00

693 Perdas em existências 8,13

694 Perdas em imobilizações 0,00


696 Aumentos de amortizações 0,00


Pag.12







TOTAL 1.239.719,11 0,00

PROVEITOS E GANHOS

791 Restituição de impostos 0,00

792 Recuperação de dívidas 0,00

793 Ganhos em existências 0,00

794 Ganhos em imobilizações 0,00


796 Reduções de provisões 0,00



TOTAL 1.239.719,11 0,00

Comentário

Os saldos devedores e credores resumem-se como se segue:

20092008Saldos devedoresIRC a recuperar5.3875.387Imposto sobre valor acrescentado (IVA): Reembolsos pedidos 30.13469.252 A recuperar -21.056 35.52195.695Saldos credoresIRS - retenções na fonte 27.11225.534Contribuições para CGA, segurança social e ADSE37.72834.785 64.84060.319






62212 - Combustíveis 109.725,40

62213 - Água 28.080,96

62214 - Outros fluídos 20,12





62219 - Rendas e alugueres

Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 79.662,24

62223 - Seguros 49.060,50

62224 - Royalties 20,00

62225 - Transporte de mercadorias



62228 - Comissões

62229 - Honorários 43.418,22

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

Pag.13




62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA

6313 - Imposto de selo




643 - Pensões 5.013,25






649 - …



















7981/2 + 7984/9 - Outros proveitos e ganhos extraordinários 5.064,44
























Pag.14




Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -2.464.247,10







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Não



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Conforme mencionado na nota 10 do anexo às demonstrações financeiras, osactivos transmitidos à Empresa foram avaliados no montante máximo de 135milhões de euros. Parte desses activos foram registados nas demonstraçõesfinanceiras em referência a 1 de Stembro de 2003, pelo valor líquido de4.838.800 euros. A não contabilização integral de todos os activos quesuportam a base de exploração e actividade da Empresa, afecta os capitaispróprios e os resultados do ano em 31 de dezembro de 2009 num montante quenão nos foi possível determinar.

4 - A entidade é sociedade anónima sujeita a publicação integral nos termos do n.º 3 do Art.º 72.º do CRC? Sim

Pag.1


NIPC: 512091773

Ano: 2009

Firma: ATLÂNTICOLINE S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 101.160,54 136.252,30 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 655.705,96 2.082.531,83 0,00

Amortizações do imobilizado corpóreo e incorpóreo 218.155,23


Provisões 325.658,37 0,00

Impostos 4.509,34


(A)……………………. 13.464.142,57 0,00





Outros 118.515,12 118.515,12 0,00

(C)……………………. 13.582.657,69 0,00

Custos e perdas extraordinários 38.271.407,31

(E)……………………. 51.854.065,00 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício

(G)……………………. 51.854.065,00 0,00

Resultado líquido do exercício 28.132,70

TOTAL……………………. 51.882.197,70 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos



Trabalhos para a própria empresa 42.096,67


Subsídios à exploração 9.180.000,00

Outros proveitos e ganhos operacionais 9.240.649,28 0,00

Reversões de amortizações e ajustamentos 71.570,63 71.570,63

(B)……………………. 11.642.913,14 0,00





Outros 41.001,98



Outros 41.001,98 0,00

(D)……………………. 11.683.915,12 0,00


(F)……………………. 51.882.197,70 0,00

Resumo:




Resultados antes de impostos (F)-(E ) 28.132,70 0,00

Resultado líquido do exercício (F)-(G) 28.132,70 0,00

Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 30.000,00 30.000,00 0,00 0,00



Edifícios e outras construções 0,00

Equipamento básico 837.268,99 144.717,37 692.551,62








SOMA 2.846.563,42 419.614,94 2.426.948,48 0,00




Partes de capital em empresas associadas 0,00






SOMA 26.000,00 0,00 26.000,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 41.282,35 41.282,35


SOMA 46.321,21 0,00 46.321,21 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00 0,00


Clientes, c/c 370.993,06 0,00 370.993,06










Pag.3


SOMA 8.864.305,05 141.234,92 8.723.070,13 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 5.878,77 5.878,77

SOMA 139.271,08 139.271,08 0,00






SOMA 571.268,45 571.268,45 0,00

Total de amortizações 449.614,94


TOTAL DO ACTIVO 16.523.729,21 590.849,86 15.932.879,35 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 7.145.400,00







Reservas:




Outras reservas





PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis


Dívidas a instituições de crédito


Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores 2.550.000,00

SOMA 2.550.000,00 0,00



Pag.4











Convertíveis

Não convertíveis


Dívidas a instituições de crédito 150.000,00






Empresas do grupo








SOMA 6.013.550,12 0,00



Proveitos diferidos 627.558,23


SOMA 766.532,52 0,00


















Comentário

Pag.5



Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO


Despesas de instalação 55.116,79 25.116,79 30.000,00


0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00










212,17 244.140,32 244.352,49

Imobilizações em curso 38.166.222,35 1.723.220,28 38.485.403,89 1.404.038,74


0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


25.000,00 1.000,00 26.000,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)



Despesas de instalação 45.114,79 10.002,00 -25.116,79 30.000,00



Trespasses 0,00







Equipamento administrativo 134.456,79 75.398,71 -4.521,20 205.334,30


Outras imobilizações corpóreas 22,11 9.508,85 9.530,96





Pag.6

















FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


50102 2.846.563,42 2.040.691,41 1.404.038,74

TOTAL 2.846.563,42 2.040.691,41 0,00 1.404.038,74





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00









TOTAL 0,00 141.234,92 0,00 141.234,92

Pag.7
























0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 141.234,92

Comentário

Pag.8







CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 6.000.000,00 1.145.400,00 7.145.400,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 9.900,00 0,00 0,00 9.900,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados 88.262,52 668.898,51 -580.635,99

Resultado liquído do exercício 28.132,70 668.898,51 668.898,51 28.132,70


Comentário


(1) (2)


2. Compras 50.890,55 91.773,36

3. Regularização de existências



Comentário






TOTAL 148.096,11

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 35.399,76 35.399,76


Compras 142.663,91 142.663,91



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00

Pag.9




Compras 0,00


TOTAL

Vendas 35.399,76 35.399,76


Compras 142.663,91 142.663,91



Mercadorias 35.091,76 35.091,76

Matérias 101.160,54 101.160,54

Total 136.252,30 136.252,30



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 1.426.825,87 1.426.825,87


Total 2.082.531,83 2.082.531,83

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS





685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 3.855,33





TOTAL 41.001,98 0,00

PROVEITOS E GANHOS





785 Diferenças de câmbio favoráveis 3.964,39

786 Descontos de pronto pagamento obtidos 399,67



TOTAL 41.001,98 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos



694 Perdas em imobilizações 38.269.408,61




698/9 Outros custos e perdas extraordinárias


TOTAL 40.198.282,58 0,00

PROVEITOS E GANHOS





795 Benefícios de penalidades contratuais 40.101.586,09



Pag.10





798/9 Outros proveitos e ganhos extraordinários 95.837,39

TOTAL 40.198.282,58 0,00

Comentário



621 - Subcontratos 6.481.710,40



62212 - Combustíveis 1.806.489,78

62213 - Água 933,40







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 38.641,39

62223 - Seguros 88.963,35

62224 - Royalties




62228 - Comissões 111.588,32

62229 - Honorários 24.240,55

62230 - …

62231 - Contencioso e notariado 1.051,27






Das quais:


62237 a 62289 - … 713.471,07

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA





643 - Pensões




647 - Custos de acção social


649 - …

Pag.11










6944/8 - Outras perdas em imobilizações 38.265.178,99











7983 - Em subsídios para investimentos

7981/2 + 7984/9 - Outros proveitos e ganhos extraordinários



2733 - Juros a liquidar

2745 - Subsídios para investimentos 627.558,23






















Sim








Em POC Sim







1 Resultados transitados -552.503,29



Pag.12


4 Idem ao pessoal

5 Reservas 2.850,00


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -555.353,29







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: RESERVA

7. Está registado na rubrica de Acréscimos de proveitos uma verba de 550.000euros que resultou da quantificação das penas contratuais exigíveis àTRANSMAÇOR pelo não cumprimento integral das cláusulas do contrato degestão de serviços de interesse económico geral que vigorou durante o ano de2006. Não recebemos resposta ao nosso pedido de informação sobre a situaçãodeste processo e, deste modo, não nos é possível nesta data concluir em quemedida dessa clarificação poderão resultar ajustamentos às demonstraçõesfinanceiras.

ÊNFASE

9. Na Certificação Legal de Contas emitida no ano anterior foi expressa umareserva com limitação de âmbito que, como explicado na Nota 46 do anexo àsdemonstrações financeiras, foi neste exercício resolvida na sequência darevogação dos contratos de construção dos navios.


Pag.1


NIPC: 512012032

Ano: 2009

Firma: EDA - ELECTRICIDADE DOS AÇORES, S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 78.915.114,96 78.915.114,96 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 1.829.257,85

Outros 5.099.702,74 27.867.735,42 0,00



Provisões 23.347.524,55 0,00

Impostos 399.518,50


(A)……………………. 145.633.867,68 0,00




Relativos a empresas do grupo 18.682,58

Outros 9.118.929,72 9.137.612,30 0,00

(C)……………………. 154.890.687,95 0,00


(E)……………………. 155.015.193,57 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício 3.078.944,22

(G)……………………. 158.094.137,79 0,00

Resultado líquido do exercício 15.231.670,28

TOTAL……………………. 173.325.808,07 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos 142.352.031,00



Trabalhos para a própria empresa 10.248.044,51



Outros proveitos e ganhos operacionais 2.149.649,37 2.587.711,91 0,00


(B)……………………. 157.765.084,79 0,00

Ganhos em empresas do grupo e associadas 7.658.223,99

Rendimentos de participações de capital 145.248,00



Outros


Relativos a empresas do grupo 327.914,21

Outros 2.881.391,24 11.012.777,44 0,00

(D)……………………. 168.777.862,23 0,00


(F)……………………. 173.325.808,07 0,00

Resumo:

Resultados operacionais (B)-(A) 12.131.217,11 0,00

Resultados financeiros (D-B)-(C-A) 1.755.957,17 0,00

Resultados correntes (D)-(C) 13.887.174,28 0,00

Resultados antes de impostos (F)-(E ) 18.310.614,50 0,00

Resultado líquido do exercício (F)-(G) 15.231.670,28 0,00

Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:




Propriedade industrial e outros direitos 2.344.468,55 264.602,04 2.079.866,51

Trespasses 0,00



SOMA 2.344.468,55 264.602,04 2.079.866,51 0,00





Equipamento de transporte 4.691.691,47 4.455.029,92 236.661,55

Ferramentas e utensílios 8.040.777,43 4.202.741,24 3.838.036,19

Equipamento administrativo 18.799.015,75 15.261.372,85 3.537.642,90


Outras imobilizações corpóreas 51.146.506,51 27.449.620,69 23.696.885,82



SOMA 678.285.890,91 245.283.362,26 433.002.528,65 0,00


Partes de capital em empresas do grupo 52.383.391,80 52.383.391,80


Partes de capital em empresas associadas 349.703,60 349.703,60


Títulos e outras aplicações financeiras 833.680,65 39.500,00 794.180,65




SOMA 53.566.776,05 39.500,00 53.527.276,05 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 6.159.054,18 6.159.054,18




Mercadorias 0,00


SOMA 6.159.054,18 0,00 6.159.054,18 0,00


Clientes, c/c 0,00



Empresas do grupo 19.447.750,00 19.447.750,00








SOMA 19.447.750,00 0,00 19.447.750,00 0,00


Clientes, c/c 16.070.248,36 16.070.248,36










Pag.3


SOMA 33.191.827,15 165.746,39 33.026.080,76 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 3.544,68 3.544,68

SOMA 415.145,19 415.145,19 0,00


Acréscimos de proveitos 43.583.782,10 43.583.782,10



Activos por impostos diferidos 9.801.552,83 9.801.552,83

SOMA 54.152.509,01 54.152.509,01 0,00



TOTAL DO ACTIVO 847.563.421,04 245.753.210,69 601.810.210,35 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 70.000.000,00





Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas 182.733,21

Reservas de reavaliação 1.315.099,10

Reservas:

Reservas legais 3.200.000,00

Reservas estatutárias 120.146,14



Resultados transitados 41.075.667,93




PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis 100.000.000,00




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 277.583.004,54 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis





Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 23.730,95



Empresas do grupo








SOMA 52.688.059,17 0,00




Passivos por impostos diferidos 8.025.372,82

SOMA 140.187.180,34 0,00

TOTAL DO PASSIVO 470.458.244,05 0,00


Pag.5

As demonstrações financeiras foram preparadas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano Oficial de Contabilidade. Assim, as contas foram preparadas segundo a convenção docusto histórico, modificada pela reavaliação das imobilizações corpóreas, pela aplicação do método de equivalência patrimonial nos investimentos financeiros e activos financeiros e licenças de carácterambiental registados ao justo valor, na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais da prudência, consistência, substância sobre a forma,materialidade e especialização dos exercícios.

a) Imobilizações incorpóreas

As Imobilizações incorpóreas compreendem as licenças atribuídas e adquiridas no ano líquidas do encargo referente às emissões de gases com efeito de estufa ocorridas no mesmo período.As licenças de carácter ambiental existentes no final do ano estão mensuradas ao preço de mercado da data de atribuição.

b) Imobilizações corpóreas

As imobilizações corpóreas são apresentadas ao valor de aquisição ou de avaliação, liquido das amortizações correspondentes.Os valores dos bens transferidos para a EDA na data de integração resultaram da reavaliação efectuada com referência a 31 de Dezembro de 1983. Os valores dos bens adquiridos após integração e até31 de Dezembro de 1990 foram sujeitos a reavaliação com referência a esta data.As imobilizações adquiridas após 31 de Dezembro de 1991 são apresentadas ao valor de aquisição sendo este determinado com referência ao custo de aquisição ou, para os bens cedidos por terceiros, aoseu justo valor na data da mesma.Como explicado na Nota 3 f), os encargos financeiros são imputados a imobilizações em curso, até à conclusão do investimento. Quando os imobilizados entram em exploração, estes encargos sãoincluídos nas diferentes classes de imobilizados que afectaram.As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.As taxas de amortizações correspondem às seguintes vidas úteis estimadas:

AnosEdifícios e outras construções6 - 50Equipamento básico Produção hidroeléctrica32 Produção termoeléctrica3 - 40 Subestações6 - 40 Linhas AT/MT6 - 40 Postos de transformação6 - 40 Linhas BT8 - 28 Instalações de chegada16 - 28 Contadores16Equipamento de transporte4 - 8Ferramentas e utensílios4 - 20Equipamento administrativo3 - 16Outras imobilizações corpóreas5 - 20

Os terrenos, incluindo os directamente afectos às instalações de produção, transporte e distribuição de energia eléctrica, não são amortizados.As despesas de reparação e manutenção normais do imobilizado em exploração são consideradas como custos no ano em que ocorrem.

c) Investimentos financeiros

Os investimentos financeiros em partes de capital em empresas do grupo e associadas são registados pelo método de equivalência patrimonial. Os investimentos financeiros, inicialmente contabilizadospelo custo de aquisição, foram acrescidos ou reduzidos pela diferença para o valor proporcional à participação nos capitais próprios dessas empresas reportado à data da aplicação deste método nascontas consolidadas em 1997 ou das aquisições posteriores.Em conformidade com o método de equivalência patrimonial, os investimentos financeiros são ajustados pelo valor correspondente à participação nos resultados líquidos das empresas do grupo eassociadas por contrapartida de ganhos e perdas financeiros (Nota 45). Consequentemente, os dividendos recebidos destas empresas são registados como uma diminuição do valor dos investimentosfinanceiros.Os restantes investimentos financeiros estão apresentados ao custo de aquisição.Os empréstimos de financiamento a médio e longo prazo concedidos às empresas afiliadas são apresentados ao valor nominal.As perdas estimadas na realização e/ou recuperação de investimentos financeiros encontram-se registadas na rubrica "Ajustamentos de investimentos financeiros".

d) Existências

As existências estão valorizadas ao custo de aquisição, sendo as saídas de armazém (consumos) valorizadas ao custo médio.A diferença entre o custo de aquisição e o valor estimado de realização ou de mercado, quando mais baixo, encontra-se registado na rubrica de "Ajustamentos de existências".

e) Transacções em moeda estrangeira

As transacções em moeda estrangeira são traduzidas em euros aos câmbios em vigor na data da contabilização das respectivas responsabilidades.No final do ano os saldos a pagar e a receber em moeda estrangeira são actualizados aos câmbios em vigor à data do balanço.As diferenças de câmbio, favoráveis ou desfavoráveis, são contabilizadas em resultados do exercício.

f) Encargos financeiros

Os encargos financeiros são repartidos entre os que são considerados como resultantes de empréstimos contraídos para financiar os imobilizados em curso e os considerados como resultantes de outrosempréstimos. Os primeiros são imputados a imobilizações em curso (Nota 3 b)), sendo os outros contabilizados em resultados do exercício.A base do cálculo dos encargos financeiros imputados a imobilizações em curso, consiste na aplicação de uma taxa de juro média dos empréstimos sobre o valor médio dos investimentos em curso nãofinanciados por comparticipações ou subsídios. Para efeitos deste cálculo, o valor dos investimentos em curso sobre os quais é aplicada a referida taxa de juro inclui os encargos financeirosanteriormente imputados.

g) Complementos de pensões de reforma e de sobrevivência

Com base no regulamento de acção social em vigor até 31 de Dezembro de 2002, a EDA tem a responsabilidade de complementar até ao limite máximo de 80% as pensões de reforma atribuídas pelasinstituições de segurança social aos seus empregados (admitidos até 31 de Dezembro de 2002) reformados com pelo menos 30 anos de serviço (sendo 20 anos para os trabalhadores em regime deturnos), descendo esse limite em conformidade com um menor tempo de serviço prestado. Além desta responsabilidade com complementos de pensões de reforma, é igualmente da responsabilidade daEDA assegurar o pagamento das próprias pensões aos empregados oriundos do sector público e das autarquias locais abrangidos pelo regime da Caixa Geral de Aposentações e reformados até 30 deNovembro de 1999, na parte correspondente ao período em que estiveram ao serviço da EDA.Nos termos do Decreto-Lei no 427/99, de 21 de Outubro, esses trabalhadores da EDA passaram a estar integrados no regime geral de segurança social, assumindo a Caixa Geral de Aposentações aresponsabilidade pelos encargos correspondentes às pensões devidas, pelo tempo em que o trabalhador foi subscritor daquela instituição.Conforme referido na Nota 31, parte destas responsabilidades estão financiadas por um fundo de pensões.Os trabalhadores da EDA admitidos a partir de 1 de Janeiro de 2003 e desde que não estejam abrangidos pelo plano de pensões atrás referido beneficiam de um Plano de Pensões de ContribuiçãoDefinida que é financiado anualmente pela EDA na base de 1% do salário pensionável.

h) Comparticipações financeiras

As comparticipações comunitárias atribuídas, a fundo perdido, a projectos apresentados pela EDA são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos com base na sua execução financeira,independentemente do seu recebimento, e reconhecidas na demonstração dos resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas financiadas.As cedências de infraestruturas de redes e postos de transformação são identificadas e contabilizadas em Proveitos diferidos com base no justo valor de avaliação atribuído a esses activos e reconhecidasna demonstração dos resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas. Até 31 de Dezembro de 2002 estas cedências eram registadas em Reservas especiais.As comparticipações financeiras do Governo Regional e outros organismos públicos e de terceiros no custo de empreendimentos são contabilizadas quando facturadas, sendo transferidas para resultadosdurante 20 anos, correspondente ao período de vida útil das imobilizações financiadas.As comparticipações comunitárias apenas serão atribuídas enquanto o capital social da EDA for maioritariamente detido pelo sector público.

i) Vendas de electricidade

A facturação de electricidade é efectuada numa base mensal, em contagens reais de consumos ou em consumos estimados através dos dados históricos de cada consumidor. Os consumos ocorridos enão lidos até à data do balanço, são estimados e registados em acréscimos e diferimentos (Nota 52).As tarifas de energia eléctrica a clientes do SEPA (Sistema Eléctrico de Serviço Público dos Açores) são fixadas pela ERSE, bem como os custos anuais com a convergência do tarifário determinadosanualmente numa base provisória. Os custos anuais com a convergência do tarifário, são registados na rubrica de Vendas (Notas 44 e 52), corrigidos dos respectivos ajustamentos tarifários que seestimam que poderão ocorrer independentemente da aprovação do valor definitivo pela ERSE.

j) Regulação

A actividade da Empresa enquadra-se no âmbito das actividades reguladas, cujas tarifas e preços são determinados de modo a permitirem a recuperação dos custos necessários para providenciarem osserviços regulados e a remuneração dos activos utilizados.A regularização, em tarifas futuras, dos ajustamentos provenientes de eventuais excessos ou insuficiências da referida recuperação (desvios tarifários), torna necessária a criação de métodos quepermitam registar a periodificação daqueles excessos ou insuficiências.Nesse sentido, os excessos ou insuficiências apurados no exercício, relativamente aos valores aprovados pela ERSE, encontram-se escriturados em "Acréscimos e Diferimentos".

l) Especialização de custos e proveitos

Pag.6





A EDA regista os seus custos e proveitos de acordo com o princípio da especialização dos exercícios. As diferenças entre estes montantes e as correspondentes receitas e despesas liquidadas e registadasem Terceiros são registadas nas rubricas de acréscimos e diferimentos (Nota 52).

m) Impostos diferidos

A EDA reconhece o efeito fiscal decorrente das diferenças temporárias entre os resultados contabilísticos e os fiscais para efeitos de tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento das PessoasColectivas (IRC).Os impostos diferidos referem-se ao efeito do imposto sobre as diferenças temporárias entre os montantes dos activos e passivos para efeitos de reporte contabilístico e os respectivos montantes paraefeitos de tributação.Os activos e passivos por impostos diferidos são calculados e anualmente avaliados, utilizando as taxas de tributação que se esperam estarem em vigor à data da reversão das diferenças temporárias.

n) Instrumentos financeiros derivados

A EDA encontra-se exposta a risco taxa de juro associado ao financiamento da sua actividade. A EDA financia-se parcialmente através da emissão de obrigações com taxa de juro indexada às taxas demercado. Como forma de gerir o risco de flutuação dos custos financeiros em consequência da volatilidade das taxas de mercado, a EDA contrata instrumentos financeiros derivados, nomeadamentecontratos de permuta de juro (swaps) e opções sobre taxa de juro (opções).De acordo com o princípio dos acréscimos, a EDA regista em resultados os juros dos swaps e os ganhos e perdas das opções nos períodos em que são gerados, e que são coincidentes com os períodosem que os juros dos contratos de financiamento, cujo risco está a ser gerido, também afectam os resultados (Nota 31).

o) Reconhecimento dos dispêndios e passivos de carácter ambiental

Em conformidade com a Directriz Contabilística no 29/02, de 5 de Junho, a EDA reconhece os dispêndios de carácter ambiental, bem como os passivos e activos com eles relacionados.Os dispêndios de carácter ambiental são reconhecidos como custos no período em que são incorridos, excepto se realizados para evitar ou reduzir danos futuros e proporcionem benefícios económicosno futuro, sendo nesse caso capitalizados e amortizados sistematicamente ao longo das suas vidas económicas úteis esperadas.Os passivos de carácter ambiental são registados quando for possível quantificar com fiabilidade os dispêndios a incorrer.

MOEDA COTAÇÃO

USD 1,4405

GBP 0,9014

Comentário As cotações cambiais utilizadas para conversão dos saldos originariamente expressos em moedaestrangeira existentes na data do balanço são originárias do Banco Central Europeu e datadas de 28de Dezembro de 2009, por aplicação das regras de conversão.

Em conformidade com a legislação em vigor na Região Autónoma dos Açores a taxa a aplicar para determinação do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) é reduzida em 30%(correspondendo actualmente a uma taxa efectiva de 17,5%). Como estabelecido na Lei das Finanças Locais, a Empresa está sujeita à derrama fixada pelos municípios até ao montante máximo de 1,5%do lucro tributável sujeito e não isento de IRC.De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos (5 anos no que respeita à segurançasocial). As autoridades fiscais poderão, também efectuar correcções sempre que as relações especiais tenham sido estabelecidas em condições diferentes das que seriam normalmente acordadas comentidades independentes. Deste modo, as declarações fiscais de 2006 a 2009 poderão vir ainda a ser revistas.A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009.O montante de 3 078 944 euros registado em resultados do exercício na rubrica de "Imposto sobre o rendimento" compreende:

Imposto corrente 517 000Imposto diferido 2 561 9443 078 944

A conciliação entre a taxa nominal e a taxa efectiva do custo do imposto pode ser assim resumidaResultado antes de imposto18 310 615Diferenças permanentes(15 898 636) 2 411 979Imposto esperado à taxa de 19%458 276Imposto diferido2 561 944Derrama39 214Tributação autónoma 19 510Custo de imposto3 078 944

As diferenças permanentes englobam essencialmente o efeito da aplicação do método da equivalência patrimonial.O efeito fiscal emergente das diferenças temporárias entre os resultados contabilísticos e os fiscais foram objecto de registo contabilístico em impostos diferidos activos e passivos como a seguir sedemonstra:

Diferenças temporárias que originam Activos por impostos diferidos:Pensões de reforma não aceite fiscalmente (Nota 31 e 52)21 378 762Estimativa de correcção da convergência tarifária de 2009 (Nota 52)30 208 359Imposto à taxa de 19%9 801 553

Diferenças temporárias que originam Passivos por impostos diferidos:Reintegrações de imobilizados reavaliados1 957 533Mais-valias fiscais reinvestidas24 188Convergência tarifária de 2008 não recebida (Nota 40 e 52)14 430 270Convergência tarifária de 2009 não recebida (Nota 40 e 52)25 826 814Imposto à taxa de 19% 8 025 373



Pessoas remuneradas ao serviço da empresa (assalariados): 677 1.217.700





Pessoas ao serviço da empresa a tempo completo 676 1.216.800

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo completo 676 1.216.800



Pag.7









Comentário

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


2.344.468,55 2.344.468,55

Trespasses 0,00



0,00


Terrenos e recursos naturais 3.051.018,00 370.626,21 370.626,21 20.310,00 3.401.334,21

Edifícios e outras construções 59.419.500,00 1.042.234,00 362.250,93 58.739.516,93

Equipamento básico 460.355.944,00 2.987.733,96 2.987.733,96 68.667,00 11.247.022,00 474.522.032,96

Equipamento de transporte 4.705.185,47 30.259,00 30.259,00 43.753,00 4.691.691,47

Ferramentas e utensílios 7.163.257,43 165.711,00 165.711,00 711.809,00 8.040.777,43

Equipamento administrativo 15.416.592,75 94.795,00 94.795,00 1.047,00 3.288.675,00 18.799.015,75



50.943.094,51 4.537,00 4.537,00 198.875,00 51.146.506,51

Imobilizações em curso 36.419.105,65 38.334.541,93 9.673.596,44 27.512.049,35 -15.808.631,93 58.945.015,65


0,00



45.038.709,00 7.344.682,80 52.383.391,80


0,00


349.703,60 349.703,60


0,00


833.680,65 833.680,65



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)





Propriedade industrial e outros direitos 132.301,02 132.301,02 264.602,04

Trespasses 0,00



Pag.8







Edifícios e outras construções 17.323.993,49 2.098.038,00 -31.745,00 19.390.286,49

Equipamento básico 158.719.042,07 16.273.817,00 -468.548,00 174.524.311,07

Equipamento de transporte 4.328.794,92 169.988,00 -43.753,00 4.455.029,92

Ferramentas e utensílios 3.678.798,24 524.254,00 -311,00 4.202.741,24

Equipamento administrativo 12.930.700,85 2.335.659,00 -4.987,00 15.261.372,85












FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


35112 678.285.890,91 41.988.204,10 58.945.015,65

TOTAL 678.285.890,91 41.988.204,10 0,00 58.945.015,65





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


NIF 512003319

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01

Capital Próprio 15.234.145,00

Resultado líquido do último exercício 1.594.914,00



Valor 5.940.000,00



NIF 512026840

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01

Pag.9





Valor 17.677.325,00



NIF 512046468

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 289.875,00



NIF 512047707

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 180.000,00



NIF 512017271

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 200.500,00



NIF 512041253

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 90.000,00



NIF 512056862

DENOMINAÇÃO



Pag.10






Sede (País) 620



Método 01


Resultado líquido do último exercício -756,00



Valor 500.400,00



NIF 512054983

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 03





Valor 99.985,00



NIF 512107300

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 03





Valor 86.750,00


Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 15.200,00 15.200,00 0,00




Mercadorias 0,00

TOTAL 15.200,00 0,00 15.200,00 0,00


Clientes, c/c 0,00


Clientes de cobrança duvidosa 121.121,39 136.352,00 91.727,00 165.746,39



Pag.11





















TOTAL 121.121,39 136.352,00 91.727,00 165.746,39






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 165.746,00

Comentário




Pag.12







(1) (2) (3) (4) (5)

512047855 620 5.010,00 7.014.000,00 5.010,00

512085234 620 3.970,00 5.558.120,00 3.970,00

503293695 620 1.000,00 1.400.000,00 1.000,00

Comentário

SALDO INICIAL REGISTADA NOEXERCÍCIO

INCORPORAÇÃO NOCAPITAL

TRANSFERÊNCIAS SALDO FINAL

(1) (2) (3) (4) (5)

01 1.271.744,10 43.355,00 1.315.099,10

Comentário


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 70.000.000,00 70.000.000,00


Valor nominal 0,00




Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas 306.112,21 0,00 123.379,00 182.733,21



Outras variações nos capitais próprios 306.112,21 123.379,00 182.733,21

Depreciações 0,00

Reservas de reavaliação 1.271.744,10 43.355,00 1.315.099,10

Reservas 3.046.795,78 500.000,00 0,00 3.546.795,78

Reservas legais 2.700.000,00 500.000,00 3.200.000,00

Reservas estatutárias 120.146,14 120.146,14



Subsídios 0,00

Doações 0,00

Outras reservas 226.649,64 226.649,64

Resultados Transitados 41.075.667,93 41.075.667,93

Resultado liquído do exercício 15.231.670,28 15.231.670,28


Comentário


(1) (2)

1. Existências iniciais 6.096.228,00

2. Compras 78.977.941,14


4. Existências finais 6.159.054,18

5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 0,00 78.915.114,96

Comentário






TOTAL 412.578,71

Comentário

Pag.13






MERCADO INTERNO

Vendas 142.352.031,00 142.352.031,00


Compras 77.557.428,85 77.557.428,85



Vendas 0,00


Compras 1.420.512,29 1.420.512,29



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 142.352.031,00 142.352.031,00


Compras 78.977.941,14 78.977.941,14



Mercadorias 0,00

Matérias 78.915.114,96 78.915.114,96

Total 78.915.114,96 78.915.114,96



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 20.938.774,83 20.938.774,83

Outros (inclui pensões) 6.928.960,59 6.928.960,59

Total 27.867.735,42 27.867.735,42

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS

681 Juros suportados 8.775.031,40








82 Resultados Financeiros 1.755.957,17

TOTAL 11.012.777,44 0,00

PROVEITOS E GANHOS

781 Juros obtidos 3.209.305,45

782 Ganhos em empresas do grupo e associadas 7.658.223,99


784 Rendimentos em participações de capital 145.248,00





TOTAL 11.012.777,44 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 20.876,59

Pag.14





692 Dívidas incobráveis 867,36








TOTAL 4.547.945,84 0,00

PROVEITOS E GANHOS


792 Recuperação de dívidas 28.189,00

793 Ganhos em existências 12.459,41

794 Ganhos em imobilizações





TOTAL 4.547.945,84 0,00

Comentário





62211 - Electricidade

62212 - Combustíveis 251.651,44

62213 - Água 84.641,89







Das quais:

… - Rendas de terrenos 552,00


62220 - …


62222 - Comunicação 903.062,58

62223 - Seguros 359.126,31

62224 - Royalties


62226 - Transportes de pessoal 35.706,57


62228 - Comissões 257.232,40

62229 - Honorários 134.662,05

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …

62298 - Outros fornecimentos e serviços 1.071.950,31

62299 - …

Pag.15




629 - … 151.995,77


63 - IMPOSTOS

631 - Impostos indirectos


6312 - IVA





643 - Pensões 1.829.257,85


645 - Encargos sobre remunerações 4.327.611,91




649 - …


6811 - Empréstimos bancários









7811 - Depósitos bancários










2732 - Remunerações a liquidar


2745 - Subsídios para investimentos






















Sim

Pag.16









Em POC Sim







1 Resultados transitados 56.307.338,21



4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) 56.307.338,21







Sim






















Sem reservas Sim

Com reservas Não


Com ênfases Não



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC:


Pag.1


NIPC: 512108072

Ano: 2009

Firma: ESPADA PESCAS, UNIPESSOAL LDA




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 15.182,28 150.330,52 0,00

Fornecimentos e serviços externos 74.513,58


Remunerações

Encargos Sociais:

Pensões

Outros 20,15 20,15 0,00


Ajustamentos 273,87

Provisões 8.265,16 0,00

Impostos 5,55

Outros custos e perdas operacionais 100,00 105,55 0,00

(A)……………………. 233.234,96 0,00





Outros 9.532,42 9.532,42 0,00

(C)……………………. 242.767,38 0,00

Custos e perdas extraordinários 984,70

(E)……………………. 243.752,08 0,00


(G)……………………. 243.752,08 0,00


TOTAL……………………. 190.708,93 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos 4.655,82

Prestação de serviços 181.913,32 0,00







(B)……………………. 182.615,07 0,00





Outros



Outros 122,98 122,98 0,00

(D)……………………. 182.738,05 0,00

Proveitos e ganhos extraordinários 7.970,88

(F)……………………. 190.708,93 0,00

Resumo:

Resultados operacionais (B)-(A) -50.619,89 0,00


Resultados correntes (D)-(C) -60.029,33 0,00



Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00





Equipamento de transporte 0,00

Ferramentas e utensílios 489,60 20,41 469,19

Equipamento administrativo 0,00


Outras imobilizações corpóreas 0,00



SOMA 287.989,60 7.991,29 279.998,31 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 83.049,82 83.049,82


SOMA 83.049,82 0,00 83.049,82 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 58.901,78 58.901,78


Clientes de cobrança duvidosa 273,87 273,87 0,00







Outros devedores 3.566,64 3.566,64

Pag.3


SOMA 66.808,51 273,87 66.534,64 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 100,00 100,00

SOMA 10.679,57 10.679,57 0,00


Acréscimos de proveitos

Custos diferidos



SOMA 0,00 0,00 0,00


Total de ajustamentos 273,87

TOTAL DO ACTIVO 448.527,50 8.265,16 440.262,34 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 5.000,00







Reservas:

Reservas legais



Outras reservas

Resultados transitados



TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -48.043,15 0,00

PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 0,00 0,00



Pag.4









Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 203.935,00 0,00





SOMA 284.370,49 0,00

TOTAL DO PASSIVO 488.305,49 0,00

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E DO PASSIVO 440.262,34 0,00

As demonstrações financeiras foram preparadas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano Oficial de Contabilidade. Assim, as contas foram preparadas segundo a convenção docusto histórico, na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais da prudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade eespecialização dos exercícios.

a)Imobilizações corpóreasAs imobilizações corpóreas são mostradas ao custo de aquisição ou de avaliação, deduzidas das amortizações acumuladas.As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, obtando-se pelo critério dos duodécimos, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a suavida útil esperada.

As taxas de amortizações correspondem às seguintes vidas úteis estimadas: AnosEdifícios e outras construções5 - 50Equipamento básico 3 - 20Equipamento de transporte4 - 5Ferramentas e utensílios 4 - 10Equipamento administrativo3 - 10Taras e vasilhame 3 - 7


b)Comparticipações financeiras ao investimentoA comparticipação financeira atribuída, a fundo perdido, ao projecto apresentado pela ESPADA PESCAS é contabilizada na rubrica de proveitos diferidos, com base na sua execução financeira,independentemente do seu recebimento e reconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas financiadas.

c)Especialização de custos e proveitosA ESPADA PESCAS regista os seus custos e proveitos de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre estes montantes e as correspondentes receitas e despesasliquidadas são registadas nas rubricas de acréscimos e diferimentos (Nota 51)



Pessoas remuneradas ao serviço da empresa (assalariados): 0

Pag.5









Pessoas ao serviço da empresa a tempo completo 0

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo completo







Comentário No exercício de 2009 a ESPADA PESCAS não teve pessoas ao serviço da empresa.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00










0,00



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)

Pag.6

















Trespasses 0,00




Equipamento básico 7.970,88 7.970,88


Ferramentas e utensílios 20,41 20,41













FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


03111 287.989,60 287.989,60

TOTAL 287.989,60 287.989,60 0,00 0,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


Pag.7












RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00


Clientes de cobrança duvidosa 273,87 273,87







TOTAL 0,00 273,87 0,00 273,87






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR

Dívidas de clientes 273,87



TOTAL 273,87

Comentário As dívidas que foram reconhecidas com algum risco de cobrabilidade estão classificadas no balanço de acordo com anota 21.Em 31 de Dezembro de 2009, o saldo de 274 euros da rubrica de ajustamentos de dívidas a receber foi constituída combase nos critérios económicos

Pag.8












O capital social da ESPADA PESCAS está integralmente subscrito e realizado em numerário.

O capital social da ESPADA PESCAS é representado por uma quota única exclusivamente detida pela Lotaçor, S.A.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 5.000,00 5.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados 0,00

Resultado liquído do exercício 53.043,15 -53.043,15


Comentário


(1) (2)

1. Existências iniciais

2. Compras 218.198,06 16.305,25




Comentário


Pag.9



Administração ou Gerência




TOTAL 0,00

Comentário Por deliberação do titular da quota, fica mandatado o Presidente do Conselhode Administração da Lotaçor, SA para a representação nas assembleias gerais,outorgar o contrato de sociedade e praticar todos os demais actos jurídicos emateriais necessários à constituição e registo.Pelo Pacto Social, a administração e representação da sociedade fica a cargo dequem vier a ser nomeado gerente, cargo este, que por deliberação da sóciaúnica se considerou não remunerada até ao início da actividade comercial.



