Contratos Mercantis1. CONTRATOS BANCRIOS E CORRELATOSOs contratos bancrios configuram veculos jurdicos de atividadeeconmica de intermediao monetria. Podem ser encontrados tanto nocampo de captao (contrato firmado para que a instituio financeira capterecursos para transferi-los) como no campo de fornecimento (contrato firmadopara que a instituio financeira transfira os recursos j captados),denominando-se operao passiva ou ativa, respectivamente.Importante frisar que, para o contrato ser considerado bancrio, no bastaque o banco seja um dos contratantes. Mister que, alm desse requisito, hajaintermediao monetria.Os contratos bancrios prprios, ou seja, aqueles exclusivos dos bancosso: depsito bancrio, mtuo bancrio etc.Como h dvidas doutrinrias acerca dos exatos contornos do conceitode atividade bancria, existem contratos que, apesar de representaremintermediao monetria, acabam tambm sendo praticados por terceiros noconsiderados instituies financeiras, o que pe em discusso a sua naturezabancria. A esses contratos costuma-se atribuir a denominao contratoscorrelatos ou contratos bancrios imprprios.1.1. Contrato de Arrendamento Mercantil (Leasing)Arrendamento mercantil um contrato de natureza financeira por meiodo qual uma das partes, que se denomina arrendante, aluga outra parte,denominada arrendatrio, um bem mvel ou imvel mediante pagamento dedeterminado preo, mantendo o locador (arrendante) o domnio sobre o bemlocado e cabendo ao arrendatrio somente a posse. Caracteriza-se, oarrendamento mercantil, pela faculdade conferida ao locatrio de adquirir obem, objeto do contrato, mediante o pagamento de um valor residual.1.1.1. Modalidades de contrato de leasing Leasing operacional (renting): celebrado entre o prprio fabricanteou proprietrio do bem (arrendador) e o arrendatrio. No hparticipao de uma terceira parte. O que diferencia o leasingoperacional do leasing financeiro o fato de que, enquanto noleasing financeiro sempre h clusula de obrigatoriedade do contratopor todo o perodo, no leasing operacional o contrato pode serrescindido a qualquer momento pelo arrendatrio, desde que hajaaviso prvio. Self-lease: realizado entre empresas que formam o mesmo gruposocietrio.Tanto no leasing operacional quanto no self-lease no se aplica a Lei n.6.099/74, que autoriza o arrendatrio a utilizar as parcelas pagas de aluguelpara deduo na contabilidade visando auferir contagem no imposto de renda. Lease-back: o contrato celebrado entre o prprio vendedor do bem,na qualidade de arrendatrio, e a arrendante compradora. Nesse casoaplica-se a regra da Lei n. 6.099/74.Exemplo: uma empresa possui dez mquinas essenciais para o seufuncionamento. Se a empresa no tiver mais recursos para manter-se, possvel o lease-back, que consistiria na venda das mquinas ao arrendante,permanecendo a empresa com as mesmas, porm no mais na qualidade deproprietria, mas sim de arrendatria. Leasing financeiro: a operao por meio da qual uma empresa sededica habitual e profissionalmente a adquirir bens, produzidos poroutros, para arrend-los mediante retribuio. o chamadoarrendamento mercantil financeiro. Aqui tambm se aplicam asregras da Lei n. 6.099/74.No leasing financeiro existem trs relaes jurdicas distintas:- Contrato de mandato: o arrendante faz tudo a mando doarrendatrio, desde escolher o objeto, fazer a vistoria, entre outrositens;- Locao: o pagamento tem natureza de aluguel;- Promessa de venda: ao arrendatrio cabe a opo entre comprar ouno. Pode pedir a renovao do contrato, devolver o bem, ou comprlomediante o pagamento de um valor residual.Valor residual aquele pago para se efetuar a transferncia depropriedade do bem. Difere de valor residual garantido, que uma verdadeiragarantia paga ao arrendante, geralmente no incio do contrato, para que secompensem prejuzos decorrentes de inadimplemento. como se fosse umacauo. O valor residual garantido tambm pode ser compensado no valorresidual.O valor residual garantido no pagamento. Embutido em parcelas, oucobrado antecipadamente, descaracteriza o leasing como arrendamentomercantil e o caracteriza como uma compra e venda, pois deixa de consideraro valor residual garantido como meio assecuratrio do adimplemento futuro,admitindo-o como verdadeiro pagamento. Com efeito, em razo da edio daSmula 263 do Superior Tribunal de Justia Smula, a questo restouuniformizada de acordo com seu texto, in verbis: A cobrana antecipada dovalor residual (VRG) descaracteriza o contrato de arrendamento mercantil,transformando-o em compra e venda a prestao.1.1.2. Inadimplemento do contrato de leasingSe o arrendatrio descumprir a obrigao de pagar as prestaes, ocontrato de arrendamento se resolve, podendo o arrendante retomar o bem pormeio de uma ao de reintegrao de posse.Muitos