MERCADO INTERNO

Vendas 166.386,92 166.386,92

Prestações de serviços 0,00 0,00

Compras 234.503,31 234.503,31



Vendas 12.387,58 12.387,58


Compras 0,00



Vendas 3.138,82 3.138,82


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 181.913,32 181.913,32


Compras 234.503,31 234.503,31



Mercadorias 135.148,24 135.148,24

Matérias 15.182,28 15.182,28

Total 150.330,52 150.330,52



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 0,00 0,00

Outros (inclui pensões) 20,15 20,15

Total 20,15 20,15

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS





685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 298,64



688 Outros custos e perdas financeiros 157,55


TOTAL 122,98 0,00

PROVEITOS E GANHOS

781 Juros obtidos 122,98








Pag.10






TOTAL 122,98 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos








84 Resultados Extraordinários 6.986,18

TOTAL 7.970,88 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 7.970,88 0,00

Comentário




622 - Fornecimentos e serviços: 70.027,10


62212 - Combustíveis

62213 - Água

62214 - Outros fluídos

62215 - Ferramentas e utensílios de desgaste rápido

62216 - Livros e documentação técnica

62217 - Material de escritório 188,60

62218 - Artigos para oferta


Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação

62223 - Seguros 820,81

62224 - Royalties



62227 - Deslocações e estadas

62228 - Comissões 4.517,74

62229 - Honorários

62230 - …



62233 - Publicidade e propaganda

Pag.11



62234 - Limpeza, higiene e conforto 500,00

62235 - Vigilância e segurança

62236 - Trabalhos especializados 6,30

Das quais:


62237 a 62289 - … 60,00

62290 - …

62298 - Outros fornecimentos e serviços 92,40

62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS

631 - Impostos indirectos 5,55


6312 - IVA



641 - Remunerações dos orgãos sociais

642 - Remunerações do pessoal

643 - Pensões


645 - Encargos sobre remunerações

646 - Seguros de acidentes no trabalho e doenças profissionais 20,15


648 - Outros custos com pessoal

649 - …


6811 - Empréstimos bancários









7811 - Depósitos bancários 122,98







7983 - Em subsídios para investimentos 7.970,88



2732 - Remunerações a liquidar


















Pag.12









Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -53.043,15







Sim




2.1 - A entidade dispõe de órgão de fiscalização? Não


Foi emitido parecer pelo órgão de fiscalização?



Pela aprovação das contas Não







3.1 - A entidade está obrigada a ter as contas certificadas por ROC/SROC? Não


N.º de Identificação Fiscal do ROC/SROC nomeado


3.2 - A certificação legal das contas foi emitida?


Sem reservas Não

Com reservas Não


Com ênfases Não





Pag.1


NIPC: 512023301

Ano: 2009

Firma: EMPRESA DE TRANSPORTES COLECTIVOS DE SANTA MARIA, LIMITADA




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00



Remunerações 78.983,52

Encargos Sociais:

Pensões

Outros 18.998,13 97.981,65 0,00


Ajustamentos

Provisões 9.218,45 0,00

Impostos 215,00

Outros custos e perdas operacionais 215,00 0,00

(A)……………………. 216.413,42 0,00





Outros 2.457,71 2.457,71 0,00

(C)……………………. 218.871,13 0,00


(E)……………………. 219.341,02 0,00


(G)……………………. 220.945,21 0,00


TOTAL……………………. 117.797,29 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos

Prestação de serviços 116.827,72 116.827,72 0,00







(B)……………………. 116.827,72 0,00





Outros



Outros 969,57 969,57 0,00

(D)……………………. 117.797,29 0,00

Proveitos e ganhos extraordinários

(F)……………………. 117.797,29 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Edifícios e outras construções 36.551,40 36.551,40 0,00




Equipamento administrativo 505,03 505,03 0,00





SOMA 434.853,19 407.141,86 27.711,33 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 12.051,38 1.140,00 10.911,38









Outros devedores 1.496,39 1.496,39 0,00

Pag.3


SOMA 20.857,97 2.636,39 18.221,58 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 47,32 47,32

SOMA 12.018,32 12.018,32 0,00



Custos diferidos 454,96 454,96



SOMA 454,96 454,96 0,00



TOTAL DO ACTIVO 468.184,44 409.778,25 58.406,19 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 175.000,00







Reservas:

Reservas legais



Outras reservas




TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 17.279,59 0,00

PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 0,00 0,00



Pag.4









Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 26.571,20 0,00



Proveitos diferidos


SOMA 14.555,40 0,00



0 - Introduçãoa) - Objecto Social e identificação da empresaA Empresa de Transportes Colectivos de Santa Maria, Lda., com o número de identificação fiscal 512023301, e sede na Rua do Norte, nr. 1 - 9580 Vila do Porto, tem por objecto o transporte colectivode passageiros, CAE 49392 (Ver 3), tem um capital social de Euro 175.000,00 (cento setenta e cinco mil euros) e encontra-se matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Vila do Porto, sob onr. 44;

b) - As notas que se seguem respeitam à numeração defenida no Plano Oficial de Contabilidade.Os valores indicados são expressos, salvo indicação em contrário, em euros.

1 - Princípios contabilísticosAs demontrações financeiras foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos, e na base da continuidade das operações da empresa, em conformidade com os princípios contabilísticosfundamentais da prudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização dos exercícios;

Nos mapas de balanço e da demonstração dos resultados, os valores do exercício são comparáveis com os do exercício anterior;

a) - Imobilizações Corpóreas - método de quotas constantes e taxas utilizadas com os parâmetros fixados na lei;











Pag.5










Comentário Um dos elementos a tempo completo foi admitido em Setembro de 2009, pelo que o número dehoras só conta a partir desse mês. Por outro lado o prestador de serviços acima referido, contemplaos meses de Janeiro a Agosto inclusivé, apenas.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00



Edifícios e outras construções 36.551,40 36.551,40




Equipamento administrativo 505,03 505,03



0,00



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00

Pag.6


















Equipamento administrativo 505,03 505,03












FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


49391 434.853,19 0,00 0,00 0,00

TOTAL 434.853,19 0,00 0,00 0,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Pag.7















Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 1.140,00 1.140,00









TOTAL 2.636,39 0,00 0,00 2.636,39






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR


Outras dívidas de terceiros 1.496,39


TOTAL 2.636,39

Comentário

Pag.8











CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 175.000,00 175.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -54.572,49 -54.572,49

Resultado liquído do exercício -54.572,49 -103.147,92 -54.572,49 -103.147,92


Comentário






TOTAL 20.240,18

Comentário Corresponde à soma das remunerações de 3 gerentes a tempo parcial.



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00 0,00

Prestações de serviços 116.827,72 116.827,72

Compras 0,00 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00

Pag.9





Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 0,00 0,00



Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 78.983,52 78.983,52


Total 97.981,65 97.981,65

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 969,57 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 969,57 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos








84 Resultados Extraordinários -469,89

TOTAL 0,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS





Pag.10








798/9 Outros proveitos e ganhos extraordinários

TOTAL 0,00 0,00

Comentário

Os P.E.C.s, de IRC foram sucessivamente pagos, pelo valor de Euro 875,00 de 2005 a 2008 e de Euro724,00 em 2009, num total de Euro 4.224,00. Não tendo sido aquela verba utilizada parapagamento de IRC nos últimos anos deve ser solicitado o reembolso do PEC, de 2005, nos termos e condiçoes do no 3, do artigo 87o do IRC, até ao dia 23 de Agosto de 2010.





62211 - Electricidade 164,80

62212 - Combustíveis 23.461,20

62213 - Água 86,95


62215 - Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 46,32





Das quais:



62220 - … 9.744,69

62221 - Despesas de representação 296,80

62222 - Comunicação 457,89

62223 - Seguros 1.923,25

62224 - Royalties



62227 - Deslocações e estadas 17,50

62228 - Comissões

62229 - Honorários

62230 - …





62235 - Vigilância e segurança 15,00

62236 - Trabalhos especializados 38,87

Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …

62298 - Outros fornecimentos e serviços

62299 - …

629 - …

Por memória - Remunerações a prestadores de serviços registadas em subcontas da conta POC 622 e na conta POC 641 5.980,25

63 - IMPOSTOS



6312 - IVA




642 - Remunerações do pessoal 58.743,34

643 - Pensões


Pag.11







648 - Outros custos com pessoal

649 - …


6811 - Empréstimos bancários 786,35











































Sim








Em POC Sim





Pag.12







4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -157.720,41







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Não


Com ênfases Não





Pag.1


NIPC: 512103097

Ano: 2009

Firma: HOSPITAL DIVINO ESPÍRITO SANTO DE PONTA DELGADA, E.P.E.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias 0,00 0,00

Matérias 28.655.705,42 28.655.705,42 0,00 0,00

Fornecimentos e serviços externos 23.626.561,08 0,00


Remunerações 42.524.318,06 0,00

Encargos Sociais:

Pensões 863.583,58 0,00

Outros 6.185.567,84 49.573.469,48 0,00 0,00

Amortizações do imobilizado corpóreo e incorpóreo 2.907.553,22 0,00

Ajustamentos

Provisões 2.907.553,22 0,00 0,00

Impostos 24.502,62 0,00

Outros custos e perdas operacionais 24.502,62 0,00 0,00

(A)……………………. 104.787.791,82 0,00





Outros 3.941.226,82 3.941.226,82 0,00 0,00

(C)……………………. 108.729.018,64 0,00

Custos e perdas extraordinários 1.649.034,20 0,00

(E)……………………. 110.378.052,84 0,00


(G)……………………. 110.378.052,84 0,00

Resultado líquido do exercício -32.271.918,29 0,00

TOTAL……………………. 78.106.134,55 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos 587.742,68 0,00

Prestação de serviços 76.155.517,14 76.743.259,82 0,00 0,00


Trabalhos para a própria empresa 70.253,81 0,00

Proveitos suplementares 30.657,34 0,00

Subsídios à exploração 111.920,98 0,00

Outros proveitos e ganhos operacionais 361.823,77 504.402,09 0,00 0,00


(B)……………………. 77.317.915,72 0,00





Outros



Outros 9.866,95 9.866,95 0,00 0,00

(D)……………………. 77.327.782,67 0,00

Proveitos e ganhos extraordinários 778.351,88 0,00

(F)……………………. 78.106.134,55 0,00

Resumo:


Resultados financeiros (D-B)-(C-A) -3.931.359,87 0,00




Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:


Despesas de instalação 81.753,55 81.753,55 0,00 0,00

Despesas de investigação e de desenvolvimento 17.417,45 11.495,52 5.921,93 0,00


Trespasses 0,00



SOMA 99.171,00 93.249,07 5.921,93 0,00


Terrenos e recursos naturais 18.212.291,61 0,00 18.212.291,61 0,00

Edifícios e outras construções 83.763.509,21 14.911.179,55 68.852.329,66 0,00

Equipamento básico 36.186.681,44 25.157.709,73 11.028.971,71 0,00

Equipamento de transporte 102.389,69 84.298,75 18.090,94 0,00

Ferramentas e utensílios 83.133,31 31.105,63 52.027,68 0,00

Equipamento administrativo 3.471.201,16 2.617.337,14 853.864,02 0,00


Outras imobilizações corpóreas 178.084,86 20.484,73 157.600,13 0,00



SOMA 141.997.291,28 42.822.115,53 99.175.175,75 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 2.754.946,01 42.563,11 2.712.382,90 0,00




Mercadorias 0,00


SOMA 2.754.946,01 42.563,11 2.712.382,90 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 2.090.028,65 2.090.028,65 0,00


Clientes de cobrança duvidosa 606.827,36 606.827,36 0,00 0,00




Adiantamentos a fornecedores 24.762,67 24.762,67 0,00



Outros devedores 554.616,93 554.616,93 0,00

Pag.3


SOMA 3.276.235,61 606.827,36 2.669.408,25 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Depósitos bancários 1.117.293,45 1.117.293,45 0,00

Caixa 7.500,00 7.500,00 0,00

SOMA 1.124.793,45 1.124.793,45 0,00


Acréscimos de proveitos 41.889.631,45 41.889.631,45 0,00

Custos diferidos



SOMA 41.889.631,45 41.889.631,45 0,00



TOTAL DO ACTIVO 191.142.068,80 43.564.755,07 147.577.313,73 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 80.900.000,00 0,00







Reservas:

Reservas legais



Outras reservas

Resultados transitados -74.756.782,60 0,00

Resultado líquido do exercício -32.271.918,29 0,00


TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -26.128.700,89 0,00

PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis


Dívidas a instituições de crédito 36.500.000,00 0,00


Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 36.500.000,00 0,00



Pag.4











Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c 6.028.088,96 0,00




Empresas do grupo



Adiantamentos de clientes 3.879,70 0,00

Outros empréstimos obtidos 0,00

Fornecedores de imobilizado, c/c 519.652,74 0,00

Estado e outros entes públicos 1.707.325,05 0,00

Outros credores 119.645.972,37 0,00

SOMA 127.904.918,82 0,00


Acréscimos de custos 5.437.513,05 0,00

Proveitos diferidos 3.863.582,75 0,00


SOMA 9.301.095,80 0,00

TOTAL DO PASSIVO 173.706.014,62 0,00




Pessoas remuneradas ao serviço da empresa (assalariados): 1.502 2.407.706





Pessoas ao serviço da empresa a tempo completo 1.502 2.407.706

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo completo 1.502 2.407.706





Prestadores de serviços 26 8.212


Comentário

Pag.5



Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




17.417,45 17.417,45

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00



Edifícios e outras construções 83.196.700,22 566.808,99 566.808,99 83.763.509,21

Equipamento básico 34.610.655,77 1.576.025,67 1.576.025,67 36.186.681,44

Equipamento de transporte 101.672,63 717,06 717,06 102.389,69


Equipamento administrativo 3.298.721,47 172.479,69 172.479,69 3.471.201,16



178.084,86 178.084,86



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)




Despesas de investigação e de desenvolvimento 5.747,76 5.747,76 11.495,52


Trespasses 0,00







Equipamento administrativo 2.471.056,06 146.281,08 2.617.337,14







Pag.6

















FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


86100 141.997.291,28 2.320.705,24 566.808,99

TOTAL 141.997.291,28 2.320.705,24 566.808,99 0,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 2.917.214,95 28.600.250,87 31.474.902,71 42.563,11




Mercadorias 0,00

TOTAL 2.917.214,95 28.600.250,87 31.474.902,71 42.563,11


Clientes, c/c 0,00


Clientes de cobrança duvidosa 620.371,93 13.544,57 606.827,36







TOTAL 620.371,93 0,00 13.544,57 606.827,36

Pag.7
























0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 606.827,36

Comentário

Pag.8







CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 80.900.000,00 80.900.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -74.756.782,60 -74.756.782,60

Resultado liquído do exercício 32.271.918,29 -32.271.918,29


Comentário


(1) (2)

1. Existências iniciais 2.917.214,95

2. Compras 28.600.250,87


4. Existências finais 2.754.946,01


Comentário






TOTAL 362.157,91

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 587.742,68 587.742,68


Compras 28.600.250,87 28.600.250,87



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00

Pag.9




Compras 0,00


TOTAL

Vendas 587.742,68 587.742,68


Compras 28.600.250,87 28.600.250,87



Mercadorias 0,00

Matérias 28.655.705,42 28.655.705,42

Total 28.655.705,42 28.655.705,42


Número médio de pessoas ao serviço 1.502 1.502

CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 42.524.318,06 42.524.318,06


Total 49.573.469,48 49.573.469,48

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS

681 Juros suportados 2.466.486,59 0,00







688 Outros custos e perdas financeiros 1.474.740,23 0,00

82 Resultados Financeiros -3.931.359,87 0,00

TOTAL 9.866,95 0,00

PROVEITOS E GANHOS

781 Juros obtidos 9.756,11 0,00







788/9 Reversões e outros proveitos e ganhos financeiros 110,84 0,00

TOTAL 9.866,95 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 0,00

692 Dívidas incobráveis 241.671,21

693 Perdas em existências 322.698,19 0,00


695 Multas e penalidades 189.541,29 0,00

696 Aumentos de amortizações 11,40

697 Correcções relativas a exercícios anteriores 895.112,11 0,00


84 Resultados Extraordinários -870.682,32 0,00

TOTAL 778.351,88 0,00

PROVEITOS E GANHOS



793 Ganhos em existências 145.629,99 0,00



796 Reduções de provisões 3.931,38 0,00


Pag.10





798/9 Outros proveitos e ganhos extraordinários 563.573,86 0,00

TOTAL 778.351,88 0,00

Comentário



621 - Subcontratos 13.833.875,76




62213 - Água 192.466,85







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 188.482,48

62223 - Seguros 917,14

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 2.631.607,44

62230 - …




62234 - Limpeza, higiene e conforto 1.029.713,02



Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …

Por memória - Remunerações a prestadores de serviços registadas em subcontas da conta POC 622 e na conta POC 641 2.631.607,44

63 - IMPOSTOS



6312 - IVA





643 - Pensões 863.583,58






649 - …

Pag.11





6811 - Empréstimos bancários 2.342.067,26







732 - Aluguer de equipamento 27.889,14


7811 - Depósitos bancários










2732 - Remunerações a liquidar 5.437.513,05
























Sim




Por deliberação unânime por escrito Sim




Em POC Sim










Pag.12


4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -107.028.700,89







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Não



Pag.13

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: "7. Não dispomos de elementos que nos permitam comprovar que oimobilizado corpóreo reflectido nas demonstrações financeiras (com excepçãodos terrenos e edifícios que foram objecto de avaliação livre em 2007) incluitodos os activos afectos à actividade, nem nos foi possível confirmar que osvalores de aquisição que se encontram contabilizados ao longo de diferentesexercícios, em conjunto com as respectivas amortizações estimadas, foramregistados em consonância com os princípios de contabilidade geralmenteaceites. Na ausência de concordância entre os registos contabilísticos e osdados do cadastro constantes na aplicação de gestão do imobilizado, conjugadacom a inexistência de uma inventariação física das imobilizações, justificativada sua existência, e de um estudo técnico realizado por peritos independentes,não nos é possível concluir sobre o valor actual, destas imobilizações,reflectido nos registos contabilísticos.

8.Os procedimentos de controlo relacionados com o registo, movimentação einventariação das existências, bem como a conciliação dos dados registados naaplicação de gestão de stocks e na aplicação de contabilidade (o saldo final dasexistências nesta aplicação era inferior em 508.462 euros ao saldo registado nasdemonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009) não são suficientespara assegurarem que os movimentos de natureza diversa ocorridos durante oano são apropriadamente classificados nas demonstrações financeiras de acordocom a sua efectiva natureza (consumos/transferências/diferenças deinventário/empréstimos, etc.) ou objecto de registo nessas aplicações. Ainexistência destes procedimentos de controlo e conciliação, não nos permitevalidar a correcção do saldo inicial e final das existências e, consequentemente,o custo das existências consumidas em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.9.O ajustamento para depreciação de existências de 42.563 euros foi apuradoem 2007 com base nos prazos de validade de alguns produtos, procedimentoque consideramos insuficiente para a determinação das situações indiciadorasde eventual obsoletismo e/ou dificuldade de utilização. Desta forma, e dadoque não são efectuadas análises de carácter técnico sobre a utilização futura dealguns itens, nomeadamente daqueles que apresentam uma baixa rotação, nãonos podemos pronunciar, em que extensão, que o ajustamento escriturado noslivros em 31 de Dezembro de 2009 cobre parte ou a totalidade das existênciasque nessa data poderão eventualmente estar acima do seu valor de realização.

10.Os ajustamentos de dívidas a receber de 606.827 euros destinam-se a cobrirexclusivamente os saldos de utentes que potenciam riscos de cobrabilidade,subsistindo uma diferença de 230.000 euros entre o montante dos saldos que opróprio Hospital escritura como de cobrança duvidosa nos seus livros e o valorque numa óptica de prudência, deveriam cobrir esses saldos. Os saldosrelacionados com os serviços prestados aos subsistemas de saúde, que sãomostrados líquidos de uma operação financeira de antecipação de cobrançacelebrada com uma instituição financeira, que, como indicado na Nota 39 doAnexo, tinha créditos tomados de 26.826.553 euros e 24.933.614 euros em 31de Dezembro de 2009 e 2008 apresentam alguns condicionalismos na suaintegral realização, decorrentes das dificuldades tradicionais que continuam aexistir na sua aceitação e validação, cuja extensão não nos é possível avaliar.Nestas circunstâncias, não podemos ajuizar sobre a existência, ou não, deprejuízos na cobrança das dívidas representadas nas demonstrações financeirase das já antecipadamente cobradas através da instituição financeira, caso nãosejam aceites pelas entidades devedoras.

11.A rubrica de Outros credores incorpora os saldos das entidades que prestam,no âmbito do Serviço Nacional de Saúde, actos médicos aos utentes da RegiãoAutónoma dos Açores, cujo montante em dívida expresso nas demonstraçõesfinanceiras é de 16.882.651 euros em 31 de Dezembro de 2009. Dado que nãodispomos de informação que, de forma incontroversa, confirme que os actosmédicos serão, ou não, financiados no contexto do Serviço Nacional de Saúde,não podemos concluir se e em que extensão essas responsabilidadesrepresentarão uma efectiva exigibilidade.

12.Como indicado na Nota 40 do Anexo, existiam 81.412.119 euros de créditosde fornecedores liquidados pelas instituições de créditos em 31 de Dezembrode 2009, dos quais, 48.144.344 euros não nos foram confirmados directamentepela instituição financeira.13.Em relação aos seus trabalhadores com vínculo à relação jurídica deemprego público, o Hospital suporta, na quota-parte correspondente à parcelada antiguidade não abrangida por descontos antes da sua integração no regimede função pública em relação à antiguidade global do trabalhador, aresponsabilidade de complementar as pensões de reforma e sobrevivência queforam e vierem a ser atribuídas pela Caixa Geral de Aposentações. Foiescriturado nos custos do exercício o montante de 863.584 euros debitados pelaCaixa Geral de Aposentações como a responsabilidade correspondente ao anode 2009 (em 2008 - 741.243 euros). A inexistência de um estudo actuarialimpede-nos de avaliar a responsabilidade que o Hospital tinha com oscomplementos de pensões de reforma e de sobrevivência a pagar aos seuspensionistas e aos seus empregados no activo em 31 de Dezembro de 2009.

14.De acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites, os subsídiosque se destinam a financiar a aquisição de activos imobilizados devem serregistados numa rubrica de Proveitos diferidos, que será reduzida porcontrapartida de resultados em proporção das amortizações do exercícioefectuadas. Dada a inexistência de informação disponível, não nos foi possívelconfirmar a correcção do saldo de 3.863.583 euros evidenciado na rubrica deProveitos diferidos e, consequentemente, se o benefício dos subsídios de563.574 euros está a ser reconhecido contabilisticamente no mesmo período (eao mesmo ritmo) que o custo correlativo representado pela amortização dosactivos comparticipados."


Pag.1


NIPC: 512103070

Ano: 2008

Firma: Hospital da Horta E.P.E.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 5.904.294,23 5.913.021,74 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 171.965,14

Outros 1.753.517,93 14.648.771,22 0,00



Provisões 2.875.973,14 0,00

Impostos 75.124,11

Outros custos e perdas operacionais 40,00 75.164,11 0,00

(A)……………………. 28.672.940,71 0,00





Outros 973.920,07 973.920,07 0,00

(C)……………………. 29.646.860,78 0,00


(E)……………………. 29.816.018,58 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício 57,83

(G)……………………. 29.816.076,41 0,00


TOTAL……………………. 16.657.527,39 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos






Outros proveitos e ganhos operacionais 298.882,97 749.930,96 0,00


(B)……………………. 16.329.156,03 0,00





Outros



Outros 1.111,95 1.111,95 0,00

(D)……………………. 16.330.267,98 0,00


(F)……………………. 16.657.527,39 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 80.321,15 0,00 80.321,15 0,00







Equipamento administrativo 1.432.466,21 1.222.692,24 209.773,97





SOMA 42.613.436,60 10.769.084,93 31.844.351,67 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 1.349.897,31 0,00 1.349.897,31 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 1.576.242,57 1.576.242,57






Adiantamentos a fornecedores 8.763,20 8.763,20


Estado e outros entes públicos 265,82 265,82


Pag.3


SOMA 2.092.675,13 235.183,61 1.857.491,52 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 21.476,38 21.476,38

SOMA 719.189,48 719.189,48 0,00






SOMA 22.262,60 22.262,60 0,00



TOTAL DO ACTIVO 46.877.782,27 11.004.268,54 35.873.513,73 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 33.300.000,00







Reservas:

Reservas legais



Outras reservas





PASSIVO:

Provisões:

Provisões para pensões 3.051.470,30


Outras provisões

SOMA 3.051.470,30 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 3.500.000,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo



Adiantamentos de clientes 268.456,62





SOMA 24.890.009,82 0,00





SOMA 4.264.594,56 0,00



É aplicado o Plano Oficial de Contabilidade do Ministério da Saúde (POCMS) e subsidiariamente o que está definido no Plano Oficial de Contabilidade (POC).

Como explicado nas Notas 3 e 10, o Hospital realizou pela primeira vez amortizações sobre a totalidade do seu Imobilizado o que permitiu também afectar, na proporção das amortizações, os subsídiosrecebidos para financiamento da aquisição de imobilizado e que se encontram registados na conta 2745 - Subsídios para Investimento.

As demonstrações financeiras anexas foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos, derrogado pela reavaliação das instalações do HOSPITAL em 2007 - como meio de realização docapital estatutário - na base da continuidade das operações e em conformidade com os conceitos contabilísticos fundamentais de continuidade, prudência, consistência, especialização dos exercícios,materialidade e da substância sob a forma.

Os principais critérios valorimétricos utilizados relativamente às rubricas do Balanço e da Demonstração de Resultados foram os seguintes:

a)Imobilizações incorpóreasAs imobilizações incorpóreas, que compreendem essencialmente encargos com instalação, estão mostradas ao valor de custo de aquisição e nunca foram objecto de amortização.

b)Imobilizações corpóreasAs imobilizações corpóreas estão mostradas ao valor de custo de aquisição com excepção dos terrenos e outras construções reavaliados no exercício de 2007.Tendo em consideração que só em 2 exercícios foram calculadas amortizações, antes de 1996 e em 2007 (sendo que em 2007 não foi possível introduzir a totalidade dos bens adquiridos entre 2000 e2007 na aplicação de gestão de imobilizado), o encargo com amortizações foi efectuado com base em 2 pressupostos:- Que o imobilizado corpóreo adquirido até 1999 se encontrava amortizado na totalidade, considerando que o período médio de vida útil esperada é de 7 anos;- Que o imobilizado adquirido após 1999 foi amortizado de acordo com o Decreto Regulamentar n.o 2/90, de 12 de Janeiro, pelo método das quotas constantes e por duodécimos, na sequência da suaintrodução da aplicação de gestão de imobilizado.

c)ExistênciasAs existências estão valorizadas ao custo de aquisição, que incluí todos os gastos suportados até à sua entrada em armazém, sendo o custo médio ponderado o método utilizado para o custeio das saídas.

d)Provisões e ajustamentos para clientes de cobrança duvidosaOs ajustamentos para dívidas de clientes de cobrança duvidosa foram constituídos tendo em conta a avaliação do risco de cobrabilidade dos saldos existentes em 31 de Dezembro de 2008, comexcepção daqueles que estão relacionados com os subsistemas de saúde.

e)Encargos complementares de reformaEm conformidade com a legislação em vigor, o HOSPITAL tem a responsabilidade de assegurar o pagamento complementar das pensões dos reformados com vínculo à relação jurídica de empregopúblico, na parte correspondente ao período que não estiveram integrados no regime da Caixa Geral de Aposentações.No exercício de 2007 foi constituída pela primeira vez, uma provisão para este efeito, no montante de 2.830.645 euros, que não teve por base um estudo actuarial, mas foi efectuada com base nosencargos tidos com a Caixa Geral de Aposentações e numa esperança média de vida.Em 31 de Dezembro de 2008 foi efectuado um reforço da provisão no montante de 567.568 euros (resultado da actualização dos valores de 2007 e da reforma antecipada de 2 funcionárias), que tambémfoi utilizada no montante de 171.965 euros (2007 em 174.778 euros).

f)Especialização dos exercíciosOs custos e proveitos são reconhecidos no momento em que são gerados, independentemente do momento do seu pagamento ou recebimento, com excepção dos proveitos correspondentes aos actosmédicos realizados no Hospital da Horta que são reconhecidos quando facturados.

g)Subsídios atribuídos para financiamento de imobilizações corpóreasOs subsídios atribuídos a fundo perdidos, para financiamento de imobilizações corpóreas são registados, como proveitos diferidos, na rubrica de acréscimos e diferimentos, e foram reconhecidos pelaprimeira vez, resultado da realização de amortizações para a totalidade das imobilizações corpóreas.Foi reconhecido um montante global de 1.312.844 euros, proporcional às amortizações efectuadas sobre os bens financiados, tendo sido repartido entre proveitos do exercício no montante de 413.452euros, na parte referente ao exercício de 2008, e como Regularizações de Exercícios anteriores, no montante de 899.391 euros, na parte anterior ao exercício de 2008.

h)Encargos com férias e subsídios de fériasNo exercício de 2008, o HOSPITAL contabilizou, na rubrica acréscimos e diferimentos, o valor de 1.921.203 euros, os quais correspondem aos encargos com férias, subsídios de férias e com trabalhoextraordinário de 2008 e pagáveis no ano subsequente.

Pag.5


Pag.6






















Comentário Recordas de referir a descriminação dos 4 recibos verdes e 7 médicos por trabalho temporário

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00




Equipamento básico 9.657.698,37 598.539,61 598.539,61 10.256.237,98

Equipamento de transporte 58.890,04 58.890,04


Equipamento administrativo 1.280.361,11 113.170,33 113.170,33 38.934,77 1.432.466,21

Taras e vasilhame 52.813,63 17.010,90 17.010,90 69.824,53


42.614,90 455,96 455,96 43.070,86

Imobilizações em curso 141.820,21 73.609,05 73.609,05 -94.859,05 120.570,21


0,00



0,00


0,00


0,00

Pag.7










0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00



Edifícios e outras construções 275.683,99 2.616.338,13 -296.490,40 2.595.531,72

Equipamento básico 2.856.220,78 4.936.712,01 -1.008.997,75 6.783.935,04


Ferramentas e utensílios 29.304,64 7.363,29 -2.536,92 34.131,01

Equipamento administrativo 426.999,30 885.098,52 -89.405,58 1.222.692,24

Taras e vasilhame 1.128,09 50.579,87 -1.128,09 50.579,87

Outras imobilizações corpóreas 2.340,47 33.405,44 -2.061,26 33.684,65










FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


86100 42.613.436,60 804.659,87 120.570,21

TOTAL 42.613.436,60 804.659,87 0,00 120.570,21





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

Pag.8










RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00









TOTAL 194.578,20 99.379,64 58.774,23 235.183,61






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR

Consignadas

Em trânsito 8.763,20

À guarda de terceiros

TOTAL 8.763,20

Comentário Produtos devolvidos aos fornecedores para os quais se aguarda emissão de nota de crédito ou substituição.

RUBRICAS VALOR




TOTAL 372.836,24

Comentário Os saldos devedores que apresentavam riscos de cobrabilidade, foram transferidos para uma rubrica específica declientes e utentes de cobrança duvidosa, cujo saldo era de 372.836 euros em 31 de Dezembro de 2008 e como indicadona Nota 21, foi parcialmente coberto por uma provisão no montante de 235.184 euros.

DÍVIDAS ACTIVAS

DÍVIDAS PASSIVAS 41.497,87

Pag.9













Comentário Foram registadas os encargos com férias e subsídio de férias devidos em 2009, vencidos e não pagos em 2008, bemcomo os valores referentes a retribuições variáveis de 2008 pagas em 2009, no montante global de 1.921.203 euros.Existem outras operações a pagar a pessoal no montante de 41.498 euros (Nota 48).

Em 2006, foi celebrado com uma instituição financeira um contrato de aquisição, por cessão, de créditos derivados da prestação de serviços de saúde aos subsistemas públicos (factoring sem recurso)pelo prazo de um ano, renovável por iguais e sucessivos períodos.A antecipação da recepção dos valores sobre a facturação emitida aos subsistemas públicos é registada por contra-partida desses mesmos subsistemas, não ficando evidenciados, quer o valor doadiantamento recebido, quer o valor em dívida por esses subsistemas. Os fundos antecipados no âmbito deste contrato vencem juros à taxa EURIBOR a um mês acrescida de uma margem de 1,25%.Em 31 de Dezembro de 2008, o saldo em dívida à Caixa Leasing e Factoring referente a esta operação era de 5.146.525 euros.

Em 31 de Maio de 2007, num despacho conjunto dos membros do Governo Regional foi autorizada a reconstituição ou reintegração dos fundos próprios negativos que transitavam de anos anteriores eque não foram absorvidos na já referida operação de realização do capital estatutário. Este ajustamento de 4.295.422 euros será liquidado pela SAUDAÇOR - Sociedade Gestora de Recursos eEquipamentos da Saúde dos Açores, S.A., entidade responsável pelo planeamento e gestão patrimonial e financeira do Sistema Regional de Saúde.Também sobre esta verba foi efectuada uma operação com a Caixa Leasing e Factoring tendo por objectivo o seu recebimento antecipado e de igual forma não está evidenciada, uma vez que foiregistada a dívida como liquidada.

SALDO DEVEDOR SALDO CREDOR

RUBRICAS (1) (2)

Imposto sobre o rendimento

Retenção de imposto sobre Rendimentos

Imposto sobre o Valor Acrescentado 49,72 1.584,60

Contribuições para a Segurança Social

Imposto do Selo

Imposto Municipal sobre Imóveis

Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas

Outros impostos

Outras rubricas

TOTAL 49,72 1.584,60

Comentário


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Provisões para pensões 2.655.867,22 567.568,22 171.965,14 3.051.470,30






Total 2.655.867,22 567.568,22 171.965,14 3.051.470,30

Comentário Foi constituída em 2007 uma provisão para as pensões de reforma e de sobrevivência relacionadas com a responsabilidade que o Hospitaltem em relação aos actuais pensionistas (Nota 3). Esta provisão foi entretanto utilizada para as pensões pagas durante o ano (171.965euros) e reforçada quer pela entrada de 2 funcionárias quer por um factor de actualização do cálculo efectuado em 2007 (567.568 euros).

Pag.10









CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 33.300.000,00 33.300.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -4.325.051,82 -11.618.891,94 4.030.068,17 -19.974.011,93

Resultado liquído do exercício -11.618.891,94 -13.158.549,02 -11.618.891,94 -13.158.549,02


Comentário Em 31 de Maio de 2007, num despacho conjunto dos membros do Governo Regional foi autorizado a reconstituição oureintegração dos fundos próprios negativos que transitavam de anos anteriores, 4.295.422 euros, e que não foram absorvidos naoperação de realização do capital estatutário.

Conforme referido na Nota 2 do Anexo, o requisito da comparabilidade entre exercícios foi afectado pela realização deamortizações para a totalidade do imobilizado do Hospital e consequente afectação dos subsídios recebidos para aquisição deimobilizado. Assim, na rubrica de resultados transitados foram registados:

Amortizações de exercícios anteriores (Nota 10)4.929.459Subsídios para Investimento (Nota 3)(899.391)4.030.068


(1) (2)

1. Existências iniciais 0,00 1.449.509,56

2. Compras 8.727,51 5.865.167,91

3. Regularização de existências 0,00 -60.485,93

4. Existências finais 0,00 1.349.897,31

5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 8.727,51 5.904.294,23

Comentário






TOTAL 335.127,49

Comentário Há a figura do Fiscal Único que também é o ROC recebendo por esse meio emFSE.

ACTIVIDADE 1 CAE Rev.2.1 ACTIVIDADE 2 CAE Rev.2.1 TOTAL

Pag.11



Código de Actividade CAE 86100 47730

MERCADO INTERNO

Vendas 8.725,95 8.725,95


Compras 5.624.021,70 8.727,51 5.632.749,21



Vendas 0,00


Compras 241.146,21 241.146,21



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 8.725,95 8.725,95

Prestações de serviços 15.570.499,12 0,00 15.570.499,12

Compras 5.865.167,91 8.727,51 5.873.895,42

Fornecimentos e serviços externos 5.160.010,50 0,00 5.160.010,50


Mercadorias 8.727,51 8.727,51

Matérias 5.904.294,23 5.904.294,23

Total 5.904.294,23 8.727,51 5.913.021,74



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 12.723.288,15 12.723.288,15


Total 14.648.771,22 0,00 14.648.771,22

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 1.111,95 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 1.111,95 0,00

Comentário Os outros custos e perdas financeiras correspondem a serviços bancários

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos





Pag.12





696 Aumentos de amortizações 7.415,52




TOTAL 327.259,41 0,00

PROVEITOS E GANHOS





795 Benefícios de penalidades contratuais 29.041,76



798/9 Outros proveitos e ganhos extraordinários 64,17

TOTAL 327.259,41 0,00

Comentário



621 - Subcontratos 3.248.051,75



62212 - Combustíveis 127.744,08

62213 - Água 41.301,53







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 64.598,29

62223 - Seguros 837,64

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 266.409,59

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS


Pag.13





6312 - IVA





643 - Pensões 171.965,14






649 - …




























21... - Parte da conta 21 relativa a Administrações Públicas 1.330.251,31













1- Data da deliberação de aprovação de contas

2 - Por (Unanimidade/Maioria):

3 - Percentagem dos votos emitidos correspondente ao capital social subscrito com direito de voto






Pag.14





Em POC Sim



Data do despacho de aprovação de contas proferido pelo Ministro das Finanças e da Tutela 2009-06-30







4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -33.132.560,95







Sim




2.1 - A entidade dispõe de órgão de fiscalização?








Foi emitido parecer pela Inspecção-Geral de Finanças? Não










Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Pag.15

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: RESERVAS7.O Hospital da Horta não procedeu em 2007 à valorização das suas instalaçõesde acordo com os critérios valorimétricos estabelecidos no relatório daavaliação patrimonial reportada a 1 de Janeiro de 2007 e, como evidenciado naNota 10 do Anexo às demonstrações financeiras, as amortizações entãoreconhecidas foram neste exercício corrigidas em 1.021.697 euros porcontrapartida de resultados transitados. Em conformidade com os critérios e ospressupostos dessa avaliação, que serviu de suporte à escrituração do capitalestatutário do Hospital da Horta, consideramos que o saldo líquido da rubricade Edifícios e outras construções está sobrevalorizado em 4.859.998 euros,beneficiando nesta extensão os capitais próprios em 31 de Dezembro de 2008e, por este facto, as amortizações do exercício estão sobrestimadas em 270.000euros.8.Em conformidade com a decisão tomada pelo Conselho de Administração,foi efectuado em 2008 um levantamento documental e contabilístico que visouobter a concordância entre os registos contabilísticos do activo imobilizado e osdados do cadastro constantes na aplicação de gestão do imobilizado e adequaras amortizações ao período de vida útil esperado desses activos assimidentificados, as quais, à semelhança do parágrafo 7 acima, foram nesteexercício corrigidas em 3.907.762 euros por contrapartida de resultadostransitados (Nota 40). Contudo, não foi possível até ao momento realizar acomprovação do referido levantamento contabilístico dos equipamentos eutensílios do Hospital da Horta através de uma inventariação justificativa dasua existência, pelo que não podemos ajuizar sobre os eventuais ajustamentosque poderiam resultar dessa mesma conciliação se ela tivesse sido completada.9.Com base no trabalho que realizámos, concluímos que os procedimentos decontrolo relacionados com o registo, movimentação e inventariação dasexistências, bem como a conciliação dos dados registados na aplicação degestão de stocks e na aplicação de contabilidade não são suficientes paraassegurarem que os movimentos de natureza diversa ocorridos durante o anosão apropriadamente classificados nas demonstrações financeiras de acordocom a sua efectiva natureza (consumos/transferências/diferenças deinventário/empréstimos, etc.) ou mesmo objecto de registo nessas aplicações. Ainexistência destes procedimentos de controlo e conciliação, não nos permitevalidar a correcção do saldo inicial e final das existências e, consequentemente,o custo das existências consumidas em 31 de Dezembro de 2008 e 2007.10.Não são efectuadas análises de carácter técnico sobre a utilização futura dealguns itens, nomeadamente daqueles que apresentam uma baixa rotação, peloque não nos podemos pronunciar em que extensão parte das existências à datado final do ano estarão acima do seu valor de realização, não estandoconstituído nos livros qualquer ajustamento para esse efeito.11.Os ajustamentos de dívidas a receber de 235.184 euros destinam-se a cobrirexclusivamente os saldos de utentes que potenciam riscos de cobrabilidade,subsistindo uma diferença de 137.652 euros entre o montante dos saldos que opróprio Hospital da Horta escritura como de cobrança duvidosa nos seus livrose o valor pelos quais os respectivos ajustamentos estão constituídos, que numaóptica de prudência, deveriam cobrir a totalidade desses saldos. Esta avaliaçãonão comporta os saldos relacionados com os serviços prestados aos subsistemasde saúde, que, em parte, foram objecto de uma operação financeira deantecipação de cobrança celebrada com uma instituição financeira, que detinhacréditos assim tomados de 5.146.525 euros em 31 de Dezembro de 2008 (Nota26), apesar de existirem alguns condicionalismos na sua integral realização,decorrentes das dificuldades tradicionais que continuam a existir na suaaceitação e validação. Nestas circunstâncias, não é praticável quantificar oseventuais prejuízos que poderão advir da não cobrança das dívidasrepresentadas nas demonstrações financeiras e dos créditos tomados e dasanulações dos créditos emitidos que não sejam aceites, em relação aos quaisnão foi constituído qualquer ajustamento específico.12.A rubrica de Outros credores incorpora os saldos das entidades que prestam,no âmbito do Serviço Nacional de Saúde, actos médicos aos utentes da RegiãoAutónoma dos Açores, cujo montante em dívida expresso nas demonstraçõesfinanceiras é de 3.216.699 euros e 2.387.623 euros em 31 de Dezembro de2008 e 2007 (Nota 48). Dado que não dispomos de informação que, de formaincontroversa, confirme que os actos médicos serão, ou não, financiados nocontexto do Serviço Nacional de Saúde, não podemos concluir se e em queextensão essas responsabilidades representarão uma efectiva exigibilidade.13.Em relação aos seus trabalhadores com vínculo jurídico de empregopúblico, o Hospital da Horta suporta, na quota-parte correspondente à parcelada antiguidade não abrangida por descontos antes da sua integração no regimede função pública, as pensões de reforma e sobrevivência que foram e vierem aser determinadas pela Caixa Nacional de Aposentações. A inexistência de umestudo actuarial impede-nos de avaliar a responsabilidade que o Hospital daHorta tinha com os complementos de pensões de reforma e de sobrevivência apagar aos seus pensionistas e aos seus empregados no activo em 31 deDezembro de 2008, existindo para este efeito uma provisão para encargos compensões no montante de 3.051.470 euros (em 2007 - 2.655.867 euros).14.De acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites, os subsídiosque se destinam a financiar a aquisição de activos imobilizados devem serregistados numa rubrica de Proveitos diferidos, que será reduzida porcontrapartida de resultados em proporção das amortizações do exercícioefectuadas. Na sequência do levantamento contabilístico já mencionado noparágrafo 9, o saldo a este respeito que transitava do ano anterior foi corrigidoem 899.391 euros por contrapartida de resultados transitados. Dado que esselevantamento poderá ser objecto de ajustamentos quando estiver completada aconciliação dos dados contabilísticos e físicos dos activos imobilizados, nãonos foi possível confirmar a correcção do saldo de 2.162.572 euros evidenciadona rubrica de Proveitos diferidos. Em 2008, foi reconhecido, na rubrica deSubsídios à exploração, a proporção estimada de 413.752 euros dos subsídioscorrespondente às amortizações dos activos financiados.OPINIÃO15.Em nossa opinião, excepto quanto aos efeitos dos ajustamentos quepoderiam revelar-se necessários caso não existissem as limitações referidas nosparágrafos 7 a 14, as demonstrações financeiras referidas apresentam de formaverdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, aposição financeira do Hospital da Horta, E.P.E., em 31 de Dezembro de 2008,o resultado das suas operações e os fluxos de caixa no exercício findo nestadata, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceitespara o sector da saúde.ÊNFASES16.Sem afectar a opinião expressa no parágrafo anterior, chamamos atençãopara o facto de que, em conformidade com o contrato-programa celebrado coma Direcção Regional de Saúde que definiu os objectivos do plano deactividades para o triénio de 2007-2009, a realização de prestações de saúdeaos utentes do Serviço Regional de Saúde durante o ano de 2008 seriafinanciada em 11.500.000 euros (Nota 44 do Anexo), montante determinadoem função das condições nele previstas. As contrapartidas financeiras a esterespeito recebidas no ano e no ano anterior, que são mostradas como Prestaçõesde serviços, foram objecto de um reajustamento em face aos resultados obtidos.Neste contexto, em resultado dos prejuízos em que vem incorrendo, com oconsequente efeito no baixo nível de capital próprio mostrado no Balanço em31 de Dezembro de 2008, o Hospital da Horta está operar com um fundo demaneio negativo, colocando-o numa posição de dificuldade de satisfazer os

Pag.16

compromissos de curto prazo e, consequentemente, dependente definanciamento adicionais. Assim, as responsabilidades dos fornecedores têmsido liquidadas através dos fundos provenientes de operações de cessão decréditos que totalizam 11.977.541 euros em 31 de Dezembro de 2008 e,também, através do recurso ao financiamento bancário de 3.500.000 euros. Osaldo de 4.295.422 euros proveniente da conversão do património líquidonegativo existente na data de constituição do Hospital da Horta, que tinha sidoassumido pela SAUDAÇOR - Sociedade Gestora de Recursos e Equipamentosda Saúde dos Açores, S.A., foi igualmente cedido através de um contrato decessão de créditos, conforme explicado na Nota 26 do Anexo.


Pag.1


NIPC: 512103070

Ano: 2008

Firma: Hospital da Horta E.P.E.


Declaração de Substituição


AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 5.904.294,23 5.913.021,74 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 171.965,14

Outros 1.753.517,93 14.648.771,22 0,00



Provisões 2.875.973,14 0,00

Impostos 75.124,11


(A)……………………. 28.672.940,71 0,00





Outros 973.920,07 973.920,07 0,00

(C)……………………. 29.646.860,78 0,00


(E)……………………. 29.816.018,58 0,00


(G)……………………. 29.816.076,41 0,00


TOTAL……………………. 16.657.527,39 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos






Outros proveitos e ganhos operacionais 298.882,97 749.930,96 0,00


(B)……………………. 16.329.156,03 0,00





Outros



Outros 1.111,95 1.111,95 0,00

(D)……………………. 16.330.267,98 0,00


(F)……………………. 16.657.527,39 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 80.321,15 0,00 80.321,15 0,00












SOMA 42.613.436,60 10.769.084,93 31.844.351,67 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 1.349.897,31 0,00 1.349.897,31 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 1.576.242,57 1.576.242,57








Estado e outros entes públicos 265,82 265,82


Pag.3


SOMA 2.092.675,13 235.183,61 1.857.491,52 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 21.476,38 21.476,38

SOMA 719.189,48 719.189,48 0,00






SOMA 22.262,60 22.262,60 0,00



TOTAL DO ACTIVO 46.877.782,27 11.004.268,54 35.873.513,73 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 33.300.000,00







Reservas:

Reservas legais



Outras reservas





PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 3.051.470,30 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 3.500.000,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 24.890.009,82 0,00





SOMA 4.264.594,56 0,00



É aplicado o Plano Oficial de Contabilidade do Ministério da Saúde (POCMS) e subsidiariamente o que está definido no Plano Oficial de Contabilidade (POC).

Como explicado nas Notas 3 e 10, o Hospital realizou pela primeira vez amortizações sobre a totalidade do seu Imobilizado o que permitiu também afectar, na proporção das amortizações, os subsídiosrecebidos para financiamento da aquisição de imobilizado e que se encontram registados na conta 2745 - Subsídios para Investimento.

As demonstrações financeiras anexas foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos, derrogado pela reavaliação das instalações do HOSPITAL em 2007 - como meio de realização docapital estatutário - na base da continuidade das operações e em conformidade com os conceitos contabilísticos fundamentais de continuidade, prudência, consistência, especialização dos exercícios,materialidade e da substância sob a forma.


a)Imobilizações incorpóreasAs imobilizações incorpóreas, que compreendem essencialmente encargos com instalação, estão mostradas ao valor de custo de aquisição e nunca foram objecto de amortização.

b)Imobilizações corpóreasAs imobilizações corpóreas estão mostradas ao valor de custo de aquisição com excepção dos terrenos e outras construções reavaliados no exercício de 2007.Tendo em consideração que só em 2 exercícios foram calculadas amortizações, antes de 1996 e em 2007 (sendo que em 2007 não foi possível introduzir a totalidade dos bens adquiridos entre 2000 e2007 na aplicação de gestão de imobilizado), o encargo com amortizações foi efectuado com base em 2 pressupostos:- Que o imobilizado corpóreo adquirido até 1999 se encontrava amortizado na totalidade, considerando que o período médio de vida útil esperada é de 7 anos;- Que o imobilizado adquirido após 1999 foi amortizado de acordo com o Decreto Regulamentar n.o 2/90, de 12 de Janeiro, pelo método das quotas constantes e por duodécimos, na sequência da suaintrodução da aplicação de gestão de imobilizado.

c)ExistênciasAs existências estão valorizadas ao custo de aquisição, que incluí todos os gastos suportados até à sua entrada em armazém, sendo o custo médio ponderado o método utilizado para o custeio das saídas.

d)Provisões e ajustamentos para clientes de cobrança duvidosaOs ajustamentos para dívidas de clientes de cobrança duvidosa foram constituídos tendo em conta a avaliação do risco de cobrabilidade dos saldos existentes em 31 de Dezembro de 2008, comexcepção daqueles que estão relacionados com os subsistemas de saúde.

e)Encargos complementares de reformaEm conformidade com a legislação em vigor, o HOSPITAL tem a responsabilidade de assegurar o pagamento complementar das pensões dos reformados com vínculo à relação jurídica de empregopúblico, na parte correspondente ao período que não estiveram integrados no regime da Caixa Geral de Aposentações.No exercício de 2007 foi constituída pela primeira vez, uma provisão para este efeito, no montante de 2.830.645 euros, que não teve por base um estudo actuarial, mas foi efectuada com base nosencargos tidos com a Caixa Geral de Aposentações e numa esperança média de vida.Em 31 de Dezembro de 2008 foi efectuado um reforço da provisão no montante de 567.568 euros (resultado da actualização dos valores de 2007 e da reforma antecipada de 2 funcionárias), que tambémfoi utilizada no montante de 171.965 euros (2007 em 174.778 euros).

f)Especialização dos exercíciosOs custos e proveitos são reconhecidos no momento em que são gerados, independentemente do momento do seu pagamento ou recebimento, com excepção dos proveitos correspondentes aos actosmédicos realizados no Hospital da Horta que são reconhecidos quando facturados.

g)Subsídios atribuídos para financiamento de imobilizações corpóreasOs subsídios atribuídos a fundo perdidos, para financiamento de imobilizações corpóreas são registados, como proveitos diferidos, na rubrica de acréscimos e diferimentos, e foram reconhecidos pelaprimeira vez, resultado da realização de amortizações para a totalidade das imobilizações corpóreas.Foi reconhecido um montante global de 1.312.844 euros, proporcional às amortizações efectuadas sobre os bens financiados, tendo sido repartido entre proveitos do exercício no montante de 413.452euros, na parte referente ao exercício de 2008, e como Regularizações de Exercícios anteriores, no montante de 899.391 euros, na parte anterior ao exercício de 2008.

h)Encargos com férias e subsídios de fériasNo exercício de 2008, o HOSPITAL contabilizou, na rubrica acréscimos e diferimentos, o valor de 1.921.203 euros, os quais correspondem aos encargos com férias, subsídios de férias e com trabalhoextraordinário de 2008 e pagáveis no ano subsequente.

Pag.5


Pag.6






















Comentário Recordas de referir a descriminação dos 4 recibos verdes e 7 médicos por trabalho temporário

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00




Equipamento básico 9.657.698,37 598.539,61 598.539,61 10.256.237,98






42.614,90 455,96 455,96 43.070,86

Imobilizações em curso 141.820,21 73.609,05 73.609,05 -94.859,05 120.570,21


0,00



0,00


0,00


0,00

Pag.7










0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00



Edifícios e outras construções 275.683,99 2.616.338,13 -296.490,40 2.595.531,72

Equipamento básico 2.856.220,78 4.936.712,01 -1.008.997,75 6.783.935,04



Equipamento administrativo 426.999,30 885.098,52 -89.405,58 1.222.692,24


Outras imobilizações corpóreas 2.340,47 33.405,44 -2.061,26 33.684,65










FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


86100 42.613.436,60 804.659,87 120.570,21

TOTAL 42.613.436,60 804.659,87 0,00 120.570,21





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

Pag.8










RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00









TOTAL 194.578,20 99.379,64 58.774,23 235.183,61






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR

Consignadas

Em trânsito 8.763,20

À guarda de terceiros

TOTAL 8.763,20

Comentário Produtos devolvidos aos fornecedores para os quais se aguarda emissão de nota de crédito ou substituição.

RUBRICAS VALOR




TOTAL 372.836,24

Comentário Os saldos devedores que apresentavam riscos de cobrabilidade, foram transferidos para uma rubrica específica declientes e utentes de cobrança duvidosa, cujo saldo era de 372.836 euros em 31 de Dezembro de 2008 e como indicadona Nota 21, foi parcialmente coberto por uma provisão no montante de 235.184 euros.

DÍVIDAS ACTIVAS


Pag.9













Comentário Foram registadas os encargos com férias e subsídio de férias devidos em 2009, vencidos e não pagos em 2008, bemcomo os valores referentes a retribuições variáveis de 2008 pagas em 2009, no montante global de 1.921.203 euros.Existem outras operações a pagar a pessoal no montante de 41.498 euros (Nota 48).

Em 2006, foi celebrado com uma instituição financeira um contrato de aquisição, por cessão, de créditos derivados da prestação de serviços de saúde aos subsistemas públicos (factoring sem recurso)pelo prazo de um ano, renovável por iguais e sucessivos períodos.A antecipação da recepção dos valores sobre a facturação emitida aos subsistemas públicos é registada por contra-partida desses mesmos subsistemas, não ficando evidenciados, quer o valor doadiantamento recebido, quer o valor em dívida por esses subsistemas. Os fundos antecipados no âmbito deste contrato vencem juros à taxa EURIBOR a um mês acrescida de uma margem de 1,25%.Em 31 de Dezembro de 2008, o saldo em dívida à Caixa Leasing e Factoring referente a esta operação era de 5.146.525 euros.

Em 31 de Maio de 2007, num despacho conjunto dos membros do Governo Regional foi autorizada a reconstituição ou reintegração dos fundos próprios negativos que transitavam de anos anteriores eque não foram absorvidos na já referida operação de realização do capital estatutário. Este ajustamento de 4.295.422 euros será liquidado pela SAUDAÇOR - Sociedade Gestora de Recursos eEquipamentos da Saúde dos Açores, S.A., entidade responsável pelo planeamento e gestão patrimonial e financeira do Sistema Regional de Saúde.Também sobre esta verba foi efectuada uma operação com a Caixa Leasing e Factoring tendo por objectivo o seu recebimento antecipado e de igual forma não está evidenciada, uma vez que foiregistada a dívida como liquidada.


RUBRICAS (1) (2)



Imposto sobre o Valor Acrescentado 49,72 1.584,60


Imposto do Selo



Outros impostos

Outras rubricas

TOTAL 49,72 1.584,60

Comentário


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Provisões para pensões 2.655.867,22 567.568,22 171.965,14 3.051.470,30






Total 2.655.867,22 567.568,22 171.965,14 3.051.470,30

Comentário Foi constituída em 2007 uma provisão para as pensões de reforma e de sobrevivência relacionadas com a responsabilidade que o Hospitaltem em relação aos actuais pensionistas (Nota 3). Esta provisão foi entretanto utilizada para as pensões pagas durante o ano (171.965euros) e reforçada quer pela entrada de 2 funcionárias quer por um factor de actualização do cálculo efectuado em 2007 (567.568 euros).

Pag.10









CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 33.300.000,00 33.300.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -4.325.051,82 -11.618.891,94 4.030.068,17 -19.974.011,93

Resultado liquído do exercício -11.618.891,94 -13.158.549,02 -11.618.891,94 -13.158.549,02


Comentário Em 31 de Maio de 2007, num despacho conjunto dos membros do Governo Regional foi autorizado a reconstituição oureintegração dos fundos próprios negativos que transitavam de anos anteriores, 4.295.422 euros, e que não foram absorvidos naoperação de realização do capital estatutário.

Conforme referido na Nota 2 do Anexo, o requisito da comparabilidade entre exercícios foi afectado pela realização deamortizações para a totalidade do imobilizado do Hospital e consequente afectação dos subsídios recebidos para aquisição deimobilizado. Assim, na rubrica de resultados transitados foram registados:

Amortizações de exercícios anteriores (Nota 10)4.929.459Subsídios para Investimento (Nota 3)(899.391)4.030.068


(1) (2)


2. Compras 8.727,51 5.865.167,91

3. Regularização de existências 0,00 -60.485,93


5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 8.727,51 5.904.294,23

Comentário






TOTAL 335.127,49

Comentário Há a figura do Fiscal Único que também é o ROC recebendo por esse meio emFSE.

ACTIVIDADE 1 CAE Rev.2.1 ACTIVIDADE 2 CAE Rev.2.1 TOTAL

Pag.11



Código de Actividade CAE 86100 47730

MERCADO INTERNO

Vendas 8.725,95 8.725,95


Compras 5.624.021,70 8.727,51 5.632.749,21



Vendas 0,00


Compras 241.146,21 241.146,21



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 8.725,95 8.725,95

Prestações de serviços 15.570.499,12 0,00 15.570.499,12

Compras 5.865.167,91 8.727,51 5.873.895,42

Fornecimentos e serviços externos 5.160.010,50 0,00 5.160.010,50


Mercadorias 8.727,51 8.727,51

Matérias 5.904.294,23 5.904.294,23

Total 5.904.294,23 8.727,51 5.913.021,74



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 12.723.288,15 12.723.288,15


Total 14.648.771,22 0,00 14.648.771,22

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 1.111,95 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 1.111,95 0,00

Comentário Os outros custos e perdas financeiras correspondem a serviços bancários

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos





Pag.12





696 Aumentos de amortizações 7.415,52




TOTAL 327.259,41 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 327.259,41 0,00

Comentário



621 - Subcontratos 3.248.051,75



62212 - Combustíveis 127.744,08

62213 - Água 41.301,53







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 64.598,29

62223 - Seguros 837,64

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 266.409,59

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS


Pag.13





6312 - IVA





643 - Pensões 171.965,14






649 - …









































1- Data da deliberação de aprovação de contas

2 - Por (Unanimidade/Maioria):

3 - Percentagem dos votos emitidos correspondente ao capital social subscrito com direito de voto






Pag.14





Em POC Sim



Data do despacho de aprovação de contas proferido pelo Ministro das Finanças e da Tutela 2009-06-30







4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -33.132.560,95







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Pag.15

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: RESERVAS7.O Hospital da Horta não procedeu em 2007 à valorização das suas instalaçõesde acordo com os critérios valorimétricos estabelecidos no relatório daavaliação patrimonial reportada a 1 de Janeiro de 2007 e, como evidenciado naNota 10 do Anexo às demonstrações financeiras, as amortizações entãoreconhecidas foram neste exercício corrigidas em 1.021.697 euros porcontrapartida de resultados transitados. Em conformidade com os critérios e ospressupostos dessa avaliação, que serviu de suporte à escrituração do capitalestatutário do Hospital da Horta, consideramos que o saldo líquido da rubricade Edifícios e outras construções está sobrevalorizado em 4.859.998 euros,beneficiando nesta extensão os capitais próprios em 31 de Dezembro de 2008e, por este facto, as amortizações do exercício estão sobrestimadas em 270.000euros.8.Em conformidade com a decisão tomada pelo Conselho de Administração,foi efectuado em 2008 um levantamento documental e contabilístico que visouobter a concordância entre os registos contabilísticos do activo imobilizado e osdados do cadastro constantes na aplicação de gestão do imobilizado e adequaras amortizações ao período de vida útil esperado desses activos assimidentificados, as quais, à semelhança do parágrafo 7 acima, foram nesteexercício corrigidas em 3.907.762 euros por contrapartida de resultadostransitados (Nota 40). Contudo, não foi possível até ao momento realizar acomprovação do referido levantamento contabilístico dos equipamentos eutensílios do Hospital da Horta através de uma inventariação justificativa dasua existência, pelo que não podemos ajuizar sobre os eventuais ajustamentosque poderiam resultar dessa mesma conciliação se ela tivesse sido completada.9.Com base no trabalho que realizámos, concluímos que os procedimentos decontrolo relacionados com o registo, movimentação e inventariação dasexistências, bem como a conciliação dos dados registados na aplicação degestão de stocks e na aplicação de contabilidade não são suficientes paraassegurarem que os movimentos de natureza diversa ocorridos durante o anosão apropriadamente classificados nas demonstrações financeiras de acordocom a sua efectiva natureza (consumos/transferências/diferenças deinventário/empréstimos, etc.) ou mesmo objecto de registo nessas aplicações. Ainexistência destes procedimentos de controlo e conciliação, não nos permitevalidar a correcção do saldo inicial e final das existências e, consequentemente,o custo das existências consumidas em 31 de Dezembro de 2008 e 2007.10.Não são efectuadas análises de carácter técnico sobre a utilização futura dealguns itens, nomeadamente daqueles que apresentam uma baixa rotação, peloque não nos podemos pronunciar em que extensão parte das existências à datado final do ano estarão acima do seu valor de realização, não estandoconstituído nos livros qualquer ajustamento para esse efeito.11.Os ajustamentos de dívidas a receber de 235.184 euros destinam-se a cobrirexclusivamente os saldos de utentes que potenciam riscos de cobrabilidade,subsistindo uma diferença de 137.652 euros entre o montante dos saldos que opróprio Hospital da Horta escritura como de cobrança duvidosa nos seus livrose o valor pelos quais os respectivos ajustamentos estão constituídos, que numaóptica de prudência, deveriam cobrir a totalidade desses saldos. Esta avaliaçãonão comporta os saldos relacionados com os serviços prestados aos subsistemasde saúde, que, em parte, foram objecto de uma operação financeira deantecipação de cobrança celebrada com uma instituição financeira, que detinhacréditos assim tomados de 5.146.525 euros em 31 de Dezembro de 2008 (Nota26), apesar de existirem alguns condicionalismos na sua integral realização,decorrentes das dificuldades tradicionais que continuam a existir na suaaceitação e validação. Nestas circunstâncias, não é praticável quantificar oseventuais prejuízos que poderão advir da não cobrança das dívidasrepresentadas nas demonstrações financeiras e dos créditos tomados e dasanulações dos créditos emitidos que não sejam aceites, em relação aos quaisnão foi constituído qualquer ajustamento específico.12.A rubrica de Outros credores incorpora os saldos das entidades que prestam,no âmbito do Serviço Nacional de Saúde, actos médicos aos utentes da RegiãoAutónoma dos Açores, cujo montante em dívida expresso nas demonstraçõesfinanceiras é de 3.216.699 euros e 2.387.623 euros em 31 de Dezembro de2008 e 2007 (Nota 48). Dado que não dispomos de informação que, de formaincontroversa, confirme que os actos médicos serão, ou não, financiados nocontexto do Serviço Nacional de Saúde, não podemos concluir se e em queextensão essas responsabilidades representarão uma efectiva exigibilidade.13.Em relação aos seus trabalhadores com vínculo jurídico de empregopúblico, o Hospital da Horta suporta, na quota-parte correspondente à parcelada antiguidade não abrangida por descontos antes da sua integração no regimede função pública, as pensões de reforma e sobrevivência que foram e vierem aser determinadas pela Caixa Nacional de Aposentações. A inexistência de umestudo actuarial impede-nos de avaliar a responsabilidade que o Hospital daHorta tinha com os complementos de pensões de reforma e de sobrevivência apagar aos seus pensionistas e aos seus empregados no activo em 31 deDezembro de 2008, existindo para este efeito uma provisão para encargos compensões no montante de 3.051.470 euros (em 2007 - 2.655.867 euros).14.De acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites, os subsídiosque se destinam a financiar a aquisição de activos imobilizados devem serregistados numa rubrica de Proveitos diferidos, que será reduzida porcontrapartida de resultados em proporção das amortizações do exercícioefectuadas. Na sequência do levantamento contabilístico já mencionado noparágrafo 9, o saldo a este respeito que transitava do ano anterior foi corrigidoem 899.391 euros por contrapartida de resultados transitados. Dado que esselevantamento poderá ser objecto de ajustamentos quando estiver completada aconciliação dos dados contabilísticos e físicos dos activos imobilizados, nãonos foi possível confirmar a correcção do saldo de 2.162.572 euros evidenciadona rubrica de Proveitos diferidos. Em 2008, foi reconhecido, na rubrica deSubsídios à exploração, a proporção estimada de 413.752 euros dos subsídioscorrespondente às amortizações dos activos financiados.OPINIÃO15.Em nossa opinião, excepto quanto aos efeitos dos ajustamentos quepoderiam revelar-se necessários caso não existissem as limitações referidas nosparágrafos 7 a 14, as demonstrações financeiras referidas apresentam de formaverdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, aposição financeira do Hospital da Horta, E.P.E., em 31 de Dezembro de 2008,o resultado das suas operações e os fluxos de caixa no exercício findo nestadata, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceitespara o sector da saúde.ÊNFASES16.Sem afectar a opinião expressa no parágrafo anterior, chamamos atençãopara o facto de que, em conformidade com o contrato-programa celebrado coma Direcção Regional de Saúde que definiu os objectivos do plano deactividades para o triénio de 2007-2009, a realização de prestações de saúdeaos utentes do Serviço Regional de Saúde durante o ano de 2008 seriafinanciada em 11.500.000 euros (Nota 44 do Anexo), montante determinadoem função das condições nele previstas. As contrapartidas financeiras a esterespeito recebidas no ano e no ano anterior, que são mostradas como Prestaçõesde serviços, foram objecto de um reajustamento em face aos resultados obtidos.Neste contexto, em resultado dos prejuízos em que vem incorrendo, com oconsequente efeito no baixo nível de capital próprio mostrado no Balanço em31 de Dezembro de 2008, o Hospital da Horta está operar com um fundo demaneio negativo, colocando-o numa posição de dificuldade de satisfazer os

Pag.16

compromissos de curto prazo e, consequentemente, dependente definanciamento adicionais. Assim, as responsabilidades dos fornecedores têmsido liquidadas através dos fundos provenientes de operações de cessão decréditos que totalizam 11.977.541 euros em 31 de Dezembro de 2008 e,também, através do recurso ao financiamento bancário de 3.500.000 euros. Osaldo de 4.295.422 euros proveniente da conversão do património líquidonegativo existente na data de constituição do Hospital da Horta, que tinha sidoassumido pela SAUDAÇOR - Sociedade Gestora de Recursos e Equipamentosda Saúde dos Açores, S.A., foi igualmente cedido através de um contrato decessão de créditos, conforme explicado na Nota 26 do Anexo.


Pag.1


NIPC: 512105030

Ano: 2009

Firma: HOSPITAL DE SANTO ESPÍRITO DE ANGRA DO HEROÍSMO, E.P.E.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias 0,00

Matérias 15.277.493,82 15.277.493,82 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 594.786,36

Outros 3.540.540,48 31.736.730,32 0,00


Ajustamentos

Provisões 8.834,00 3.686.481,63 0,00

Impostos


(A)……………………. 68.493.258,02 0,00





Outros 1.483.275,03 1.483.275,03 0,00

(C)……………………. 69.976.533,05 0,00

Custos e perdas extraordinários 1.232.102,56

(E)……………………. 71.208.635,61 0,00


(G)……………………. 71.208.635,61 0,00


TOTAL……………………. 53.898.635,12 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos






Outros proveitos e ganhos operacionais 258.011,32 1.008.586,52 0,00


(B)……………………. 51.830.192,42 0,00





Outros



Outros 14.828,67 14.828,67 0,00

(D)……………………. 51.845.021,09 0,00


(F)……………………. 53.898.635,12 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:


Despesas de instalação 200,00 200,00 0,00



Trespasses 0,00



SOMA 16.848,32 10.739,02 6.109,30 0,00









Outras imobilizações corpóreas 23.967,24 23.967,24



SOMA 35.988.781,83 19.738.976,86 16.249.804,97 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 1.358.256,17 0,00 1.358.256,17 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 3.755.631,77 3.755.631,77


Clientes de cobrança duvidosa 127,74 127,74








Pag.3


SOMA 15.881.861,72 0,00 15.881.861,72 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 30.721,99 30.721,99

SOMA 1.636.798,19 1.636.798,19 0,00






SOMA 17.215.674,34 17.215.674,34 0,00


Total de ajustamentos

TOTAL DO ACTIVO 72.098.220,57 19.749.715,88 52.348.504,69 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 33.732.525,50







Reservas:

Reservas legais







TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -16.397.271,56 0,00

PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões 256.048,00

SOMA 256.048,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 0,00 0,00



Pag.4








Convertíveis

Não convertíveis





Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 10.300.000,00



Empresas do grupo








SOMA 62.913.187,49 0,00





SOMA 5.576.540,76 0,00



Nota 3 - Bases de preparação das contas e critérios valorimétricos

As demonstrações financeiras anexas foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos e na base da continuidade das operações e em conformidade com os conceitos contabilísticosfundamentais de continuidade, prudência, consistência, especialização dos exercícios, materialidade e da substância sob a forma.


a)Imobilizações incorpóreas

As imobilizações incorpóreas, que compreendem essencialmente estudos e projectos, estão mostradas ao valor de custo de aquisição, deduzidas das amortizações acumuladas que transitaram de anosanteriores.

b)Imobilizações corpóreas

As imobilizações corpóreas estão mostradas ao valor de custo de aquisição com excepção dos terrenos e outras construções reavaliados, deduzidas das amortizações acumuladas.O encargo com amortizações foi baseado numa estimativa que pretende assegurar a amortização dos activos imobilizados durante a sua vida útil esperada ou de uso.

c)Existências

As existências estão valorizadas ao custo de aquisição, sendo o custo médio ponderado o método utilizado para o custeio das saídas.

d)Encargos complementares de reforma

Em conformidade com a legislação em vigor, o HOSPITAL tem a responsabilidade de assegurar o pagamento complementar das pensões dos reformados e dos trabalhadores no activo com vínculo àrelação jurídica de emprego público, na parte correspondente ao período que não estiveram integrados no regime da Caixa Geral de Aposentações.

A provisão constituída para cobrir as responsabilidades existentes a este respeito em 31 de Dezembro de 2009 não está suportada por qualquer estudo actuarial reportado a essa data.

Entretanto, as pensões pagas aos actuais pensionistas, no montante de 594.786 euros, foram consideradas como encargos do ano em 2009 (em 2008, 576.610 euros).

e)Subsídios atribuídos para financiamento de imobilizações corpóreas

Os subsídios atribuídos a fundo perdidos, para financiamento de imobilizações corpóreas são registados, como proveitos diferidos, na rubrica de acréscimos e diferimentos, e reconhecidos nademonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas subsidiadas.

f)Especialização dos exercícios

Os custos e proveitos são reconhecidos no momento em que são gerados, independentemente do momento do seu pagamento ou recebimento, com excepção dos proveitos correspondentes aos actosmédicos realizados no HOSPITAL que são reconhecidos apenas quando facturados.

Pag.5














Pessoas ao serviço da empresa a tempo parcial 1 1.188

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo parcial 1 1.188





Comentário

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO


Despesas de instalação 200,00 200,00


14.970,24 1.678,08 1.678,08 16.648,32

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00



Edifícios e outras construções 10.453.593,21 57.483,56 57.483,56 358.253,34 10.869.330,11

Equipamento básico 14.546.093,81 1.442.232,86 1.442.232,86 168.621,67 15.819.705,00

Equipamento de transporte 98.613,43 0,00 98.613,43

Ferramentas e utensílios 29.805,36 859,99 859,99 30.665,35


Taras e vasilhame 0,00 0,00


23.967,24 23.967,24

Imobilizações em curso 368.342,46 1.020.411,66 1.020.411,66 -358.253,34 1.030.500,78


0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00


Pag.6







0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00




Equipamento básico 11.144.500,37 885.377,77 -168.734,63 11.861.143,51


Ferramentas e utensílios 28.310,55 500,39 28.810,94

Equipamento administrativo 1.338.780,97 82.264,68 -21.951,21 1.399.094,44







As instalações do HOSPITAL e os terrenos afectos foram reavaliados por um avaliador independente conforme referido na Nota 13.

CUSTOS HISTÓRICOS REAVALIAÇÕES FISCAIS OUTRAS REAVALIAÇÕES VALORESCONTABILÍSTICOS

REAVALIADOS

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


Terrenos e recursos naturais 573.618,00 6.108.000,00

Edifícios e outras construções 1.974.648,00 45.007,44

Equipamento básico

Equipamento de transporte

Ferramentas e utensílios

Equipamento administrativo

Taras e vasilhame

Outras imobilizações corpóreas


Investimentos em imóveis

Comentário






FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


86100 35.988.781,83 2.612.587,13 57.483,56 1.030.500,78

TOTAL 35.988.781,83 2.612.587,13 57.483,56 1.030.500,78





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Pag.7















Comentário

RUBRICAS VALOR

Dívidas de clientes 127,74



TOTAL 127,74

Comentário


RUBRICAS (1) (2)



Imposto sobre o Valor Acrescentado


Imposto do Selo



Outros impostos

Outras rubricas

TOTAL 0,00 0,00

Comentário O saldo devedor de 6.038 euros em 31 de Dezembro de 2009 refere-se a imposto retido por terceiros.

Em 31 de Dezembro de 2009, não existiam dívidas em situação de mora.

Em conformidade com a legislação em vigor na Região Autónoma dos Açores a taxa a aplicar para determinação do Imposto sobre oRendimento das Pessoas Colectivas (IRC) é reduzida em 30% (correspondendo actualmente a uma taxa efectiva de 17,5%). Comoestabelecido na Lei das Finanças Locais, o Hospital está sujeita à derrama fixada pelos municípios até ao montante máximo de 1,5% dolucro tributável sujeito e não isento de IRC.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante umperíodo de 4 anos (5 anos no que respeita à segurança social).

A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações deimpostos não terão um efeito significativo nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009, 2008 e 2007.

Pag.8














CONTAS (1) (2) (3) (4)






Outras provisões 247.214,00 8.834,00 256.048,00

Total 247.214,00 8.834,00 0,00 256.048,00

Comentário O saldo desta provisão em 31 de Dezembro de 2009 não está suportado por qualquer estudo actuarial. Os encargos com pensões pagos aospensionistas durante o ano foram registados em custos de exercícios nos montantes de 594.786 euros e 576.610 euros, respectivamente, em31 de Dezembro de 2009 e 2008.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 33.732.525,50 33.732.525,50


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 13.867,74 23.400,14 0,00 37.267,88





Subsídios 0,00

Doações 13.867,74 23.400,14 37.267,88


Resultados Transitados -18.844.775,65 14.012.288,80 -32.857.064,45

Resultado liquído do exercício -14.012.288,80 3.297.711,69 -17.310.000,49

Pag.9






ComentárioEm conformidade com a Resolução do Conselho do Governo n.o 65/2008, de 14 de Maio, o capital estatuário do HOSPITAL foiaumentado em 432.526 euros em numerário no ano de 2008. Em 31 de Dezembro de 2009, esta operação ainda não se encontravalegalmente registada, tendo a Conservatória do Registo Comercial de Angra procedido apenas a um registo provisório.

Na rubrica de doações estão registados 37.268 euros respeitantes a diversos equipamentos que foram doados ao HOSPITAL pordiversas entidades.

O Hospital pode fazer as reservas julgadas necessárias, sem prejuízo da obrigação da constituição da reserva legal e da reservapara investimentos, não podendo o reforço da reserva legal ser inferior a uma percentagem inferior a 20% dos resultadosanualmente apurados. Esta reserva poderá ser utilizada para cobrir eventuais prejuízos de exercício.

A reserva de investimento poderá também ser constituída/reforçada com receitas provenientes de comparticipações, dotações,subsídios, subvenções ou quaisquer compensações financeiras que sejam destinadas para este fim.