contratos acrescentam clusula que impe resoluo imediata seno houver pagamento; contudo, no Brasil no se aplica tal clusula.Caracterizada a mora, resolve-se o contrato de leasing por meio de umainterpelao judicial. Atualmente, necessrio interpelao extrajudicial.Para que o contrato se resolva, a parte inadimplente deve ser interpeladaextrajudicialmente para caracterizar a mora. No subsistindo qualquer ttuloque legitime a posse, deve o arrendatrio devolver o bem, pois, se no o fizer,caracterizar-se- o esbulho, em que cabe ao de reintegrao de posse,podendo tambm ser reclamados os valores j vencidos, mas no os valores avencer e nem as penalidades previstas no contrato.Valor residual garantido pode ser compensado com o valor a ser pago.Se remanescer crdito, esse pode ser cobrado. Caso haja sobra, dever serdevolvida ao arrendatrio.1.2. Contrato de FactoringO contrato de faturizao ou factoring aquele em que um comerciantecede a outro, na totalidade ou em parte, os crditos de suas vendas a terceiros,recebendo o valor correspondente ao montante desses crditos, mediante opagamento de uma remunerao1. contrato mercantil que se realiza entre duas empresas e cujo objeto essencialmente a compra e venda de crditos. Alm da compra e venda decrditos, h elementos secundrios, quais sejam: administrao de crdito; seleo e cadastramento de clientes; assessoria creditcia em geral.1.2.1. Partes do contrato de factoringO contrato de factoring tem como elementos pessoais:1 MARTINS, Fran. Contratos e Obrigaes Comerciais. 15. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2001. p. 468. Factor (faturizador): comerciante que adquire os crditos, com ousem adiantamento do respectivo valor, assumindo os riscos quanto aoinadimplemento do devedor. Faturizado (aderente, devedor): empresrio que cede crdito oriundode suas relaes empresariais; Compradores do vendedor (clientes): pessoas que compram dofaturizado, podendo ser pessoas fsicas ou jurdicas, comerciantes ouno.O contrato de factoring um contrato mercantil, que se faz entre ofaturizador e o faturizado ou vendedor, cujo objeto a compra e venda defaturizao. O factor uma sociedade que deve ter seus atos constitutivosarquivados na Junta Comercial.1.2.2. Objetivo do contrato de factoringO objetivo do contrato de factoring dar s pequenas e mdias empresasoportunidade de adquirir crdito, pois a dificuldade de capital de giro muitasvezes premente.1.2.3. Responsabilidade do faturizado pelo inadimplemento dodevedor principalO faturizador assume o crdito, juntamente com os riscos; portanto, ofaturizador deve pagar ao faturizado as importncias relativas s faturas quelhe so apresentadas e assumir o risco pelo no-pagamento. Pode o faturizadorescolher os crditos que quer adquirir.No caso do crdito do faturizado estar representado por um ttulo decrdito, a forma de transferncia o endosso, que transfere o ttulo sem aanuncia do devedor. Nesse caso vincula-se o endossante na qualidade de coresponsabilidade,prevalecendo o contrato de factoring. O endosso s ocorrecomo mero ato de transferncia, feito sob a gide do contrato de factoring. ochamado endosso sem garantia, que apenas possibilita a transferncia docrdito e no vincula, como co-obrigado, o endossante faturizado aopagamento do ttulo.O cedente do crdito faturizado pode ser responsabilizado apenas pelaexistncia do crdito. A garantia dada pelo cedente faturizado garantia deexistncia do crdito; ele no responde pela insolvncia.Se o faturizado fosse responsabilizado pela insolvncia, o contrato seriafinanceiro e, no caso, seria regido pelo Banco Central. Constando tal clusulano contrato de factoring, ele ser desconsiderado como tal pela jurisprudncia.1.2.4. Remunerao em favor do factorPelos servios de faturizao, a empresa poder receber comissocalculada sobre cada crdito adquirido. O faturizador poder cobrar juros, almde comisso.A compra do crdito pode se dar vista ou a prazo: maturity factoring: o faturizador paga apenas na data do vencimentodo ttulo; conventional factoring: o faturizador paga vista.Nas duas hipteses, os riscos so do faturizador.No conventional factoring o faturizador pode cobrar juros, queequivalem remunerao pela utilizao do dinheiro, observado o limite de12% (doze por cento) ao ano.No h limites para a fixao da comisso. contratada entre as partes.1.2.5. Caracterizao do factoring como operao bancriaO Banco Central, como fez ver na Circular n. 703/82, teve entendimentode que o factoring era contrato bancrio e, por tal razo, as operaes defactoring foram proibidas no pas, at serem regulamentadas pelo ConselhoMonetrio Nacional.Em 1988, com a Resoluo n. 1.359/88, o factoring passou a ser consideradocontrato mercantil.

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