(1) (2)


2. Compras 0,00 14.620.292,81

3. Regularização de existências 0,00 212.557,28



Comentário






TOTAL 431.336,00

Comentário As remunerações do Conselho de Administração foram mensalmenteprocessadas na seguinte base:

Presidente

(a)Remuneração base - 6.627,90 euros, 14 vezes por ano;(b)Subsídio de alimentação - 4,11 euros, por cada dia de trabalho;

Vogal

(a)Remuneração base 6.351,74 euros, 14 vezes por ano;(b)Subsídio de alimentação - 4,11 euros, por cada dia de trabalho;

Vogal

(c)Remuneração base 6.351,74 euros, 14 vezes por ano;(d)Subsídio de alimentação - 4,11 euros, por cada dia de trabalho;

Directora Clínica

(a)Remuneração base - 6.075,48 euros, 4 vezes ano;(b)Subsídio de alimentação - 4,11 euros, por cada dia de trabalho;

Enfermeiro Director

(a)Remuneração base - 5.523.25 euros, 14 vezes ano;(b)Subsídio de alimentação - 4,11 euros, por cada dia de trabalho



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00 0,00


Compras 14.603.949,63 14.603.949,63



Vendas 0,00 0,00


Compras 16.343,18 16.343,18



Vendas 0,00 0,00


Compras 0,00 0,00

Pag.10




TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 14.620.292,81 14.620.292,81




Matérias 15.277.493,82 15.277.493,82

Total 15.277.493,82 15.277.493,82

Variação da produção 0,00 0,00


CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 27.601.403,48 27.601.403,48


Total 31.736.730,32 31.736.730,32

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS








688 Outros custos e perdas financeiros 1.436.900,73

82 Resultados Financeiros -1.468.446,36

TOTAL 14.828,67 0,00

PROVEITOS E GANHOS





785 Diferenças de câmbio favoráveis 87,81




TOTAL 14.828,67 0,00

Comentário Foram suportados encargos financeiros calculados sobre os fundos disponibilizados até 31 de Dezembro de 2009,através das operações financeiras referidas na Nota 39 e 40, no montante de 1.436.901 euros (em 2008 - 2.475.938euros). O decréscimo resulta essencialmente do pagamento que foi efectuado a 31 de Dezembro de 2008 relativo aoscontratos de factoring.

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos






697 Correcções relativas a exercícios anteriores 1.171.808,33



TOTAL 2.053.614,03 0,00

PROVEITOS E GANHOS








Pag.11






TOTAL 2.053.614,03 0,00

Comentário O valor líquido da rubrica de Correcções relativas a exercícios anteriores (perdas e ganhos) contempla o registo deencargos não contabilizados em anos anteriores e anulações de facturas respeitantes a serviços prestadospredominantemente aos subsistemas de saúde.

Na rubrica Outros proveitos e ganhos extraordinários está registada a transferência do ano relativa aos subsídios parainvestimentos, no montante de 1.526.555 euros (Nota 41).



621 - Subcontratos 12.255.732,33




62213 - Água 182.297,32




62217 - Material de escritório



Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 99.569,68

62223 - Seguros 649,49

62224 - Royalties 245,36




62228 - Comissões

62229 - Honorários 480.204,82

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA





643 - Pensões 594.786,36




Pag.12






649 - …

























42… - Aquisições em edificios novos e remodelações no ano 57.483,56




















Sim








Em POC Sim







Pag.13





4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -50.167.064,94







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Pag.14

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: RESERVAS

7. Em conformidade com a decisão tomada sobre a construção de uma novaunidade hospitalar na ilha Terceira e pelo facto de não estarem completamentedefinidos alguns aspectos relacionados com o abandono das actuais instalações(cujo valor líquido em 31 de Dezembro de 2009 é de 4.500.744 euros), não nospodemos pronunciar sobre o impacto que esta decisão terá nas demonstraçõesfinanceiras.

8. Não dispomos de elementos que nos permitam comprovar que o restanteimobilizado corpóreo reflectido nas demonstrações financeiras inclui todos osactivos afectos à actividade de exploração, nem nos foi possível confirmar queos valores de aquisição que se encontram contabilizados ao longo de diferentesexercícios, em conjunto com as respectivas amortizações, foram registados emconsonância com os princípios de contabilidade geralmente aceites. Naausência de concordância entre os registos contabilísticos e os dados docadastro constantes na aplicação de gestão do imobilizado, conjugada com ainexistência de uma inventariação física das imobilizações, justificativa da suaexistência, e de um estudo técnico realizado por peritos independentes, não nosé possível concluir sobre a correcção do valor contabilístico destes activosimobilizados em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

9. Com base no trabalho que realizámos, concluímos que os procedimentos decontrolo relacionados com o registo, movimentação e inventariação dasexistências, bem como a conciliação dos dados registados na aplicação degestão de stocks e na aplicação de contabilidade não são suficientes paraassegurarem que os movimentos de natureza diversa ocorridos durante o ano (i)são apropriadamente classificados nas demonstrações financeiras de acordocom a sua efectiva natureza (consumos/transferências/diferenças deinventário/empréstimos, etc.), (ii) são reflectidos nas aplicações informáticasem períodos coincidentes ou (iii) objecto de registo nessas aplicações. Ainexistência destes procedimentos de controlo e conciliação, não nos permitevalidar a correcção do saldo inicial e final das existências e, consequentemente,o custo das existências consumidas em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

10. Não são efectuadas análises de carácter técnico sobre a utilização ouaplicabilidade futura de alguns itens, nomeadamente daqueles que apresentamuma baixa rotação, pelo que não nos podemos pronunciar em que extensãoparte das existências à data do final do ano estarão acima do seu valor derealização, não estando constituído nos livros qualquer ajustamento para esseefeito.

11. Nas contas de clientes e outros devedores estão escriturados saldossignificativos que ultrapassam os prazos normais de cobrança e que potenciamperdas esperadas na sua futura recuperação, num montante estimado de600.000 euros. Todavia, esta estimativa medida através da antiguidade dossaldos existentes no balanço poderá ser afectada pelos eventuais prejuízos nacobrança dos serviços prestados aos subsistemas de saúde, que, em parte, foramobjecto de uma operação financeira de antecipação de cobrança celebrada comuma instituição financeira, que, como indicado na Nota 39 do Anexo, tinhacréditos tomados a este respeito de 10.496.732 euros e de 10.952.063 euros em31 de Dezembro de 2009 e 2008. Sobre estes saldos, que também apresentamantiguidade relativa, subsistem alguns condicionalismos na sua integralrealização, decorrentes das dificuldades tradicionais que continuam a existir nasua aceitação e validação conforme evidenciado na Nota 38 do Anexo. Nestascircunstâncias, não é praticável quantificar os prejuízos que poderão advir danão cobrança das dívidas representadas nas demonstrações financeiras e das jáliquidadas pelas instituições financeiras que não sejam reconhecidas pelasentidades devedoras, para as quais não foram constituídos quaisquerajustamentos ou provisões em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

12. A rubrica de Acréscimos de proveitos apresenta um montante de 3.153.993euros (Nota 41 do Anexo) referente à estimativa dos actos médicos realizadosem 2009 mas ainda não facturados que, dada a complexidade que envolve a suadeterminação, não nos foi possível validar.

13. Circularizámos a maioria significativa de saldos das entidades que prestam,no âmbito do Serviço Nacional de Saúde, actos médicos aos utentes da RegiãoAutónoma dos Açores, cujo montante em dívida expresso nas demonstraçõesfinanceiras é de 10.519.632 euros e 9.023.154 euros em 31 de Dezembro de2009 e 2008 (Nota 40). Os resultados obtidos na aplicação deste procedimentopara confirmar a validade dos saldos revelaram-nos que, em algumas situações,não são contabilizadas ou são contabilizadas com relativo atraso as facturasrespeitantes a esses serviços. Dado que não dispomos de informação que deforma incontroversa confirme que os actos médicos serão, ou não, financiadosno contexto do Serviço Nacional de Saúde, desconhecemos o efeito que estasituação poderá ter ao nível dos capitais próprios ou teve nos resultados do ano,dependentemente de haver, ou não, a responsabilidade em suportar essesencargos.

14. Como indicado na Nota 40 do Anexo, existiam 30.918.759 euros decréditos de fornecedores liquidados pelas instituições de créditos em 31 deDezembro de 2009, dos quais, 21.602.350 euros não nos foram posssível aferirquanto à sua correcção. Adicionalmente, constatámos também a existência deresponsabilidades existentes numa instituição de crédito no montante de523.792 euros não escrituradas nas demonstrações financeiras.

15. Em relação aos seus trabalhadores com vínculo jurídico de empregopúblico, o Hospital suporta, na quota-parte correspondente à parcela daantiguidade não abrangida por descontos antes da sua integração no regime defunção pública, as pensões de reforma e sobrevivência que foram e vierem a serdeterminadas pela Caixa Geral de Aposentações. Foi escriturado nos custos doexercício 594.786 euros correspondentes aos complementos de pensõesrespeitantes ao ano de 2009 (em 2008 - 576.610 euros). A inexistência de umestudo actuarial impede-nos de avaliar a responsabilidade que o Hospital tinhacom os complementos de pensões de reforma e de sobrevivência a pagar aosseus pensionistas e aos seus empregados no activo em 31 de Dezembro de2009, existindo para este efeito uma provisão para encargos com pensões nomontante de 256.048 euros.

16. De acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites, ossubsídios que se destinam a financiar a aquisição de activos imobilizadosdevem ser registados numa rubrica de Proveitos diferidos, que será reduzidapor contrapartida de resultados em proporção das amortizações do exercícioefectuadas. Dada a inexistência de informação disponível, não nos foi possívelconfirmar a correcção do saldo de 1.682.359 euros evidenciado na rubrica deProveitos diferidos e consequentemente se o benefício dos subsídios de1.526.555 euros está a ser reconhecido contabilisticamente no mesmo período(e ao mesmo ritmo) que o custo correlativo representado pela amortização dosactivos comparticipados.

Pag.15

18. Sem afectar a opinião expressa no parágrafo anterior chamamos atençãopara o facto de que, em conformidade com o contrato-programa celebrado coma Direcção Regional de Saúde, que definiu os objectivos do plano deactividades para o triénio de 2007-2009, a realização de prestações de saúdeaos utentes do Serviço Regional de Saúde durante o ano de 2009 foi financiadaem 31.420.838 euros (Nota 35 do Anexo), montante determinado em funçãodas condições nele previstas. Em 2009, as contrapartidas financeiras a esterespeito recebidas no montante inicialmente previsto foram entretanto objectode um reajustamento de 11.112.161 euros emergente do acordo modificativocelebrado em 21 de Dezembro de 2009. Neste contexto, em resultado dosprejuízos em que vem incorrendo, o Hospital está a operar com um fundo demaneio negativo, colocando-o numa posição de dificuldade permanente desolver os compromissos financeiros e, consequentemente, dependente deobtenção de financiamentos adicionais.


Pag.1


NIPC: 512093601

Ano: 2009

Firma: ILHAS DE VALOR, S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 30.425,61 217.152,23 0,00


Ajustamentos

Provisões 876.837,00 0,00

Impostos 67.477,48

Outros custos e perdas operacionais 67.477,48 0,00

(A)……………………. 1.557.804,49 0,00





Outros 392.164,90 392.164,90 0,00

(C)……………………. 1.957.268,56 0,00


(E)……………………. 1.960.055,65 0,00


(G)……………………. 1.960.055,65 0,00


TOTAL……………………. 1.969.958,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos





Subsídios à exploração 451,13



(B)……………………. 833.907,39 0,00





Outros



Outros 2.135,85 2.135,85 0,00

(D)……………………. 836.043,24 0,00


(F)……………………. 1.969.958,00 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 383.991,32 69.467,07 314.524,25 0,00


Terrenos e recursos naturais 907.971,75 907.971,75










SOMA 17.402.681,35 863.526,80 16.539.154,55 0,00


Partes de capital em empresas do grupo 692.700,83 692.700,83








SOMA 692.700,83 0,00 692.700,83 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 20.645,45 20.645,45










Pag.3


SOMA 7.378.810,14 0,00 7.378.810,14 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 146,53 146,53

SOMA 11.454,57 11.454,57 0,00






SOMA 1.253.833,42 1.253.833,42 0,00



TOTAL DO ACTIVO 27.123.471,63 932.993,87 26.190.477,76 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 9.000.000,00







Reservas:

Reservas legais



Outras reservas





PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 9.242.124,43 0,00



Pag.4









Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 3.369.015,39 0,00





SOMA 4.897.894,68 0,00



As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com os princípios contabilísticos definidos no Plano Oficial de Contabilidade. Assim, foram preparadas segundo a convenção dos custoshistóricos e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos da prudência, especialização dos exercícios, consistência, substância sobre a forma ematerialidade.

Os principais critérios utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes:

I - Imobilizações incorpóreasEstão valorizadas ao custo de aquisição e são amortizadas pelo método das quotas constantes e as respectivas taxas de acordo com o Decreto Regulamentar 2/90 de 12 de Janeiro.

II - Imobilizações corpóreasEstão valorizadas ao custo de aquisição e são amortizadas pelo método das quotas constantes e as respectivas taxas de acordo com o Decreto Regulamentar 2/90 de 12 de Janeiro.

III - Investimentos financeirosEstão valorizados ao custo de aquisição.

IV - ExistênciasAs existências estão valorizadas ao custo de aquisição, o qual é calculado da seguinte forma:

?Mercadorias - Custo cronológico directo que inclui as despesas adicionais de compra.

V - Acréscimos e diferimentosA empresa regista os seus proveitos e custos de acordo com o princípio da especialização.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais até ao exercício de 1998 estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de cinco anos (dez anospara a Segurança Social). A partir do exercício de 1999, aquele período fica reduzido a quatro anos. Deste modo, as declarações fiscais dos anos de 2006 a 2009 poderão vir a ser sujeitas a revisão.

A Administração da empresa entende que as eventuais correcções resultantes de revisões por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de rendimentos não deverão ter um efeito significativo nasdemonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009.




Pag.5

















Comentário O número médio de pessoal ao serviço da empresa durante o exercício de 2009 foi de 3

As "Despesas de instalação" incluem essencialmente os custos com a constituição da empresa.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




332.602,08 40.508,10 373.110,18

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00



Edifícios e outras construções 49.905,00 13.497.253,47 13.547.158,47



Ferramentas e utensílios 173,24 240.994,82 241.168,06




0,00

Imobilizações em curso 12.426.761,55 10.437.385,55 1.989.376,00


0,00



692.700,83 692.700,83


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


Pag.6







(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00






Ferramentas e utensílios 57,76 68.865,38 68.923,14













FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


55111 17.402.681,35 14.446.423,76 13.497.253,47 1.989.376,00

TOTAL 17.402.681,35 14.446.423,76 13.497.253,47 1.989.376,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


NIF 508963923

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método





Valor 700.000,00


Pag.7
























Comentário

Pag.8







CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 9.000.000,00 9.000.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00





Subsídios 0,00

Doações 0,00



Resultado liquído do exercício -130.960,46 -140.862,81 9.902,35


Comentário






TOTAL 121.617,39

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 0,00 0,00


Pag.9





Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 186.726,62 186.726,62


Total 217.152,23 217.152,23

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 2.135,85 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 2.135,85 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos









TOTAL 1.133.914,76 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 1.133.914,76 0,00

Comentário

Pag.10


Pag.11





621 - Subcontratos




62213 - Água 4.029,63







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 11.790,62

62223 - Seguros 1.947,43

62224 - Royalties

62225 - Transporte de mercadorias 510,34



62228 - Comissões 50,00

62229 - Honorários 39.512,31

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA 66,50





643 - Pensões






649 - …










Pag.12







































Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -318.556,74



Pag.13






Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Não


Com ênfases Não





Pag.1


NIPC: 512013322

Ano: 2009

Firma: LOTAÇOR - SERVIÇO DE LOTAS DOS AÇORES, SA




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 12.973,83 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 0,00

Outros 604.164,88 2.978.407,15 0,00



Provisões 3.910.135,32 0,00

Impostos 88.085,35


(A)……………………. 9.918.125,12 0,00





Outros 790.497,02 790.497,02 0,00

(C)……………………. 10.708.622,14 0,00


(E)……………………. 10.752.375,23 0,00


(G)……………………. 10.752.375,23 0,00


TOTAL……………………. 9.770.353,01 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos 115.760,04








(B)……………………. 6.055.435,04 0,00





Outros



Outros 543.021,00 543.021,00 0,00

(D)……………………. 6.598.456,04 0,00


(F)……………………. 9.770.353,01 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:



Despesas de investigação e de desenvolvimento 14.716,69 14.716,69 0,00


Trespasses 0,00



SOMA 588.888,93 380.999,48 207.889,45 0,00


Terrenos e recursos naturais 138.021,31 0,00 138.021,31










SOMA 50.377.248,73 22.674.414,95 27.702.833,78 0,00


Partes de capital em empresas do grupo 5.001,00 0,00 5.001,00

Empréstimos a empresas do grupo 5.767.948,00 5.767.948,00







SOMA 5.797.449,00 0,00 5.797.449,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 1.099,98 0,00 1.099,98




Mercadorias 1.231.945,99 1.231.945,99


SOMA 1.233.045,97 0,00 1.233.045,97 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 5.495.683,02 5.495.683,02

Clientes - Títulos a receber 788.670,85 788.670,85








Outros devedores 5.005.235,49 85.196,11 4.920.039,38

Pag.3


SOMA 11.526.788,17 277.983,49 11.248.804,68 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 1.910,00 1.910,00

SOMA 511.755,31 511.755,31 0,00






SOMA 17.911,74 17.911,74 0,00



TOTAL DO ACTIVO 70.053.087,85 23.333.397,92 46.719.689,93 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 4.500.000,00






Reservas de reavaliação 184.886,61

Reservas:









PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 13.031.074,21 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 12.386.331,53 0,00





SOMA 17.836.196,32 0,00



Pag.5





As demonstrações financeiras foram preparadas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano Oficial de Contabilidade. Assim, as contas foram preparadas segundo a convenção docusto histórico,modificada pela reavaliação das imobilizações corpóreas, na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais da prudência, consistência, substânciasobre a forma, materialidade e especialização dos exercícios

a) Investimentos financeirosAs participações financeiras estão registadas ao custo de aquisição.

b) Imobilizações incorpóreasAs imobilizações incorpóreas estão registadas ao custo de aquisição e amortizadas durante um período de três anos.

c) Imobilizações corpóreasAs imobilizações corpóreas são mostradas ao custo de aquisição ou de avaliação, deduzidas das amortizações acumuladas.As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.As taxas de amortizações correspondem às seguintes vidas úteis estimadas:

AnosEdifícios e outras construções 5 - 50Equipamento básico 3 - 20Equipamento de transporte 4 - 5Ferramentas e utensílios 4 - 10Equipamento administrativo 3 - 10Taras e vasilhame 3 - 7

Os terrenos não são amortizados.As despesas de reparação e manutenção normais do imobilizado em exploração são consideradas como custos no ano em que ocorrem.d) Pensões de reforma e de sobrevivênciaCom base no Acordo da Empresa em vigor até 31 de Dezembro de 2009, a LOTAÇOR tem a responsabilidade de complementar as pensões de reforma atribuídas pelas instituições de segurança socialaos seus empregados reformados, quer por velhice, após atingirem a idade prevista na lei, quer por invalidez.A LOTAÇOR constituiu um fundo de pensões para financiar a totalidade das responsabilidades com os trabalhadores no activo e reformados (Nota 31).

e) Comparticipações financeiras ao investimentoAs comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos apresentados pela LOTAÇOR são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos com base na sua execução financeira,independentemente do seu recebimento e reconhecidas na demonstração dos resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas financiadas.

f) Reconhecimento das transacções de primeira venda de pescadoAs transacções relacionadas com a primeira venda de pescado fresco realizada em lota, pelo sistema de leilão, são apenas registadas no Balanço nas rubricas de clientes e fornecedores. Os movimentosfinanceiros correspondentes a essas transacções são evidenciados na demonstração dos fluxos de caixa como recebimentos de clientes e pagamentos a fornecedores.As taxas de primeira venda registadas na rubrica de Prestações de serviços, que são determinadas por uma percentagem sobre o valor de pescado transaccionado em lota, são suportadas pelos produtorese compradores de peixe.

g) Comparticipações e indemnizações compensatóriasPara o exercício de serviços de interesse público geral, a LOTAÇOR pode celebrar contratos de concessão ou contratos-programa com a Região Autónoma dos Açores, de carácter plurianual, nos quaissão fixados as metas qualitativas e quantitativas que, entre outros objectivos, visem a conciliação entre a sua eficácia económica e a manutenção do equilíbrio financeiro. Os custos anuais assimfinanciados são registados em subsídios à exploração (Nota 53).

h) Locação financeiraOs activos imobilizados adquiridos mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, são contabilizadas pelo método financeiro. De acordo com este método, ocusto do activo é registado no imobilizado corpóreo, a correspondente responsabilidade é registada no passivo e os juros incluídos no valor das rendas e a amortização do activo, calculada conformedescrito na nota 3 c), são registados como custos na demonstração de resultados do exercício a que respeitam.

i) Especialização de custos e proveitosA LOTAÇOR regista os seus custos e proveitos de acordo com o princípio da especialização dos exercícios. As diferenças entre estes montantes e as correspondentes receitas e despesas liquidadas sãoregistadas nas rubricas de acréscimos e diferimentos (Nota 51).j) Impostos diferidosA LOTAÇOR reconhece o efeito fiscal decorrente das diferenças temporárias entre os resultados contabilísticos e os fiscais para efeitos de tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento dasPessoas Colectivas (IRC).

Os impostos diferidos referem-se às diferenças temporárias entre os montantes dos activos e passivos para efeitos de reporte contabilístico e os respectivos montantes para efeitos de tributação.

Os activos e passivos por impostos diferidos são calculados e anualmente avaliados utilizando as taxas de tributação que se esperam estarem em vigor à data da reversão das diferenças temporárias.

Em conformidade com a legislação em vigor na Região Autónoma dos Açores a taxa a aplicar para determinação do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) é reduzida em 30%correspondendo actualmente a uma taxa efectiva de 17,5%. Como estabelecido na lei de Finanças locais, a LOTAÇOR está também sujeita à derrama fixada pelos municípios onde exerce a suaactividade até ao montante máximo de 1,5% do lucro tributável sujeito e não isento de IRC.De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos ou 5 anos no que respeita à segurançasocial excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções fiscais, reclamações ou impugnações, caso estes em que, dependendodas circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos. Deste modo, as declarações fiscais de 2005 a 2009 poderão vir ainda a ser revistas.A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos no sentido de reconhecer activos por impostos diferidos não registados anteriormente por não terem preenchido ascondições para o seu registo e/ou para reduzir o montante do impostos diferidos activos registados em função da expectativa actual da sua recuperação futura.Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, não foi considerado o efeito fiscal emergente das diferenças temporárias entre os resultados contabilísticos e os fiscais, por não existir expectativas razoáveis delucros fiscais futuros suficientes para utilizar o montante de prejuízos fiscais. Os prejuízos fiscais, que são reportáveis durante um período de seis anos após a sua ocorrência e susceptíveis de dedução alucros fiscais gerados durante esse período, perfaziam o montante de 1.805.482 euros em 31 de Dezembro de 2009.











Pag.6










Comentário O número médio de pessoas ao serviço da LOTAÇOR nos exercícios de 2009 e 2008 é de 132 e127 trabalhadores, respectivamente.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO


Despesas de instalação 544.767,24 29.405,00 0,00 574.172,24


14.716,69 0,00 14.716,69

Software 0,00 0,00


0,00 0,00

Trespasses 0,00 0,00



0,00 0,00



Edifícios e outras construções 29.843.516,03 3.839.405,63 0,00 33.682.921,66


Equipamento de transporte 329.297,40 28.437,51 12.848,50 344.886,41





545,92 14.085,00 0,00 14.630,92

Imobilizações em curso 2.425.468,49 -677.827,08 1.747.641,41


0,00 0,00



5.001,00 0,00 5.001,00


5.767.948,00 0,00 5.767.948,00


24.500,00 0,00 24.500,00


0,00 0,00


0,00 0,00

Investimentos em imóveis 0,00 0,00


0,00 0,00



0,00 0,00


(1) (2) (3) (4)




Despesas de investigação e de desenvolvimento 14.716,69 14.716,69


Trespasses 0,00


Pag.7
















Outras imobilizações corpóreas 178,67 1.543,50 1.722,17





As imobilizações corpóreas foram avaliadas em 1997 por um avaliador independente






FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


03111 50.377.248,73 1.747.641,41

TOTAL 50.377.248,73 0,00 0,00 1.747.641,41





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

CONTAS/SUBCONTAS POC DOIMOBILIZADO

VALOR CONTABILIZADO AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS VALOR LÍQUIDO

(1) (2) (3) (4)

426 77.029,55 48.748,15 28.281,40

Total 77.029,55 48.748,15 28.281,40

Comentário Conforme indicado na Nota 3 h), a LOTAÇOR regista, pelo método financeiro, os contratos de locação financeira. Em 31 de Dezembro de 2009, asresponsabilidades e os juros vincendos repartiam-se do seguinte modo (por anos):Anos Capital Juros201011.80627720118.003125Total 19.809402

Comentário Em 20 de Janeiro de 2009, foi adquirido a totalidade do capital social da sociedade SANTACATARINA - Indústria Conserveira, S.A. pelo preço de um euro. Durante o ano, foramdisponibilizados fundos no total de 5.767.948 euros, que não vencem juros, e o seu reembolsointegral não está previsto porque serão utilizados nas operações de saneamento financeiro que estãoou irão a ser desenvolvidas nesta participada. Não obstante, não se procedeu a quaisquerajustamentos a este respeito nas demonstrações financeiras por o accionista único ter assumido quesuportará directa ou indirectamente todos os encargos que emergirão das operações de saneamentofinanceiro.

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RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00


Clientes de cobrança duvidosa 1.467.622,68 8.124,40 1.282.959,70 192.787,38





Outros devedores 189.935,43 104.739,32 85.196,11


TOTAL 1.657.558,11 8.124,40 1.387.699,02 277.983,49






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR


Outras dívidas de terceiros 85.196,11


TOTAL 277.983,49

Comentário As dívidas que foram reconhecidas com algum risco de cobrabilidade estão classificadas no balanço de acordo com aNota 21.

No exercício de 2009 foram considerados incobráveis dividas de Clientes e Outros Devedores, provisionadas na suatotalidade e cujo cobrabilidade não se espera, no montante de 1.383.910 euros.

Em 31 de Dezembro de 2009, o saldo de 277.983 euros da rubrica de Ajustamentos de Dívidas a receber foi constituídacom base em critérios económicos.

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Outros compromissos

Comentário Locação OperacionalEm 31 de Dezembro de 2009, os encargos com a locação operacional eram de 11.390 euros.

Letras descontadasEm 31 de Dezembro de 2009 existiam letras descontadas, no montante de 693.257 euros.

Fundo de pensõesEm conformidade com os estudos actuariais reportados a 31 de Dezembro de 2009 e 2008, as responsabilidades da LOTAÇOR com pensõese complementos de pensões de reforma eram, com base nos pressupostos actuariais abaixo indicados, nessa data, as seguintes: 20092008Valor actual das responsabilidades com trabalhadores reformados 397.421486.379Valor actual das responsabilidades com trabalhadores no activo, por serviços passados 373.887312.503Total 771.308798.882

A diminuição verificada no valor actual das pensões em pagamento resulta do facto das pensões serem decrescentes de acordo comoestabelecido no plano de pensões.Relativamente às responsabilidades com trabalhadores no activo por serviços futuros o valor actual, em 31 de Dezembro de 2009, foi de306.085 euros (331.771 euros em 2008).Em relação à esperança média de vida (EMV), temos: No de ColaboradoresIdade MédiaEMVActivos1182157,98Pensionistas185129,69Total 1362157,98

Os estudos actuariais acima mencionados quantificam o valor actual das responsabilidades por serviços passados de acordo com osseguintes pressupostos que se mantiveram sem alteração nessas datas:TabelasTabela de MortalidadeTV 73/77Tabela de Invalidez EKV 80

TaxasTaxa de Rendimento do Fundo 5,00%Taxa de Crescimento dos Salários 3%Taxa de Actualização das Pensões 4,50%Taxa de Crescimento das Pensões 0%Taxa de Crescimento das Remunerações (S. Social) 2%

Dados GeraisIdade Normal de Reforma65No de Pagamento de Benefícios14

O total das responsabilidades determinadas com base nos pressupostos definidos pela LOTAÇOR e pela sociedade gestora do fundo e aindanão financiados pelo fundo de pensões é evidenciado na conta de "Acréscimos e diferimentos" (Nota 51), conforme se indica:

20092008Saldo em 1 de Janeiro 236.262146.231Custos com Pensões (13.894)124.202Correcção 0123Menos: Contribuições para o Fundo de Pensões (em numerário) (82.719)(34.294)Total 139.649236.262

Em referência a 31 de Dezembro de 2009 e 2008, o encargo com pensões contabilizado na rubrica de custos com pessoal foi apurado comosegue: 20092008Custo dos Serviços Correntes 20.54519.170Custo dos Juros 39.94439.794Retorno Real dos Activos (perda) (31.268)69.934Ganhos Actuariais do Ano (43.115)(4.697) (13.894)124.201

Durante o exercício de 2009, o património do fundo de pensões teve a seguinte evolução: 20092008Saldo no Início do Ano 562.620649.532Contribuições do Ano 82.71934.294Rendimento do Ano (ganho) 31.289(69.935)Pensões Pagas no Ano (Nota 52) (44.947)(51.272)Total631.681562.619

Em 31 de Dezembro de 2009, o património do Fundo de Pensões Aberto BANIF PREVIDÊNCIA EMPRESAS apresentava a seguintecomposição (percentual): 20092008Disponibilidades e Outros 21,82%32,63%Imóveis 32,31%34,23%Fundos de Investimento (unidades de participação) 3,76%6,93%Acções 11,13%8,19%Obrigações 30,98%18,02%Total 100,00%100,00%

O valor de unidade de participação do fundo de pensões era de 6.1281 euros em 31 de Dezembro de 2009 (5,8369 euros em 2008).

A LOTAÇOR constituiu-se avalista dos empréstimos bancários contraídos pelos armadores ao abrigo do protocolo entre os Bancos BANIF Comercial dos Açores Banco Espírito Santo dos Açores,LOTAÇOR e Secretaria do Ambiente e Mar, que, em 31 de Dezembro de 2009, ascendiam a 4.377.162 euros (3.584.901 euros em 2008). Nos termos deste protocolo, a LOTAÇOR pode reter uma parteou a totalidade das quantias que lhe forem devidas pela venda do pescado em lota, tendo como limite o montante das prestações vincendas dos empréstimos.

Pag.10


Pag.11









O capital social da LOTAÇOR está integralmente subscrito e realizado, sendo representado por 900.000 acções nominativas, com o valor nominal de 5 euros cada uma.




(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário As acções representativas do capital social subscrito e realizadas são detidas integralmente pela Região Autónoma dos Açores.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 4.500.000,00 4.500.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00

Reservas de reavaliação 184.886,61 184.886,61

Reservas 394.291,58 0,00 0,00 394.291,58





Subsídios 0,00

Doações 315.614,37 315.614,37



Resultado liquído do exercício -982.022,22 -982.022,22


Comentário Na Assembleia Geral Ordinária, realizada em 30 de Abril de 2009 foram aprovadas as contas relativas ao exercício de 2008, oprejuízo apurado naquele ano foi de 461.507 euros, com a seguinte aplicação:

-461.507 Euros para resultados transitados.

A reserva legal não pode ser distribuível, a não ser em caso de liquidação da LOTAÇOR, mas pode ser utilizada para absorverprejuízos depois de esgotadas as outras reservas, ou incorporada no capital. A reserva de reavaliação do imobilizado corpóreoresulta das reavaliações livres realizadas em anos anteriores. De acordo com as práticas contabilísticas seguidas em Portugal,estas reservas não são distribuíveis ao accionista podendo apenas, em determinadas circunstâncias, ser utilizadas em futurosaumentos do capital da LOTAÇOR.


(1) (2)


2. Compras 1.235.555,57 0,00

3. Regularização de existências 0,00 0,00

4. Existências finais 1.231.945,99 1.099,98

5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 12.973,83 0,00

Comentário

Pag.12










TOTAL 79.227,62

Comentário Em 2009, as remunerações atribuídas ao Conselho de Administraçãototalizaram 79.228 euros (59.653 euros em 2008).



MERCADO INTERNO

Vendas 131.116,84 131.116,84


Compras 1.235.555,57 1.235.555,57



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 131.116,84 131.116,84


Compras 1.235.555,57 1.235.555,57



Mercadorias 12.973,83 12.973,83

Matérias 0,00 0,00

Total 12.973,83 12.973,83



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 2.374.242,27 2.374.242,27


Total 2.978.407,15 2.978.407,15

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 543.021,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS





Pag.13










TOTAL 543.021,00 0,00

Comentário Na rubrica de juros obtidos estão registados 236.625,46Euro referentes ao contrato de instrumentos financeirosderivados, nomeadamente Swaps de taxas de juros. Inerente á mesma operação, a rubrica de encargos financeirossuportados inclui 243.711,98Euro (Ver nota 50). Ainda na rubrica de outros juros obtidos, estão registados 221.151,51Euro debitados à Santa Catarina - IndústriaConserveira, S.A., referentes aos encargos bancários suportados durante o ano com os empréstimos efectuados na Caixade Crédito Agrícola Mútuo dos Açores CRL.No decurso do exercício de 2009, o montante suportado com juros ao abrigo do contrato de emissão de papel comercialtotalizaram o valor de 194.427,57Euro.

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 2.000,00



694 Perdas em imobilizações 484,50






TOTAL 3.171.896,97 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 3.171.896,97 0,00

Comentário A rubrica "Outros proveitos e ganhos extraordinários" respeita à quota parte das comparticipações financeiras (subsídiosao investimento) registada em resultado no exercício de 2009 (Nota 51).Em "Correcções relativas a exercícios anteriores" estão essencialmente registados os ganhos e perdas provenientes dealterações nos montantes inicialmente previstos como subsídios ao investimento e as correspondentes correcções dosvalores transferidos para resultados baseados nessas estimativas.







62213 - Água 58.276,89







Das quais:

… - Rendas de terrenos 23.757,17

… - Aluguer de longa duração ou "leasing" operacional 43.493,87

62220 - … 0,00


Pag.14


62222 - Comunicação 124.414,92

62223 - Seguros 63.268,51

62224 - Royalties 0,00




62228 - Comissões 0,00

62229 - Honorários 128.047,79

62230 - … 0,00







Das quais:

Pagamentos a trabalhadores colocados através de agências 0,00

62237 a 62289 - … 189.722,13

62290 - … 73.476,43


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA 377,40





643 - Pensões 0,00

644 - Benefícios de reforma e prémios para pensões 0,00





649 - …







6944/8 - Outras perdas em imobilizações 484,50
























Pag.15


















Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -1.613.090,32







Sim



















Pag.16




Sem reservas Não

Com reservas Não


Com ênfases Não


Sem reservas e sem ênfases Sim



Pag.1


NIPC: 512077843

Ano: 2009

Firma: PORTOS DOS AÇORES - SOCIEDADE GESTORA DE PARTICIPAÇÕES SOCIAIS, SGPS

S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 40.685,12 226.536,39 0,00


Ajustamentos 0,00

Provisões 0,00 15.233,52 0,00

Impostos 91,13


(A)……………………. 440.872,57 0,00

Perdas em empresas do grupo e associadas 3.315.847,67




Outros 1.459,75 1.459,75 0,00

(C)……………………. 3.758.179,99 0,00


(E)……………………. 3.834.291,30 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício -4.609,55

(G)……………………. 3.829.681,75 0,00


TOTAL……………………. 492.853,52 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos





Subsídios à exploração 0,00



(B)……………………. 468.000,00 0,00





Outros



Outros 677,44 24.300,50 0,00

(D)……………………. 492.300,50 0,00

Proveitos e ganhos extraordinários 553,02

(F)……………………. 492.853,52 0,00

Resumo:

Resultados operacionais (B)-(A) 27.127,43 0,00





Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00




Equipamento básico 0,00


Ferramentas e utensílios 0,00






SOMA 84.441,48 52.578,35 31.863,13 0,00


Partes de capital em empresas do grupo 44.720.339,68 0,00 44.720.339,68








SOMA 44.720.339,68 0,00 44.720.339,68 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 76.072,20 0,00 76.072,20



Empresas do grupo 4.581,98 0,00 4.581,98





Estado e outros entes públicos 5.066,22 0,00 5.066,22

Outros devedores 90.628,78 0,00 90.628,78

Pag.3


SOMA 176.349,18 0,00 176.349,18 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 66,72 66,72

SOMA 128.676,11 128.676,11 0,00






SOMA 4.888,10 4.888,10 0,00



TOTAL DO ACTIVO 45.114.694,55 52.578,35 45.062.116,20 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 40.238.700,00





Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas 10.747.155,72


Reservas:









PASSIVO:

Provisões:




SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis


Dívidas a instituições de crédito 0,00


Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 0,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis













Fornecedores de imobilizado, c/c 0,00


Outros credores 0,00

SOMA 69.535,73 0,00



Proveitos diferidos 952,10


SOMA 29.129,20 0,00



03 Critérios contabilísticos e valorimétricos

Estas demonstrações financeiras reflectem apenas as contas individuais da PORTO DOS AÇORES, preparadas nos termos legais para aprovação em Assembleia Geral de Accionistas. Embora osinvestimentos financeiros tenham sido registados pelo método da equivalência patrimonial, o que está de acordo com os princípios de contabilidade geralmente aceites, estas demonstrações financeirasnão incluem o efeito da consolidação integral de activos, passivos, proveitos e custos, o que apenas será efectuado em demonstrações financeiras consolidadas apresentadas em separado.

Os principais critérios valorimétricos utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes:


As imobilizações corpóreas estão mostradas ao custo de aquisição, deduzidas das amortizações acumuladas.

As amortizações são calculadas, numa base duodecimal, pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.


AnosEquipamento de transporte4Equipamento administrativo3 a 6Outras imobilizações corpóreas5


As participações financeiras em partes de capital em empresas do grupo estão registadas pelo método de equivalência patrimonial. Estas participações, inicialmente contabilizadas pelo custo deaquisição (o qual, compreende o valor atribuído para efeitos de realização em espécie do capital social, conforme referido na Nota introdutória deste anexo) foram acrescidas pela diferença para o valorproporcional à participação nos capitais próprios dessas participadas, a qual foi registada no capital próprio na rubrica de Ajustamentos de partes de capital os valores activos e passivos que seconsideraram relacionados com a sua actividade.

Em conformidade com o método de equivalência patrimonial, estes investimentos financeiros são ajustados pelo valor correspondente à participação nos resultados líquidos por contrapartida de ganhose perdas financeiros (Nota 45). Consequentemente, os dividendos recebidos destas empresas são registados como uma diminuição do valor do investimento financeiro.

As mais ou menos valias resultantes da alienação dos investimentos financeiros são reconhecidas como resultados do exercício em que ocorrem.

c)Especialização de custos e proveitos

A PORTOS DOS AÇORES regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentesreceitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 49).

d)Comparticipações financeiras

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos apresentados pela PORTOS DOS AÇORES são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos, independentemente do seurecebimento ou reconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas assim financiadas, quando estes imobilizados começarem a contribuir paraas receitas da PORTOS DOS AÇORES.

e)Impostos diferidos




Pag.5








06 Impostos sobre lucros a pagar

A PORTOS DOS AÇORES e as suas subsidiárias são tributadas através do regime especial de tributação de sociedades (RETGS), sendo o resultado consolidado fiscal apurado na PORTO DOSAÇORES. Todavia, a estimativa de impostos sobre o rendimento das subsidiárias estão registados nas suas demonstrações financeiras individuais determinada com base nos seus resultados fiscais.Nesta perspectiva, o saldo devedor ou credor evidenciado na rubrica Estado e outros entes públicos representa o imposto a receber ou a pagar no final do ano numa base consolidada (Nota 48),enquanto que na rubrica de empresas do grupo é mostrado a contribuição das subsidiárias no ano e no ano anterior.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos e 5 anos no que respeita à segurançasocial, excepto quando tenham ocorrido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções fiscais, reclamações ou impugnações, caso estes em que,dependendo das circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos.

A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquela declaração de impostos não terá um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

Em 31 de Dezembro de 2009, registou-se como activos por impostos diferidos 4.888 euros respeitantes à dedutibilidade esperada do prejuízo fiscal apurado individualmente na Portos dos Açores. Osprejuízos similares apurados no ano e anos anteriores nas empresas participadas, num montante estimado de 7.500.000 euros, não foram objecto de igual tratamento por não existirem fortes expectativasna sua recuperação individual ou numa base consolidada.

Em 31 de Dezembro de 2009, a estimativa de IRC a pagar apurada numa base individual era de 279 euros (em 2008 - 17.867 euros).
















Comentário

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00





Pag.6






Equipamento de transporte 0,00 6.000,00 6.000,00





4.870,00 0,00 4.870,00



0,00



44.720.339,68 44.720.339,68


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00





Equipamento de transporte 0,00 1.500,00 1.500,00




Outras imobilizações corpóreas 2.029,33 974,00 3.003,33










FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


70100 84.441,48 36.187,66 0,00

TOTAL 84.441,48 36.187,66 0,00 0,00




Pag.7




TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


NIF 512077711

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 11.109.300,00



NIF 512077681

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 16.240.500,00



NIF 512077703

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 6.888.800,00



NIF 512091773

DENOMINAÇÃO



Sede (País) 620



Método 01





Valor 7.145.400,00

Pag.8
























Comentário

36-Capital social

O capital social da PORTOS DOS AÇORES é de 40.238.700 euros, representado por 30.000 acções nominativas com valor nominal de 1.341 euros, cada uma, e encontra-se integralmente subscrito erealizado em numerário e em espécie.

Pag.9








CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 40.238.700,00 40.238.700,00


Valor nominal 0,00




Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas 10.655.667,00 91.488,72 0,00 10.747.155,72

Ajustamentos de Transição 10.655.667,00 91.488,72 10.747.155,72



Depreciações 0,00


Reservas 225.603,15 0,00 0,00 225.603,15

Reservas legais 204.200,00 204.200,00




Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -316.224,21 -2.594.955,16 -2.911.179,37

Resultado liquído do exercício 2.594.955,16 -2.594.955,16 3.336.828,23 -3.336.828,23


Comentário






TOTAL 128.754,60

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Pag.10




Compras 0,00 0,00



Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 185.851,27 185.851,27


Total 226.536,39 226.536,39

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS

681 Juros suportados 245,74

682 Perdas em empresas do grupo e associadas 3.315.847,67








TOTAL 24.300,50 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 24.300,50 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos




695 Multas e penalidades




84 Resultados Extraordinários -75.558,29

TOTAL 553,02 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 553,02 0,00

Comentário

Pag.11






621 - Subcontratos




62213 - Água






62219 - Rendas e alugueres

Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 2.822,26

62223 - Seguros

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários

62230 - …


62232 - Conservação e reparação 40,88





Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA 45,00

6313 - Imposto de selo 46,13




643 - Pensões






649 - …







Pag.12




















2745 - Subsídios para investimentos 952,10






















Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -6.248.007,60


Pag.13







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Não



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: RESERVAS7. Conforme mencionado na nota introdutória do anexo às demonstraçõesfinanceiras, as empresas participadas promoveram a avaliação do patrimóniodas extintas Juntas Autónomas dos Portos de Ponta Delgada, Angra doHeroísmo e Horta realizada por duas entidades independentes e avaliado nomontante máximo de cerca de 397 milhões de euros. Com base nos resultadosdessa avaliação, parte desses activos foram relevados nas demonstraçõesfinanceiras das empresas em referência a 1 de Setembro de 2003, pelo valorlíquido de 27.588.600 euros, que se encontra expurgado de todos os bensafectos ainda ao domínio público regional sob jurisdição portuária. A nãorelevação contabilística de todos os activos que suportam a base de exploraçãoe actividade das empresas participadas, afecta os seus capitais próprios em 31de Dezembro de 2009 e os resultados do ano num montante que não nos foipossível determinar.

8. As empresas participadas têm a responsabilidade de pagar as despesasdecorrentes de acidentes em serviço e de doenças profissionais que ocorreramaté 31 de Dezembro de 2004 e também os complementos de sobrevivência adeterminados graus de parentescos de empregados falecidos antes da idade dareforma. Não existindo disponível um estudo actuarial que quantifique estasresponsabilidades em 31 de Dezembro de 2009, não podemos ajuizar se asprovisões constituídas nas empresas participadas para esse efeito cobrem atotalidade dessas responsabilidades.

9. Está a ser avaliado um processo indemnizatório de cerca de 10 milhões deeuros apresentado pelas entidades que participaram na construção do terminalmarítimo de cruzeiros da cidade de Ponta Delgada. Do desfecho definitivodeste processo poderão emergir, ou não, ajustamentos nas demonstraçõesfinanceiras da empresa participada, que não incorporam quaisquer provisões aeste respeito em 31 de Dezembro de 2009.

10. Está registado na rubrica de Acréscimos de proveitos da empresaparticipada uma verba de 550.000 euros que resultou da quantificação daspenas contratuais exigíveis pelo não cumprimento integral das cláusulas docontrato de gestão de serviços de interesse económico geral que vigoroudurante o ano de 2006. Não nos é possível nesta data concluir em que medidada resolução final deste processo poderão resultar ajustamentos, ou não, àsdemonstrações financeiras da empresa participada.


Pag.1


NIPC: 512029393

Ano: 2009

Firma: SATA INTERNACIONAL - SERVIÇOS E TRANSPORTES AÉREOS S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 1.012.497,00 1.012.497,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 6.210.449,00 27.294.153,00 0,00



Provisões 1.032.229,00 7.805.772,00 0,00

Impostos 8.922,00


(A)……………………. 159.162.935,00 0,00





Outros 10.418.941,00 10.418.941,00 0,00

(C)……………………. 169.581.876,00 0,00


(E)……………………. 169.628.988,00 0,00


(G)……………………. 170.492.479,00 0,00


TOTAL……………………. 169.604.733,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos







Reversões de amortizações e ajustamentos 4.379.912,00 4.379.912,00

(B)……………………. 160.557.693,00 0,00





Outros



Outros 8.528.659,00 8.528.659,00 0,00

(D)……………………. 169.086.352,00 0,00


(F)……………………. 169.604.733,00 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 285.297,00 30.824,00 254.473,00 0,00






Ferramentas e utensílios 77.046,00 77.046,00 0,00






SOMA 43.426.240,00 29.407.224,00 14.019.016,00 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 659.705,00 103.753,00 555.952,00




Mercadorias 0,00


SOMA 659.705,00 103.753,00 555.952,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 10.705.707,00 10.705.707,00










Pag.3


SOMA 37.511.585,00 382.385,00 37.129.200,00 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa

SOMA 1.710.867,00 1.710.867,00 0,00



Custos diferidos 1.977.324,00 1.977.324,00



SOMA 6.380.262,00 6.380.262,00 0,00



TOTAL DO ACTIVO 89.973.956,00 29.924.186,00 60.049.770,00 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 5.000.000,00



Prestações suplementares 17.446.294,00




Reservas:









PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões 5.730.157,00

SOMA 5.730.157,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo 17.128.175,00







Outros credores

SOMA 21.705.509,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis











Adiantamentos de clientes 3.874.256,00





SOMA 18.071.677,00 0,00





SOMA 5.938.209,00 0,00



Pag.5

As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Empresa, mantidos de acordo com princípios decontabilidade geralmente aceites em Portugal.



As imobilizações incorpóreas, que compreendem propriedade industrial e outros direitos, encontram-se registadas ao custo e são amortizadas pelo método das quotas constantes durante um período detrês anos


Equipamento de vôo

O equipamento de vôo, adquirido em estado de uso, encontra-se reflectido no balanço ao custo de aquisição. As amortizações são calculadas sobre o valor de custo deduzido do valor residual (10% docusto), segundo o método das quotas constantes e a partir do mês de aquisição ou de entrada em funcionamento, durante a vida útil remanescente dos aviões.


As outras imobilizações corpóreas encontram-se registadas ao custo de aquisição.

As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, a partir do mês de aquisição ou de entrada em funcionamento, sendo determinadas em função da vida útil estimada dos activos,conforme segue:Anos devida útilEquipamento básico 5-10Equipamento de transporte 7Ferramentas e utensílios 6Equipamento administrativo 4Outras imobilizações corpóreas 3-8

As despesas de reparação e gastos de manutenção de natureza corrente, são registadas como custo do exercício a que respeitam.

c)Locação financeira

Os contratos de locação relativos a activos utilizados pela Empresa, são classificados como locações financeiras ou como loca-ções operacionais, se através deles forem ou não transferidossubstancialmente todos os riscos e vantagens inerentes àposse, respectivamente.

A classificação das locações em financeiras ou operacionais é feita em função da substância e não da forma do contrato.

O equipamento de voo adquirido mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, são contabilizados pelo método financeiro, nos termos previstos na DirectrizContabilística n.o 25. Consequentemente, o valor dos bens é registado no activo como imobilizado corpóreo e amortizado nos períodos indicados na Nota 3.b), as responsabilidades pelo capital emdívida são registadas no passivo e as amortizações daquele equipamento de voo e os juros, incluídos no valor das rendas, são registados na demonstração de resultados no exercício a que dizem respeito.

As despesas de reparação e gastos de manutenção de natureza corrente, relativos a equipamentos operados em regime de locação financeira, são registados como custo do exercício a que respeitam.

Nas locações consideradas como operacionais, as rendas são registadas como custo na demonstração de resultados, numa base linear durante o período do contrato de locação.

d)Existências

As mercadorias encontram-se valorizadas ao custo de aquisição, utilizando-se o custo médio como método de custeio, o qual é inferior ao respectivo valor de mercado.

Foi registado um ajustamento às existências para reflectir a diferença entre o valor de custo das existências e o respectivo valor de realização, nos casos em que este é inferior ao custo na data dobalanço.

e)Especialização de exercícios

A Empresa regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de exercícios pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à medida em que são geradas,independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de"Acréscimos e diferimentos" .

f)Reconhecimento da receita de transportes

O valor de venda do transporte de passageiros é, no momento da venda, registado como um passivo na rubrica de "Documentos pendentes de vôo". Quando o transporte é efectuado, o valor de venda étransferido da rubrica de "Documentos pendentes de vôo" para receitas do exercício, se prestado pela Empresa, ou transferido para uma conta a pagar, caso o transporte seja efectuado por outracompanhia aérea.

g)Compensações financeiras de serviço público

As compensações financeiras atribuídas pelo Estado Português para contrapartida das obrigações de serviço público são reconhecidas no período em que se origina o direito às mesmas e registadas narubrica de subsídios à exploração. Estas compensações financeiras são calculadas de acordo com os contratos de concessão de serviços aéreos regulares entre Ponta Delgada e Lisboa, entre PontaDelgada e Porto e entre Ponta Delgada e o Funchal (Nota Introdutória), em função do número de passa-geiros transportados, residentes nas Regiões Autónomas.

h)Encargos com manutenção

A Empresa regista como custo do exercício os encargos a incorrer no futuro com revisões gerais dos aviões em regime de locação operacional, os quais são registados na demonstração de resultados dosexercícios em função dos custos das horas voadas por cada avião, no âmbito do contrato de manutenção, em que é estabelecido o pagamento de um montante fixo por hora de vôo efectuada pelaaeronave.

i)Activos e passivos expressos em moeda estrangeira

Os activos e passivos expressos em moeda estrangeira em 31 de Dezembro de 2009, foram convertidos para Euros utilizando as taxas de câmbio vigentes nessa data, conforme segue:

USD0,6946GBP1,1203CAD0,6617

As diferenças de câmbio, favoráveis e desfavoráveis, originadas pelas diferenças entre as taxas de câmbio em vigor na data das transacções e as vigentes na data das cobranças, pagamentos ou à data dobalanço, são registadas como proveitos ecustos na demonstração de resultados do exercício.

j)Impostos diferidos



Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos no sentido de reconhecer activos por impostos diferidos não registados anteriormente por não terem preenchidoas condições para o seu registo e/ou para reduzir o montante dos activos por impostos diferidos registados em função da expectativa actual da sua recuperação futura.

As principais diferenças temporárias e o seu efeito nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de2009 encontram-se descritas na Nota 6.

k)Programa passageiro frequente "Clube Sata"

A Empresa segue o procedimento de, em condições definidas e com base nos voos efectuados, atribuir milhas aos clientesaderentes ao programa de fidelização denominado por "Clube Sata", as quais podem, posteriormente, ser por estes utilizadas na realização de voos com condições preferenciais, nomeadamente tarifasreduzidas. Com base no número de milhas atribuí-das e não utilizadas nem caducadas no final de cada exercício, e na valorização unitária atribuída pela entidade gestora deste programa de fidelização, a Empresa regista uma provisão correspondente à

Pag.6





estimativa de custos a incorrer com a facilitação destas condições preferenciais aos clientes aderentes

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (dez anos para a Segurança Social até2000, inclusive e cinco anos a partir de 2001), excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ouimpugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alongados ou suspensos.Deste modo, as declarações fiscais da Empresa dos anos de 2006 a 2009 poderão ainda vir a ser sujeitas a revisão.

O Conselho de Administração da Empresa entende que eventuais correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não poderão ter umefeito significativo nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009.

Nos termos do artigo 81o do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas a Empresa encontra-se sujeita adicionalmente a tributação autónoma sobre um conjunto de encargos àstaxas previstas no artigo mencionado.

Conforme mencionado na Nota 3.j) a Empresa reconhece nas suas demonstrações financeiras o efeito fiscal das diferenças temporárias entre activos e passivos numa base contabilística e fiscal, tendo asmesmas sido reconhecidas em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 com base na taxa agregada de imposto de 19% (excepto no que respeita aos prejuízos fiscais, caso em que a taxa utilizada é 17,5%).

Decorrente da promulgação da lei das finanças locais, com efeitos a partir de 1 de Janeiro de 2007, a derrama passou a ser calculada, a partir dessa data, com base em 1,5% sobre o lucro tributávelsujeito e não isento de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), quando anteriormente a mesma correspondia a 10% da Colecta de IRC.

Relativamente a esta última alteração, cumpre referir que os efeitos práticos que daí poderão decorrer estão associados ao facto de todos os sujeitos passivos de IRC que apurem lucro tributável nãoisento, independentemente de, por exemplo, possuírem prejuízos fiscais reportáveis na sua esfera, passarem a estar sujeitos ao pagamento da Derrama e como tal só poderemvir a recuperar esses prejuízos com base numa taxa de 17,5%.

As principais diferenças temporárias entre os valores contabilísticos e tributáveis em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, oscorrespondentes activos e passivos por impostos diferidos e os respectivos efeitos nos resultados do exercício de 2009 sãocomo segue:

20092008

_____________________________ _______________________Imposto Imposto Impacto no Descrição BaseDiferido Base Diferido exercícioProvisões não aceites fiscalmente 5.022.639 954.301 8.569.624 1.628.229 (673.927)Ajustamentos não aceites fiscalmente 125.996 23.939 650.017 123.503 (99.564)Prejuízos fiscais reportáveis 13.396.362 2.344.363 13.396.3622.344.363 -

Os movimentos ocorridos nos activos e passivos por impostos diferidos nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 são como segue:

Activo por Imposto Diferido _________________________ 2009 2008 ___________ ____________Saldo Inicial4.096.095 1.829.814 ___________ ____________Efeito em Resultados Reforço de Provisões não aceites fiscalmente 196.124 107.835 Reforço de Ajustamentos não aceites fiscalmente - 123.503 Prejuízos Fiscais reportáveis gerados nos exercicios - 2.397.027 Redução de Provisões não aceites fiscalmente (832.184) (362.084) Redução de Ajustamentos não aceites fiscalmente (137.432) - (773.492) 2.266.281___________ ___________Saldo Final 3.322.603 4.096.095Em 31 de Dezembro de 2009, o montante registado na rubrica de imposto sobre o rendimento é como segue:

Imposto Corrente (90.000)Imposto Diferido (773.491)________________________(863.491)

Nos termos da legislação em vigor, os prejuízos fiscais são reportáveis durante um período de seis anos após a sua ocorrência e susceptíveis de dedução a lucros fiscais gerados durante esse período. Em31 de Dezembro de 2009, os prejuízos fiscais reportáveis ascendiam a, aproximadamente, Euro 17.146.611, tendo sido gerados nos exercícios de 2009 e 2008, nos montantes de Euro 13.396.362 e Euro3.750.250, respectivamente. No exercício de 2009, a Empresa não procedeu ao registo de activos por impostos diferidos relativos ao prejuízo fiscal gerado no exercício de 2009, por ser entendimento da Administração da Empresa que os mesmos poderão vir a não ser recuperados durante o seu períodode reporte.
















Comentário

Pag.7





Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


285.297,00 285.297,00

Trespasses 0,00



0,00






Ferramentas e utensílios 77.046,00 77.046,00




740.896,00 11.208,00 752.104,00



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)





Propriedade industrial e outros direitos 30.824,00 30.824,00

Trespasses 0,00








Pag.8























FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


51100 43.426.240,00 2.270.113,00

TOTAL 43.426.240,00 2.270.113,00 0,00 0,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário



(1) (2) (3) (4)

423 16.553.725,00 7.181.917,00 9.371.808,00

Total 16.553.725,00 7.181.917,00 9.371.808,00

Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 103.753,00 0,00 0,00 103.753,00

Pag.9













Clientes, c/c 0,00









TOTAL 722.560,00 206.270,00 546.445,00 382.385,00






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 382.385,00

Comentário

DÍVIDAS ACTIVAS 218.555,00


Comentário




Comentário

Pag.10









Em 31 de Dezembro de 2009, a Empresa tinha assumido responsabilidades por garantias bancárias prestadas às seguintes entidades:Entidade BeneficiáriaMontante em DivisaEuros ____________________________________ _________________________ __________________ Estado Português 4.805.945 EUR 4.805.945 Estado Português 4.517.639 EUR 4.517.939 Estado Português 4.909.860 EUR 4.909.860 ARC Airline Reporting Corporation 950.000 USD 659.870 Sata Express 127.560 CAD 84.406 AENA 120.202 EUR 120.202 Ibéria 120.202 EUR 120.202 Jet Aviation Handling AG 45.000 CHF 30.285 The Greather Toronto Airport Auth. 190.162 CAD 125.830 Sky Chefs 50.000 USD 34.730 Agência Aviação Civil Cabo Verde 73.000 EUR 73.000 Amsterdam Airport Schipol 35.000 EUR 35.000 Fraport AG Frankfurt Services Wordline 30.000 EUR 30.000 A.E.R Rianta 20.316 EUR 20.316 Government of Canada 30.000 CAD 19.851 Delta Airlines Inc. 12.000 CAD 7.940 Aviapartner Nantes Atlantique 10.671 EUR 10.671 Alfândega de Ponta Delgada 4.988 EUR 4.988 Aeroport de Paris - Orly 10.000 EUR 10.000 Port of Oakland 60.000 USD 41.676 Servisair 90.000 CAD 59.553 Região Autónoma da Madeira 10.146 EUR 10.146 Flufhafen Zurich AG 25.000 CHF 16.825 Massachussets Port Authority 241.910 USD 168.031 Flufhafen Grazbet MBH 27.700 EUR 27.700 Aeroport Nantes Atlantique 7.500 EUR 7.500 Exeter and Devon Airport 25.000 GBP 28.000 ___________________ 15.980.467

As garantias a favor do Estado Português no montante de Euro 14.233.744 estão relacionadas com a concessão de exploração do transporte aéreo regular nas rotas Ponta Delgada-Funchal e PontaDelgada-Lisboa-Porto para o ano de 2009.


CONTAS (1) (2) (3) (4)



Provisões para processos judiciais em curso 362.336,00 362.336,00



Outras provisões 8.914.806,00 1.032.229,00 4.579.214,00 5.367.821,00

Total 9.277.142,00 1.032.229,00 4.579.214,00 5.730.157,00

Comentário A rubrica "Passageiro frequente" refere-se aos encargos estimados com a acumulação dos pontos do cartão dos passageiros "Club Sata", oqual permite ao detentor do mesmo a acumulação de pontos de acordo com as viagens por si efectuadas.

A rubrica de "manutenção dos aviões" refere-se à estimativa de custos que a Empresa terá de incorrer aquando da preparação dos aviõesem regime de locação operacional para entrega às respectivas entidades locadoras e o custo com as próximas grandes manutenções nosaviões. Este montante foi apurado de acordo com as horas de vôo realizadas por cada avião e tendo em conta um custo médio por hora devôo de cada um dos mesmos.

A provisão no montante de Euro 2.849.608 corresponde à diferença entre o valor líquido contabilístico em 31 de Dezembro de 2009 dasaeronaves registadas em imobilizações corpóreas e o respectivo valor de mercado àquela data.

No decurso do exercício de 2009, a Empresa procedeu à anulação de provisões constituídas em exercícios anteriores no montante de Euro4.379.912, as quais foram contabilizadas na rubrica "Reversões de amortizações e ajustamentos".

Em 31 de Dezembro de 2009 o capital da Empresa, totalmente subscrito e realizado, era composto por 1.000.000 acções com o valor nominal de cinco Euros cada.




(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, a totalidade do capital subscrito era detido pela SATA Air Açores - Sociedade Açoriana de Transportes Aéreos, S.A..


Pag.11





CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 5.000.000,00 5.000.000,00


Valor nominal 0,00


Prestações suplementares 17.446.294,00 17.446.294,00






Depreciações 0,00


Reservas 820.801,00 0,00 0,00 820.801,00

Reservas legais 491.623,00 491.623,00



Reservas livres 329.178,00 329.178,00

Subsídios 0,00

Doações 0,00



Resultado liquído do exercício -4.779.239,00 3.891.493,00 -887.746,00


Comentário Prestações suplementares: Por deliberação da Assembleia Geral de Accionistas de 27 de Dezembro de 2001, o accionista únicoda Empresa efectuou prestações suplementares no montante de Euro 17.446.294. As prestações suplementares, de acordo com alegislação em vigor, só podem ser restituídas aos accionistas desde que o capital próprio após a sua restituição não fique inferior àsoma do capital e da reserva legal.

Reserva legal: A legislação comercial estabelece que, pelo menos, 5% do resultado líquido anual tem de ser destinada ao reforçoda reserva legal até que esta represente pelo menos 20% do capital. Esta reserva não é distribuível a não ser em caso deliquidação da empresa, mas pode ser utilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas as outras reservas, ou incorporada nocapital.

Conforme deliberado em Assembleia Geral realizada em 30 de Março de 2009, o resultado líquido negativo do exercício de 2008no montante de Euro 4.779.239, foi transferido para Resultados Transitados.


(1) (2)


2. Compras 955.260,00




Comentário






TOTAL 0,00

Comentário Não foram atribuídas remunerações aos Órgãos Sociais da Sata Internacional,uma vez que os seus vencimentos são auferidos pela totalidade na Sata AirAçores.



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 955.260,00 955.260,00



Vendas 0,00


Pag.12



Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 955.260,00 955.260,00



Mercadorias 0,00

Matérias 1.012.497,00 1.012.497,00

Total 1.012.497,00 1.012.497,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 21.083.704,00 21.083.704,00


Total 27.294.153,00 27.294.153,00

Comentário Em 2009 houve um aumento na conta 4231 "Equipamento Básico - Frota Aérea no valor de 2.129.508,00Euro.

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS





685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 4.664.761,00

686 Descontos de pronto pagamento concedidos 1.623,00




TOTAL 8.528.659,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS





785 Diferenças de câmbio favoráveis 4.821.849,00



788/9 Reversões e outros proveitos e ganhos financeiros 3.689.932,00

TOTAL 8.528.659,00 0,00

Comentário A rubrica "Outros custos e perdas financeiras" no montante de Euro 5.649.659 inclui Euro 4.679.954 referente a perdasobtidas pela Empresa em operações financeiras na aquisição de Jet Fuel em conjunto com a Sata Air Açores.

A rubrica "Outros proveitos e ganhos financeiros" inclui Euro 3.685.263 referente a ganhos obtidos pela Empresa navenda de opções de moeda (USD) em conjunto com a Sata Air Açores.

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos









TOTAL 518.381,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS


Pag.13












TOTAL 518.381,00 0,00

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, a rubrica "Correcções relativas a exercícios anteriores" no montante de 474.660 Eurosrespeita, essencialmente, à correcção da retenção da Segurança Social de pilotos realizada pela Empresa em exercíciosanteriores, dado que Empresa estava a considerar um valor superior ao correcto. Assim, em 2009, a Segurança Socialcomunicou à Empresa que iria proceder à restituição do montante de, aproximadamente, 336.145 Euros, o que veio aocorrer em 2010.



621 - Subcontratos




62213 - Água 3.826,00






62219 - Rendas e alugueres 10.557.209,00

Das quais:


… - Aluguer de longa duração ou "leasing" operacional 9.884.192,00

62220 - …


62222 - Comunicação 4.951.657,00

62223 - Seguros 670.899,00

62224 - Royalties



62227 - Deslocações e estadas 1.310.292,00

62228 - Comissões 8.291.630,00

62229 - Honorários 540.378,00

62230 - …



62233 - Publicidade e propaganda 1.897.723,00




Das quais:


62237 a 62289 - … 93.909.284,00

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA




Pag.14





643 - Pensões





648 - Outros custos com pessoal 1.016.023,00

649 - … 934.491,00













































Sim








Em POC Sim


Pag.15










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -14.662.877,00







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Reservas-No balanço de 31 de Dezembro de 2009, na rubrica "outrasprovisões", consta o valor de 5,730.157 Euro, onde está incluído o montante de1.248.582Euro destinado a fazer face a contigências resultantes da actividadenormal da empresa.Em 31/12/2008, a provisão destinanda a este fim tinha ovalor de 6.799.959Euro e no decorrer de 2009, foram anuladas provisões de4.379.912Euro e registadas como proveito do exercício, tendo entretanto sidoconstituído um reforço 828.535Euro.Não existindo informação suficiente queateste a natureza e a possibilidade de materialização das referidas contigênciasnão é possível concluir quanto à razoabilidade do registo do proveito queresultou da anulação das provisões no exercício de 2009.Na rúbrica 271-"Documentos pendentes de vôo"-constava em 31-12-09 um saldo de3.614.162Euro que respeita a vendas de transporte de passageiros e cargaefectuadas durante o ano 2009, mas cuja prestação de serviços seja pela SATA,seja por outras companhias de aviação, não se concretizou até fins do ano.ÊNFASE: No balanço de 31 Dezembro/2009, na rúbrica de "OutrosDevedores", estão incluídas verbas a receber do estado, no montante de19.522.259Euro, respeitantes a compensações financeiras atribuidas no âmbitodas contrapartidas pelo cumprimento das obrigações de serviço público, sendoque 7.052.080Euro respeitam ao exercício de 2008.Estas compensaçõesfinanceiras,antes de autorizadas pelo Governo da República estão sujeitas averificação e aferição pela Inspecção-Geral de Finanças.Dos referidos valores.a SATA Internacional recebeu em 15 de Fevereiro de 2010 o montante de4.108.261Euro.


Pag.1


NIPC: 512029393

Ano: 2009

Firma: SATA INTERNACIONAL - SERVIÇOS E TRANSPORTES AÉREOS S.A.


Declaração de Substituição


AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 1.012.497,00 1.012.497,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 6.210.449,00 27.294.153,00 0,00



Provisões 1.032.229,00 7.805.772,00 0,00

Impostos 8.922,00


(A)……………………. 159.162.935,00 0,00





Outros 10.418.941,00 10.418.941,00 0,00

(C)……………………. 169.581.876,00 0,00


(E)……………………. 169.628.988,00 0,00


(G)……………………. 170.492.479,00 0,00


TOTAL……………………. 169.604.733,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos







Reversões de amortizações e ajustamentos 4.379.912,00 4.379.912,00

(B)……………………. 160.557.693,00 0,00





Outros



Outros 8.528.659,00 8.528.659,00 0,00

(D)……………………. 169.086.352,00 0,00


(F)……………………. 169.604.733,00 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 285.297,00 30.824,00 254.473,00 0,00






Ferramentas e utensílios 77.046,00 77.046,00 0,00






SOMA 43.426.240,00 29.407.224,00 14.019.016,00 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 659.705,00 103.753,00 555.952,00




Mercadorias 0,00


SOMA 659.705,00 103.753,00 555.952,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 10.705.707,00 10.705.707,00










Pag.3


SOMA 37.511.585,00 382.385,00 37.129.200,00 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa

SOMA 1.710.867,00 1.710.867,00 0,00






SOMA 6.380.262,00 6.380.262,00 0,00



TOTAL DO ACTIVO 89.973.956,00 29.924.186,00 60.049.770,00 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 5.000.000,00



Prestações suplementares 17.446.294,00




Reservas:









PASSIVO:

Provisões:




SOMA 5.730.157,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c











Outros credores

SOMA 21.705.509,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis
















SOMA 18.071.677,00 0,00





SOMA 5.938.209,00 0,00



Pag.5




As imobilizações incorpóreas, que compreendem propriedade industrial e outros direitos, encontram-se registadas ao custo e são amortizadas pelo método das quotas constantes durante um período detrês anos


Equipamento de vôo

O equipamento de vôo, adquirido em estado de uso, encontra-se reflectido no balanço ao custo de aquisição. As amortizações são calculadas sobre o valor de custo deduzido do valor residual (10% docusto), segundo o método das quotas constantes e a partir do mês de aquisição ou de entrada em funcionamento, durante a vida útil remanescente dos aviões.


As outras imobilizações corpóreas encontram-se registadas ao custo de aquisição.

As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, a partir do mês de aquisição ou de entrada em funcionamento, sendo determinadas em função da vida útil estimada dos activos,conforme segue:Anos devida útilEquipamento básico 5-10Equipamento de transporte 7Ferramentas e utensílios 6Equipamento administrativo 4Outras imobilizações corpóreas 3-8

As despesas de reparação e gastos de manutenção de natureza corrente, são registadas como custo do exercício a que respeitam.

c)Locação financeira

Os contratos de locação relativos a activos utilizados pela Empresa, são classificados como locações financeiras ou como loca-ções operacionais, se através deles forem ou não transferidossubstancialmente todos os riscos e vantagens inerentes àposse, respectivamente.

A classificação das locações em financeiras ou operacionais é feita em função da substância e não da forma do contrato.

O equipamento de voo adquirido mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, são contabilizados pelo método financeiro, nos termos previstos na DirectrizContabilística n.o 25. Consequentemente, o valor dos bens é registado no activo como imobilizado corpóreo e amortizado nos períodos indicados na Nota 3.b), as responsabilidades pelo capital emdívida são registadas no passivo e as amortizações daquele equipamento de voo e os juros, incluídos no valor das rendas, são registados na demonstração de resultados no exercício a que dizem respeito.

As despesas de reparação e gastos de manutenção de natureza corrente, relativos a equipamentos operados em regime de locação financeira, são registados como custo do exercício a que respeitam.

Nas locações consideradas como operacionais, as rendas são registadas como custo na demonstração de resultados, numa base linear durante o período do contrato de locação.

d)Existências

As mercadorias encontram-se valorizadas ao custo de aquisição, utilizando-se o custo médio como método de custeio, o qual é inferior ao respectivo valor de mercado.

Foi registado um ajustamento às existências para reflectir a diferença entre o valor de custo das existências e o respectivo valor de realização, nos casos em que este é inferior ao custo na data dobalanço.

e)Especialização de exercícios

A Empresa regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de exercícios pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à medida em que são geradas,independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de"Acréscimos e diferimentos" .

f)Reconhecimento da receita de transportes


g)Compensações financeiras de serviço público

As compensações financeiras atribuídas pelo Estado Português para contrapartida das obrigações de serviço público são reconhecidas no período em que se origina o direito às mesmas e registadas narubrica de subsídios à exploração. Estas compensações financeiras são calculadas de acordo com os contratos de concessão de serviços aéreos regulares entre Ponta Delgada e Lisboa, entre PontaDelgada e Porto e entre Ponta Delgada e o Funchal (Nota Introdutória), em função do número de passa-geiros transportados, residentes nas Regiões Autónomas.

h)Encargos com manutenção

A Empresa regista como custo do exercício os encargos a incorrer no futuro com revisões gerais dos aviões em regime de locação operacional, os quais são registados na demonstração de resultados dosexercícios em função dos custos das horas voadas por cada avião, no âmbito do contrato de manutenção, em que é estabelecido o pagamento de um montante fixo por hora de vôo efectuada pelaaeronave.

i)Activos e passivos expressos em moeda estrangeira

Os activos e passivos expressos em moeda estrangeira em 31 de Dezembro de 2009, foram convertidos para Euros utilizando as taxas de câmbio vigentes nessa data, conforme segue:

USD0,6946GBP1,1203CAD0,6617

As diferenças de câmbio, favoráveis e desfavoráveis, originadas pelas diferenças entre as taxas de câmbio em vigor na data das transacções e as vigentes na data das cobranças, pagamentos ou à data dobalanço, são registadas como proveitos ecustos na demonstração de resultados do exercício.

j)Impostos diferidos



Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos no sentido de reconhecer activos por impostos diferidos não registados anteriormente por não terem preenchidoas condições para o seu registo e/ou para reduzir o montante dos activos por impostos diferidos registados em função da expectativa actual da sua recuperação futura.

As principais diferenças temporárias e o seu efeito nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de2009 encontram-se descritas na Nota 6.

k)Programa passageiro frequente "Clube Sata"

A Empresa segue o procedimento de, em condições definidas e com base nos voos efectuados, atribuir milhas aos clientesaderentes ao programa de fidelização denominado por "Clube Sata", as quais podem, posteriormente, ser por estes utilizadas na realização de voos com condições preferenciais, nomeadamente tarifasreduzidas. Com base no número de milhas atribuí-das e não utilizadas nem caducadas no final de cada exercício, e na valorização unitária atribuída pela entidade gestora deste programa de fidelização, a Empresa regista uma provisão correspondente à

Pag.6





estimativa de custos a incorrer com a facilitação destas condições preferenciais aos clientes aderentes

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (dez anos para a Segurança Social até2000, inclusive e cinco anos a partir de 2001), excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ouimpugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alongados ou suspensos.Deste modo, as declarações fiscais da Empresa dos anos de 2006 a 2009 poderão ainda vir a ser sujeitas a revisão.

O Conselho de Administração da Empresa entende que eventuais correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não poderão ter umefeito significativo nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009.


Conforme mencionado na Nota 3.j) a Empresa reconhece nas suas demonstrações financeiras o efeito fiscal das diferenças temporárias entre activos e passivos numa base contabilística e fiscal, tendo asmesmas sido reconhecidas em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 com base na taxa agregada de imposto de 19% (excepto no que respeita aos prejuízos fiscais, caso em que a taxa utilizada é 17,5%).

Decorrente da promulgação da lei das finanças locais, com efeitos a partir de 1 de Janeiro de 2007, a derrama passou a ser calculada, a partir dessa data, com base em 1,5% sobre o lucro tributávelsujeito e não isento de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), quando anteriormente a mesma correspondia a 10% da Colecta de IRC.

Relativamente a esta última alteração, cumpre referir que os efeitos práticos que daí poderão decorrer estão associados ao facto de todos os sujeitos passivos de IRC que apurem lucro tributável nãoisento, independentemente de, por exemplo, possuírem prejuízos fiscais reportáveis na sua esfera, passarem a estar sujeitos ao pagamento da Derrama e como tal só poderemvir a recuperar esses prejuízos com base numa taxa de 17,5%.

As principais diferenças temporárias entre os valores contabilísticos e tributáveis em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, oscorrespondentes activos e passivos por impostos diferidos e os respectivos efeitos nos resultados do exercício de 2009 sãocomo segue:

20092008

_____________________________ _______________________Imposto Imposto Impacto no Descrição BaseDiferido Base Diferido exercícioProvisões não aceites fiscalmente 5.022.639 954.301 8.569.624 1.628.229 (673.927)Ajustamentos não aceites fiscalmente 125.996 23.939 650.017 123.503 (99.564)Prejuízos fiscais reportáveis 13.396.362 2.344.363 13.396.3622.344.363 -

Os movimentos ocorridos nos activos e passivos por impostos diferidos nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 são como segue:

Activo por Imposto Diferido _________________________ 2009 2008 ___________ ____________Saldo Inicial4.096.095 1.829.814 ___________ ____________Efeito em Resultados Reforço de Provisões não aceites fiscalmente 196.124 107.835 Reforço de Ajustamentos não aceites fiscalmente - 123.503 Prejuízos Fiscais reportáveis gerados nos exercicios - 2.397.027 Redução de Provisões não aceites fiscalmente (832.184) (362.084) Redução de Ajustamentos não aceites fiscalmente (137.432) - (773.492) 2.266.281___________ ___________Saldo Final 3.322.603 4.096.095Em 31 de Dezembro de 2009, o montante registado na rubrica de imposto sobre o rendimento é como segue:

Imposto Corrente (90.000)Imposto Diferido (773.491)________________________(863.491)

Nos termos da legislação em vigor, os prejuízos fiscais são reportáveis durante um período de seis anos após a sua ocorrência e susceptíveis de dedução a lucros fiscais gerados durante esse período. Em31 de Dezembro de 2009, os prejuízos fiscais reportáveis ascendiam a, aproximadamente, Euro 17.146.611, tendo sido gerados nos exercícios de 2009 e 2008, nos montantes de Euro 13.396.362 e Euro3.750.250, respectivamente. No exercício de 2009, a Empresa não procedeu ao registo de activos por impostos diferidos relativos ao prejuízo fiscal gerado no exercício de 2009, por ser entendimento da Administração da Empresa que os mesmos poderão vir a não ser recuperados durante o seu períodode reporte.
















Comentário

Pag.7





Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


285.297,00 285.297,00

Trespasses 0,00



0,00






Ferramentas e utensílios 77.046,00 77.046,00




740.896,00 11.208,00 752.104,00



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00








Pag.8























FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


51100 43.426.240,00 2.270.113,00

TOTAL 43.426.240,00 2.270.113,00 0,00 0,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário



(1) (2) (3) (4)

423 16.553.725,00 7.181.917,00 9.371.808,00

Total 16.553.725,00 7.181.917,00 9.371.808,00

Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 103.753,00 0,00 0,00 103.753,00

Pag.9













Clientes, c/c 0,00









TOTAL 722.560,00 206.270,00 546.445,00 382.385,00






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 382.385,00

Comentário



Comentário




Comentário

Pag.10









Em 31 de Dezembro de 2009, a Empresa tinha assumido responsabilidades por garantias bancárias prestadas às seguintes entidades:Entidade BeneficiáriaMontante em DivisaEuros ____________________________________ _________________________ __________________ Estado Português 4.805.945 EUR 4.805.945 Estado Português 4.517.639 EUR 4.517.939 Estado Português 4.909.860 EUR 4.909.860 ARC Airline Reporting Corporation 950.000 USD 659.870 Sata Express 127.560 CAD 84.406 AENA 120.202 EUR 120.202 Ibéria 120.202 EUR 120.202 Jet Aviation Handling AG 45.000 CHF 30.285 The Greather Toronto Airport Auth. 190.162 CAD 125.830 Sky Chefs 50.000 USD 34.730 Agência Aviação Civil Cabo Verde 73.000 EUR 73.000 Amsterdam Airport Schipol 35.000 EUR 35.000 Fraport AG Frankfurt Services Wordline 30.000 EUR 30.000 A.E.R Rianta 20.316 EUR 20.316 Government of Canada 30.000 CAD 19.851 Delta Airlines Inc. 12.000 CAD 7.940 Aviapartner Nantes Atlantique 10.671 EUR 10.671 Alfândega de Ponta Delgada 4.988 EUR 4.988 Aeroport de Paris - Orly 10.000 EUR 10.000 Port of Oakland 60.000 USD 41.676 Servisair 90.000 CAD 59.553 Região Autónoma da Madeira 10.146 EUR 10.146 Flufhafen Zurich AG 25.000 CHF 16.825 Massachussets Port Authority 241.910 USD 168.031 Flufhafen Grazbet MBH 27.700 EUR 27.700 Aeroport Nantes Atlantique 7.500 EUR 7.500 Exeter and Devon Airport 25.000 GBP 28.000 ___________________ 15.980.467

As garantias a favor do Estado Português no montante de Euro 14.233.744 estão relacionadas com a concessão de exploração do transporte aéreo regular nas rotas Ponta Delgada-Funchal e PontaDelgada-Lisboa-Porto para o ano de 2009.


CONTAS (1) (2) (3) (4)



Provisões para processos judiciais em curso 362.336,00 362.336,00



Outras provisões 8.914.806,00 1.032.229,00 4.579.214,00 5.367.821,00

Total 9.277.142,00 1.032.229,00 4.579.214,00 5.730.157,00

Comentário A rubrica "Passageiro frequente" refere-se aos encargos estimados com a acumulação dos pontos do cartão dos passageiros "Club Sata", oqual permite ao detentor do mesmo a acumulação de pontos de acordo com as viagens por si efectuadas.

A rubrica de "manutenção dos aviões" refere-se à estimativa de custos que a Empresa terá de incorrer aquando da preparação dos aviõesem regime de locação operacional para entrega às respectivas entidades locadoras e o custo com as próximas grandes manutenções nosaviões. Este montante foi apurado de acordo com as horas de vôo realizadas por cada avião e tendo em conta um custo médio por hora devôo de cada um dos mesmos.

A provisão no montante de Euro 2.849.608 corresponde à diferença entre o valor líquido contabilístico em 31 de Dezembro de 2009 dasaeronaves registadas em imobilizações corpóreas e o respectivo valor de mercado àquela data.

No decurso do exercício de 2009, a Empresa procedeu à anulação de provisões constituídas em exercícios anteriores no montante de Euro4.379.912, as quais foram contabilizadas na rubrica "Reversões de amortizações e ajustamentos".

Em 31 de Dezembro de 2009 o capital da Empresa, totalmente subscrito e realizado, era composto por 1.000.000 acções com o valor nominal de cinco Euros cada.




(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, a totalidade do capital subscrito era detido pela SATA Air Açores - Sociedade Açoriana de Transportes Aéreos, S.A..


Pag.11





CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 5.000.000,00 5.000.000,00


Valor nominal 0,00


Prestações suplementares 17.446.294,00 17.446.294,00






Depreciações 0,00


Reservas 820.801,00 0,00 0,00 820.801,00

Reservas legais 491.623,00 491.623,00



Reservas livres 329.178,00 329.178,00

Subsídios 0,00

Doações 0,00



Resultado liquído do exercício -4.779.239,00 3.891.493,00 -887.746,00


Comentário Prestações suplementares: Por deliberação da Assembleia Geral de Accionistas de 27 de Dezembro de 2001, o accionista únicoda Empresa efectuou prestações suplementares no montante de Euro 17.446.294. As prestações suplementares, de acordo com alegislação em vigor, só podem ser restituídas aos accionistas desde que o capital próprio após a sua restituição não fique inferior àsoma do capital e da reserva legal.

Reserva legal: A legislação comercial estabelece que, pelo menos, 5% do resultado líquido anual tem de ser destinada ao reforçoda reserva legal até que esta represente pelo menos 20% do capital. Esta reserva não é distribuível a não ser em caso deliquidação da empresa, mas pode ser utilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas as outras reservas, ou incorporada nocapital.

Conforme deliberado em Assembleia Geral realizada em 30 de Março de 2009, o resultado líquido negativo do exercício de 2008no montante de Euro 4.779.239, foi transferido para Resultados Transitados.


(1) (2)


2. Compras 955.260,00




Comentário






TOTAL 0,00

Comentário Não foram atribuídas remunerações aos Órgãos Sociais da Sata Internacional,uma vez que os seus vencimentos são auferidos pela totalidade na Sata AirAçores.



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 955.260,00 955.260,00



Vendas 0,00


Pag.12



Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 955.260,00 955.260,00



Mercadorias 0,00

Matérias 1.012.497,00 1.012.497,00

Total 1.012.497,00 1.012.497,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 21.083.704,00 21.083.704,00


Total 27.294.153,00 27.294.153,00

Comentário Em 2009 houve um aumento na conta 4231 "Equipamento Básico - Frota Aérea no valor de 2.129.508,00Euro.

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 8.528.659,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS





785 Diferenças de câmbio favoráveis 4.821.849,00




TOTAL 8.528.659,00 0,00

Comentário A rubrica "Outros custos e perdas financeiras" no montante de Euro 5.649.659 inclui Euro 4.679.954 referente a perdasobtidas pela Empresa em operações financeiras na aquisição de Jet Fuel em conjunto com a Sata Air Açores.

A rubrica "Outros proveitos e ganhos financeiros" inclui Euro 3.685.263 referente a ganhos obtidos pela Empresa navenda de opções de moeda (USD) em conjunto com a Sata Air Açores.

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos









TOTAL 518.381,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS


Pag.13












TOTAL 518.381,00 0,00

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, a rubrica "Correcções relativas a exercícios anteriores" no montante de 474.660 Eurosrespeita, essencialmente, à correcção da retenção da Segurança Social de pilotos realizada pela Empresa em exercíciosanteriores, dado que Empresa estava a considerar um valor superior ao correcto. Assim, em 2009, a Segurança Socialcomunicou à Empresa que iria proceder à restituição do montante de, aproximadamente, 336.145 Euros, o que veio aocorrer em 2010.



621 - Subcontratos




62213 - Água 3.826,00







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 4.951.657,00

62223 - Seguros 670.899,00

62224 - Royalties



62227 - Deslocações e estadas 1.310.292,00

62228 - Comissões 8.291.630,00

62229 - Honorários 540.378,00

62230 - …



62233 - Publicidade e propaganda 1.897.723,00




Das quais:


62237 a 62289 - … 93.909.284,00

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA




Pag.14





643 - Pensões





648 - Outros custos com pessoal 1.016.023,00

649 - … 934.491,00













































Sim








Em POC Sim


Pag.15










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -14.662.877,00







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Reservas-No balanço de 31 de Dezembro de 2009, na rubrica "outrasprovisões", consta o valor de 5,730.157 Euro, onde está incluído o montante de1.248.582Euro destinado a fazer face a contigências resultantes da actividadenormal da empresa.Em 31/12/2008, a provisão destinanda a este fim tinha ovalor de 6.799.959Euro e no decorrer de 2009, foram anuladas provisões de4.379.912Euro e registadas como proveito do exercício, tendo entretanto sidoconstituído um reforço 828.535Euro.Não existindo informação suficiente queateste a natureza e a possibilidade de materialização das referidas contigênciasnão é possível concluir quanto à razoabilidade do registo do proveito queresultou da anulação das provisões no exercício de 2009.Na rúbrica 271-"Documentos pendentes de vôo"-constava em 31-12-09 um saldo de3.614.162Euro que respeita a vendas de transporte de passageiros e cargaefectuadas durante o ano 2009, mas cuja prestação de serviços seja pela SATA,seja por outras companhias de aviação, não se concretizou até fins do ano.ÊNFASE: No balanço de 31 Dezembro/2009, na rúbrica de "OutrosDevedores", estão incluídas verbas a receber do estado, no montante de19.522.259Euro, respeitantes a compensações financeiras atribuidas no âmbitodas contrapartidas pelo cumprimento das obrigações de serviço público, sendoque 7.052.080Euro respeitam ao exercício de 2008.Estas compensaçõesfinanceiras,antes de autorizadas pelo Governo da República estão sujeitas averificação e aferição pela Inspecção-Geral de Finanças.Dos referidos valores.a SATA Internacional recebeu em 15 de Fevereiro de 2010 o montante de4.108.261Euro.


Pag.1


NIPC: 512005095

Ano: 2009

Firma: SATA AIR AÇORES - SOCIEDADE AÇORIANA DE TRANSPORTES AÉREOS SA




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias 0,00

Matérias 2.093.267,00 2.093.267,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 1.466.809,00

Outros 5.722.267,00 28.156.840,00 0,00



Provisões 2.261.340,00 5.366.763,00 0,00

Impostos 43.288,00


(A)……………………. 63.072.921,00 0,00

Perdas em empresas do grupo e associadas 1.106.558,00




Outros 3.268.942,00 3.268.942,00 0,00

(C)……………………. 67.448.421,00 0,00


(E)……………………. 67.499.160,00 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício -181.955,00

(G)……………………. 67.317.205,00 0,00


TOTAL……………………. 68.351.403,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos




Proveitos suplementares 1.482.975,00




(B)……………………. 63.405.544,00 0,00





Outros



Outros 4.105.704,00 4.374.705,00 0,00

(D)……………………. 67.780.249,00 0,00


(F)……………………. 68.351.403,00 0,00

Resumo:

Resultados operacionais (B)-(A) 332.623,00 0,00

Resultados financeiros (D-B)-(C-A) -795,00 0,00

Resultados correntes (D)-(C) 331.828,00 0,00


Resultado líquido do exercício (F)-(G) 1.034.198,00 0,00

Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 110.757,00 21.536,00 89.221,00 0,00



Edifícios e outras construções 714.097,00 229.824,00 484.273,00



Ferramentas e utensílios 1.061.404,00 847.660,00 213.744,00



Outras imobilizações corpóreas 5.543.733,00 5.296.742,00 246.991,00


Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 25.151.971,00 25.151.971,00

SOMA 87.208.798,00 44.373.017,00 42.835.781,00 0,00


Partes de capital em empresas do grupo 13.360.124,00 13.360.124,00


Partes de capital em empresas associadas 138.246,00 28.871,00 109.375,00






SOMA 13.525.136,00 28.871,00 13.496.265,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:

Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 2.826.562,00 999.883,00 1.826.679,00




Mercadorias 2.031,00 2.031,00


SOMA 2.828.593,00 999.883,00 1.828.710,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 17.128.175,00 0,00 17.128.175,00 0,00


Clientes, c/c 4.837.341,00 4.837.341,00










Pag.3


SOMA 27.619.811,00 289.735,00 27.330.076,00 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa

SOMA 2.654.434,00 2.654.434,00 0,00






SOMA 6.301.345,00 6.301.345,00 0,00


Total de ajustamentos 1.318.489,00

TOTAL DO ACTIVO 157.377.049,00 45.713.042,00 111.664.007,00 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 38.390.235,00





Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas -22.372.543,00

Reservas de reavaliação 287.370,00

Reservas:

Reservas legais 1.315.692,00








PASSIVO:

Provisões:




SOMA 33.996.353,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 13.923.759,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis
















SOMA 28.690.016,00 0,00





SOMA 4.386.086,00 0,00



Pag.5



a) Imobilizações incorpóreas

As imobilizações incorpóreas, que compreendem licenças, encontram-se registadas ao custo e são amortizadas pelo método das quotas constantes durante um período de três anos.


Equipamento de vôo

O equipamento de vôo encontra-se reflectido no balanço ao custo de aquisição. As amortizações são calculadas sobre o valor de custo deduzido do valor residual (10% do custo), segundo o método dasquotas constantes e a partir do mês de aquisição ou de entrada em funcionamento, durante a vida útil estimada dos aviões, motores, hélices e trens de reserva e sobressalentes e que é, actualmente, de 12anos para aviões novos.No caso de aviões adquiridos em estado de uso, é determinado o período remanescente entre a data de aquisição dos aviões e o termo da sua vida útil estimada, sendo que nãoultrapassa os 20 anos como vida útil total das aeronaves

No caso do equipamento de voo adquirido em estado de uso, é amortizado durante a sua vida útil remanescente.


As outras imobilizações corpóreas, adquiridas até 31 de Dezembro de 1991 encontram-se registadas ao custo de aquisição, reavaliado de acordo com as disposições legais (Nota 12), as quais em 31 deDezembro de 2009 encontram-se totalmente amortizadas. As outras imobilizações corpóreas adquiridas após aquela data, encontram-se reflectidas no balanço ao custo de aquisição.

As amortizações são calculadas segundo o método das quotas constantes, a partir do mês de aquisição ou de entrada em funcionamento, sendo determinadas em função da vida útil estimada dos activos,como segue:

Anos de vida útil

Edifícios e outras construções50Equipamento básico5 - 16Equipamento de transporte5 - 7Ferramentas e utensílios5 - 12Equipamento administrativo4 - 10Outras imobilizações corpóreas3 - 20

As despesas de reparação e gastos de manutenção de natureza corrente, são registadas como custo do exercício a que respeitam. A grande manutenção dos aviões é registada numa base de acréscimo,conforme descrito na alínea f) abaixo.

c)Activos em regime de locação operacional

As rendas relativas a contratos de locação operacional são registadas como custo no período a que respeitam.

As despesas de reparação e gastos de manutenção de natureza corrente, relativas a equipamentos operados em regime de locação operacional, são registadas como custo do exercício a que respeitam.

d)Existências

As matérias-primas, subsidiárias e de consumo estão registadas ao custo de aquisição, utilizando-se os seguintes critérios como método de custeio das saídas:

-Material ATP: "FIFO" (" First In First Out";-Outros materiais: Custo médio.

Foi registado um ajustamento às existências para reflectir a diferença entre o valor de custo das existências e o respectivo valor de realização, nos casos em que este é inferior ao custo na data dobalanço (Nota 21).

e)Investimentos financeiros

Os investimentos financeiros em empresas do grupo e associadas são registados pelo método de equivalência patrimonial, sendo as participações inicialmente contabilizadas pelo custo de aquisição.

De acordo com o método da equivalência patrimonial, as participações financeiras são ajustadas anualmente pelo valor correspondente à participação nos resultados líquidos das empresas do grupo eassociadas por contrapartida de ganhos ou perdas do exercício. Adicionalmente os dividendos recebidos destas empresas são registados como uma diminuição do valor dos investimentos financeiros.

f)Provisão para horas de vôo

A Empresa regista numa base de acréscimo os encargos a incorrer no futuro com revisões gerais dos aviões, sendo registados na demonstração dos resultados dos exercícios em função dos custosestimados e das horas voadas de cada avião, por contrapartida da rubrica "Outras Provisões - Provisão para horas de vôo" (Nota 34).

g)Especialização de exercícios

A Empresa regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de exercícios pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à medida em que são geradas,independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de"Acréscimos e diferimentos" (Nota 50).

h)Subsídios atribuídos para financiamento de imobilizações corpóreas

Os subsídios atribuídos a fundo perdido para financiamento de imobilizações corpóreas são registados, como proveitos diferidos, na rubrica de "Acréscimos e diferimentos" (Nota 50), e reconhecidos nademonstração dos resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas subsidiadas.

i)Reconhecimento da receita de transportes


j)Reconhecimento da receita de assistência prestada e de comissões

O valor da receita de assistência a aviões de outras companhias aéreas é contabilizado como uma receita do exercício em que o serviço é prestado. As receitas relativas a comissões obtidas sãoreconhecidas à medida que é adquirido o direito às mesmas.

k)Compensações financeiras obtidas como contrapartida de serviços público

As compensações financeiras atribuídas pelo Governo Regional dos Açores como contrapartida do serviço público são reconhecidas no período em que se origina o direito às mesmas. Estascompensações são calculadas nos termos previstos e em resultado do concurso público ganho pela Empresa que vigorava até de 31 de Março de 2006, assim como em relação ao novo concurso públicocom o início a 1 de Junho de 2006 e término a 31 de Maio de 2009, o qual foi renovado em 2009 até Setembro de 2014.

l)Pensões

Conforme descrito em detalhe na Nota 31, nos termos do Acordo de Empresa em vigor, a Empresa assumiu responsabilidades pelo pagamento aos empregados que foram admitidos na Empresa até 31de Dezembro de 2003, de complementos das pensões de reforma pagas pela Segurança Social. A Empresa regista estas responsabilidades no balanço, de acordo com as disposições da DirectrizContabilística no 19. A Empresa obtém anualmente um estudo actuarial destinado a quantificar as suas responsabilidades na data de balanço e o custo com pensões a registar no exercício. Asresponsabilidades assim estimadas são comparadas com o valor de mercado do património do fundo de pensões criado para o efeito e com os registos contabilísticos da Empresa, de forma a determinaro montante das diferenças a registar. Os ganhos e perdas com pensões de reforma são registados na rubrica de "Custos com pessoal" com base nos valores determinados pelo referido estudo actuarial.

m)Activos e passivos expressos em moeda estrangeira

Os activos e passivos expressos em moeda estrangeira em 31 de Dezembro de 2009, foram convertidos para Euros utilizando as taxas de câmbio vigentes nessa data, publicadas por uma instituiçãofinanceira, conforme segue:

USD 0,6946

GBP 1,012

Pag.6




CAD 0,6617

As diferenças de câmbio, favoráveis e desfavoráveis, originadas pelas diferenças entre as taxas de câmbio em vigor na data das transacções e as vigentes na data das cobranças, pagamentos ou à data dobalanço, são registadas como proveitos e custos na demonstração dos resultados do exercício (Nota 45).

O efeito acumulado dos ajustamentos de conversão cambial das demonstrações de subsidiárias que são expressas em moeda estrangeira é registado na rubrica ajustamentos de partes de capital em filiaise associadas, do capital próprio.

n)Impostos diferidos



Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos no sentido de reconhecer activos por impostos diferidos não registados anteriormente por não terem preenchido ascondições para o seu registo e/ou para reduzir o montante dos activos por impostos diferidos registados em função da expectativa actual da sua recuperação futura.

As principais diferenças temporárias e o seu efeito nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de Dezembro de 2009 encontram-se descritas na Nota 6.

o) A empresa segue o procedimento de, em condições definidas e com base nos voos efectuados, atribuir milhas aos clientes aderentes ao programa de fidelização denominado por " Clube Sata", asquais podem, posteriormente, ser por estes utilizados na realização de voos com condições preferenciais, nomeadamente, tarifas reduzidas. Com bade no número de milhas atribuídas e não utilizadasnem caducadas no final de cada exercício, e na valorização unitária atribuída pela entidade gestora deste programa de fidelização, a Empresa regista uma provisão correspondente à estimativa de custosa incorrer com a facilitação destas condições preferenciais aos clientes aderentes.

p) instrumentos financeiros

A Empresa está exposta ao nível de risco financeiro, fundamentalmente a flutuações de taxa de câmbio, preço do " fuel" e de taxa de juro, utilizando instrumentos derivados na gestão dos seus riscosfinanceiros relacionados com flutuação de taxa de juro e de preço, unicamente como forma de garantir a cobertura desses riscos.Não são utilizados instrumentos financeiros derivados com o objectivode negociação( especulação).

Os instrumentos financeiros utilizados pela Empresa são avaliados no finla do exercício, obtendo-se o valor do mercado dos mesmos, e no caso de existirem perdas potenciais com tais contratos, asmesmas são registadas no balanço na rubrica " Outras provisões - Provisão para instrumentos financeiros", por contrapartida da demonstração de resultados do exercício.

Pag.7





De acordo com a Lei no 53-A/2006. De 29 de Dezembro,a Empresa passou a estar sujeita ao regime geral de importos a partir de 1 de Janeiro de 2007, sendo que até então detinha uma isençãocompleta quanto ao pagamento de impostos e contribuições ao Estado ou às autarquias locais sobre os seus lucros.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (dez anos para a Segurança Social,até 2000, inclusive e cinco anos a partir de 2001), excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ouimpugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alongados ou suspensos. Deste modo, as declarações fiscais da empresa dos anos de 2006 a 2009, poderão ainda vir a sersujeita a revisão.

A Administração da Empresa entende que as correcções resultantes de revisões e/ou inspecções por parte das autoridades fiscais àquela declaração de imposto não terá um efeito significativo nasdemonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009.


Conforme mencionado nas Notas 3.n), a Empresa procede ao reconhecimento do efeito fiscal das diferenças temporárias entre activos e passivos numa base contabilística e fiscal,com base na taxaagregada de imposto de 19%.

Decorrente da promulgação da nova lei das finanças locais, com efeitos a partir de 1 de Janeiro de 2007, a derrama passou a ser calculada, a partir dessa data, com base em 1,5% sobre o lucro tributávelsujeito e não isento de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), quando anteriormente a mesma correspondia a 10% da Colecta de IRC.

Relativamente a esta última alteração, cumpre referir que os efeitos práticos que daí poderão decorrer estão associados ao facto de todos os sujeitos passivos de IRC que apurem lucro tributável nãoisento, independentemente de, por exemplo, possuírem prejuízos fiscais reportáveis na sua esfera, passarem a estar sujeitos ao pagamento da Derrama e como tal só poderem vir a recuperar essesprejuízos com base numa taxa de 17,5%.

As principais diferenças entre os valores contabilísticos e tributáveis em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 e os correspondentes activos por impostos diferidos e respectivos efeitos no exercício de 2009são como seguem:

20092008ImpostoImpostoImpacto noDescriçãoBasediferidoBasediferidoexercício

Provisões não aceites fiscalmente:Provisões para pensões 7,222,754 1,372,323 6,741,065 1,280,802 91,521Provisões para horas de voo 3,228,699 613,453 3,307,043 628,338 (14,885)Programa passageiro frequente276,995 52,629 51,324 9,752 42,877Perdas no valor de equipamento de voos e componentes 1,420,609 269,916 1,420,609 269,916 - Perdas Instrumentos Financeiros300,036 57,007 - - 57,007 Outras7,934,471 1,507,549 6,934,471 1,317,549 190,000 20,383,564 3,872,877 18,454,512 3,506,357 366,520Ajustamentos não aceites fiscalmente:Existências250,000 47,500 250,000 47,500 -Cobranças duvidosas 19,593 3,723 - - 3,723269,593 51,223 250,000 47,500 3,723 20,653,157 3,924,100 18,704,512 3,553,857 370,243A reconciliação entre o resultado contabilistico e o resultado tributável e entre o imposto corrente e o imposto sobre o rendimento do exercicio findo em 31 de Dezembro de 2009 é como segue:2009

Resultado antes de imposto852.243Diferenças permanentes75.589Diferenças temporárias1.948.645Resultado tributável2.876.477

Prejuízos fiscais rcuperáveis-2.876.477

Taxa de imposto19,0%546.531

Imposto diferido(I)( 370.243)

Imposto corrente ( Nota 48):Colecta176.288Tributações autónomas12.000( II)188.288Imposto sobre o rendimento do período ( I + II) ( 181.955)
















Comentário

Aumentos

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Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


110.757,00 110.757,00

Trespasses 0,00



0,00




Equipamento básico 36.406.179,00 9.421.776,00 3.966.655,00 472.434,00 49.322.176,00


Ferramentas e utensílios 924.121,00 182.069,00 44.786,00 1.061.404,00




5.456.708,00 87.025,00 5.543.733,00

Imobilizações em curso 9.421.776,00 -9.421.776,00 79.600,00 79.600,00


8.394.739,00 16.757.232,00 25.151.971,00



15.584.243,00 -2.224.119,00 13.360.124,00


0,00


138.246,00 138.246,00


0,00


18.594,00 8.172,00 26.766,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00




Equipamento básico 32.085.090,00 2.048.327,00 -435.081,00 33.698.336,00





Outras imobilizações corpóreas 4.701.532,00 595.210,00 5.296.742,00





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A Empresa procedeu em anos anteriores à reavaliação das suas imobilizações corpóreas ao abrigo da legislação aplicável, nomeadamente:

-Decreto-Lei no 430/78, de 28 de Dezembro-Decreto-Lei no 219/82, de 2 de Junho-Decreto-Lei no 399-G/84, de 28 de Dezembro-Decreto-Lei no 118-B/86, de 27 de Maio-Decreto-Lei no 111/88, de 2 de Abril-Decreto-Lei no 49/91, de 25 de Janeiro-Decreto-Lei no 264/92, de 24 de Novembro






FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


51100 87.208.798,00 21.440.271,00 79.600,00

TOTAL 87.208.798,00 21.440.271,00 0,00 79.600,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário



(1) (2) (3) (4)

423 11.579.892,00 1.435.305,00 10.144.587,00

Total 11.579.892,00 1.435.305,00 10.144.587,00

Comentário


NIF 000007716

DENOMINAÇÃO Sata Express - EUA



Sede (País) 840



Método





Valor 968.294,00



NIF 000007715

DENOMINAÇÃO Sata Express - Canadá



Sede (País) 124



Método



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Valor 1.780.779,00


Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 999.883,00 0,00 0,00 999.883,00


Clientes, c/c 0,00









TOTAL 258.165,00 32.843,00 1.273,00 289.735,00






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 289.735,00

Comentário



Comentário

Pag.11









Outros compromissos

Pag.12


Comentário i)Complementos de reforma

Em conformidade com o Acordo de Empresa vigente, esta assumiu o compromisso de conceder aos empregados que foram admitidos até 31de Dezembro de 2003, prestações pecuniárias a título de complementos de reforma por velhice e invalidez. Estas prestações são calculadascom base no número de anos de serviço do trabalhador e a tabela salarial negociada anualmente.

Em 29 de Dezembro de 1994, a Empresa procedeu à constituição de um Fundo de Pensões Autónomo ("Fundo de Pensões da SATA")destinado a financiar as responsabilidades da Empresa com empregados no activo a essa data.

Em 1 de Janeiro de 2001, conforme referido na Nota 3. l), a Empresa adoptou, as disposições da Directriz Contabilística no 19, passando aregistar estas responsabilidades numa base de acréscimo. Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2009, a Empresa contribuiu parao Fundo de Pensões com a importância de Euro 2.499.788 (Nota 34) tendo utilizado a provisão para pensões. Adicionalmente, actualizou osaldo da provisão face às responsabilidades quantificadas por um estudo actuarial e ao valor de mercado do Fundo de Pensões, aumentando-a no montante de Euro 481 689 (Nota 34).

As responsabilidades por serviços passados dos empregados em 31 de Dezembro de 2000, relativas ao período anterior à adopção dasdisposições da Directriz Contabilística no 19 relativo a benefícios de reforma, no montante de Euro 3.485.515, foram registadas na rubricade "Custos diferidos" (Nota 50) e encontram-se a ser reconhecidas no período de vida laboral remanescente dos empregados ao serviçonaquela data (vinte anos).

De acordo com estudos actuariais realizados por uma entidade independente, utilizando o método "Projected Unit Credit" e os seguintespressupostos: Tábua de Mortalidade TV 88/90; Tábua de Invalidez EKV 80; taxa de juro técnica 5%; taxa de crescimento das pensões 2,0%;taxa de crescimento salarial 2,5%; taxa de rendimento do fundo 5%; e tomando em consideração as alterações no cálculo das pensões daSegurança Social estabelecidas no Decreto-Lei no 187/2007, de 10 de Maio, e o disposto nas normas no 298/91 de 13 de Novembro e no21/96-R de 5 de Dezembro do Instituto de Seguros de Portugal, o valor actual das responsabilidades da Empresa em 31 de Dezembro de2009 e 2008 são como segue:

20092008Responsabilidades:Reformados30.884.66230.286.701Activos-serviços passados8.101.2598.356.28338.985.92138.642.984Cobertura das responsabilidades:Provisões ( Nota 34)20.508.14122.526.239Patrimonio do fundo de pensões18.477.78116.116.744 38.985.92138.642.983Relativamente às responsabilidades, o movimento do exercício de 2009 detalha-se como segue:

2009Saldo em 31 de Dezembro de 200838.642.984Custo dos serviços correntes369.217Custo dos juros1.932.148Pensões pagas:Pelo fundo(944.662)Directamente pela Empresa(985.119)(Ganhos)/ Perdas actuariais(28.647)Saldo em 31 de Dezembro de 200938.985.921

Quanto ao património do fundo de pensões, o movimento do exercício de 2009 detalha-se como segue:

2009Saldo em 31 de Dezembro de 2008 16.116.744Contribuições para o fundo2.499.788Pagamento de pensões (944.662)Rendimento do fundo805.911Saldo em 31 de Dezembro de 200918.477.781

Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, o número de empregados no activo e reformados era conforme segue:

20092008Activos434450Reformados169157

Os custos com pensões registados nas demonstrações de resultados dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2009 e 2008 na rubrica"Custos com pessoal", incluem:

20092008Reforço da provisão ( Nota 34)481.6892.804.638 Pagamentos a reformados registado directamente como custo e sem utilizar a provisão985.1191.018.5361.466.8093.823.174

ii)Seguro de saúde

A Empresa assegurou aos seus empregados activos e reformados um seguro colectivo de saúde que lhes dá acesso a serviços médicoscomparticipados. Estes encargos são registados na demonstração de resultados do exercício em que os prémios de seguro são pagos. Noexercício findo em 31 de Dezembro de 2009, foram registados encargos de saúde no montante de Euro 106.922, correspondentes aosprémios do seguro de saúde pagos naquele exercício (Euro 81.675 relativo a empregados activos e Euro 25.247 relativo a reformados).Adicionalmente, a Empresa mantém uma provisão que se destina a dar cobertura às responsabilidades com pagamentos futuros da apólicede seguros dos actuais activos quando se reformarem, no montante de Euro 249.399 (Nota 34).

iii)Contratos de locação operacional

A Empresa tem responsabilidades com dois contratos de locação operacional não reconhecidos no balanço (Nota 3.b)) no montante de,aproximadamente USD 160 000

ATP'sAnoUSDEUROS

Custo prazo:2010 160.000111.136160.000111.136

iv) Aquisição de aeronaves

Conforme referido na Nota 10, em 31 de Dezembro de 2009 a Empresa realizou adiantamentos para a aquisição de quatro aviões "Bombardier - Q400". De acordo com o acordo celebrado entre a Empresa e a Bombardier, o plano de pagamentos até à entrega dasaeronaves detalha-se como segue:

Bombardier Q400AnoUSDEUROS

Custo prazo:2010 48.350.00033.583.910

Pag.13









Em 31 de Dezembro de 2009, a Empresa tinha assumido responsabilidades por garantias prestadas, conforme segue:

DivisaMoedaEurosRegião Autónoma dos Açores12.109.691EUR12.109.691Estado Português701.804EUR701.804Tribunal de Trabalho de Ponta Delagada356.993EUR356.993Trident Aviation ( Nota 10)501.500USD348.342Outras18.000EUR18.000Esso Portuguesa, S.A.14.964EUR14.964Direcção Geral das Alfândegas5.000EUR5.00013.554.794

A garantia prestada à Região Autónoma dos Açores, no montante de Euro 12.109.691 resulta do contrato de concessão de actividade de transporte aéreo regular dentro do Arquipélago dos Açores.

Conforme indicado na Nota Introdutória, a Empresa celebrou um contrato de concessão de serviços aéreos para a rota Funchal - Porto Santo. Esta rota é subsidiada sob a forma de compensaçãofinanceira e remuneração de capital, tendo a empresa prestado em Agosto de 2008 uma garantia a favor do Estado Português no montante de Euro 701.804.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Provisões para pensões 22.526.239,00 481.689,00 2.499.788,00 20.508.140,00





Outras provisões 12.022.359,00 2.261.340,00 795.486,00 13.488.213,00

Total 34.548.598,00 2.743.029,00 3.295.274,00 33.996.353,00

Comentário

Por deliberação da AssembleiaGeral de 31 deOutubro de 2009, foi efectuado emNovembro de 2009, umaumento de capital nomontante de 21.580.735 Euros ( Nota 40),mediante a emissão de4.316.147novas acções, com o valor nominal de 5 Euros cada, subscrito pela Região Autónoma dos Açores no valor de 21.580.734 Euros, montante quefoi transferido e deu entrada nos cofres daEmpresa em 2005 e 1 Euro por incorporação de reservas.

O valor transferido pela Região Autónoma doa Açores, em 2005,respeita a parte das receitas provenientes da venda de um lote de acções representativas de 33,92% do capital social da Electricidade dosAçores, S.A., relativa à 1a fase do respectivo processo de alienação.Aquela transferência foi determinada por Resolução do Conselho do Governo Regional no 121/2005, de 21 de Julho, a qual refereque, conforme estipulado no no3 do artigo 17o da Lei no 11/90, de 5 de Abril (Lei- Quadro das Privatizaçoes),aquela receita deve ser aplicada exclusivamente na amortização da dívida pública regionale em novas aplicações de capitalno sector produtivo regional, tendo a Empresa deduzido aquele montante ao valorda compensação financeira que se encontrava pendente de recebimento pelo serviçopúblico de transporte aéreo que a Empresa presta na Região Autónoma dos Açores, conforme o contrato público celebrado entre as partes.

Contudo,no seguimento da parecer emitido pelo Tribunal de Contas sobre as contas da Região Autónoma dos Açores,no qual é mencionado que os registos contabilísticos da Empresa não reflectemdestino legal daquele montante, na medida em que o mesmo não foi utilizado para aumentar o seu capital social, a Empresa no exercício de 2009, procedeu ao aumento do seu capital mediante aemissão de novas acções, conforme acima indicado, tendo reposto a conta a receber no montante de 21.580.734 Euros, referente àquelas compensaçoes financeiras anteriores a 2005 pendentes deliquidar, a qual como indicado na Nota 40, foi anulada por contrapartida da rubrica " Outras variações do capital próprio", conforme determinado pelo Despacho Conjunto da Vice-Presidência doGoverno Regional e da Secertaria Regional da Economia em 28 de Dezembro de 2009.

Em 31 de Dezembro de 2009, o capital da Empresa, totalmente subscrito e realizado, é composto por 7.678.047 acções com o valor nominal de 5 Euros cada.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 16.809.500,00 21.580.735,00 38.390.235,00


Valor nominal 0,00




Ajustamentos de partes de capital em filiais e associadas -916.442,00 0,00 21.456.101,00 -22.372.543,00



Outras variações nos capitais próprios -916.442,00 21.456.101,00 -22.372.543,00

Depreciações 0,00

Reservas de reavaliação 287.370,00 287.370,00

Reservas 4.633.783,00 0,00 1,00 4.633.782,00

Pag.14





Reservas legais 1.315.692,00 1.315.692,00




Subsídios 0,00

Doações 0,00

Outras reservas 3.318.091,00 1,00 3.318.090,00

Resultados Transitados 11.673.928,00 2.979.177,00 8.694.751,00

Resultado liquído do exercício -2.979.177,00 4.013.375,00 1.034.198,00


Comentário


(1) (2)


2. Compras 2.031,00 2.273.374,00

3. Regularização de existências 0,00 69.415,00

4. Existências finais 2.031,00 2.826.562,00


Comentário






TOTAL 304.947,00

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 4.901,00 4.901,00


Compras 2.275.405,00 2.275.405,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00

Fornecimentos e serviços externos 66,00 66,00

TOTAL

Vendas 4.901,00 4.901,00


Compras 2.275.405,00 2.275.405,00



Mercadorias 0,00

Matérias 2.093.267,00 2.093.267,00

Total 2.093.267,00 2.093.267,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 20.967.764,00 20.967.764,00


Total 28.156.840,00 28.156.840,00

Pag.15





Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS


682 Perdas em empresas do grupo e associadas 1.106.558,00







82 Resultados Financeiros -795,00

TOTAL 4.374.705,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS







787 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 1.605.336,00


TOTAL 4.374.705,00 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos









TOTAL 571.154,00 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 571.154,00 0,00

Comentário

Pag.16



Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, os saldos com estas entidades tinham a seguinte composição:

20092008Saldos devedores:Imposto sobre o Valor Acrescentado284.193238.983Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas -IRCPagamentos por conta/Retenções-367.105Estimativa de Imposto-(148.000)Outras-743284.193458.831

Saldos Credores:Imposto sobre o Valor Acrescentado-1.070.741Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas -IRCPagamentos por conta/Retenções(77.940)-Estimativa de Imposto( Nota 6)188.288-Imposto sobre o Rendimento das Pessoas:- Singulares -IRS- Retenção na fonte211.294195.165Contribuições para a Segurança Social461.420424.930Outros1.905196784.9681.691.032



621 - Subcontratos 0,00



62212 - Combustíveis 192.918,89

62213 - Água 5.460,23







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 3.793.949,59

62223 - Seguros 263.295,74

62224 - Royalties


62226 - Transportes de pessoal 35.178,39


62228 - Comissões 1.977.471,25

62229 - Honorários 103.031,29

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - … 12.053.629,63

62290 - … 41.132,62


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA





643 - Pensões 1.466.809,00


Pag.17








649 - … 246.251,00













784… - Parte da conta 784 relativa a rendimentos de participação de capital de empresas não residentes 269.000,82
































Sim








Em POC Sim





Pag.18







4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) 9.728.949,00







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Sim



Pag.19

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Reservas:O saldo da rubrica de " Outras Provisões" em 31 de Dezembro de 2009, nomontante de 13.488.212 Euros ( Nota 34), inclui o montante de 7.705.298Euros destinado a fazer face a determinadas contigências. No decurso doexercício findo em 31 de Dezembro de 2009 aquela provisão foi aumentada em1.000.000 Euros, por contrapartida de cusros do exercício, Até à presente data,não obtivemos informação suficiente acerca da natureza e possibilidade dematerialização dessas contigências, pelo que não foi possível concluir quanto àexigibilidade do montante de 7.705.299 Euros e à razoabilidade do registodaquele custo no exercício de 2009.

Conforme referido na Nota 3.g), o valor de venda do transporte de passageirosé, no montante da venda, registado como um passivo na rubrica de "Documentos pendentes de voo". Quando o transporte é efectuado, o valor devenda é transferido da rubrica de " Documentos pendentes de voo" parareceitas do exercício, se prestado pela Empresa, ou transferido para uma contaa pagar, caso o transporte seja efectuado por outra companhia aérea. Contudo,até à presente data não obtivemos informações suficientes que nos permitissemconcluir quanto à razoabilidade do saldo da rubrica " Documentos pendentes devoo" em 31 de Dezembro de 2009, no montante de 1.900.533 Euros, referente areceita vendida e não voada, do montante de 452.575 Euros registado em "Outros Credores" referente a taxas a pagar incluídas no valor de venda dosbilhetes e qunto à correcta especialização da receita entre exercícios naqueladata.

Ênfases:

Conforme referido em mais detalhe nas Notas 35 e 40, em Novembro de 2009,e por forma a dar cumprimento à Recomendação no 13 prevista no Parecer dotribunal de Contas sobre a conta da Região Autónoma dos Açores de 20058 ereiterada em anos seguintes, a Empresa procedeu ao aumento do seu capital em21.580.735 Euros, do qual o montante de 21.580.734 Euros havia sidotransferido para a Empresa em 2005, ao abrigo da Resolução do Concelho doGoverno Regional no 121/2005, de 21 de Julho, e afecto ao pagamebto deindemnizações compensatórias. Posteriormente, na sequência do DespachoConjunto da Vice-Presidência do Governo Regional e da Secretaria Regionalda Economia de 28 de Dezembro de 2009, a conta a receber de 21.580.734Euros, relativa a indemnizações compensatórias,que foi reposta no activo em2009 na sequência daquele aumento de capital, foi anulada por contrapartida darubrica " Outras variações do capital próprio" ( Nota 40). Salienta-se que, emresultado do registo dos factos acima referidos, não ocorreu qualquer variaçãono valor dos capitais próprios da Empresa durante o exercício de 2009.


Pag.1


NIPC: 512095850

Ano: 2009

Firma: SPRAÇORES - SOCIEDADE DE PROMOÇÃO E GESTÃO AMBIENTAL, S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 66.990,86 379.584,74 0,00


Ajustamentos

Provisões 30.847,34 0,00

Impostos 12.914,80


(A)……………………. 1.135.781,69 0,00





Outros 209.042,08 209.042,08 0,00

(C)……………………. 1.344.823,77 0,00


(E)……………………. 1.346.039,48 0,00


(G)……………………. 1.354.112,52 0,00


TOTAL……………………. 1.389.290,54 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos








(B)……………………. 1.121.619,72 0,00





Outros



Outros 236.723,42 236.723,42 0,00

(D)……………………. 1.358.343,14 0,00


(F)……………………. 1.389.290,54 0,00

Resumo:


Resultados financeiros (D-B)-(C-A) 27.681,34 0,00

Resultados correntes (D)-(C) 13.519,37 0,00



Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00












SOMA 13.431.769,95 61.716,79 13.370.053,16 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 196.549,77 196.549,77










Pag.3


SOMA 6.586.712,49 0,00 6.586.712,49 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 207,73 207,73

SOMA 26.557,72 26.557,72 0,00






SOMA 4.026,96 4.026,96 0,00



TOTAL DO ACTIVO 20.049.067,12 61.716,79 19.987.350,33 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 465.000,00







Reservas:





Resultados transitados 102.638,59




PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 6.738.485,45 0,00



Pag.4







Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 3.476.367,01 0,00





SOMA 2.073.261,35 0,00



As demonstrações financeiras foram preparadas segundo a convenção do custo histórico, e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais daprudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização dos exercícios.

Os principais critérios utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes:

a) Imobilizações corpóreas

As imobilizações corpóreas são mostradas ao custo de aquisição, deduzidas das amortizações acumuladas.

As amortizações do exercício são calculadas, numa base anual, pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útilesperada.


AnosEquipamento de transporte4Equipamento administrativo3 a 8

Os terrenos não são amortizados.

b)Comparticipações financeiras

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos desenvolvidos pela SPRAÇORES são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos, independentemente do seu recebimento ereconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas assim financiadas, quando estes imobilizados entrarem em funcionamento. Como explicadona nota introdutória deste anexo, a SPRAÇORES celebrou diversos contratos programa com a Região Autónoma dos Açores, contemplando assim esta rubrica os subsídios que foram atribuídos nesseâmbito para financiamento das acções neles previstos relacionadas com a aquisição de activos imobilizados, excepto os montantes destinados para a aquisição de terrenos que são directamenteregistados em capitais próprios.

c) Especialização de custos e proveitos

A SPRAÇORES regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas edespesas geradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 50).

d)Impostos diferidos




Pag.5






Em conformidade com a legislação em vigor na Região Autónoma dos Açores a taxa a aplicar para determinação do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) é reduzida em 30%correspondendo actualmente a uma taxa efectiva de 17,5%.

Como estabelecido na Lei das Finanças Locais, o SPRAÇORES está também sujeito à derrama fixada pelo município até ao montante máximo de 1,5% do lucro tributável sujeito e não isento de IRC.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos ou 5 anos no que respeita à segurançasocial.

A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009 e 2008.

Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, não existiam situações susceptíveis de registo contabilístico em impostos diferidos activos e passivos.
















Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, a SPRAÇORES tinha 17 trabalhadores.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00


Terrenos e recursos naturais 6.457.499,40 1.071.555,51 1.071.555,51 7.529.054,91








0,00

Imobilizações em curso 1.384.467,83 4.344.579,65 4.344.579,65 5.729.047,48


0,00


Pag.6








0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00



















FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


82990 13.431.769,95 5.426.123,18 5.729.047,48

TOTAL 13.431.769,95 5.426.123,18 0,00 5.729.047,48





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

Pag.7


















O empréstimo bancário de 7.500.000 euros concedido em 2007, pelo prazo de quinze anos, vence juros semestrais à taxa anual EURIBOR a seis meses, acrescida de uma margem de 0,093 pontospercentuais, será reembolsado em prestações semestrais constantes de capital e juros.

Os juros dos empréstimos bancários vencidos e ainda não liquidados à data de 31 de Dezembro de 2008, no montante de 60.919 euros (Nota 50), são mostrados na rubrica de Acréscimos e diferimentos.

O prazo de exigibilidade deste empréstimo pode ser assim resumido (por anos):

Anos2009377.0542010394.0272011411.7642012430.3002013/20225.529.2637.142.408

Este empréstimo bancário está garantido pela consignação dos fluxos financeiros provenientes do contrato programa celebrado com a Região Autónoma dos Açores para a aquisição dos imóveis afectosà actividade agrícola na área de intervenção do Plano de Ordenamento da Bacia Hidrográfica da Lagoa das Furnas mencionado na Nota 48, que prevê a disponibilização de fundos até ao montanteglobal de 10.500.000 euros.




Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, os encargos já assumidos decorrentes das acções previstas nos contratos-programa existentes com a RegiãoAutónoma dos Açores perfaziam o montante de 1.472.389 euros (em 2008 - 6.000.000 euros).

Pag.8


Pag.9











Em 2009, o capital social foi aumentado em 415.000 euros através da entrega pela Região Autónoma dos Açores de um imóvel avaliado nesse montante (Nota 10).

O capital social da SPRAÇORES de 465.000 euros, integralmente subscrito e realizado, é representado por 93.000 acções nominativas com valor nominal de cinco euros, cada uma.




(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário As acções representativas do capital social subscrito e realizado são detidas na totalidade pela Região Autónoma dos Açores.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 50.000,00 415.000,00 465.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 5.869.264,40 1.227.155,51 0,00 7.096.419,91

Reservas legais 5.000,00 5.000,00 10.000,00




Subsídios 5.864.264,40 1.222.155,51 7.086.419,91

Doações 0,00


Resultados Transitados 71.549,46 31.089,13 102.638,59

Resultado liquído do exercício 35.178,02 35.178,02


Comentário Em Assembleia Geral realizada em XX de XX de 2009, o accionista único deliberou aprovar a proposta de resultados de 2008apresentada pelo Conselho de Administração.

O montante de 7.086.420 compreende os subsídios atribuídos através dos contratos programas que foram aplicados na aquisiçãodos terrenos mencionados na Nota 10. Como estes activos assim financiados não são amortizáveis, os subsídios previstos sãodirectamente registados na rubrica de capitais próprios, conforme explicado na Nota 3 b), independentemente do seurecebimento.





Pag.10




TOTAL 62.838,86

Comentário Em 2009, as remunerações atribuídas ao Conselho de Administraçãototalizaram 62.839 euros (em 2008 - 63.577 euros).



MERCADO INTERNO

Vendas 21.619,72 21.619,72


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 21.619,72 21.619,72


Compras 0,00 0,00



Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 312.593,88 312.593,88


Total 379.584,74 379.584,74

Comentário Como explicado na Nota introdutória do anexo, a SPRAÇORES poderá celebrar com a Região Autónoma dos Açores contratos deconcessão ou contratos-programa, nos quais serão quantificadas as contrapartidas públicas da gestão de serviços de interesse público geral,em conformidade com o artigo 23o do contrato de sociedade.

Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, ocorreram encargos de exploração no montante de 1.316.975 euros e 1.857.991 euros,respectivamente, que foram directamente suportados pelos contratos entretanto celebrados para compensação destes gastos ou perdas. Osencargos a este respeito estão mostrados na rubrica de Prestação de serviços no montante de 1.100.000 euros (em 2008 - 1.400.000 euros),com excepção da recuperação de 216.975 euros (em 2008 - 457.991 euros) dos encargos financeiros emergentes do empréstimo bancáriomencionado na Nota 29 e 48 que foram neste exercício registados na rubrica de Proveitos e ganhos financeiros (Nota 45) e em Subsídios àexploração em 2008.

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS









82 Resultados Financeiros 27.681,34

TOTAL 236.723,42 0,00

PROVEITOS E GANHOS









Pag.11




TOTAL 236.723,42 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos









TOTAL 30.947,40 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 30.947,40 0,00

Comentário

Pag.12

Como explicado na nota introdutória deste anexo, a SPRAÇORES celebrou diversos contratos programa com a Região Autónoma dos Açores para concretização de diversas acções específicas ecompensação dos encargos de estrutura do ano.

Assim, os fundos canalizados para SPRAÇORES, quando recebidos, são mantidos na rubrica de Outros credores na extensão dos montantes que ainda não foram aplicados. Os subsídios quecompensem gastos ou perdas de exploração já incorridos são reconhecidos na demonstração dos resultados na rubrica de Prestação de serviços no ano em que ocorreram e quando suportam ofinanciamento de aquisições de activos imobilizados são transferidos para a rubrica de Subsídios de investimentos ou capitais próprios.

O movimento ocorrido durante o ano e anos anteriores a este respeito pode ser assim resumido:

Total de fundos obtidos:

Aquisição do terreno SATUR481.780 Contratos de aquisição de serviços1.684.020 Bacias de retenção150.000 Protecção e reforço do muro1.683.600 Edifícios de habitação204.443 Orla costeira do portinho de S. Pedro46.106 Contrato-programa de 20081.400.0005.649.949Transferência para:

Compensação de encargos de exploração (Nota 44): De anos anteriores2.459.800 De 20091.100.0003.559.800 Compensação de encargos com investimento: Anos anteriores1.628.681 De 2009 (Nota 10 e 49)36.9881.665.669 IVA liquidado154.118Fundos não utilizados em 31 de Dezembro de 2009270.363

Como explicado na Nota 10, a SPRAÇORES adquiriu imóveis afectos à actividade agrícola na área de intervenção do Plano de Ordenamento da Bacia Hidrográfica da Lagoa das Furnas, no montantede 6.978.886 euros. Estas aquisições e acções serão suportadas por um contrato programa celebrado com a Região Autónoma dos Açores referido na Nota introdutória deste anexo e na Nota 29, no qualestá previsto uma verba de 10.500.000 euros, que será recebida em 15 prestações anuais de 700.000 euros com inicio em 2008.

Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, o saldo devedor da Região Autónoma dos Açores mostrado na rubrica de Outros devedores tem a seguinte composição:

SaldoMovimentoSaldoinicialdo anofinal

Aquisição de terrenos (Nota 10)5.756.7311.222.1566.978.886Encargos financeiros suportados (Nota 44)457.991216.975674.9666.214.7221.439.1307.653.852Contrato de programa - prestações recebidas (700.000) (700.000) (1.400.000)5.514.722739.1306.253.852

Os fundos já aplicados e ainda recebidos, de acordo com o prazo de realização previsto no já referido contrato-programa, foram assim classificados:

20092008

Curto prazo700.000700.000Médio e longo prazo5.553.8524.814.8226.253.8525.514.822

Os saldos devedores e credores desta rubrica compreendiam:

20092008Saldos devedoresIRC a recuperar3.3245.171IVA a recuperar136.210347.251139.534352.422

Saldos credoresIRS - retenções na fonte4.4413.331IVA a pagar3.872-Contribuições para segur 10.5274.77918.8408.109

50.Acréscimos e diferimentos

Os saldos mostrados nesta conta podem ser assim resumidos:

20092008Acréscimos de proveitos Juros a receber-9.495-9.495Custos diferidos Rendas antecipadas-1.963 Outros-839 Seguros a liquidar4.027-4.0272.802

Acréscimos de custos Encargos com férias e subsídio de férias61.51838.358 Juros a liquidar15.07860.919 Outros44.1801.565120.777100.842

Proveitos diferidos Subsídio ao investimento1.961.6031.435.153

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos desenvolvidos pela SPRAÇORES, quer no âmbito dos contratos programas ou outros financiamentos, são contabilizadas narubrica de Proveitos diferidos ou directamente em capitais próprios (activos não sujeitos a amortização), independentemente do seu recebimento. Assim, com base nos investimentos ocorridos em 2009,foram contabilizados nestas rubricas subsídios ao investimento nos montantes de 493.054 euros e 2.289.703 euros (Nota 40), respectivamente.

Os subsídios ao investimento relevados na rubrica de Proveitos diferidos, como referido na Nota 3 b), são reconhecidos na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações dasimobilizações corpóreas assim financiadas. O movimento do ano desta rubrica é assim resumido:

20092008

Saldo inicial1.490.278673.316

Pag.13



Subsídios atribuídos493.054839.307Transferência para resultados (Nota 46) (30.847) (22.345)Saldo 31 de Dezembro de 20091.952.4841.490.278

A SPRAÇORES celebrou com a Autoridade de Gestão do Proconvergência um contrato de comparticipação financeiro destinado à realização da que foi objecto de decisão de aprovação em 14 de Julhode 2009 e homologada por Despacho de 14 de Julho de 2009 de Sua Excelência e Vice-Presidente do Governo Regional.

Este contrato que tem por objecto a concessão de uma comparticipação financeira do FEDER, destinada a financiar a realização da operação com a designação "Requalificação das Margens das Lagoasdas Furnas e Sete Cidades - Componentes Turísticas", assegura uma cobertura financeira de 85% da despesa total elegível (13.155.027 euros).

51.Caixa e seus equivalentes

Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, esta rubrica era assim composta:

20092008Depósitos bancários e caixa Caixa208179 Depósitos à ordem26.35032.147 Depósitos a prazo-2.052.92626.5582.085.253Títulos negociáveis Outras aplicações de tesouraria-516.06026.5582.601.313



621 - Subcontratos




62213 - Água







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 5.500,59

62223 - Seguros

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 17.181,45

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - … 110.544,80

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA





Pag.14




643 - Pensões






649 - …













































Sim








Em POC Sim



Pag.15






1 Resultados transitados 137.816,61



4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) 137.816,61







Sim












Foi emitido parecer pela Inspecção-Geral de Finanças? Sim


O parecer foi favorável à aprovação de contas? Sim








Sem reservas Sim

Com reservas Não


Com ênfases Não





Pag.1


NIPC: 512058695

Ano: 2009

Firma: TEATRO MICAELENSE - CENTRO CULTURAL E DE CONGRESSOS S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias 153,23

Matérias 153,23




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 77.656,34 429.244,25


Ajustamentos

Provisões 641.918,38

Impostos 12.017,29

Outros custos e perdas operacionais 1.896,00 13.913,29

(A)……………………. 2.226.444,64





Outros 9.177,11 9.177,11

(C)……………………. 2.235.621,75


(E)……………………. 2.242.376,87


(G)……………………. 2.242.558,77


TOTAL……………………. 1.773.814,42

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos

Prestação de serviços 461.998,98 463.975,18





Outros proveitos e ganhos operacionais 1.027.559,96


(B)……………………. 1.491.535,14





Outros



Outros 17.259,54 17.259,54

(D)……………………. 1.508.794,68


(F)……………………. 1.773.814,42

Resumo:

Resultados operacionais (B)-(A) -734.909,50

Resultados financeiros (D-B)-(C-A) 8.082,43

Resultados correntes (D)-(C) -726.827,07

Resultados antes de impostos (F)-(E ) -468.562,45

Resultado líquido do exercício (F)-(G) -468.744,35

Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00





Equipamento de transporte 33.307,60 33.307,60 0,00







SOMA 15.293.150,15 3.701.165,78 11.591.984,37 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:







SOMA 136,45 0,00 136,45 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 119.651,02 119.651,02









Outros devedores 767,00 767,00

Pag.3


SOMA 326.504,97 0,00 326.504,97 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 6.640,49 6.640,49

SOMA 700.048,42 700.048,42 0,00






SOMA 6.832,73 6.832,73 0,00



TOTAL DO ACTIVO 16.326.672,72 3.701.165,78 12.625.506,94 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 12.244.143,50






Reservas de reavaliação 3.726.305,63

Reservas:

Reservas legais








PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c



Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar 1.442,68

Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 938.942,68 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis







Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar 11.933,53

Empresas do grupo








SOMA 614.066,92 0,00





SOMA 816.171,34 0,00



Não foi derrogada qualquer disposição do POC que efecte a imagem verdadeira e apropriada do activo, do passivo e dos resultados da empresa. Porém, como consequência dos valores transferidos daCINAÇOR para o TEATRO MICAELENSE,no exercício de 2002, foi criada, nos Capitais Próprios desta última, uma Reserva de Fusão no valor de 117.549,28 Euros. De igual modo, tendo o Edificiodo Teatro Micaelense sofrido uma Reavaliação Extraordinária, foi também criada nos Capitais Próprios uma Reserva de Reavaliação no valor de 3.726.305.63 Euros.

O Balanço da Empresa está influenciado pelas seguintes operações relevantes:

1. AO NÍVEL DO ACTIVOEstado e Outros Entes Públicos, na quantia de 206.086,95 euros- Inclui o pedido de reembolso do IVA contido na quantia de Euro 190.000,00, dos quais a quantia de Euro 130.257,35 da regularização do IVA liquidado em Subsidios destinados à Exploração

2. AO NÍVEL DO PASSIVO

DIVIDAS A TERCEIROS - MÉDIO E LONGO PRAZOOutros Empréstimos Obtidos- Regista o incentivo reembolsável na quantia de 1.875.000,00 euros, a que se refere o Contrato No. 95/199 de Concessão de Incentivos Financeiros no âmbito do Sistema de Incentivos e ProdutosTuristicos de Vocação Estratégica (SIVETUR). Verificando-se no exercicio de 2009 o pagamento das 2a e 3a. Prestações, na quantia de 375.000,00 euros (Dívidas a Terceiros - Curto Prazo) o seuquantitativo baixou para a quantia de 1.312.500,00 euros.

ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS

Acréscimos de Custos, na quantia de 56.181,59 euros:- Atendendo ao principio da especialização dos exercicios, contido no Artigo 18o do CIRC, foram contabilizados como acréscimos de custos do exercicio de 2009, as Férias e encargos com férias de2009 a pagar em 2010, na quantia de 51.950,59 euros, e outros custos, na quantia de 4.231,00 euros (despesas com electricidade, comunicações telefónicas e serviços de auditoria do exercicio de 2009mas pagos em 2010).

Proveitos Diferidos, na quantia de 759.989,75 euros.. Regista o incentivo não reembolsável (fundo perdido) da candidatura ao SIVETUR, na quantia de 2.025.908,61 euros, do qual se imputou a Proveitos Extraordinários do Exercicio, a quantia de253.238,58,00 euros, sendo o seu saldo à data de 31/12/2009, na quantia de 759.715,71 euros.. Afim de evitar o deferimento pelo prazo de cerca de 18,00 anos (no. 1 alínea a) do Artigo 22o. do CIRC), optou-se por deferir o subsidio ao investimento concedido pelo SIVETUR, pelo prazo daduração do Subsidio Reembolsável previsto no no. 1 da Clausula Sétima do respectivo contrato, ou seja oito anos, o equivalente a uma taxa anual de amortização de 12,5%.. Assim sendo, durante oito anos, o valor a a imputar como Proveitos Extraordinários - Subsidios ao Investimento, conta 7983, será de 2.025.908,61 x 12,5% = 253.238,58 euros.

2. A NÍVEL DA DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS

2.1 CUSTOS

Conta 66 - Amortizações do Exercício (6622 - De Edificios e Construções). Do total das amortizações do Activo Imobilizado da Empresa, na quantia de 641.918,38 euros, o montante de 522.488,02 euros, ou seja 81,39%, diz respeito à rubrica 6622 - Amortizações de Edificiose Construções.

2.2 PROVEITOS

A conta 74 - Subsidios à Exploração, na quantia de 977.757,35 euros, regista os valores recebidos pelo Teatro Micaelense para a comparticipação dos custos suportados na realização dos seus eventosculturais e recreativos de interesse social, atribuídos pela Direcção Regional de Turismo 750.000,00 euros - 76,71%, Direcção Regional da Cultura,97.500,00 euros - 09,97% e a quantia de 130.257,35euros do IVA liquidado em Subsidios de cuja regularização, por não enquadramento no Artigo 16,o n.o 6 do CIVA, resultou o seu pedido de reembolso.A conta 79 - Proveitos e Ganhos Extraordinários - 7983 - Subsidios ao Investimento/Sivetur, na quantia de 253.238,58 Euros, regista a imputação ao exercício de 1/8 do Incentivo não reembolsávelatribuído pelo SIVETUR, na quantia de 2.025.908,61 euros (inicialmente de 2.167.717,00 euros), já acima mencionada.

Pag.5








As existências foram valorizadas da seguinte forma: De nercadorias e matérias primas: custo médio de aquisição De produtos acabados e em curso: custo de produção

As amortizações foram calculadas pelo método das quotas constantes, tendo-se aplicado as taxas máximas legalmente em vigor.

As provisões foram ajustadas em função das perdas prováveis das respectivas rubricas.

A reavaliação efectuada já no exercício de 2002, ao imóvel Edificio Teatro Micaelense, foi feita segundo o critério de justo valor (preços de mercado).

O Edificio Teatro Micaelense ravaliado em 2002, de que resultou uma Reserva de Reavaliação Livre de 3.726.305,63 Euros não foi amortizado, razão pela qual esta situação não deu lugar ao registo deimpostos diferidos.

O imposto sobre o rendimento é apurado tendo em consideração as disposições do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC). De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um periodo de quatro anos (Arto 45o LGT). A SegurançaSocial pode ser revista durante um periodo de 5 anos (Lei no. 17/2000). Em conformidade com a legislação fiscal em vigor na Região Autónoma dos Açores (DLR no.2/99/A, de 20-01), a taxa a aplicar para determinação do Imposto sobre o Rendimento das PessoasColectivas (IRC) é reduzida em 30% relativamente a que se encontra em vigor no restante território português. No exercício de 2009 a taxa de IRC nacional, está dividida em dois escalões o primeiroaté à matéria colectável de 12.500 euros, à qual corresponde a taxa de 12,5% (8,75% na RAA) e o segundo constituído pela matéria colectável superior à quantia de 12.500,00 euros, à qualcorresponde a taxa de 25% (17,5% na RAA). Nos termos da legislação em vigor, os prejuizos fiscais apurados neste exercício e nos exercícios anteriores são reportáveis durante um período de seis anos (Artigo 47ono.1 CIRC) após a suaocorrência e susceptíveis de dedução a lucros fiscais gerados durante esse periodo: todavia, o efeito fiscal emergente não foi objecto de revelação contabilistica através do registo de impostos diferidospor não existir a certeza da sua dedução durante esse periodo. Por força da anulação do IVA liquidado em Subsidios atribuídos à Empresa destinados a custear os custos de exploração da sua actividade, os quais não são tributáveis por falta de enquadramento noArtigo 16.o n.o 6 do CIVA, na quantia de 130.257,35, procedeu-se ao seu pedido de reembolso, aguardando a decisão do seu deferimento por parte da Administração Tributária, podendo o mesmoexigir a prestação de Garantia Bancária.
















Comentário O número médio de pessoas ao serviço da empresa, no exercício, foi de dezanove trabalhadores.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00

Pag.6







Edifícios e outras construções 14.257.383,91 14.257.383,91

Equipamento básico 742.360,92 54.030,22 54.030,22 796.391,14






0,00



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00







Equipamento administrativo 160.918,44 13.100,17 -183,20 173.835,41







CUSTOS HISTÓRICOS REAVALIAÇÕES FISCAIS OUTRAS REAVALIAÇÕES VALORESCONTABILÍSTICOS

REAVALIADOS

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções 11.414.982,86 11.414.982,86


Equipamento de transporte

Ferramentas e utensílios

Equipamento administrativo 34.525,99 34.525,99

Pag.7









Taras e vasilhame



Investimentos em imóveis

Comentário A Reavaliação verificada no Exercício findo em 31 de Dezembro de 2002 e componente relevante nos Capitais Próprios da Empresa, tevepor base o Edificio do Teatro Micaelense e foi a seguinte:

422 - Edificicios e Outras Construções (Teatro Micaelense)

. Custos históricos 22.614,37 Euros - Reavaliações 3.726.306,63 Euros - Valores contabilisticos reavaliados 3.748.920,00 Euros






FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


90040 15.293.150,15 64.734,77

TOTAL 15.293.150,15 64.734,77 0,00 0,00





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário



(1) (2) (3) (4)

423 110.450,00 78.916,55 31.533,45

Total 110.450,00 78.916,55 31.533,45

Comentário Bens utilizados em regime de locação financeira: Designação Valor contrato Amort.Acum. Valor líquido-Mixer Midas Heritage 3000-48 CH (Mesa de som) 72.230,00 Euro 33.520.02 Euro 38.709.98 Euro. Contrato de Locação Financeira No. 400029139 - Millenium BCP, pelo prazo de 60 meses com inicio em Julho de 2005. Pagamento em 60 rendasmensais, sendo a 1a. renda no valor de 1.288,17 euros e as restantes 59 rendas, também no valor de 1.288,17 euros, acrescidas do IVA. Valorresiddual de 1.444,60 (2,0% s/72.230,00 = 1.444,60 euros).

- Equipamento electrónico (Robótica) 38.220,00 Euro 18.403,74 Euro 19.816,26 Euro. Contrato de Locação Financeira No. 64953, celebrado com o Banif Leasing, SA, pelo prazo de 60 meses com inicio em Junho de 2005. Pagamentoem 60 rendas mensais, sendo a 1a. renda de 681,62 euros e as restantes, até à renda no. 60 do mesmo valor, acrescidas do IVA. Valor residual de764,40 euros (2,0% s/38.220,00 = 764,40 euros).


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Pag.8













Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00









TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário Não foram constituídas nem reforçadas provisões extraordinárias respeitantes a elementos do activo circulante.

Não se procedeu a quaisquer empréstimos ou adiantamentos a nenhum dos membros dos órgãos de administração, direcção ou fiscalização, nem foram assumidas quaisquer responsabilidades de suaconta.

DÍVIDAS ACTIVAS 767,00

DÍVIDAS PASSIVAS

Comentário Dívidas respeitantes ao pessoal: Activas: Passivas: 0,00

Os contratos de Leasing, identificados no item 15, têm como duração máxima 5 anos (50 meses). O incentivo reembolsável recebido do SIVETUR, na quantia de 1.875.000,00 Euros, registada noPassivo como Divida a Terceiros de Médio e Longo Prazo - Outros Empréstimos Obtidos, não vence juros, sendo atribuído pelo prazo total de 8 anos, contados a partir da primeira utilização (2005), osquais incluem um periodo de carência de 3 anos e um periodo de amortização de 5 anos.

Não existem dívidas a terceiros cobertas por garantias reais prestadas pela empresa.

Não existem responsabilidades da empresa por garantias prestadas.

Pag.9









No exercício de 2007, verificou-se um aumento do Capital Social na quantia de 1.000.000,00 Euros, passando-o da quantia de 11.244.143,50 Euros para a quantia de 12.244.143,50 Euros.Durante oexercicio de 2009 não houve qualquer alteração do Capital Social da Empresa.

O capital social da Empresa de 12.244.143,50 Euros, está representado por 24.488.287 acções com o valor nominal de cinquenta cêntimos cada uma, com a seguinte distribuição: a) Seis mil e seiscentas acções ordinárias; b) Vinte quatro milhões quatrocentos quarenta um mil, novecentos oitenta e sete acções da categoria A (detidas exclusivamente pela RAA e respectivos organismos e institutos); e c) Trinta e nove mil e setecentas acções da categoria B (gozam de certos privilégios).




(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário As pessoas colectivas que detêm no Capital Social de 12.244.143,50 Euros pelo menos 20%, são as seguintes:

ACCIONISTA NÚMERO DE ACÇÕES VALOR % NO CAPITAL

. Região Autónoma dos Açores 8.441.987 4.220.993,50 Euro 34,47% . Fundo Regional de Apoio às Actividades Económicas 16.000.000 8.000.000,00 Euro 65,34%


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 12.244.143,50 12.244.143,50


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00

Reservas de reavaliação 3.726.305,63 3.726.305,63

Reservas 117.549,28 0,00 0,00 117.549,28




Reservas livres 117.549,28 117.549,28

Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -5.198.855,31 164.072,75 -5.362.928,06

Resultado liquído do exercício -164.072,75 304.671,60 -468.744,35


Comentário


(1) (2)

1. Existências iniciais 289,68

2. Compras


Pag.10





4. Existências finais 136,45

5. Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (5=1+2+3-4) 153,23 0,00

Comentário






TOTAL 81.166,65

Comentário As remunerações atribuídas aos órgãos sociais no montante de 88.078,64Euros, destinaram-se à Administração.

Não existem responsabilidades assumidas relativamente a pensões de reforma.



MERCADO INTERNO

Vendas 1.976,20 1.976,20


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 1.976,20 1.976,20


Compras 0,00 0,00




Matérias 0,00

Total 153,23 153,23



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 351.587,91 351.587,91


Total 429.244,25 429.244,25

Comentário O valor das Vendas na quantia de 2.681,24 Euros (Bar) e das Prestações de Serviços na quantia de 585.487,01 Euros, destinaram-se aoMercado Interno.

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS









82 Resultados Financeiros 8.082,43

Pag.11






TOTAL 17.259,54 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 17.259,54 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 2.519,30









TOTAL 265.019,74 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 265.019,74 0,00

Comentário

De acordo com o disposto no no. 1 do Artigo 21o. do Decreto - Lei no. 411/91 de 17 de Outubro, declara-se que esta Empresa não se encontrava em situação de dívida vencida perante a SegurançaSocial em 31 de Dezembro de 2009.

Na sequencia da candidatura, referenciada com o no. 95-199 ao Sistema de Incentivos a Produtos Turisticos de Vocação Estratégica (SIVETUR) regulado pelo Decreto-Lei no. 70-B/2000, de 5 de Maioe pela Portaria no. 1214-B/2000, de 27 de Outubro, à Empresa, para a concretização do seu projecto de investimento no montante de 8.258.462,00 Euros, foi atribuído um incentivo, na quantia de3.900.908,61 euros, assim descriminado:a) Incentivo reembolsável no valor de 1.875.000,00 Euros;b) Incentivo não reembolsável no valor de 2.025.908,61 Euros

Os restantes itens não têm aplicação à nossa Empresa.

A ADMINISTRAÇÃO O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS

HERMANO GARCIA VARÃO Inscrição No. 405






62212 - Combustíveis 80,00

Pag.12

62213 - Água 2.755,39







Das quais:



62220 - …

62221 - Despesas de representação

62222 - Comunicação 14.008,33

62223 - Seguros 13.310,22

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 55.096,57

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA 340,09





643 - Pensões






649 - …






















Pag.13




























Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -5.831.672,41







Sim







Pag.14
















Sem reservas Sim

Com reservas Não


Com ênfases Não





Pag.1


NIPC: 512099405

Ano: 2009

Firma: IROA, S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 0,00

Outros 92.748,72 648.354,02 0,00


Ajustamentos

Provisões 1.792.322,30 0,00

Impostos 34.913,36


(A)……………………. 8.573.025,90 0,00





Outros 286.510,04 286.510,04 0,00 0,00

(C)……………………. 8.859.535,94 0,00

Custos e perdas extraordinários 213.882,68 0,00

(E)……………………. 9.073.418,62 0,00

Imposto sobre o rendimento do exercício -35.395,51 0,00

(G)……………………. 9.038.023,11 0,00

Resultado líquido do exercício -204.801,50 0,00

TOTAL……………………. 8.833.221,61 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos 0,00 0,00

Prestação de serviços 0,00 0,00 0,00 0,00







(B)……………………. 7.053.496,87 0,00





Outros



Outros 2.990,79 2.990,79 0,00

(D)……………………. 7.056.487,66 0,00


(F)……………………. 8.833.221,61 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00












SOMA 39.042.123,54 9.898.125,89 29.143.997,65 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00










Pag.3


SOMA 9.646.689,68 0,00 9.646.689,68 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 283,50 283,50

SOMA 346.115,35 346.115,35 0,00






SOMA 175.687,41 175.687,41 0,00



TOTAL DO ACTIVO 49.210.615,98 9.898.125,89 39.312.490,09 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 50.000,00







Reservas:





Resultados transitados



TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO -10.983,49 0,00

PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 4.361.955,03 0,00



Pag.4







Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 6.685.457,42 0,00





SOMA 28.276.061,13 0,00



As demonstrações financeiras foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos, e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentaisda prudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização dos exercícios.

As imobilizações adquiridas após a transformação do IROA em sociedade anónima são mostradas ao custo de aquisição, deduzidas das amortizações acumuladas.

Como explicado na nota introdutória deste anexo, os edifícios e equipamentos que se encontravam afectos ao extinto Instituto Regional de Ordenamento Agrário foram incorporados nas demonstraçõesfinanceiras pelos valores de aquisição identificados.

As amortizações são calculadas, numa base anual, pelo método das quotas constantes, a taxas estudadas de forma a amortizarem o valor contabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.


Anos

Edifícios e Outras Construções20 a 50Equipamento Básico4 a 10Equipamento de Transporte4Ferramentas e Utensílios4Equipamento Administrativo3 a 8


b)Comparticipações financeiras

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos de investimento em activos imobilizados (Infra-estruturas de abastecimento de água à pecuária) apresentados pela IROA, S.A.são contabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos, independentemente do seu recebimento e reconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente às amortizações das imobilizaçõescorpóreas assim financiadas, quando estes imobilizados entrarem em funcionamento. Como explicado na nota introdutória deste anexo, esta rubrica contempla também os subsídios que financiaram osactivos imobilizados que transitaram da esfera jurídica do extinto instituto, sendo o montante de compensação transferido na mesma proporção das respectivas amortizações.

c)Especialização de custos e proveitos

A IROA, S.A. regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesasgeradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 50).

d)Impostos diferidos

A IROA, S.A. reconhece o efeito fiscal decorrente das diferenças temporárias entre os resultados contabilísticos e os fiscais para efeitos de tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento dasPessoas Colectivas (IRC).

Os activos por impostos diferidos são registados unicamente quando existem expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para os utilizar. Na data de cada balanço é efectuada umareapreciação das diferenças temporárias subjacentes aos activos por impostos diferidos, no sentido de reconhecer activos por impostos diferidos não registados anteriormente, por não terem preenchidoas condições para o seu registo, e/ou para reduzir o montante do impostos diferidos activos registados em função da expectativa actual da sua recuperação futura.

Pag.5







Como estabelecido na Lei das Finanças Locais, a IROA, S.A. está também sujeito à derrama fixada pelo município até ao montante máximo de 1,5% do lucro tributável sujeito e não isento de IRC.

De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos ou 5 anos no que respeita à SegurançaSocial.

Em 31 de Dezembro de 2009, foi apurado um prejuízo fiscal no montante 224.734 euros, pelo que se procedeu ao cálculo do imposto diferido activo, no montante de 38.235 euros por existirexpectativas de que este prejuízo dedutível nos seis exercícios subsequentes seja utilizado nesses anos.



Pessoas remuneradas ao serviço da empresa (assalariados): 20 20





Pessoas ao serviço da empresa a tempo completo 20 20

Das quais: Pessoas remuneradas ao serviço da empresa a tempo completo 20 20





Prestadores de serviços 0


Comentário Em 31 de Dezembro de 2009 e 2008, o número médio de pessoas ao serviço da IROA, S.A. era de20 trabalhadores, dos quais, 10 têm contrato individual de trabalho. Os trabalhadores do quadro depessoal do extinto Instituto Regional de Ordenamento Agrário foram integrados automaticamentena sociedade anónima de capitais exclusivamente públicos que lhe sucedeu, mantendo a mesmasituação jurídico - profissional.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO


Despesas de instalação 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

Software 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

Trespasses 0,00 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00


Terrenos e recursos naturais 97.782,14 0,00 0,00 97.782,14

Edifícios e outras construções 32.900.853,43 0,00 1.917.740,45 34.818.593,88

Equipamento básico 6.448,28 15.213,30 0,00 21.661,58

Equipamento de transporte 119.406,49 0,00 0,00 119.406,49


Equipamento administrativo 335.162,64 2.421,39 0,00 963,78 336.620,25

Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 1.069.009,69 4.482.093,10 -1.917.740,45 3.633.362,34


0,00 0,00 0,00 0,00


Pag.6








0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00







Equipamento administrativo 246.427,11 30.475,92 -963,78 275.939,25












FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


84130 39.042.123,54 4.508.799,79 3.633.362,34

TOTAL 39.042.123,54 4.508.799,79 0,00 3.633.362,34





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

Pag.7



















O prazo de exigibilidade do empréstimo bancário concedido em 16 de Junho de 2009, que vence juros à taxa EURIBOR a seis meses acrescida de uma margem de 2,20%, reembolsável em prestaçõesde capital e juros, iguais, constantes e mensais, pode ser assim resumido (por anos):

AnosValor

2010 429.2582011 445.3242012 461.9922013 479.2832014 497.2212015 515.8302016 535.1362017 555.1652018 575.9432019 296.062 4.791.214



Outros compromissos

Comentário Em 31 de Dezembro de 2009, os encargos assumidos com empreitadas adjudicadas eram de 2.739.704 euros (em 2008, cerca de 7.000.000euros).

Pag.8











O capital social da IROA, S.A. é representado por 10.000 acções nominativas com valor nominal de 5 euros, cada uma. Conforme previsto no decreto referido na nota introdutória deste anexo, o capitalsocial inicial poderá ser alterado através dos resultados da avaliação patrimonial.


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 50.000,00 50.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 109.506,10 34.311,91 0,00 143.818,01




Reservas livres 99.506,10 34.311,91 133.818,01

Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados 0,00

Resultado liquído do exercício 34.311,91 -204.801,50 34.311,91 -204.801,50


Comentário O resultado apurado no ano passado de 34.312 euros foi, de acordo com a Assembleia-geral realizada a 15 de Abril de 2009,transferido para Reservas livres.

Como explicado na nota introdutória do anexo, a diferença entre os valores activos e passivos do extinto instituto pertencentes àsua esfera patrimonial poderá ser eventualmente ajustada por eventuais correcções nos activos e passivos financeiros e peloresultado da avaliação patrimonial que ainda não foi realizada, o qual poderá ser utilizado, na totalidade ou em parte, para futuroaumento do capital social da IROA, S.A.






TOTAL 169.164,84

Comentário

Pag.9


Pag.10




MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 0,00 0,00



Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 555.605,30 555.605,30


Total 648.354,02 648.354,02

Comentário Como indicado na nota introdutória do anexo, a actividade do IROA é anualmente subsidiada através de um contrato programa estabelecidocom a Região Autónoma dos Açores, a qual obrigou-se a transferir, no decurso do ano de 2009, o montante global de 3.375.000 euros quepoderia ser revisto sempre que se tornasse excessivo ou manifestamente insuficiente para cobrir a totalidade dos custos a que foi destinado.Os subsídios recebidos neste âmbito foram repartidos para financiar os seguintes encargos suportados durante o ano relacionados:

20092008

Com a exploração 3.375.000 7.372.820Com o investimento - 1.612.180 3.375.000 8.985.000

Como explicado na Nota 49, o IFAP financiou igualmente encargos com exploração (empreitadas de construção/beneficiação de caminhosagrícolas e de electrificação agrícola) no montante de 3.676.486 euros (em 2008 - 894.288 euros).

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 2.990,79 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 2.990,79 0,00

Comentário Na rubrica de Juros de mora, estão exclusivamente registados os encargos financeiros debitados pelos fornecedores,emergentes das relações contratuais acordadas.

Pag.11






EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 0,00 0,00

692 Dívidas incobráveis 0,00 0,00

693 Perdas em existências 0,00 0,00

694 Perdas em imobilizações 0,00 0,00

695 Multas e penalidades 198.618,32 0,00

696 Aumentos de amortizações 0,00 0,00


698/9 Outros custos e perdas extraordinárias 1.608,91 0,00

84 Resultados Extraordinários 1.562.851,27 0,00

TOTAL 1.776.733,95 0,00

PROVEITOS E GANHOS

791 Restituição de impostos 0,00 0,00

792 Recuperação de dívidas 0,00 0,00

793 Ganhos em existências 0,00 0,00

794 Ganhos em imobilizações 0,00 0,00

795 Benefícios de penalidades contratuais 5.452,65 0,00




TOTAL 1.776.733,95 0,00

Comentário A rubrica de Outras penalidades inclui uma indemnização no montante de 195.000 euros referente a um processolitigioso instaurado pela COTAÇOR, S.A. no Tribunal Administrativo e Fiscal de Ponta Delgada.



621 - Subcontratos 4.969.329,32




62213 - Água 33.319,98






62219 - Rendas e alugueres 461,88

Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 26.174,79

62223 - Seguros 961,43

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários

62230 - …





Pag.12





Das quais:


62237 a 62289 - …

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA 0,00





643 - Pensões 0,00






649 - … 0,00







6944/8 - Outras perdas em imobilizações 0,00





783… - Parte da conta 783 relativa a rendas de terrenos 0,00

784… - Parte da conta 784 relativa a rendimentos de participação de capital de empresas não residentes 0,00












42… - Aquisições em edificios novos e remodelações no ano 0,00














Pag.13


Pag.14








Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -204.801,50







Sim






















Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Não



Pag.15

Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Conforme mencionado na nota introdutória do anexo às demonstraçõesfinanceiras, os activos imobilizados que transitaram do extinto instituto estãoregistados nas demonstrações financeiras pelos seus valores líquidos deaquisição identificados, os quais foram registados por contrapartida deproveitos diferidos, pelo que os encargos com amortizações no ano e nos anossubsequentes serão sempre compensados. Na ausência de uma avaliação dasimobilizações afectas à actividade da Empresa na data da sua constituição, nãonos é possível concluir sobre o valor actual desses activos.

8.Como indicado na Nota 49 do anexo, a rubrica de Outros devedores ecredores incorpora saldos mantidos em conta corrente com o Instituto deFinanciamento da Agricultura (IFAP). A circunstância desta entidade não terdisponibilizado toda a informação necessária,condicionou a aferição do grau decorrecção e do montante de eventuais imprecisões que os saldos dessa entidadepossam incorporar nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2009.

9.Os valores em dívida aos fornecedores, em algumas situações, encontram-seem mora por incumprimento dos prazos previstos nos planos de pagamentoscontratualmente estabelecidos. Não foram registados quaisquer encargosfinanceiros que poderão emergir desses atrasos (com excepção dos jáconhecidos e aceites à data do fecho de contas), cujo montante não nos foipossível determinar em referência a 31 de Dezembro de 2009.


Pag.1


NIPC: 512042446

Ano: 2009

Firma: PJA - POUSADAS DE JUVENTUDE DOS AÇORES S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS



Matérias 13.981,44 15.774,95 0,00




Encargos Sociais:

Pensões 0,00

Outros 41.665,15 259.038,75 0,00


Ajustamentos 0,00

Provisões 0,00 33.436,14 0,00

Impostos 252,52

Outros custos e perdas operacionais 569,65 822,17 0,00

(A)……………………. 425.528,38 0,00





Outros 1.462,71 1.462,71 0,00

(C)……………………. 426.991,09 0,00


(E)……………………. 427.466,09 0,00


(G)……………………. 428.803,28 0,00


TOTAL……………………. 433.082,70 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:


Produtos








(B)……………………. 407.012,67 0,00





Outros



Outros 2.112,67 2.112,67 0,00

(D)……………………. 409.125,34 0,00


(F)……………………. 433.082,70 0,00

Resumo:


Resultados financeiros (D-B)-(C-A) 649,96 0,00




Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00












SOMA 537.056,38 150.410,35 386.646,03 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 54.252,75 54.252,75










Pag.3


SOMA 87.668,37 1.656,01 86.012,36 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 540,78 540,78

SOMA 310.624,97 310.624,97 0,00






SOMA 17.690,94 17.690,94 0,00



TOTAL DO ACTIVO 953.040,66 152.066,36 800.974,30 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 75.000,00







Reservas:









PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 0,00 0,00



Pag.4









Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 95.052,60 0,00





SOMA 504.594,85 0,00



As únicas situações que afectam significativamente os impostos futuros, tomadas no seu conjunto, referem-se aos prejuízos fiscais de 2004 (parte restante) a 2007, que possivelmente originarão umaredução de impostos futuros.Em 2009 foi novamente aplicado o preconizado pela Directriz Contabilística no 28, tendo sido obtido um Lucro Tributável de Euro 6.224,38, pelo que a conta 27.6.1 - Activos por Impostos Diferidosteve uma diminuição de Euro 1.089,27, apresentando agora o saldo de Euro 11.786,97, resultante do somatório dos valores de impostos diferidos originados pelos prejuízos fiscais acima descritos.
















Comentário

Pag.5


Pag.6




Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00




Equipamento básico 205.062,31 39.537,27 39.537,27 8.927,54 235.672,04


Ferramentas e utensílios 6.199,01 28,09 28,09 324,17 5.902,93

Equipamento administrativo 29.125,91 9.766,38 9.766,38 9.998,70 28.893,59



0,00



0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00




Equipamento básico 112.928,86 27.095,31 -8.927,54 131.096,63


Ferramentas e utensílios 722,08 1.199,84 -324,17 1.597,75





Pag.7




















FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


55204 537.056,38 49.331,74 266.587,82

TOTAL 537.056,38 49.331,74 0,00 266.587,82





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário


RUBRICAS (1) (2) (3) (4)

EXISTÊNCIAS:





Mercadorias 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00







Pag.8



















TOTAL 1.656,01 0,00 0,00 1.656,01






0,00



TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Comentário

RUBRICAS VALOR




TOTAL 1.656,01

Comentário

O capital da empresa é composto por 15.000 acções, cada uma com o valor nominal de Euro 5,00.




(1) (2) (3) (4) (5)

Pag.9








672001217 620 5.100,00 38.250,00 5.100,00

512040850 620 1.160,00 8.700,00 1.160,00

502530863 620 2.580,00 19.350,00 2.580,00

Comentário


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 75.000,00 75.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 184.701,84 236,21 0,00 184.938,05

Reservas legais 11.080,00 236,21 11.316,21



Reservas livres 173.621,84 173.621,84

Subsídios 0,00

Doações 0,00


Resultados Transitados -67.375,81 4.485,19 -62.890,62



Comentário


(1) (2)

1. Existências iniciais

2. Compras 1.793,51 13.981,44


4. Existências finais


Comentário






TOTAL 32.143,33

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 2.432,37 2.432,37

Pag.10




Compras 15.774,95 15.774,95



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 2.432,37 2.432,37


Compras 15.774,95 15.774,95



Mercadorias 1.793,51 1.793,51

Matérias 13.981,44 13.981,44

Total 15.774,95 15.774,95



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 217.373,60 217.373,60


Total 259.038,75 259.038,75

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS









82 Resultados Financeiros 649,96

TOTAL 2.112,67 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 2.112,67 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos








Pag.11






TOTAL 23.957,36 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 23.957,36 0,00

Comentário







62213 - Água 6.438,75






62219 - Rendas e alugueres 381,12

Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 8.137,64

62223 - Seguros 1.063,60

62224 - Royalties




62228 - Comissões 1.238,98

62229 - Honorários 13.695,60

62230 - …







Das quais:


62237 a 62289 - … 1.150,55

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA


Pag.12







643 - Pensões





648 - Outros custos com pessoal 576,42

649 - …













































Sim








Pag.13


Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas 213,97


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) -58.825,17







Sim






















Sem reservas Sim

Com reservas Não


Com ênfases Não





Pag.1


NIPC: 512078653

Ano: 2009

Firma: SAUDAÇOR - SOCIEDADE GESTORA DE RECURSOS E EQUIPAMENTOS DA SAÚDE DOS

AÇORES S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 150.652,28 936.868,25 0,00


Ajustamentos

Provisões 678.340,58 0,00

Impostos 430.995,43


(A)……………………. 3.744.566,36 0,00





Outros 3.841.190,79 3.841.190,79 0,00

(C)……………………. 7.585.757,15 0,00


(E)……………………. 7.638.942,36 0,00


(G)……………………. 7.647.093,51 0,00


TOTAL……………………. 7.721.649,24 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos








(B)……………………. 6.604.085,00 0,00





Outros



Outros 117.172,05 117.172,05 0,00

(D)……………………. 6.721.257,05 0,00


(F)……………………. 7.721.649,24 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:


Despesas de instalação 313,08 313,08 0,00



Trespasses 0,00



SOMA 95.267,13 82.645,73 12.621,40 0,00









Outras imobilizações corpóreas 1.584.518,53 1.477.431,53 107.087,00



SOMA 10.478.032,46 3.722.004,84 6.756.027,62 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 193.000.000,00 0,00 193.000.000,00 0,00


Clientes, c/c 1.276,80 1.276,80










Pag.3


SOMA 4.425.626,73 0,00 4.425.626,73 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 16,76 16,76

SOMA 5.950.912,39 5.950.912,39 0,00






SOMA 79.069.913,28 79.069.913,28 0,00



TOTAL DO ACTIVO 293.019.751,99 3.804.650,57 289.215.101,42 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 50.000,00







Reservas:









PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 160.000.000,00 0,00



Pag.4









Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 116.777.312,41 0,00





SOMA 8.332.789,57 0,00

TOTAL DO PASSIVO 285.110.101,98 0,00


As demonstrações financeiras foram elaboradas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano Oficial de Contabilidade. Assim a sua preparação foi efectuada segundo a convençãodos custos históricos e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos de prudência, especialização dos exercícios, consistência, substância sobre a forma ematerialidade.

A) As Imobilizações Corpóreas e Incorpóreas estão valorizadas ao custo de aquisição e as respectivas amortizações foram efectuadas aplicando-se a taxa máxima de acordo com o DecretoRegulamentar 2/90 de 12 de Janeiro, pelo método das quotas constantes.B) Os subsídios à exploração são reconhecidos como proveito do exercício na demonstração dos resultados numa base sistemática e racional durante os períodos contabilísticos necessários parabalanceá-los com os custos relacionados.C) Os subsídios atribuídos à Empresa para financiamento de projectos apresentados são registados como proveitos diferidos, na rubrica Acréscimos e Diferimentos, e reconhecidos em resultados doexercício proporcionalmente às amortizações das imobilizações corpóreas financiadas.D) As receitas e despesas são registadas de acordo com o princípio da especialização do exercício pelo qual são reconhecidas à medida que são geradas, independentemente do momento em que sãorecebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e Diferimentos (Nota 48).

A Empresa encontra-se sujeita a imposto sobre o rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) à taxa normal, em vigor na Região Autónoma dos Açores, de 17,5%, podendo ser incrementada pela Derramaaté à taxa máxima de 1,5% conforme estabelecido pela Lei das Finanças Locais, resultando uma taxa de imposto agregada de 19,0%.Nos termos do artigo 81o do CIRC, a Empresa encontra-se sujeita-se a Tributação Autónoma sobre os encargos às taxas mencionadas no artigo.De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 a 5 anos no que respeita à segurança social,excepto quando tenha havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ou impugnações, casos estes em que, dependendo dascircunstâncias, os prazos são alongados ou suspensos.A Administração entende que as correcções resultantes de possíveis revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais às declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009.









Pag.5












Comentário

Estas rubricas incluem os encargos com a constituição da Empresa e os valores relativos à aquisição de licenciamento de software.

Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




94.954,05 94.954,05

Software 94.954,05 94.954,05


0,00

Trespasses 0,00



0,00










1.509.280,37 75.238,16 1.584.518,53

Imobilizações em curso 5.863.658,52 462.437,44 6.326.095,96


0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)





Pag.6















Trespasses 0,00









Outras imobilizações corpóreas 952.437,41 524.994,12 1.477.431,53










FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


70220 10.478.032,46 915.187,64 6.326.095,96

TOTAL 10.478.032,46 915.187,64 0,00 6.326.095,96





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

Pag.7
















RUBRICAS (1) (2)



Imposto sobre o Valor Acrescentado


Imposto do Selo



Outros impostos

Outras rubricas

TOTAL 0,00 0,00

Comentário A 31 de Maio de 2005 a SAUDAÇOR solicitou à Direcção Geral de Contribuições e Impostos (DGCI) um pedido de informação vinculativasobre o seu enquadramento como sujeito passivo para efeitos do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) por considerar que seencontram preenchidos os requisitos previstos no número 2 do artigo 2o do Código do IVA (CIVA).A 3 de Abril de 2006 a SAUDAÇOR foi notificada da informação vinculativa n.o 1271, de 21 de Março de 2006, averbada por despacho deconcordância de Exmo. Sr. Subdirector-Geral da DGCI (em substituição de S. Exa. o Sr. Director-Geral) proferido a 30 de Março de 2006.Na sua sequência, a SAUDAÇOR apresentou ao Exmo. Sr. Director-Geral da DGCI, a 30 de Maio de 2006, um pedido de reapreciação dainformação vinculativa no 1271, de 21 de Março de 2006, restringindo o seu objecto ao enquadramento, em sede de IVA, de determinadasverbas recebidas pela SAUDAÇOR. A 14 de Setembro de 2007 a SAUDAÇOR deu entrada na Direcção-Geral dos Impostos, umrequerimento solicitando a junção de parecer jurídico ao procedimento de reapreciação acima descrito. Até à presente data não foi recebidaqualquer resposta do pedido de reapreciação.

Refere-se a dois empréstimos contraídos junto de duas instituições financeiras de crédito no montante de 160.000.000,00 euros, cujos prazos de vencimento terminam em 2014 e 2020 com a respectivaliquidação (Nota 48.2).

O Capital Social da Empresa no valor de 50.000,00 Euro (cinquenta mil euros) encontra-se totalmente subscrito e realizado.

O capital social da Empresa é composto por 10 000 acções nominativas, com valor nominal de 5,00 euros cada.




(1) (2) (3) (4) (5)

Comentário As acções representativas do capital social subscrito são detidas pela Região Autónoma dos Açores.

Pag.8









CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 50.000,00 50.000,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 45.705,16 1.518,00 0,00 47.223,16

Reservas legais 3.960,00 1.518,00 5.478,00




Subsídios 0,00

Doações 41.745,16 41.745,16


Resultados Transitados 3.904.379,55 28.841,00 3.933.220,55



Comentário Por deliberação da Assembleia Geral realizada em 30 de Abril de 2009, a aplicação do resultado líquido do exercício findo em 31de Dezembro de 2008, no montante de 30.359,00 euros, foi de assumir em resultados transitados o montante de 28.841,00 eurossendo transferido para Reservas Legais, o valor de 1.518,00 euros.Desta forma cumpre-se o disposto no artigo 295o do Código das Sociedades Comerciais, que estabelece que pelo menos, 5% doresultado líquido do exercício é destinado à constituição da reserva legal até que esta represente a quinta parte do capital social.






TOTAL 198.028,67

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00

Pag.9




Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 0,00 0,00



Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 786.215,97 786.215,97


Total 936.868,25 936.868,25

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 117.172,05 0,00

PROVEITOS E GANHOS









TOTAL 117.172,05 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos 46.086,00









TOTAL 1.000.392,19 0,00

PROVEITOS E GANHOS








Pag.10






TOTAL 1.000.392,19 0,00

Comentário

Outros Devedores e CredoresOs saldos devedores desta rubrica estão registados de acordo com o seu prazo de realização:a. Médio e Longo PrazoO montante de 193.000.000 euros resulta de empréstimos bancários contraídos para liquidação parcial de dívidas do Serviço Regional da Saúde. A sua regularização será realizada com as verbas afectaspelo Orçamento da Região Autónoma dos Açores ao Serviço Regional de Saúde, de acordo com os prazos de vencimento dos referidos empréstimos (Nota 48.2).b. Curto prazoEstá registado o montante de 639.116,18 euros, o qual diz respeito ao reconhecimento a receber do Prodesa, no âmbito do projecto SIS-ARD (Nota 48.3).

Os saldos credores desta rubrica no total de 83.046.853,72 euros, compreendem a assunção do património líquido negativo das unidades de saúde que se transformaram no exercício de 2007 ementidades públicas empresariais. Como explicado na Nota 29, o pagamento no total de 67.399.969,29 euros à Caixa Geral de Depósitos, ocorrerá até à data limite de 30 de Junho de 2010, conformeprorrogação celebrada em 28 de Dezembro de 2009. A Região Autónoma dos Açores, enquanto única accionista, emitiu uma Carta Conforto de aceitação dos termos alterados na Adenda ao Acordo dePagamento.A parte respeitante ao Hospital do Santo Espírito de Angra do Heroísmo, no montante de 10.963.970,02 euros não englobados na cessão de créditos atrás mencionada não tem período de reembolsoprevisto e nem vence juros.Estão incluídas nesta rubrica, outros credores, as verbas disponibilizadas pelo Orçamento da Região Autónoma dos Açores - Plano de Investimento, ao Serviço Regional de Saúde, que ainda não foramcanalizadas para as unidades de saúde e outras entidades públicas e privadas beneficiárias desses fundos, no valor de 2.158.622,42 euros (projectos em curso).No âmbito do Plano de Investimento 2009, não foi recebido, até 31 de Dezembro, o montante de 783.467,01 euros, verba todavia recebida no início do mês de Janeiro de 2010.

Empréstimos BancáriosEm 31 de Dezembro de 2009 esta rubrica é analisada como segue: 2009 2008Depfa Bank 80.000.000,0080.000.000,00Credit Suisse First Boston80.000.000,0080.000.000,00Caixa Geral de Depósitos33.000.000,0033.000.000,00Total 193.000.000,00 193.000.000,00

Com excepção do empréstimo da Caixa Geral de Depósitos, celebrado por um ano, sendo renovado por igual período de tempo, o grau de exigibilidade dos restantes contratos de financiamento é demédio e longo prazo, conforme se infere nos parágrafos abaixo.

Em 5 de Agosto de 2004, foi celebrado com a instituição de crédito Depfa Bank um contrato de empréstimo de oitenta milhões de euros com a finalidade de se proceder à regularização parcial dasdívidas do Serviço Regional de Saude. Este empréstimo, avalizado pela Região Autónoma dos Açores, vence juros semestralmente à taxa EURIBOR 6 meses, em vigor no terceiro dia útil anterior aoinício do período de contagem de juros, acrescida de 0,15 pontos percentuais. O reembolso será efectuado no final do 10o ano a contar da data da celebração do contrato, 5 de Agosto de 2014.

Em 18 de Agosto de 2005, foi celebrado com a instituição de crédito Credit Suisse First Boston um contrato de empréstimo de oitenta milhões de euros com a finalidade de se proceder à regularizaçãoparcial das dívidas do Serviço Regional de Saúde. Este empréstimo, também avalizado pela Região Autónoma dos Açores, vence juros anualmente à taxa EURIBOR 12 meses, determinada no fim decada período de contagem de juros, deduzida de 0,0775 pontos percentuais. O reembolso será efectuado no final do 15o ano a contar da data do desembolso, 25 de Agosto de 2020.

O contrato de empréstimo celebrado com a Caixa Geral de Depósitos em 10 de Julho de 2006, no montante de trinta e três milhões de euros, reveste a natureza de abertura de crédito em regime de conta-corrente e destina-se a financiar a tesouraria por um período de 12 meses, renovável por igual período de tempo. O empréstimo vence juros mensalmente a uma taxa nominal variável correspondente àmédia da EURIBOR 1 mês, acrescida de 1,25 pontos percentuais. As receitas previstas no contrato-programa estão consignadas a este empréstimo, o qual também é garantido por uma carta conforto daRegião Autónoma dos Açores.

Acréscimos e diferimentosA decomposição dos saldos de acréscimos e diferimentos evidenciados no balanço em 31 de Dezembro de 2009 é conforme segue:

Acréscimos de proveitos 2009 2008Juros a receber 9.235,64 3.739,73Compamid - 914.279,17Subsídios à exploração78.363.939,3181.731.734,09Total78.373.174,9582.649.752,99Encontra-se reconhecido nesta rubrica o montante 78.363.939,31 euros relativo à assunção do património liquido negativo dos Hospitais do Sector Público Administrativo em 2007, altura em que foramextintos e deram lugar aos Hospitais, EPE (Nota 48.1)

Como explicado na Nota Introdutória do anexo, a Empresa estabeleceu com o Governo Regional dos Açores um Contrato Programa, no qual está quantificado a contrapartida pública da gestão deserviços de interesse público geral. As remunerações são fixadas de acordo com o referido no Anexo I daquela Resolução e ajustados anualmente em função das responsabilidades assumidas pelaEmpresa no cumprimento das orientações e politicas para a área da saúde do Governo Regional dos Açores. Os acréscimos de 2008 e 2007 no montante de 3.367.794,78 euros que transitaram nestarubrica foram liquidados neste exercício.







62213 - Água







Das quais:



62220 - …


Pag.11


62222 - Comunicação 359.042,77

62223 - Seguros 3.898,05

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 7.807,41

62230 - …




62234 - Limpeza, higiene e conforto



Das quais:


62237 a 62289 - … 1.295,00

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA

6313 - Imposto de selo 426.961,43




643 - Pensões






649 - …































Pag.12


















Sim








Em POC Sim










4 Idem ao pessoal

5 Reservas 3.727,79


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) 4.004.048,49







Sim



















Pag.13




Sem reservas Não

Com reservas Sim


Com ênfases Não



Transcrição das reservas e ênfases constantes da CLC: Conforme mencionado na Nota 28 do Anexo ao Balanco e Demonstração dosResultados, a Empresa por considerar que se encontra abrangida pelosrequisitos do no 2 do artigo 2o do Código do Imposto sobre o ValorAcrescentado deduziu no ano e anos anteriores o imposto suportado nasoperações tributáveis nos montantes acumulados de 1.892.906 euros e de1.596.283 euros que estão reflectidos como um activo realizável em 31 deDezembro de 2009 e 2008. Por outro lado, as verbas transferidas no ano e anosanteriores para a Empresa oriundas do Orçamento da Região Autónoma dosAçores a afectar o Serviço Regional da Saúde que perfazem os montantesacumulados de 43.999.641 euros e de 33.640.641 euros em 31 de Dezembro de2009 e 2008 foram consideradas como não sujeita a tributação em sede de IVA.A definição do regime de tributação do imposto aplicável a estas operações,caso seja diferente, terá um efeito nos capitais próprios da Empresa e nosresultados do ano que não nos é possivel determinar.


Pag.1


NIPC: 512076260

Ano: 2009

Firma: SOCIEDADE DE PROMOÇÃO E REABILITAÇÃO DE HABITAÇÃO E INFRA-

ESTRUTURAS (SPRHI) S.A.




AnexoA

EXERCÍCIOS

N N-1

(1) (2) (3) (4)

CUSTOS E PERDAS


Mercadorias

Matérias 0,00 0,00




Encargos Sociais:

Pensões

Outros 87.062,41 478.980,91 0,00


Ajustamentos 0,00

Provisões 0,00 3.719.483,47 0,00

Impostos 343.734,78


(A)……………………. 17.051.990,51 0,00





Outros 2.734.456,10 2.734.456,10 0,00

(C)……………………. 19.786.446,61 0,00


(E)……………………. 19.824.772,12 0,00


(G)……………………. 19.827.772,12 0,00


TOTAL……………………. 19.840.654,32 0,00

PROVEITOS E GANHOS

Vendas:

Mercadorias

Produtos








(B)……………………. 12.647.889,87 0,00





Outros



Outros 11.027,88 11.027,88 0,00

(D)……………………. 12.658.917,75 0,00


(F)……………………. 19.840.654,32 0,00

Resumo:






Pag.2

04-Balanço

ACTIVO EXERCÍCIOS

N N-1



(1) (2) (3) (4)

IMOBILIZADO:





Trespasses 0,00



SOMA 28.026,24 28.026,24 0,00 0,00












SOMA 45.855.705,95 16.073.857,31 29.781.848,64 0,00










SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00

CIRCULANTE:

Existências:





Mercadorias 0,00


SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 0,00











SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00


Clientes, c/c 465.514,34 465.514,34










Pag.3


SOMA 11.914.491,70 0,00 11.914.491,70 0,00








SOMA 0,00 0,00 0,00 0,00



Caixa 390,40 390,40

SOMA 2.543.141,51 2.543.141,51 0,00






SOMA 131.245.743,79 131.245.743,79 0,00



TOTAL DO ACTIVO 191.587.109,19 16.101.883,55 175.485.225,64 0,00


N N-1

(1) (2)

CAPITAL PRÓPRIO:

Capital 8.237.400,00







Reservas:





Resultados transitados 130.339,57




PASSIVO:

Provisões:



Outras provisões

SOMA 0,00 0,00



Convertíveis

Não convertíveis




Fornecedores, c/c




Empresas do grupo







Outros credores

SOMA 127.950.000,00 0,00



Pag.4





Convertíveis

Não convertíveis








Empresas do grupo








SOMA 19.615.870,00 0,00





SOMA 19.167.686,84 0,00

TOTAL DO PASSIVO 166.733.556,84 0,00


A Sociedade de Promoção e Reabilitação de Habitação e Infra-Estruturas (SPRHI), S.A. (abreviadamente designada por SPRHI) foi constituída sobre a forma de sociedade anónima de capitaisexclusivamente públicos, pelo Decreto Legislativo Regional no 2 - A/2003/A, de 5 de Fevereiro.

A sua sede é na Horta e tem como objecto principal a promoção, o planeamento, a construção, a fiscalização e a gestão de parques habitacionais e de outro património, assim como a realização de obrasde recuperação, de construção e de reconstrução de habitações, de reaqualificação urbanística e de outras infra-estruturas, nomeadamente em áreas abrangidas por catástrofes naturais e em áreasconsideradas zonas de risco. Para a prossecução do seu objectivo, a SPRHI tem poderes para requerer a expropriação por utilidade pública de imóveis e dos direitos a ele inerentes, requerer aconstituição de servidões administrativas e, também, o direito de utilizar e administrar bens, do domínio público ou privado da Região Autónoma dos Açores.

A SPRHI rege-se pelo seu Estatuto, pelas normas reguladoras das sociedades anónimas, com excepção do que diferentemente se dispõe no Decreto-lei no 558/99, de 17 de Dezembro, no decretolegislativo regional que a constitui e na demais legislação relacionada com o sector da sua actividade e com a própria empresa.

O capital social da SPRHI, no montante de oito milhões e duzentos e trinta e sete mil e quatrocentos euros, foi inteiramente subscrito e realizado pela Região Autónoma dos Açores. O património daSPRHI é constituído pelos bens e direitos que lhe forem atribuídos ou adquiridos. Assim, o património habitacional social da Região Autónoma dos Açores ser-lhe-á transmitido e, nos termos daavaliação a que se proceder, o Conselho de Administração poderá aumentar o capital social até ao limite dessa avaliação.

Nos termos artigo 21o do contrato de sociedade, a SPRHI poderá celebrar contratos-programa com a Região Autónoma dos Açores, com carácter plurianual.

As notas às contas deste Anexo respeitam a numeração definida no Plano Oficial de Contabilidade, sendo de referir que as não incluídas não são aplicáveis ou significativas para compreensão dasdemonstrações financeiras.

Todos os valores são expressos, salvo indicação em contrário, em euros.

Pag.5








03 Critérios contabilísticos e valorimétricos


As imobilizações incorpóreas são mostradas ao custo de aquisição, deduzidas das amortizações acumuladas. As amortizações são calculadas para, pelo método das quotas constantes e na base dométodo duodecimal, amortizarem estes activos durante um período de três anos.

b)Imobilizações corpóreas e em curso

As imobilizações corpóreas são mostradas ao custo de aquisição, deduzidas das amortizações acumuladas.

As amortizações são calculadas às taxas máximas fiscalmente autorizadas, as quais foram estabelecidas para, pelo método das quotas constantes e na base do método duodecimal, amortizarem o valorcontabilístico dos activos durante a sua vida útil esperada.


AnosEquipamento de transporte4Equipamento administrativo1 - 10Outras imobilizações corpóreas4Imobilizações reversíveis5

Nos termos artigo 21o do contrato de sociedade, a SPRHI poderá celebrar contratos-programa com a Região Autónoma dos Açores, com carácter plurianual, para a realização de determinadas obras,sendo responsável pelas substituições e os trabalhos de conservação que derivem do uso normal das mesmas ou de desgaste e depreciação normais consequentes da sua utilização para os fins a que sedestinam. Estes investimentos que nos termos dos contratos-programa são revertíveis, são mostradas em imobilizações em curso durante o seu período de realização ou de construção, quandotransferidos para imobilizações corpóreas são amortizados no período defenido nos contratos-programa.

c)Comparticipações financeiras

As comparticipações financeiras atribuídas, a fundo perdido, a projectos desenvolvidos pela SPRHI, no âmbito dos contratos-programa celebrados com a Região Autónoma dos Açores sãocontabilizadas na rubrica de Proveitos diferidos com base na sua execução financeira, independentemente do seu recebimento, e reconhecidas na demonstração de resultados proporcionalmente àsamortizações das imobilizações corpóreas.

d)Especialização de custos e proveitos

A SPRHI regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização do exercício. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesasgeradas são registadas nas rubricas de Acréscimos e diferimentos (Nota 50).

06 Impostos sobre lucros a pagar


De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte da administração fiscal durante um período de 4 anos ou 5 anos no que respeita à segurançasocial. Deste modo, as declarações fiscais de 2006 poderão vir ainda a ser revistas.

A Administração entende que as correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstraçõesfinanceiras em 31 de Dezembro de 2009.

Em 31 de Dezembro de 2009, a estimativa de impostos sobre o rendimento é de 3.000 euros.
















Comentário

Pag.6



Aumentos




Empresa



Realização

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

ACTIVO BRUTO




0,00

Software 0,00


0,00

Trespasses 0,00



0,00










18.482.784,94 240,35 18.483.025,29

Imobilizações em curso 135.117,38 26.723.842,32 26.858.959,70


0,00



0,00


0,00


0,00


0,00


0,00



0,00



0,00


(1) (2) (3) (4)






Trespasses 0,00














Pag.7
























FINANCEIROS)

RUBRICAS (1) (2) (3) (4)


71120 45.855.705,95 26.902.915,67 163.799,50 26.858.959,70

TOTAL 45.855.705,95 26.902.915,67 163.799,50 26.858.959,70





TOTAL 0,00 0,00


Valor no exercício

Valor acumulado

Comentário

Pag.8

















(1) (2) (3) (4) (5)

512047855 620 10.000,00 8.237.400,00 10.000,00

Comentário


CONTAS (1) (2) (3) (4)

Capital 7.950.000,00 287.400,00 8.237.400,00


Valor nominal 0,00








Depreciações 0,00


Reservas 309.364,92 61.682,11 0,00 371.047,03

Reservas legais 13.075,60 924,40 14.000,00



Reservas livres 82.184,94 15.757,71 97.942,65

Subsídios 0,00

Doações 214.104,38 45.000,00 259.104,38


Resultados Transitados 130.339,57 130.339,57

Resultado liquído do exercício 16.682,11 3.799,91 12.882,20


Comentário

Pag.9









TOTAL 209.404,76

Comentário



MERCADO INTERNO

Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00



Vendas 0,00


Compras 0,00


TOTAL

Vendas 0,00 0,00


Compras 0,00 0,00



Mercadorias 0,00

Matérias 0,00

Total 0,00 0,00



CUSTOS COM PESSOAL

Remunerações 391.918,50 391.918,50


Total 478.980,91 478.980,91

Comentário

EXERCÍCIOS

N N-1

CUSTOS E PERDAS










TOTAL 11.027,88 0,00

PROVEITOS E GANHOS





785 Diferenças de câmbio favoráveis 0,01



Pag.10







TOTAL 11.027,88 0,00

Comentário

EXERCÍCIOS


CUSTOS E PERDAS

691 Donativos









TOTAL 7.181.736,57 0,00

PROVEITOS E GANHOS





795 Benefícios de penalidades contratuais 3.479.529,00




TOTAL 7.181.736,57 0,00

Comentário



621 - Subcontratos 12.125.212,58




62213 - Água 592,34







Das quais:



62220 - …


62222 - Comunicação 15.525,54

62223 - Seguros 1.945,31

62224 - Royalties




62228 - Comissões

62229 - Honorários 99.252,81

62230 - …



Pag.11







Das quais:


62237 a 62289 - … 7.867,58

62290 - …


62299 - …

629 - …


63 - IMPOSTOS



6312 - IVA

6313 - Imposto de selo 321.188,25




643 - Pensões





648 - Outros custos com pessoal 350,36

649 - … 0,00







































Pag.12









Sim








Em POC Sim







1 Resultados transitados 143.221,77



4 Idem ao pessoal

5 Reservas 12.882,20


7

8 SALDO (1-2-3-4-5-6-7) 130.339,57







Sim






















Sem reservas Sim

Com reservas Não


Com ênfases Não





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Contas das Empresas Públicas dos Açores